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| 汇丰亚洲债券BC类-人民币(968103) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 2131006 | ||||||||
| 基金代码 | 968103 | ||||||||
| 公告日期 | 2020-11-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 汇丰亚洲债券基金2020年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 汇丰投资信托基金 – 汇丰亚洲债券基金 2020年年度报告 汇丰亚洲债券基金 2020 年 7 月 31 日 目录 页数 受托人报告 1 致份额持有人独立审计师报告 2 - 5 财务状况表 6 - 8 全面收益表 9 份额持有人应占资产净值变动表 10 - 11 现金流量表 12 收益分配表 13 - 16 财务报表附注 17 - 70 投资组合报表 (未经审计) 71 – 94 投资组合变动表 (未经审计) 95 业绩表现记录 (未经审计) 96 - 105 行政 (未经审计) 106 - 107 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 1 受托人报告 汇丰亚洲债券基金 (「本子基金」) 我们谨此确认，据我们所知，截至 2020 年 7 月 31 日止年度，本子基金管理人在各重大方面均 已按照 1995 年 1 月 3 日订立的信托契约(经修订)的条文管理本子基金。 ) ) 谨代表- ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) 2 致份额持有人独立审计师报告 -汇丰亚洲债券基金 财务报表审计报告 意见 吾等已审计载于第 6 至第 70 页汇丰投资信托基金─ 汇丰亚洲债券基金 (“子基金”) 的财务报 表，包括于 2020 年 7 月 31 日的财务状况表、截至 2020 年 7 月 31 日止年度的全面收益表、 份额持有人应占资产净值变动表、现金流量表和收益分配表，以及财务报表附注，包括主要会 计政策概要。 吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反 映了贵子基金于 2020 年 7 月 31 日的财务状况，以及截至该日止年度的财务交易及现金流量。 意见的基础 吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任 已本报告“审计师就审计财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。根据香港会计师公会颁 布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”)，吾等独立于子基金，并已履行守则中的其 他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提供基 础。 财务报表及其审计师报告以外的信息 子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包 括财务报表及吾等的审计师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 就吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。基 于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在这 方面，吾等没有任何报告。 3 致份额持有人独立审计师报告 -汇丰亚洲债券基金 (续) 财务报表的审计报告 (续) 子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任 子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而 中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈 述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人 有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》(经修订) (“《信托契 约》”) 的相关披露条文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金 守则》(“《香港证监会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 审计师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报 告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈 述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此 外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条 文，以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 4 致份额持有人独立审计师报告 -汇丰亚洲债券基金 (续) 财务报表的审计报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾 等亦： - 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 - 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的 有效性发表意见。 - 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理 性。 - 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确 定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产 生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意 财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论 是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持 续经营。 - 评估财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易 和事项。 除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计 发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 5 致份额持有人独立审计师报告 -汇丰亚洲债券基金 (续) 《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告 吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》 附录 E 的相关披露要求妥为编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 2020 年 11 月 30 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 6 财务状况表 2020 年 7 月 31 日 (以美元列示) 附注 2020 2019 $ $ 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 5、12、13 2,330,095,730 2,230,294,520 应收利息 21,556,524 24,675,687 应收申购款 30,848,886 14,864,954 应收经纪商款项 6 33,803,884 16,443,306 现金和现金等价物 7(b) 5,693,797 5,055,281 2,421,998,821 2,291,333,748 --------------------- --------------------- 负债 以公允价值计入损益账的金融负债 5、12、13 46,033 662,950 银行透支 7(b) - 2,210 应付赎回款 8,312,968 25,521,829 应付经纪商款项 6 52,731,316 33,593,607 应付税项 4 29,914 30,327 应付分配 11 11,805,635 13,521,369 其他应付款 7(a)、 7(c)、7(d) 2,060,903 2,047,191 74,986,769 75,379,483 --------------------- --------------------- 份额持有人应占资产净值 2,347,012,052 2,215,954,265 相当于： 金融负债 2,347,012,052 2,215,954,265 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 7 财务状况表 2020 年 7 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2020 2019 已发行份额总数 - AC 类 - 美元 9(a) 881,152 715,027 - AM 类 - 港元 9(b) 410,066,197 433,423,891 - AM 类 - 美元 9(c) 146,435,936 138,915,808 - AMH 类 - 澳元 9(d) 18,254,481 17,082,312 - AMH 类 - 欧元 9(e) 1,267,208 1,303,007 - BC 类 - 人民币 9(f) 18,177 - - BC 类 - 人民币 9(g) 135,142 - - BC 类 - 美元 9(h) 132,675 - - BCH 类 -人民币 9(i) 503,277 - - BM2 类 - 港元 9(j) 69,178 - - BM2 类 -人民币 9(k) 356,996 - - BM2 类 - 美元 9(l) 334,134 - - BM3H 类 - 澳元 9(m) 69,668 - - BM3H 类 -人民币 9(n) 725,894 - - IC 类 - 美元 9(o) 6,880,001 5,039,654 - ID 类 - 美元 9(p) 2,790,102 2,687,607 - ZD 类 - 美元 9(q) 9,603,488 13,287,653 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 8 财务状况表 2020 年 7 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2020 2019 $ $ 份额净值 - AC 类 - 美元 9(r) 15.033 14.007 - AM 类 - 港元 9(r) 1.348 1.305 - AM 类 - 美元 9(r) 9.467 9.162 - AMH 类 - 澳元 9(r) 7.147 6.666 - AMH 类 - 欧元 9(r) 11.633 10.648 - BC 类 -港元 9(r) 1.350 - - BC 类 - 人民币 9(r) 1.479 - - BC 类 - 美元 9(r) 10.566 - - BCH 类 -人民币 9(r) 1.519 - - BM2 类 - 港元 9(r) 1.345 - - BM2 类 -人民币 9(r) 1.474 - - BM2 类 - 美元 9(r) 10.502 - - BM3H 类 - 澳元 9(r) 7.492 - - BM3H 类 -人民币 9(r) 1.497 - - IC 类 - 美元 9(r) 15.502 14.379 - ID 类 - 美元 9(r) 10.584 10.200 - ZD 类 - 美元 9(r) 10.959 10.554 于 2020 年 11 月 30 日由受托人及管理人批准 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) ) 谨代表 ) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 ) 管理人 ) 第 17 至第 70 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 9 全面收益表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2020 2019 $ $ 利息收入 7(b) 103,766 198,434 股息收入 68,854 - 以公允价值计入损益账的金融工具的收益净 值 3 177,180,326 180,194,186 外汇收入/(亏损) 49,788 (363,452) 其他收入 82,168 26,942 收入总额 177,484,902 180,056,110 -------------------- -------------------- 管理费 7(a) 19,108,107 16,543,076 交易费用 7(d)、7(e) 7,500 11,740 受托人费用 7(c) 1,435,897 1,395,174 基金注册登记机构费用 7(a)、7(c) 134,063 120,012 审计师酬金 18,968 13,889 律师费及专业人员费用 33,920 11,370 保管费、银行手续费及杂费 7(d) 780,461 132,215 总经营开支 21,518,916 18,227,476 -------------------- -------------------- 税前经营净利润 155,965,986 161,828,634 税项 4 (45,009) (226,567) 收益分配前经营净利润 155,920,977 161,602,067 向份额持有人作出收益分配 11 (74,766,305) (75,974,142) 份额持有人应占资产净值增加及年度全面收 益总额 81,154,672 85,627,925 -------------------- -------------------- 第 17 至第 70 页的附注属本财务报表的一部分。汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 10 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2020 2019 $ $ 年初余额 2,215,954,265 1,815,778,109 -------------------- -------------------- 份额持有人应占资产净值增加 / (减少)及年度全面 收益总额 81,154,672 85,627,925 -------------------- -------------------- 份额认购 (不含均衡) - AC 类 - 美元 10,253,439 11,902,478 - AM 类 - 港元 452,005,326 511,759,556 - AM 类 - 美元 876,403,155 800,286,172 - AMH 类 - 澳元 96,494,358 112,037,980 - AMH 类 - 欧元 7,533,253 8,965,679 - BC 类 - 港元 24,202 - - BC 类 - 人民币 214,911 - - BC 类 - 美元 1,373,548 - - BCH 类 -人民币 765,964 - - BM2 类 - 港元 91,268 - - BM2 类 -人民币 512,955 - - BM2 类 - 美元 3,502,139 - - BM3H 类 - 澳元 497,472 - - BM3H 类 -人民币 1,052,659 - - IC 类 - 美元 41,784,055 24,852,031 - ID 类 - 美元 1,056,767 187,742 - ZD 类 - 美元 32,574,982 34,732,964 份额赎回 (不含均衡) - AC 类 - 美元 (7,518,579) (9,736,143) - AM 类 - 港元 (482,279,655) (332,142,302) - AM 类 - 美元 (802,096,790) (597,830,283) - AMH 类 - 澳元 (90,603,429) (86,641,610) - AMH 类 - 欧元 (7,958,246) (6,820,492) - BC 类 - 港元 (20) - - BC 类 - 人民币 (19,830) - 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 11 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度（续） (以美元列示) 附注 2020 2019 份额赎回 (不含均衡) - BCH 类 -人民币 (30,942) - - BM2 类 - 美元 (50,277) - - BM3H 类 -人民币 (2,967) - - IC 类 - 美元 (14,559,717) (127,663,422) - ID 类 - 美元 - (1,638,380) - ZD 类 - 美元 (71,973,165) (23,772,407) 认购和赎回均衡 10 855,829 (3,931,332) 49,903,115 314,548,231 -------------------- -------------------- 年末余额 2,347,012,052 2,215,954,265 子基金的可赎回份额被分类为金融负债，因此子基金呈列份额持有人应占资产净值变动表，而 发行及赎回份额被视作与份额持有人的交易。收益分配则被视为融资成本并于截至 2020 年 7 月 31 日及 2019 年 7 月 31 日止年度的全面收益表确认。 第 17 至第 70 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 12 现金流量表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 (以美元列示) 2020 2019 $ $ 经营活动 已收利息 103,945 198,533 已收股息 68,854 - 已付管理费 (19,202,368) (16,121,017) 已付受托人费用 (1,445,167) (1,381,645) 购买投资的付款 (2,498,015,394) (1,199,465,091) 出售投资的所得款项 (含经投资已收债券利息) 2,579,791,933 965,374,932 存放于经纪商的保证金存款 (188,226) 73,604 已付税项 (45,422) (208,303) 其他已付经营开支 (725,712) (584,057) 经营活动(使用) / 产生的现金 60,412,443 (252,113,044) -------------------- -------------------- 融资活动 份额发行所得款项 (含均衡) 1,513,200,943 1,485,023,939 份额赎回付款 (含均衡) (1,496,490,621) (1,167,340,367) 已付分配 (76,482,039) (74,981,950) 融资活动产生/ (使用)的现金 (59,771,717) 242,701,622 -------------------- -------------------- 现金和现金等价物 (减少) / 增加净额 640,726 (9,411,422) 年初现金和现金等价物 5,053,071 14,464,493 年末现金和现金等价物 5,693,797 5,053,071 第 17 至第 70 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 13 收益分配表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 (以美元列示) 2020 2019 $ $ 可供分配承前的金额 2,215,954,265 1,815,778,109 发行及赎回份额时已付或应付净额 49,903,115 314,548,231 分配前的税后利润 / (亏损) 155,920,977 161,602,067 可供分配予份额持有人的金额 2,421,778,357 2,291,928,407 向份额持有人作出收益分配 (74,766,305) (75,974,142) 可供结转分配的金额 2,347,012,052 2,215,954,265 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 14 收益分配表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 (续) (以美元列示) 收益分配历史 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 截至 2019 年 7 月 31 日止年度 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM 类 - 港元 第 1 次分配 11 0.0042 2019 年 8 月 30 日 0.0049 2018 年 8 月 31 日 第 2 次分配 11 0.0040 2019 年 9 月 30 日 0.0048 2018 年 9 月 28 日 第 3 次分配 11 0.0041 2019 年 10 月 31 日 0.0048 2018 年 10 月 31 日 第 4 次分配 11 0.0041 2019 年 11 月 29 日 0.0051 2018 年 11 月 30 日 第 5 次分配 11 0.0042 2019 年 12 月 31 日 0.0051 2018 年 12 月 31 日 第 6 次分配 11 0.0042 2020 年 1 月 31 日 0.0049 2019 年 1 月 31 日 第 7 次分配 11 0.0040 2020 年 2 月 28 日 0.0048 2019 年 2 月 28 日 第 8 次分配 11 0.0037 2020 年 3 月 31 日 0.0047 2019 年 3 月 29 日 第 9 次分配 11 0.0050 2020 年 4 月 29 日 0.0043 2019 年 4 月 30 日 第 10 次分配 11 0.0042 2020 年 5 月 29 日 0.0044 2019 年 5 月 31 日 第 11 次分配 11 0.0042 2020 年 6 月 30 日 0.0043 2019 年 6 月 28 日 第 12 次分配 11 0.0039 2020 年 7 月 31 日 0.0042 2019 年 7 月 31 日 AM 类 - 美元 第 1 次分配 11 0.0297 2019 年 8 月 30 日 0.0341 2018 年 8 月 31 日 第 2 次分配 11 0.0282 2019 年 9 月 30 日 0.0334 2018 年 9 月 28 日 第 3 次分配 11 0.0289 2019 年 10 月 31 日 0.0339 2018 年 10 月 31 日 第 4 次分配 11 0.0289 2019 年 11 月 29 日 0.0360 2018 年 11 月 30 日 第 5 次分配 11 0.0295 2019 年 12 月 31 日 0.0360 2018 年 12 月 31 日 第 6 次分配 11 0.0297 2020 年 1 月 31 日 0.0348 2019 年 1 月 31 日 第 7 次分配 11 0.0280 2020 年 2 月 28 日 0.0334 2019 年 2 月 28 日 第 8 次分配 11 0.0258 2020 年 3 月 31 日 0.0332 2019 年 3 月 29 日 第 9 次分配 11 0.0349 2020 年 4 月 29 日 0.0305 2019 年 4 月 30 日 第 10 次分配 11 0.0295 2020 年 5 月 29 日 0.0312 2019 年 5 月 31 日 第 11 次分配 11 0.0295 2020 年 6 月 30 日 0.0299 2019 年 6 月 28 日 第 12 次分配 11 0.0276 2020 年 7 月 31 日 0.0292 2019 年 7 月 31 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 15 收益分配表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 (续) (以美元列示) 收益分配历史 (续) 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 截至 2019 年 7 月 31 日止年度 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AMH 类 - 澳元 第 1 次分配 11 0.0147 2019 年 8 月 30 日 0.0253 2018 年 8 月 31 日 第 2 次分配 11 0.0134 2019 年 9 月 30 日 0.0242 2018 年 9 月 28 日 第 3 次分配 11 0.0123 2019 年 10 月 31 日 0.0246 2018 年 10 月 31 日 第 4 次分配 11 0.0152 2019 年 11 月 29 日 0.0257 2018 年 11 月 30 日 第 5 次分配 11 0.0160 2019 年 12 月 31 日 0.0232 2018 年 12 月 31 日 第 6 次分配 11 0.0149 2020 年 1 月 31 日 0.0221 2019 年 1 月 31 日 第 7 次分配 11 0.0157 2020 年 2 月 28 日 0.0219 2019 年 2 月 28 日 第 8 次分配 11 0.0125 2020 年 3 月 31 日 0.0213 2019 年 3 月 29 日 第 9 次分配 11 0.0186 2020 年 4 月 29 日 0.0185 2019 年 4 月 30 日 第 10 次分配 11 0.0197 2020 年 5 月 29 日 0.0175 2019 年 5 月 31 日 第 11 次分配 11 0.0207 2020 年 6 月 30 日 0.0166 2019 年 6 月 28 日 第 12 次分配 11 0.0198 2020 年 7 月 31 日 0.0137 2019 年 7 月 31 日 AMH 类 - 欧元 第 1 次分配 11 0.0092 2019 年 8 月 30 日 0.0179 2018 年 8 月 31 日 第 2 次分配 11 0.0072 2019 年 9 月 30 日 0.0192 2018 年 9 月 28 日 第 3 次分配 11 0.0048 2019 年 10 月 31 日 0.0130 2018 年 10 月 31 日 第 4 次分配 11 0.0122 2019 年 11 月 29 日 0.0189 2018 年 11 月 30 日 第 5 次分配 11 0.0137 2019 年 12 月 31 日 0.0179 2018 年 12 月 31 日 第 6 次分配 11 0.0057 2020 年 1 月 31 日 0.0043 2019 年 1 月 31 日 第 7 次分配 11 0.0146 2020 年 2 月 28 日 0.0150 2019 年 2 月 28 日 第 8 次分配 11 0.0079 2020 年 3 月 31 日 0.0141 2019 年 3 月 29 日 第 9 次分配 11 0.0260 2020 年 4 月 29 日 0.0062 2019 年 4 月 30 日 第 10 次分配 11 0.0271 2020 年 5 月 29 日 0.0088 2019 年 5 月 31 日 第 11 次分配 11 0.0277 2020 年 6 月 30 日 0.0103 2019 年 6 月 28 日 第 12 次分配 11 0.0250 2020 年 7 月 31 日 0.0046 2019 年 7 月 31 日 BM2 类 - 港元 第 1 次分配 11 0.0042 2020 年 6 月 30 日 - - 第 2 次分配 11 0.0039 2020 年 7 月 31 日 - - 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 16 收益分配表 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 (续) (以美元列示) 分配历史 (续) 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 截至 2019 年 7 月 31 日止年度 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ BM2 类 -人民币 第 1 次分配 11 0.0047 2020 年 6 月 30 日 - - 第 2 次分配 11 0.0044 2020 年 7 月 31 日 - - BM2 类 -美元 第 1 次分配 11 0.0327 2020 年 6 月 30 日 - - 第 2 次分配 11 0.0306 2020 年 7 月 31 日 - - BM3H 类 -澳元 第 1 次分配 11 0.0217 2020 年 6 月 30 日 - - 第 2 次分配 11 0.0207 2020 年 7 月 31 日 - - BM3H 类 -人民币 第 1 次分配 11 0.0070 2020 年 6 月 30 日 - - 第 2 次分配 11 0.0066 2020 年 7 月 31 日 - - ID 类 -美元 第 1 次分配 11 0.4136 2020 年 7 月 31 日 0.3982 2019 年 7 月 31 日 ZD 类 - 美元 第 1 次分配 11 0.4817 2020 年 7 月 31 日 0.4764 2019 年 7 月 31 日 第 17 至第 70 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 17 财务报表附注 (除非另有注明，否则均以美元列示) 1 本子基金 本财务报表呈报的汇丰亚洲债券基金 (「本子基金」) 指汇丰投资信托基金(「本基金」) 的子基 金，本基金是根据于 1995 年 11 月 13 日订立的信托契约 (经修订)(「信托契约」) 成立的开放 式伞子单位信托基金，并受开曼群岛法律管辖。本基金于 1995 年 11 月 10 日根据开曼群岛 《共同基金法》注册成立。 自 2017 年 8 月 29 日 (「生效日」) 起，本基金的注册地由开曼群岛改为香港。本基金的注册 地变更为香港后，受香港法律管辖，自生效日起生效。 本子基金自 1995 年 11 月 13 日开始运作。本子基金的目标是通过在亚洲地区投资固定利率证 券和政府债券，同时为份额持有人维持审慎的资本保值政策，以实现合理的高收入。 本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (「香港证监会」) 根据香港《证券及期货事务条 例》第 104 条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所监 管。 本子基金的财务报表以美元列示。 信托契约当中并无载有任何规定要求本基金自身编制合并财务报表。 2 重大会计政策 (a) 遵守声明 本财务报表是按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》(此统称包含所有 适用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》和诠释)、香港公认会计准则、《信托 契约》(经修订) 的相关披露条文以及香港证监会发出的香港《单位信托及互惠基金守则》的相 关披露条文规定编制。以下是本子基金采用的主要会计政策概要。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 18 2 重大会计政策 (续) (b) 财务报表编制基准 本子基金的功能货币及列报货币均为美元，反映本子基金的大部分参与可赎回份额均以美元发 行和赎回。 本财务报表内按照以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债以及衍生金融工具为编制基 准。其他金融资产及金融负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判 断、估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额 或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作 为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订 期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间) 予 以确认。 本子基金已运用一致的会计政策，并与以往年度保持一致。 (c) 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了多项新订及经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在子基金的本会 计期间首次生效。该等准则修订均不会对本基金当前或以往期间的业绩和财务状况如何编制或 列报产生重大影响。 本基金并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准则或诠释 (参阅附注 16)。 (d) 外币换算 年内的外币交易按交易日的外币汇率换算成美元。以外币为单位并以公允价值列账的货币资产 与负债则按于财务状况表当日的外币汇率换算成列报货币 - 美元。因换算产生的外汇差额及就 出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏于损益中确认。 与以公允价值计入损益账的投资相关的外汇差额计入以公允价值计入损益账的金融工具产生的 损益净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分开列报。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 19 2 重大会计政策 (续) (e) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计量： - 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和 - 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信 息，包括： - 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特 定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配，或通过 出售资产实现现金流； - 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现； - 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风险； - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的 合同现金流量; 和 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与本子基 金持续确认资产一致。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 20 2 重大会计政策 (续) 本子基金已确定它有两种业务模式。 - 持有以收取的集业务模式：这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金及现 金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。 - 其他业务模式：这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管理这些 金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息 就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货 币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风险和成本（例 如流动性风险和行政成本）以及利润率的对价。 在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括 评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使其不符合此条 件。在进行评估时，本子基金会考虑： - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 预付款和延期特点； - 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权)；和 - 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。 本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资包括债 务工具、集合投资计划和衍生工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资产。按摊销成本计 量的金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物。不被归类 为以公允价值计入损益账的金融负债包括银行透支、应付赎回款、应付经纪商款项、应付分 配、应付税项及其他应付款项。 所有衍生工具如取得净应收款项 (即正公允价值)，将被列为金融资产。所有衍生工具如取得净 应付款项 (即负公允价值)，将被列为金融负债。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 21 2 重大会计政策 (续) 重新分类 除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在 这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分 类。 (ii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。 以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债 公允价值的变动而产生的损益均会入账。 金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 9 号 豁免的衍生工具合同。 (iii) 计量 金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关 交易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。 于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间 于损益账中确认。 分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。 除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额 所产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权 利。 (iv) 公允价值的计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场，则为最有 利的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公 允价值反映了其不履约风险。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 22 2 重大会计政策 (续) 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值 (如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市 场。当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值 的价位。 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输 入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会 考虑的所有因素。 金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价 值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以 相同资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则 金融工具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格 之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确 认，但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。 如果按公平价值计量的资产或负债有买入价和卖出价，本基金会以买入价计量资产和长仓，以 卖出价计量负债和短仓。 承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合 的特定风险额，是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面 的调整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 (v) 已摊销成本计量原则 金融资产或负债的摊销成本为金融资产或负债于初始确认时计量的金额减去本金偿还金额，加 上或减去使用实际利率法计算已确认初始金额和到期金额之间任何差异的累计摊销，减去减值 的任何减少额。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 23 2 重大会计政策 (续) (vi) 减值 本子基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信用损失的损失准备。 本子基金以与合同期限内预期信用损失相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按 12 个月 的预期信用损失计量： - 于年终日时被确定为低信用风险的金融资产；及 - 自首次确认以来信用风险 (即在资产预期年期内发生违约的风险) 未有显着增加的其他金融 资产。 在判断自首次确认后及估计预期信用损失时金融资产的信用风险是否显着增加时，本子基金会 考虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以本子基金的历史 经验和有依据的信用评估 (包括前瞻性信息) 为基础的定量和定性信息和分析。 本子基金假设金融资产逾期 30 天时，该金融资产的信用风险即显着增加。 在下列情况下，本子基金认为该金融资产出现违约： - 在本子基金无追索行动的情况下，例如将证劵变现 (如持有)，借款人很大可能不会全额支付 其对本子基金的信用义务；或 - 金融资产逾期 90 天以上。 当对手方的信用评级等同于全球理解的“投资级别”定义时，本子基金认为该金融资产的信用 风险较低。本子基金认为“投资级别”为穆迪给予的 Baa3 或更高评级，或标准普尔给予的 BBB-或更高评级。 合同期限内的预期信用损失是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信用损 失。 12 个月的预期信用损失是在年终日后的 12 个月内 (如工具的预期年限少于 12 个月，则取更短 的期间) 所产生的预期信用损失的部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 24 2 重大会计政策 (续) 估算预期信用损失时所考虑的最长期间是本子基金承担信用风险的最长合同期间。 预期信用损失的计量 预期信用损失是信用损失的概率加权估计。信用损失按所有现金短缺的现值 (即实体根据合同 应付的现金流量与本子基金预期收到的现金流量之间的差额) 计量。预期信用损失以金融资产 的实际利率折现。 信用不良的金融资产 在每个年终日，本子基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信用减值。当发生一项或 多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现“信用减值”。 金融资产出现信用减值的证据包括以下可观察数据﹕ - 借款人或发行人出现重大财务困难； - 违反合同如违约或逾期超过 90 天的合同违约；或 - 借款人很可能会进行破产或其他财务重组。 在资产负债表中呈报预期信用损失的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当本子基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总值。 (vi) 终止确认 当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移 符合《香港财务报告准则》第 9 号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。 本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 25 2 重大会计政策 (续) (vii) 抵销 若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计 划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负 债表内互相抵销并以净额列示。 (viii) 特殊工具 现金及现金等价物 现金包括银行活期存款。现金等价物为短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易地换 算为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险，并为应付短期现金承担之用，并非为投资或 其他目的而持有。就编制现金流量表而言，现金及现金等价物还包括银行透支，它是即期偿还 及构成本子基金现金管理的不可分割组成部分。 (f) 收入确认 收入在其金额及相关成本 (如适用) 能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本子基金时，在 损益账中确认： 股息 源自上市投资的股息收入于该投资的股价除息日确认。源自其他投资的股息收入于本基金能无 条件地收取该股息收入之权益确立时计入损益。在某些情形中，子基金可选择以增股（而非现 金）形式接收股息。此时，子基金确认一项等同于现金股息金额的股息收入，并在借方记录一 项对应的新增投资。 利息收入 利息收入是在产生时按实际利率法确认。银行存款的利息收入和应收经纪商款项在全面收益表 中单独披露。债务证券的利息收入计入以公允价值计入损益账户的金融工具的损益账净额。 (g) 费用 所有费用按应计基准在损益账中确认。 (h) 外汇损益 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债的外汇损益与公允价值的其他变动一并确认。纳 入外汇亏损净值的损益项目扣除货币金融资产和金融负债的汇兑损益，但划归为以公允价值计 入损益账的除外。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 26 2 重大会计政策 (续) (i) 关联方 (a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士： (i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力； (ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或 (iii) 为本子基金主要管理层的成员。 (b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方： (i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之 间相关) ； (ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员，则 为集团成员的关联公司或合营企业) ； (iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司； (v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福 利计划； (vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或 (vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要 管理层的成员；或 (viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。 一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人 士影响。 (j) 申购及赎回 本子基金在接获有效的申购申请后，便确认份额持有人的申购及配发份额，并在接获有效的赎 回申请书后终止确认。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 27 2 重大会计政策 (续) (k) 已发行份额 本子基金根据已发行金融工具的实质合同条款，将其分类为金融负债或权益工具。 发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回的可赎回金融工具如符合下列所有条 件时，应分类为权益工具： (i) 本子基金清盘时，持有人有权依其持有比例取回本子基金之资产净值； (ii) 该金融工具所属的类别于所有工具的类别中居最末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； (iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外，该工具本身 并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) 工具全期内之总预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净值 的变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平价值的变动计算。 本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面 拥有同等地位及有着相同的条款与章则，但不同的货币、管理费用费率、和/或不同的收益分 配政策除外。可赎回份额赋予份额持有人权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现 金的形式赎回等值其于本子基金资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融 负债，并且按照赎回金额的现值计量。 (l) 向可赎回份额持有人作出的收益分配 向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配于授权且不再由本子基金酌情决定时 在损益账中确认为融资成本。 (m) 分部报告 经营分部是本子基金的一个组成部分，其所从事的商业活动可以从中获得收入和产生费用，包 括与本子基金其他任何组成部分交易相关的收入和费用，其经营业绩由主要经营决策者定期审 阅，以确定收益分配至该分部的资源和评估其业绩表现，同时籍此获取分散的财务信息。向主 要营运决策者报告的分部业绩包括直接归属于分部的项目以及基于合理基准收益分配至分部的 项目。本子基金的主要营运决策者为管理人 - 汇丰投资基金 (香港) 有限公司。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 28 3 以公允价值计入损益账的金融工具收益净额 2020 2019 $ $ 已变现净收益 124,001,841 56,619,580 未变现净收益 53,178,485 123,574,606 177,180,326 180,194,186 4 税项 根据《香港税务条例》第 26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故本财务报表内并无就香港 利得税提拨准备。 本子基金收到的利息收入可能需要在原籍国缴纳不可收回的预扣税。利息收入计入该等税项的 总额，而预扣税于产生时在损益中确认。 根据《中华人民共和国企业所得税法》现行一般条文及已发布的税务通函，本子基金须就源自 中国的收入缴交 10% 的预扣中国企业所得税，包括因出售中国上市公司股份实现的收益 (须遵 循第 79 号通函下的暂时豁免，如下所述)、出售中国在岸债券实现的收益、通过中国银行存款 及中国在岸债券赚取的利息收入 (除非为特殊免税项) 。 《外国账户税收合规法案》 2010 年 3 月 18 日，根据 2010 年《恢复就业鼓励雇佣法案》，《美国联邦税法》A 分部新添 加了第 4 章节。第 4 章条款通常被称为《外国账户税收合规法案》。《美国财政部规章》就 《外国账户税收合规法案》下关于尽职调查、报告和预扣义务提供了指引，并于 2013 年 1 月 通过生效。 《美国财政部规章》要求外国金融机构向美国国税局提供有关投资于美国境外账户的某些美国 个人信息以及某些非美国实体提供有关任何美国持有人的信息。外国金融机构在《外国账户税 收合规法案》下的义务可能通过美国和外国金融机构组织所在国家之间的政府间协议进行修 改。开曼群岛于 2013 年 11 月 29 日订立政府间协议模板 1，约定由外国金融机构在地方政府 的协助下进行报告和执行。开曼群岛亦与英国订立类似政府间协议。因此，所有位于开曼群岛 的“金融机构”均须受约束于执行《外国账户税收合规法案》(「美国 FATCA」) 及其英国同 等法案 (「英国 FATCA」，合称为「FATCA」) 的境内法律法规。境内法律法规引入的尽职调 查和报告制度适用于所有此类金融机构，不论其是否拥有美国或英国账户持有人和/或拥有美 国或英国资产或来源收入。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 29 4 税项 (续) 本子基金的所在地于 2017 年 8 月 29 日由开曼群岛更改为香港之前，本子基金为非申报金融机 构，无须出于美国 FATCA 目的而注册全球机构识别码 (以下简称「GIIN」) 。 损益账中税项指： 2020 2019 $ $ 海外预扣税 45,009 226,567 45,009 226,567 5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 2020 2019 $ $ 以公允价值计入损益账的金融资产 债务证券 上市债券 2,218,466,058 2,211,203,239 未上市但有报价的债券 83,930,299 17,510,100 2,302,396,357 2,228,713,339 ------------------- ------------------- 其他投资 外币远期合同 719,363 181 未上市但有报价的单位信托 26,980,010 1,581,000 27,699,373 1,581,181 ------------------- ------------------- 2,330,095,730 2,230,294,520 ------------------- ------------------- 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 30 5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 (续) 2020 2019 $ $ 以公允价值计入损益账的金融负债 其他投资 外币远期合同 (95) (662,950) 期貨合約 (45,938) - (46,033) - ------------------- ------------------- 2,330,049,697 2,229,631,570 投资净额，按成本 2,203,738,102 2,159,617,444 未变现投资 增值净额 126,311,595 70,014,126 投资净额 (按公允价值) 2,330,049,697 2,229,631,570 6 应收 / (应付) 经纪商款项 2020 2019 $ $ 应收经纪商款项 出售投资应收款项 32,403,430 15,161,078 保证金存款 1,400,454 1,282,228 33,803,884 16,443,306 应付经纪商款项 购买投资应付款项 52,731,316 33,593,607 保证金存款指在外币远期合同中，会被经纪商转化为抵押品的现金存款。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 31 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 以下是本子基金与受托人、管理人及其关联人士于年内订立的重大关联方交易或交易的摘要。 关联人士是香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所界定的人士。本子基金与受 托人、管理人及他们的关联人士于年内订立的所有交易均在日常业务过程中按正常商业条款进 行。据受托人及管理人所知，除下文所披露外，本子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 (a) 本子基金管理人是汇丰投资本子基金 (香港) 有限公司，该公司收取管理费用，每月支付，相当 于如下本子基金每年资产净值的一定百分比： AC 类 - 美元 1% AM 类 - 港元 1% AM 类 - 美元 1% AMH 类 - 澳元 1% AMH 类 - 欧元 1% BC 类 - 港元 1% BC 类 - 人民币 1% BC 类 -美元 1% BCH 类 - 人民币 1% BM2 类 - 港元 1% BM2 类 -人民币 1% BM2 类 -美元 1% BM3H 类 - 澳元 1% BM3H 类 -人民币 1% IC 类 - 美元 0.55% ID 类 - 美元 0.55% ZD 类 - 美元 无 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 32 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) 管理人还有权就货币对冲基金单位类别收取对冲管理费，相当于本子基金 BCH 类 - 人民币、 BM3H 类 - 人民币及 BM3H 类 - 澳元的每年资产净值的 0.1 百分比 (AMH 类 - 澳元及 AMH 类 - 欧元除外) 。此对冲费未有包括进入对冲合约衍生之交易成本。 2020 2019 $ $ (i) 年内管理费 19,108,107 16,543,076 (ii) 年度经营性货币对冲费用 69 - (iii) 年末应付管理费 1,752,757 1,847,018 (iv) 年末应付经营性货币对冲费用 67 - (b) 本子基金在汇丰集团的成员开设银行账户。保证金账户存放于 HSBC Bank Plc，该公司是汇丰 集团旗下管理人的同系附属公司。该等账户的结余和存款、利息收入以及所产生的银行手续费 载列如下： 2020 2019 $ $ (i) 年末持有现金 5,693,797 5,055,281 (ii) 年末银行透支 - 2,210 (iii) 年内赚取的利息收入 103,766 198,434 (iv) 年内银行手续费 - - (v) 年末存放于同系附属公司的保证金 1,400,453 1,282,228 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 33 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) (c) 汇丰集团旗下管理人的同系附属公司汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (「受托人」) 为本子 基金的受托人。受托人每月收取相当于本子基金每年资产净值一定百分比的费用。截至二零二 零年及二零一九年七月三十一日止年度，受托人费用按下述费率厘定: 自 2018 年 7 月 1 日起生效 AC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 AM 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点 AM 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 AMH 类 - 澳元 每年资产净值的 7 个基点 AMH 类 - 欧元 每年资产净值的 7 个基点 BC 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点 BC 类 – 人民币 每年资产净值的 7 个基点 BC 类 – 美元 每年资产净值的 7 个基点 BCH 类 – 人民币 每年资产净值的 7 个基点 BM2 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点 BM2 类 -人民币 每年资产净值的 7 个基点 BM2 类 -美元 每年资产净值的 7 个基点 BM3H 类 - 澳元 每年资产净值的 7 个基点 BM3H 类 -人民币 每年资产净值的 7 个基点 IC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 ID 类 – 美元 每年资产净值的 7 个基点 ZD 类 – 美元 每年资产净值的 7 个基点 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 34 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) 此外，受托人向本基金提供估值服务，换取每日费用。2018 年 12 月 10 日前，每日估值费用 为 100 美元。从 2018 年 12 月 10 日起，每个股票类别的每日估值服务费为 50 美元。估值费 用从2018年4月1日起获豁免。于生效日，受托人获委任为本附属基金的基金注册登记机构， 还有权获得每类份额的注册登记费用以及代表本附属基金所执行各种行政职能的费用。 2020 2019 $ $ (i) 向受托人支付的受托人费用 1,435,897 1,395,174 (ii) 年末应向受托人支付的受托人费用 132,341 141,611 (iii) 年内向受托人支付的基金注册登记机构费 用及其他行政管理费 134,063 120,012 受托人同为本子基金保管人。保管人获取的每月费用相当于证券分保管人价值的 1 至 55 个基 点 (二零一八年十二月五日前) 、1 至 58 个基点 (二零一八年十二月五日至二零一九年十二月三 十一日) 以及 1 至 62 个基点 (自二零二零年一月一日起生效)。对于每笔交易，保管人还收取 10 至 124 美元 (二零一八年十二月五日前) 、4 至 109 美元 (二零一八年十二月五日至二零一九年 十二月三十一日) 以及 4 至 100 美元 (自二零二零年一月一日起生效) 的交易费。 2020 2019 $ $ (i) 年度保管费 139,191 119,355 (ii) 年末应付保管费 10,832 12,307 (iv) 年度保管交易费 4,840 10,791 (v) 年末应付保管交易费 2,145 1,789 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 35 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) (d) 购买和出售投资时，本子基金利用香港上海汇丰银行有限公司、HSBC Bank plc Futures、汇 丰中国及汇丰投资基金 (香港) 有限公司及汇丰中国的经纪服务，该等公司是汇丰集团的成员。 通过这些公司进行的交易详情如下： 2020 2019 香港上海汇丰银行有限公司 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) 580,799,751 273,988,231 年内该等交易占交易价值总额的百分比 11.60% 12.88% HSBC Bank plc Futures 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) 691,819 96,250 年内该等交易占交易价值总额的百分比 0.01% 0.00% 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) - 11,969,310 年内该等交易占交易价值总额的百分比 - 0.56% 汇丰中国 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) - 11,427,847 年内该等交易占交易价值总额的百分比 - 0.54% 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 36 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) (e) 本基金于本年度和以往年度投资于汇丰集团旗下实体发行的债券基金。截至二零一九年七月三 十一日及二零二零年七月三十一日，该等投资组合价值如下： 2020 2019 市场价值 $ $ HSBC ALL CHINA BOND FUND ZC-USD 1,650,450 1,581,000 HSBC US DOLLAR LIQUIDITY FUND Y 25,329,560 - 合计 26,980,010 1,581,000 8 软佣金安排 年内本子基金并未与经纪商订立软佣金安排 (2019 年：无)。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 37 9 已发行及赎回份额 2020 2019 (a) AC 类 - 美元 承前已发行份额数目 715,027 545,699 年内已发行份额 693,231 923,832 年内已赎回份额 (527,106) (754,504) 结转已发行份额数目 881,152 715,027 (b) AM 类 - 港元 承前已发行份额数目 433,423,891 294,774,220 年内已发行份额 343,883,710 399,469,813 年内已赎回份额 (367,241,404) (260,820,142) 结转已发行份额数目 410,066,197 433,423,891 (c) AM 类 - 美元 承前已发行份额数目 138,915,808 116,593,456 年内已发行份额 94,757,659 89,185,894 年内已赎回份额 (87,237,531) (66,863,542) 结转已发行份额数目 146,435,936 138,915,808 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 38 9 已发行及赎回份额 (续) 2020 2019 (d) AMH 类 - 澳元 承前已发行份额数目 17,082,312 13,267,133 年内已发行份额 15,124,867 16,781,376 年内已赎回份额 (13,952,698) (12,966,197) 结转已发行份额数目 18,254,481 17,082,312 (e) AMH 类 - 欧元 承前已发行份额数目 1,303,007 1,096,127 年内已发行份额 710,697 866,015 年内已赎回份额 (746,496) (659,135) 结转已发行份额数目 1,267,208 1,303,007 (f) BC 类 - 港元 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 18,191 - 年内已赎回份额 (14) - 结转已发行份额数目 18,177 - (g) BC 类 – 人民币 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 148,403 - 年内已赎回份额 (13,261) - 结转已发行份额数目 135,142 - 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 39 9 已发行及赎回份额 (续) 2020 2019 (h) BC 类 –美元 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 132,675 - 年内已赎回份额 - - 结转已发行份额数目 132,675 - (i) BCH 类 – 人民币 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 523,898 - 年内已赎回份额 (20,621) - 结转已发行份额数目 503,277 - (j) BM2 类 - 港元 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 69,178 - 年内已赎回份额 - - 结转已发行份额数目 69,178 - (k) BM2 类 - 人民币 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 356,996 - 年内已赎回份额 - - 结转已发行份额数目 356,996 - (l) BM2 类 - 美元 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 338,877 - 年内已赎回份额 (4,743) - 结转已发行份额数目 334,134 - 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 40 9 已发行及赎回份额 (续) 2020 2019 (m) BM3H 类 - 澳元 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 69,668 - 年内已赎回份额 - - 结转已发行份额数目 69,668 - (n) BM3H 类 - 人民币 承前已发行份额数目 - 年内已发行份额 727,894 年内已赎回份额 (2,000) 结转已发行份额数目 725,894 (o) IC 类 - 美元 承前已发行份额数目 5,039,654 12,736,410 年内已发行份额 2,844,542 1,870,060 年内已赎回份额 (1,004,195) (9,566,816) 结转已发行份额数目 6,880,001 5,039,654 (p) ID 类 – 美元 承前已发行份额数目 2,687,607 2,838,014 年内已发行份额 102,495 19,449 年内已赎回份额 - (169,856) 结转已发行份额数目 2,790,102 2,687,607 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 41 9 已发行及赎回份额 (续) 2020 2019 (q) ZD 类 – 美元 承前已发行份额数目 13,287,653 12,284,437 年内已发行份额 3,078,005 3,382,426 年内已赎回份额 (6,762,170) (2,379,210) 结转已发行份额数目 9,603,488 13,287,653 (r) 根据信托契约，部分类别以澳元、欧元和港元计价进行交易，与本子基金的列报货币不同。截 至年末，本子基金各类别的份额净值如下： 计价货币 2020 2019 $ $ 份额净值 -- AC 类 - 美元 美元 15.033 14.007 -- AM 类 - 港元 港元 10.447 10.215 -- AM 类 - 美元 美元 9.467 9.162 -- AMH 类 - 澳元 澳元 9.966 9.671 -- AMH 类 - 欧元 欧元 9.838 9.563 -- BC 类 - 港元 港元 10.459 - -- BC 类 -人民币 人民币 10.324 - -- BC 类 - 美元 美元 10.566 - -- BCH 类 -人民币 人民币 10.603 - -- BM2 类 - 港元 港元 10.426 - -- BM2 类 -人民币 人民币 10.285 - -- BM2 类 - 美元 美元 10.502 - -- BM3H 类 - 澳元 澳元 10.447 - -- BM3H 类 -人民币 人民币 10.445 - -- IC 类 - 美元 美元 15.502 14.379 -- ID 类 - 美元 美元 10.584 10.200 -- ZD 类 - 美元 美元 10.959 10.554 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 42 9 已发行及赎回份额 (续) (s) 本子基金的资本包括可能被申购及赎回的份额持有人应占资产净值。本基金和本子基金均无须 遵循任何外部的资本要求。 份额可在任何估值日按当日确定的份额价值获取及赎回。估值日为香港的每个营业日 (星期六 除外) 。本子基金的最低投资额和赎回额如下： $ A 类份额 1,000 I 类份额 100,000* Z 类份额 - * 2019 年 4 月 1 日起， 本子基金 I 类份额的最低投资额是 100,000 美元。 本子基金类别特征和命名标准如下： 累计份额：这些份额通常不会宣派任何股息，而是将所有净收入、资本和资本收益保持在份额 价格内。该等类别在后面添加“C”。 收益分配份额：这些份额可获得下列股息宣派/付款频率。含有年度宣派声明的类别在后面添 加“D”。含有月度宣派声明的类别在后面添加“M”。 货币对冲份额：执行对冲的目的是对冲 (i) 本子基金的基础货币；或 (ii) 资产货币，其中本子基 金主要反向投资于被对冲货币类别的计价货币。被对冲类别在后面添加“H”，后跟计价货 币，另加指明某类别是否为累计份额或是否为收益分配份额的后缀。 10 均衡 份额发行时已收或应收的均衡部分或份额赎回时已付和应付的均衡部分，是根据与未收益分配 累计净投资收益以及发行或赎回日份额累计费用相关的份额价格相关部分计算得出。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 43 11 收益分配 2020 2019 AM 类 - 港元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 394,403,804 个份额每份额 0.0331 港元 (2018 年 8 月：272,976,881 个份额每份额 0.0381 港元) 1,664,374 1,325,130 - 393,943,186 个份额每份额 0.0315 港元 (2018 年 9 月：259,724,185 个份额每份额 0.0373 港元) 1,583,070 1,239,910 - 390,245,764 个份额每份额 0.0323 港元 (2018 年 10 月：236,439,108 个份额每份额 0.0378 港元) 1,608,337 1,139,823 - 401,622,660 个份额每份额 0.0323 港元 (2018 年 11 月：226,769,061 个份额每份额 0.0402 港元) 1,657,096 1,165,006 - 392,146,621 个份额每份 0.0329 额港元 (2018 年 12 月：222,623,182 个份额每份 0.0401 港元) 1,656,093 1,139,447 - 383,365,448 个份额每份额 0.0329 港元 (2019 年 1 月：249,113,037 个份额每份额 0.0388 港元) 1,624,315 1,231,865 - 393,201,823 个份额每份额 0.0310 港元 (2019 年 2 月：291,619,896 个份额每份额 0.0373 港元) 1,563,718 1,385,876 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 44 11 收益分配 (续) 2020 2019 AM 类 - 港元 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) - 364,341,372 个份额每份额 0.0286 港元 (2019 年 3 月：325,802,131 个份额每份额 0.0370 港元) 1,344,329 1,535,900 - 370,476,441 个份额每份额 0.0385 港元 (2019 年 4 月：375,900,684 个份额每份额 0.0341 港元) 1,840,372 1,634,276 - 393,238,276 个份额每份额 0.0326 港元 (2019 年 5 月：425,938,282 个份额每份额 0.0349 港元) 1,653,914 1,893,833 - 398,023,154 个份额每份额 0.0326 港元 (2019 年 6 月：429,500,938 个份额每份额 0.0334 港元) 1,674,125 1,837,442 年内宣派的收益分配 - 410,318,933 个份额每份额 0.0305 港元 (2019 年 7 月：433,305,287 个份额每份额 0.0325 港元) 1,614,731 1,799,004 19,484,474 17,327,512 (b) 属于上一财政年度，并于本年度已支付的 收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 433,305,287 个份额支付每份额 0.0325 港元 (2018 年 7 月：就 295,382,766 个份额支付每 份额 0.0387 港元) 1,799,004 1,457,880 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 45 11 收益分配 (续) 2020 2019 AM 类 – 美元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 136,865,026 个份额每份额 0.0297 美元 (2018 年 8 月：113,476,030 个份额每份额 0.0341 美元) 4,064,891 3,869,533 - 134,673,554 个份额每份额 0.0282 美元 (2018 年 9 月：110,779,687 个份额每份额 0.0334 美元) 3,797,794 3,700,042 - 132,583,338 个份额每份额 0.0289 美元 (2018 年 10 月：108,055,620 个份额每份额 0.0339 美元) 3,831,658 3,663,086 - 131,228,503 个份额每份额 0.0289 美元 (2018 年 11 月：104,937,017 个份额每份额 0.0360 美元) 3,792,504 3,777,732 - 128,129,967 个份额每份额 0.0295 美元 (2018 年 12 月：103,124,928 个份额每份额 0.0360 美元) 3,779,834 3,712,497 - 126,088,597 个份额每份额 US$0.0297 美元 (2019 年 1 月：113,710,582 个份额每份额 0.0348 美元) 3,744,831 3,957,128 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 46 11 收益分配 (续) 2020 2019 AM 类 – 美元 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) - 128,520,142 个份额每份额 0.0280 美元 (2019 年 2 月：118,350,788 个份额每份额 0.0334 美元) 3,598,564 3,952,916 - 121,812,085 个份额每份额 0.0258 美元 (2019 年 3 月：125,631,264 个份额每份额 0.0332 美元) 3,142,752 4,170,958 - 124,520,714 个份额每份额 0.0349 美元 (2019 年 4 月：131,438,327 个份额每份额 0.0305 美元) 4,345,773 4,008,869 - 131,539,834 个份额每份额 0.0295 美元 (2019 年 5 月：136,375,374 个份额每份额 0.0312 美元) 3,880,425 4,254,912 - 136,009,439 个份额每份额 0.0295 美元 (2019 年 6 月：139,227,516 个份额每份额 0.0299 美元) 4,012,278 4,162,903 年内宣派的收益分配 - 145,642,200 个份额每份额 0.0276 美元 (2019 年 7 月：139,744,871 个份额每份额 0.0292 美元) 4,019,725 4,080,550 46,011,029 47,311,126 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 139,744,871 个份额支付每份额 0.0292 美元 (2018 年 7 月：就 116,662,216 个份额支付每 份额 0.0346 美元) 4,080,550 4,036,513 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 47 11 收益分配 (续) 2020 2019 AMH 类 - 澳元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 17,193,737 个份额每份额 0.0218 澳元 (2018 年 8 月：12,851,757 个份额每份额 0.0346 澳元) 252,517 325,016 - 17,675,153 个份额每份额 0.0199 澳元 (2018 年 9 月：12,623,561 个份额每份额 0.0337 澳元) 237,362 305,337 - 17,100,198 个份额每份额 0.0178 澳元 (2018 年 10 月：12,357,216 个份额每份额 0.0347 澳元) 209,847 304,121 - 17,196,799 个份额每份额 0.0225 澳元 (2018 年 11 月：11,986,028 个份额每份额 0.0352 澳元) 261,756 308,311 - 16,892,509 个份额每份额 0.0230 澳元 (2018 年 12 月：11,908,224 个份额每份额 0.0328 澳元) 269,934 276,545 - 15,311,032 个份额每份额 0.0222 澳元 (2019 年 1 月：14,103,590 个份额每份额 0.0309 澳元) 227,468 311,676 - 14,999,406 个份额每份额 0.0241 澳元 (2019 年 2 月：15,841,025 个份额每份额 0.0305 澳元) 235,327 347,204 - 15,126,652 个份额每份额 0.0204 澳元 (2019 年 3 月：17,488,244 个份额每份额 0.0300 澳元) 189,344 371,761 - 17,186,163 个份额每份额 0.0284 澳元 (2019 年 4 月：18,579,675 个份额每份额 0.0263 澳元) 319,984 344,080 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 48 11 收益分配 (续) AMH 类 - 澳元 (续) 2020 2019 $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) 年内宣派及支付的收益分配 - 17,300,215 个份额每份额 0.0296 澳元 (2019 年 5 月：18,678,820 个份额每份额 0.0253 澳元) 341,402 326,962 - 17,046,092 个份额每份额 0.0300 澳元 (2019 年 6 月：18,274,659 个份额每份额 0.0237 澳元) 353,006 302,525 年内宣派的收益分配 - 18,259,039 个份额每份额 0.0276 澳元 (2019 年 7 月：17,137,384 个份额每份额 0.0199 澳元) 361,563 235,058 3,259,510 3,758,596 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 17,137,384 个份额支付每份额 0.0199 澳元 (2019 年 7 月：就 17,137,384 个份额支付每份 额 0.0352 澳元) 235,058 346,026 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 49 11 收益分配 (续) AMH 类 - 欧元 2020 2019 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 1,416,887 个份额每份额 0.0084 欧元 (2018 年 8 月：1,111,852 个份额每份额 0.0154 欧元) 13,081 19,875 - 1,369,510 个份额每份额 0.0066 欧元 (2018 年 9 月：1,097,324 个份额每份额 0.0166 欧元) 9,852 21,027 - 1,348,442 个份额每份额 0.0043 欧元 (2018 年 10 月：1,027,445 个份额每份额 0.0114 欧元) 6,466 13,359 - 1,431,185 个份额每份额 0.0111 欧元 (2018 年 11 月：1,028,984 个份额每份额 0.0166 欧元) 17,502 19,418 - 1,418,530 个份额每份额 0.0122 欧元 (2018 年 12 月：1,029,057 个份额每份额 0.0158 欧元) 19,404 18,469 - 1,138,248 个份额每份额 0.0051 欧元 (2019 年 1 月：1,302,033 个份额每份额 0.0038 欧元) 6,440 5,657 - 1,098,299 个份额每份额 0.0132 欧元 (2019 年 2 月：1,219,509 个份额每份额 0.0132 欧元) 15,986 18,333 - 990,056 个份额每份额 0.0072 欧元 (2019 年 3 月：1,261,772 个份额每份额 0.0125 欧元) 7,863 17,736 - 990,894 个份额每份额 0.0239 欧元 (2019 年 4 月：1,473,767 个份额每份额 0.0056 欧元) 25,754 9,202 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 50 11 收益分配 (续) 2020 2019 AMH 类 - 欧元 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) - 1,169,912 个份额每份额 0.0244 欧元 (2019 年 5 月：1,540,567 个份额每份额 0.0079 欧元) 31,682 13,551 - 1,182,897 个份额每份额 0.0247 欧元 (2019 年 6 月：1,307,553 个份额每份额 0.0091 欧元) 32,820 13,524 年内宣派的收益分配 - 1,242,258 个份额每份额 0.0212 欧元 (2019 年 7 月：1,303,007 个份额每份额 0.0041 欧元) 31,022 5,948 217,872 176,099 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 1,303,007 个份额支付每份额 0.0041 欧元 (2018 年 7 月：就 1,096,127 个份额支付每份 额 0.0145 欧元) 5,948 18,609 BM2 类 - 港币 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就 21,478 份额宣派及支付港币 0.0325 每份额 90 - 年内宣派的收益分配 - 就 69,178 份额宣派及支付港币 0.0304 每份额 271 - 361 - 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 51 11 收益分配 (续) 2020 2019 BM2 类 - 人民币 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就 280,320 份额宣派及支付人民币 0.0329 每份额 1,305 - 年内宣派的收益分配 - 就 356,996 份额宣派及支付人民币 0.0304 每份额 1,556 - 2,861 - BM2 类 - 美元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就 248,178 份额宣派及支付美元 0.0327 每份额 8,115 - 年内宣派的收益分配 - 就 322,514 份额宣派及支付美元 0.0306 每份额 9,869 - 17,984 - BM3H 类 - 澳元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就 38,003 份额宣派及支付澳元 0.0315 每份额 826 - 年内宣派的收益分配 - 就 69,668 份额宣派及支付澳元 0.0290 每份额 1,443 - 2,269 - 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 52 11 收益分配 (续) 2020 2019 BM3H 类 - 人民币 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就 639,596 份额宣派及支付人民币 0.0496 每份额 4,490 - 年内宣派的收益分配 - 就 735,894 份额宣派及支付人民币 0.0462 每份额 4,808 - 9,298 - ID 类 - 美元 (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 - 2,790,102 个份额每份额 0.4136 美元 (2019 年 7 月：就 2,687,607 个份额每份额 0.3982 美元) 1,153,902 1,070,159 1,153,902 1,070,159 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 2,687,607 个份额支付每份额 0.3982 美元 (2018 年 7 月：就 2,838,014 个份额支付每份 额 0.3874 美元) 1,070,159 1,099,366 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 53 11 收益分配 (续) 2020 2019 ZD 类 - 美元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 - 9,563,496 个份额每份额 0.4817 美元 (2019 年 7 月：就 13,287,653 个份额每份额 0.4764 美元) 4,606,745 6,330,650 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 13,287,653 个份额支付每份额 0.4764 美元 (2018 年 7 月：就 12,284,437 个份额支付每份 额 0.4535 美元) 6,330,650 5,570,783 12 金融工具及相关风险 本子基金根据相应的投资管理策略，维持各类上市及非上市金融工具的投资组合。本子基金的 目标是投资于由管理人确定的可以从中国内地、香港及其他亚洲国家不同地区展现的强劲经济 增长和不断增加的投资机会中受益的公司所发行或相关的证券。本子基金的投资组合主要包括 债务证券、外币远期合同、期货合同和单位信托。 本子基金的投资活动须承受与其投资的金融工具和市场相关的各种风险。管理人及受托人已在 下文载列各类金融工具所固有的最重要金融风险类别。管理人和受托人欲强调，下列相关风险 清单仅载列部分风险，并不意味着构成关于本子基金投资固有的所有风险的详尽清单。份额持 有人应注意，在本子基金销售文件中可找到有关本子基金投资相关风险的其他信息。 资产收益分配由管理人确定，管理人负责管理和控制资产的收益分配以实现投资目标。 于财务状况表日未偿付的金融工具的性质与范围，以及本子基金采用的风险管理政策概述如 下。 (a) 价格风险 价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别 投资、其发行商有关的特定因素，或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。 本子基金承受市场价格变动带来的价格风险。本子基金根据其投资目标，在投资组合中持有不 同的投资，从而管理价格风险。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 54 12 金融工具及相关风险 (续) 价格敏感度 于 2020 年 7 月 31 日，投资价值上升 10%的影响 (所有其他变数维持不变) 如下。反向的同等 变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。该分析是按 2019 年的同一基准进行。 2020 2019 $ $ 于 7 月 31 日 整体市场风险 - 单位信托 26,980,010 1,581,000 26,980,010 1,581,000 投资价值上升 10% 对资产净值的变动影响 - 单位信托 2,698,001 158,100 2,698,001 158,100 (b) 利率风险 利率风险来自利率变动，这可能影响债务工具的价值，从而导致本子基金的潜在损益。管理人 对本子基金的利率风险进行持续管理。 下表列示了计息资产于财务状况表日到期或重新定价的周期。因为利率风险微乎其微，下表未 纳入极少的计息现金和现金等价物。本子基金没有计息负债。 2020 2019 $ $ 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 - 1 年以内 79,008,963 116,005,523 - 1 年以上 5 年以内 1,044,590,803 1,130,078,213 - 5 年以上 1,178,796,591 982,629,603 2,302,396,357 2,228,713,339 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 55 12 金融工具及相关风险 (续) 利率敏感度 于财务状况表日期，假设所有其他因素保持不变，估计当利率上升 100 个基点 (2019 年：100 个基点)，份额持有人资产净值和本年度利润将因此减少 133,869,108 美元 (2019 年： 111,424,780 美元)；同等但方向相反的变动会使份额持有人的资产净值产生大致同等但相反的 数额变动。该分析是按 2019 年的同一基准进行。 (c) 货币风险 本子基金投资于金融工具，并进行以其相应功能货币以外的货币计价的交易。因此，本子基金 须承受其各自功能货币兑其他外币汇率变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其相应功能 货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。 资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，可能导致有关资产或负债的公允价值上升或下 跌。管理人致力于采用金融衍生工具降低上述风险。管理人持续控制本子基金的货币风险。 汇率敏感度 于 2020 年 7 月 31 日，如果美元兑换相应货币的汇率贬值 5％ (2019 年：5％)，所有其他变数 保持不变，份额持有人应占资产净值和本年度利润将因此增加 / (减少) 下面所示数额。该分析 是按 2019 年的同一基准进行。 2020 2019 风险净额 如果美元贬 值 5%资产 净值的变动 风险净额 如果美元贬 值 5%资产 净值的变动 $ $ $ $ 澳元 130,101,235 6,505,062 113,826,184 5,691,309 人民币 47,700,636 2,385,032 1,727,362 86,368 欧元 14,645,026 732,251 13,896,513 694,826 印度尼西亚盾 - - 14,660,356 733,018 韩元 2 - 3 - 马来西亚令吉 (299) (15) (307) (15) 192,446,600 9,622,330 144,110,111 7,205,506 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 56 12 金融工具及相关风险 (续) 由于港元与美元挂钩，本子基金预计美元兑换港元汇率不会出现任何重大变动。假设所有其他 变数保持不变，美元兑换上述货币升值 5％ 将对财务报表金额产生同等但相反的影响。 (d) 信贷风险 (i) 信贷政策及信贷风险集中度分析 信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续 监察本子基金所承受的信贷风险。 于 2020 年 7 月 31 日和 2019 年 7 月 31 日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷 质素以占其百分比表示如下： 2020 2019 评级 (穆迪) 占债务证券的 百分比 占债务证券的 百分比 Aaa 0.40 - Aa1 0.58 0.29 Aa2 1.13 2.41 Aa3 0.23 1.05 A1 18.25 11.62 A2 8.74 7.71 A3 4.61 5.58 Baa1 8.03 9.68 Baa2 24.18 23.71 Baa3 8.10 5.40 Ba1 1.36 0.75 Ba2 3.75 3.93 Ba3 4.37 1.89 Bbb 0.22 - B1 3.74 2.50 B2 4.53 3.63 B3 0.46 0.53 NR 7.32 19.32 合计 100.00 100.00 信贷风险通过持续检讨和监察本子基金所持有债务证券或本子基金所持有债务工具的发行人的 信贷质素进行管理。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 57 12 金融工具及相关风险 (续) 与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关的交易。由于涉及的清算期短及 所用经纪商信贷质素高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。 本子基金所持有的现金大部分存入汇丰集团。根据穆迪评级，汇丰集团的信贷评级为 A2 (2019 年：A2) 。如该银行破产或无力偿债，或会令本子基金存放于该银行的现金的权益受到耽搁或 限制。管理人会持续监察该银行的信贷评级及财务状况。 本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所 持证券的权益受到耽搁或限制。保管人为汇丰旗下集团公司，其信贷风险视为不重大。 金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。 于 2020 年 7 月 31 日，本子基金拥有印度尼西亚政府发行的固定收益投资占资产净值的 3.93％ (2019 年：5.87％) 。 (ii) 抵销金融资产与金融负债 财务状况表中没有抵销任何金融资产和金融负债。下表所载披露包括适用于可执行的净值结算 主协议的金融资产与金融负债。 可执行的净值结算主协议未能符合财务状况表中的抵销条件，因为这类安排赋予可抵销已确认 数额的权利，而这项权利只会在本子基金或其交易对手违约、无力偿债或破产时才可执行。此 外，本基金和本子基金及其对手均无意以净值结算交易或同时变现资产和结算负债。 2020 年 7 月 31 日 适用于可执行的净值结算主协议的金融资产 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表所 示金融负债的 净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A 664,081 - 664,081 (95) - 663,986 - 交易对手 B 55,282 - 55,282 - - 55,282 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 58 12 金融工具及相关风险 (续) 适用于可执行的净值结算主协议的金融负债 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表所 示金融负债的 净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A (95) - (95) 95 - - - 交易对手 B - - - - - - 2019 年 7 月 31 日 适用于可执行的净值结算主协议的金融资产 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表所 示金融负债的 净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A 181 - 181 (181) - - - 交易对手 B - - - - - - 适用于可执行的净值结算主协议的金融负债 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表所 示金融负债的 净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A (654,105) - (654,105) 181 - (653,924) - 交易对手 B (8,845) - (8,845) - - (8,845) 在上表披露的已确认金融资产与金融负债的总额及其在财务状况表内列报的净额已按公允价值 在财务状况表内计量。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 59 12 金融工具及相关风险 (续) 下表将上文所述的“财务状况表所示金融资产和金融负债的净额”与财务状况表所示行项目进 行对账。 财务状况表所示金融资产和金融负债的净额对账。 2020 年 7 月 31 日 金融资产 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A 664,081 应收远期合同 664,081 - - 交易对手 B 55,282 应收远期合同 55,282 - 金融负债 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融负债 $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A (95) 应付远期合同 (95) - - 交易对手 B - 应付远期合同 - - 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 60 12 金融工具及相关风险 (续) 2019 年 7 月 31 日 金融资产 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A 181 应收外汇远期合同 181 - - 交易对手 B - 应收外汇远期合同 - - 金融负债 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融负债 $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A (654,105) 应付外汇远期合同 (654,105) - - 交易对手 B (8,845) 应付外汇远期合同 (8,845) - (iii) 预期信用损失产生的金额 应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物的减值已按 12 个月的预期损 失计算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及/或检讨结果，本子 基金认为这些风险承担的信用风险较低。 本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及/或对进行交易对手定期检讨，来控制这 些信用风险的变化。 由于对手方在短期内有强劲的履行合同义务的能力，经理人认为违约概率极少。当中并没有为 应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物确认任何损失准备金额。于截 至 2020 年 7 月 31 日止年度内，按摊销成本计量的金融资产减值准备的总额没有变动。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 61 12 金融工具及相关风险 (续) 流动性风险，是指本子基金以交付现金或其他金融资产履行由金融负债引起的义务时会遇到困 难的风险、或该义务必须以不利于本子基金的方式结算时发生资金短缺的风险。本子基金须承 受赎回份额时发生的日常流动性风险。 本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变 现的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。 本子基金的上市投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可随时变 现。但本子基金还投资于非上市投资，如非上市债券和衍生工具，该等投资不在交易所公开交 易，且可能是非流动性的。 于 2020 年 7 月 31 日和 2019 年 7 月 31 日，本子基金的金融负债于三个月内到期，惟应付赎 回款项及份额持有人应占资产净值 (接获通知时偿还) 除外。 (f) 资本管理 本子基金于年末的资本是指可赎回份额。 本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引 起的流动性风险。管理人根据本子基金的基金说明书所载投资目标及政策管理本子基金的资 本。 年内，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。 资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎回份额是按份额持 有人的要求赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。 (g) 特殊工具 远期合同 远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指 数。远期合同以现金或有关金融资产结算。 远期合同会因市场价格相对于合同价格的变化而承受市场风险。由于这些工具所依据的外币汇 率、指数和证券价值可能发生变动，因而产生市场风险。此外，由于名义合同数额通常所需的 保证金存款较低，高度杠杆对于远期合同比较常见，且可能使本子基金遭受重大损失。远期合 同通常须承受流动性风险。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 62 12 金融工具及相关风险 (续) 于 2020 年 7 月 31 日和 2019 年 7 月 31 日，本子基金于外汇远期合同的持有情况载列于下表。 于 2020 年 7 月 31 日 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 174,531,275 澳元 124,661,057 美元 2020 年 8 月 31 日 519,231 - 187,735 澳元 134,204 美元 2020 年 8 月 31 日 446 - 12,158,363 欧元 14,271,206 美元 2020 年 8 月 31 日 115,152 - 5,176,682 人民币 737,694 美元 2020 年 8 月 31 日 2,832 - 30,039 人民币 4,285 美元 2020 年 8 月 31 日 12 - 724,542 澳元 5,17,513 美元 2020 年 8 月 31 日 2,157 - 7,457,101 人民币 1,062,661 美元 2020 年 8 月 31 日 4,080 - 2,058 人民币 294 美元 2020 年 8 月 31 日 1 - 57,804 美元 80,721 澳元 2020 年 8 月 31 日 - (92) 200 人民币 28 美元 2020 年 8 月 31 日 - - 98,000 人民币 13,971 美元 2020 年 8 月 31 日 48 - 2,012,764 澳元 1,442,260 美元 2020 年 8 月 31 日 1,369 - 1,025 美元 7,190 人民币 2020 年 8 月 31 日 - (3) 4,520,695 澳元 3,223,692 美元 2020 年 8 月 31 日 18,716 - 50,100 人民币 7,130 美元 2020 年 8 月 31 日 37 - 12,000,000 人民币 15,933,811 美元 2020 年 9 月 30 日 55,282 - 719,363 (662,950) 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 63 12 金融工具及相关风险 (续) 于 2019 年 7 月 31 日 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 164,738,158 澳元 114,305,383 美元 2019 年 8 月 30 日 - (639,678) 919,663 澳元 634,966 美元 2019 年 8 月 30 日 - (419) 12,457,302 欧元 13,915,168 美元 2019 年 8 月 30 日 - (12,706) 80,887 澳元 55,653 美元 2019 年 8 月 30 日 158 - 185,601 澳元 129,362 美元 2019 年 8 月 30 日 - (1,302) 9,641 美元 13,939 澳元 2019 年 8 月 30 日 23 - 54,535,275 美元 376,000,000 人民币 2019 年 9 月 30 日 - (8,845) 181 (662,950) 期货合同 期货合同是指于指定未来日期以指定价格 (由买方和卖方在合同开始执行时商定) 买卖金融工 具、货币、商品或指数的具有法律约束力的承诺。 期货合同拥有标准的质量和数量，并在期货交易所进行交易。 于 2020 年 7 月 31 日，本子基金投资于期货合同，持有份额如下表所示。于 2019 年 7 月 31 日，本基金未持有任何期货合同。 相关投资 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 公允价值资产 $ 汇丰控股 (105) 139.641 1,000 2020 年 9 月 21 日 (45,938) (45,938) 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 64 13 公允价值资料 本子基金的金融工具于财务状况表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定时间点，并因 应市场因素及金融工具有关资料计算得出。一般而言，公允价值可于合理范围内可靠确定。就 某些其他金融工具而言，包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、应付赎回款、应付经 纪商款项、应付税项、应付分配及其他应付款，鉴于该等金融工具的即时或短期性质，其账面 价值与公允价值相若。 金融工具的估值 本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(e)(iv) 的主要会计政策中。 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。 - 第 1 级： 所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。 - 第 2 级： 所用输入值为第 1 级的市场报价以外的数据，包括直接 (即价格) 或间接 (即源自 价格) 可观察的数据。此类别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类 似金融工具的市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入 值均可直接或间接从市场数据观察而获得之其他估值技术。 - 第 3 级： 所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于 可观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括 工具是基于类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或 假设，以反映工具之间的差异。 如果报告日的上市和报价投资的公允价值若基于活跃市场中的市场报价或具有约束力的交易商 报价，而不含任何交易成本扣除，该工具则纳入第 1 层级计量。如果报告日债务证券的公允价 值指视为低于活跃市场的报价或第 3 方使用估值技术得出的 1 致价格，其中所有重大输入值均 可直接或间接地从市场数据中观察，该等债务证券则纳入第 2 层级计量。关于所有其他金融工 具，本子基金使用估值技术确定公允价值。 本子基金使用获广泛认可的估值模型来确定在活跃市场中没有报价的金融工具的公允价值。估 值技术包括净现值、现金流量贴现模型，与存在市场可观察价格的类似工具进行的比较，与视 为低于活跃市场或其他估值模型的相同工具的报价进行的比较。 下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于财务状况表日以公允价值计入损益账 的金融工具： 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 65 13 公允价值资料 (续) 以公允价值计入损益账的金融工具 2020 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 债务证券 - 2,302,396,357 - 2,302,396,357 单位信托 26,980,010 - - 26,980,010 外币远期合同 - 719,363 - 719,363 期货合同 - - - - 26,980,010 2,303,115,720 - 2,330,095,730 金融负债 外币远期合同 - 95 - 95 期货合同 45,938 - - 45,938 45,938 95 - 46,033 2019 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 债务证券 - 2,228,713,339 - 2,228,713,339 单位信托 1,581,000 - - 1,581,000 外币远期合同 - 181 - 181 期货合同 - - - - 1,581,000 2,228,713,520 - 2,230,294,520 金融负债 外币远期合同 - 662,950 - 662,950 - 662,950 - 662,950 年内，本子基金并未发生不同级之间的转换 (2019 年：无) 。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 66 13 公允价值资料 (续) 并非以公允价值计量的金融工具估值 2020 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 应收利息 - 21,556,524 - 21,556,524 应收申购款 - 30,848,886 - 30,848,886 应收经纪商款项 - 33,803,884 - 33,803,884 现金和现金等价物 - 5,693,797 - 5,693,797 - 91,903,091 - 91,903,091 金融负债 银行透支 应付赎回款 - 8,312,968 - 8,312,968 应付经纪商款项 - 52,731,316 - 52,731,316 应付税项 - 29,914 - 29,914 应付分配 - 11,805,635 - 11,805,635 其他应付款 - 2,060,903 - 2,060,903 份额持有人应占资产净值 - 2,347,012,052 - 2,347,012,052 - 2,421,952,788 - 2,421,952,788 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 67 13 公允价值资料 (续) 2019 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 应收利息 - 24,675,687 - 24,675,687 应收申购款 - 14,864,954 - 14,864,954 应收经纪商款项 - 16,443,306 - 16,443,306 现金和现金等价物 - 5,055,281 - 5,055,281 - 61,039,228 - 61,039,228 金融负债 银行透支 - 2,210 - 2,210 应付赎回款 - 25,521,829 - 25,521,829 应付经纪商款项 - 33,593,607 - 33,593,607 应付税项 - 30,327 - 30,327 应付分配 - 13,521,369 - 13,521,369 其他应付款 - 2,047,191 - 2,047,191 份额持有人应占资产净值 - 2,215,954,265 - 2,215,954,265 - 2,290,670,798 - 2,290,670,798 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 68 14 参与非合并结构化实体 本子基金认为，本子基金投资但未合并的上市和非上市投资本子基金符合结构化实体的定义， 因为： - 于投资本子基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政 管理工作有关； - 各投资本子基金的活动受其招募说明书规限；及 - 投资本子基金的目标狭窄而明确，以投资者提供投资机会为目标。 下表概述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体类型。 结构化实体类型 性质及目的 本子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者管理资产， 并产生投资管理人费用 对投资基金发行的份额进行 的投资 该等工具通过向投资者发行份额 进行融资 下表载列了本子基金持有非合并结构化实体的权益。最大亏损额度为持有的金融资产的账面价 值。 2020 投资基金数目 资产净值总额 (基于未经审计资料) 纳入“以公允价值 计入损益账的金融 资产”的账面价值 (以百万美元列示) (以美元列示) 非上市投资基金 2 1,074 26,980,010 年内，本子基金并未向非合并结构化实体提供财务支持，并无意提供财务或其他支持。 本子基金可于每个交易日出售上述非上市投资基金的份额，并于每个交易日赎回上述非上市投 资基金的份额。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 69 15 分部资料 管理人代表本子基金收益进行策略性的资源分配，并根据用于制定策略性决定的内部报告来确 定经营分部。 管理人的资产配置决定基于单一和综合的投资策略，本子基金的业绩表现进行整体上评估。因 此，管理人认为本子基金仅拥有一个经营分部，该分部投资于一个金融工具组合，以根据基金 说明书所载的投资目标产生投资回报。年内经营分部并未发生变动。 本子基金投资产生的所有收入及亏损于附注 3 披露。向管理人提供的分部资料与全面收益表及 财务状况表所披露的资料相同。 16 已颁布但尚未在截至二零二零年七月三十一日止年度生效的修订、新准则和诠释可能 带来的影响 截至本财务报表刊发日，香港会计师公会已颁布数项在截至二零二零年七月三十一日止年度尚 未生效，亦没有在本财务报表采用的修订和新准则。 这些准则变化包括下列可能与本基金的运营及财务报表有关的项目。 在以下日期或之后开始的 会计期间生效 对《国际会计准则第 1 号》和《国际会计准则第 8 号》的修订— 重要性的定义 2020 年 1 月 1 日 对《国际财务报告准则》中对《概念框架》的索引的修订 2020 年 1 月 1 日 利率基准改革 (对《国际财务报告准则第 9 号》、《国际会计准则 第 39 号》和《国际财务报告准则第 7 号》的修订) 2020 年 1 月 1 日 本基金正在评估这些修订和诠释对初始采用期间的影响。截至目前为止，本基金相信采纳这些 修订不大可能会严重影响本基金的运营和财务状况。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 70 17 报告期后非调整事项 管理人已评估期后事项对子基金持续经营能力的影响，并认为不存在持续经营风险。 自二零二零年一月初以来，新型冠状病毒肺炎爆发并呈现迅速演变态势，对全球商业活动产生 了消极影响。快速发展和变幻莫测的疫情让人难以预测其最终影响，这可能对经济和市场环境 产生持续的消极影响，并引发一段时期的全球性经济低迷。截至二零二零年七月三十一日，疫 情已对财务报表产生持续的财务影响。 管理人正在监测疫情的发展，并根据子基金现有的业务连续性以及全球卫生组织、相关政府和 一般疫情应对最佳实践的指引，协调其业务应对措施。 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 71 投资组合报表 (未经审计) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 金融资产 债务证券 债券 上市投资 ABJA INVESTMENT CO 5.95% 2024 年 7 月 31 日 424,000 434,842 0.02 阿达尼绿色能源 (UP) 有限公司 6.25% 2024 年 12 月 10 日 6,725,000 7,110,141 0.30 ADARO INDONESIA PT 4.25% 2024 年 10 月 31 日 3,320,000 3,293,042 0.14 雅居乐集团控股有限公司 7.75% 永续债券 3,062,000 3,063,039 0.13 雅居乐集团控股有限公司 8.5% 2021 年 7 月 18 日 5,133,000 5,336,215 0.23 阿里巴巴集团控股有限公司 3.125% 2021 年 11 月 28 日 5,000,000 5,137,800 0.22 阿里巴巴集团控股有限公司 3.4% 2027 年 12 月 6 日 10,600,000 12,054,320 0.51 阿里巴巴集团控股有限公司 4.2% 2047 年 12 月 6 日 8,000,000 10,608,240 0.45 阿里巴巴集团控股有限公司 4.5% 2034 年 11 月 28 日 17,000,000 21,686,220 0.92 AYC FINANCE LTD 4.85% 永续债券 931,000 920,424 0.04 AZURE POWER ENERGY LTD 5.5% 2022 年 11 月 3 日 2,871,000 2,931,348 0.12 AZURE POWER SOLAR ENERGY PVT LTD 5.65% 2024 年 12 月 24 日 10,000,000 10,246,200 0.44 盘谷银行 (香港分行) 3.733% 2034 年 9 月 25 日 13,000,000 13,016,640 0.55 印度尼西亚曼底利银行有限责任公司 3.75% 2024 年 4 月 11 日 4,047,000 4,256,877 0.18 中国银行 (澳门分行) 4.65% 2021 年 3 月 5 日 10,000,000 1,452,435 0.06 中国银行 5% 2024 年 11 月 13 日 20,000,000 22,488,600 0.96 东亚银行有限公司 5.5% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 12,000,000 11,943,240 0.51 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 72 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) 菲律宾群岛银行 2.5% 2024 年 9 月 10 日 2,212,000 2,257,833 0.10 菲律宾群岛银行 4.25% 2023 年 9 月 4 日 5,369,000 5,760,830 0.25 印尼人民银行 3.95% 2024 年 3 月 28 日 3,000,000 3,161,550 0.13 印尼人民银行 4.625% 2023 年 7 月 20 日 2,974,000 3,175,935 0.14 印尼国家储蓄银行 4.2% 2025 年 1 月 23 日 10,000,000 9,916,600 0.42 菲律宾金融银行 2.125% 2026 年 1 月 13 日 4,816,000 4,791,631 0.20 蓝星金融控股有限公司 3.5% 2021 年 9 月 30 日 5,000,000 5,095,700 0.22 中银航空租赁有限公司 2.75% 2023 年 12 月 2 日 6,256,000 6,427,477 0.27 中银航空租赁有限公司 3.25% 2025 年 4 月 29 日 5,000,000 5,265,850 0.22 中银航空租赁有限公司 3.5% 2027 年 9 月 18 日 5,000,000 5,323,300 0.23 中银航空租赁有限公司 3.5% 2023 年 1 月 31 日 5,000,000 5,193,100 0.22 CASTLE PEAK POWER FINANCE COMPANY LTD 2.2% 2030 年 6 月 22 日 4,841,000 5,024,716 0.21 CCBL (CAYMAN) 1 CORPORATION LTD 1.99% 2025 年 7 月 21 日 8,595,000 8,664,276 0.37 CDBL FUNDING 1 3% 2023 年 4 月 24 日 1,836,000 1,897,267 0.08 CDBL FUNDING 2 3% 2022 年 8 月 1 日 5,000,000 5,120,500 0.22 CELESTIAL DYNASTY LTD 4.25% 2029 年 6 月 27 日 7,048,000 7,221,099 0.31 CELESTIAL MILES LTD 5.75% 永续债券 5,500,000 5,723,905 0.24 建业地产股份有限公司 7.25% 2023 年 4 月 24 日 4,147,000 4,176,900 0.18 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 73 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) 建业地产股份有限公司 7.65% 2023 年 8 月 27 日 2,529,000 2,556,819 0.11 CFLD (CAYMAN) INVESTMENT LTD 8.05% 2025 年 1 月 13 日 2,391,000 2,336,557 0.10 CFLD (CAYMAN) INVESTMENT LTD 8.625% 2021 年 2 月 28 日 967,000 984,039 0.04 中广核国际有限公司 3.75% 2027 年 12 月 11 日 5,000,000 5,578,250 0.24 中铝国际香港有限公司 5% 永续债券 2,250,000 2,272,725 0.10 CHAMPION MTN LTD 2.95% 2030 年 6 月 15 日 6,453,000 6,559,862 0.28 冠诚控股有限公司 8.125% 永续债券 2,831,000 2,938,918 0.13 CHARMING LIGHT INVESTMENTS LTD 4.375% 2027 年 12 月 21 日 10,000,000 11,415,500 0.49 中国奥园集团股份有限公司 8.5% 2022 年 1 月 23 日 3,857,000 4,011,550 0.17 中国奥园地产集团股份有限公司 7.5% 2021 年 5 月 10 日 4,000,000 4,070,800 0.17 CHINA CINDA FINANCE (2017) I LTD 4.1% 2024 年 3 月 9 日 9,000,000 9,742,320 0.42 中信银行 (国际) 有限公司 7.1% 永续债券 4,000,000 4,324,640 0.18 中国清洁能源开发有限公司 4% 2025 年 11 月 5 日 10,000,000 11,161,000 0.48 中国建设银行股份有限公司 (香港) 零% 2025 年 8 月 4 日 10,000,000 10,048,400 0.43 中国建设银行股份有限公司 2.45% 2030 年 6 月 24 日 5,528,000 5,610,422 0.24 中国建设银行股份有限公司 4.25% 2029 年 2 月 27 日 15,000,000 16,192,650 0.69 国家开发银行 4.88% 2028 年 2 月 9 日 10,000,000 1,551,528 0.07 中国恒大集团 12% 2024 年 1 月 22 日 3,000,000 2,899,650 0.12 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 74 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) 中国恒大集团 7.5% 2023 年 6 月 28 日 5,105,000 4,529,258 0.19 中国恒大集团 8.25% 2022 年 3 月 23 日 2,000,000 1,906,360 0.08 中国恒大集团 9.5% 2022 年 4 月 11 日 1,314,000 1,269,771 0.05 中国长城资产 (国际) 控股有限公司 3.95% 永续债券 3,946,000 4,015,489 0.17 中国宏桥集团有限公司 7.125% 2022 年 7 月 22 日 2,000,000 1,883,920 0.08 中国华电海外发展管理有限公司 4% 永续债 券 7,551,000 7,805,484 0.33 中国华能集团 (香港) 财资管理控股有限公司 2.4% 2022 年 12 月 10 日 4,252,000 4,351,072 0.19 中国华能集团 (香港) 财资管理控股有限公司 3% 2029 年 12 月 10 日 7,028,000 7,560,020 0.32 中国蒙牛乳业有限公司 1.875% 2025 年 6 月 17 日 11,840,000 11,936,970 0.51 中国蒙牛乳业有限公司 3% 2024 年 7 月 18 日 2,932,000 3,080,887 0.13 中油燃气集团有限公司 5.5% 2023 年 1 月 25 日 5,325,000 5,413,661 0.23 CHINA OVERSEAS FINANCE (CAYMAN) VIII LTD 3.05% 2029 年 11 月 27 日 10,000,000 10,608,800 0.45 CHINA OVERSEAS FINANCE (CAYMAN) VIII LTD 3.45% 2029 年 7 月 15 日 2,357,000 2,574,268 0.11 CHINA OVERSEAS FINANCE CAYMAN LTD 4.75% 2028 年 4 月 26 日 8,000,000 9,382,800 0.40 CHINA OVERSEAS GRAND OCEANS FINANCE IV (CAYMAN) LTD 4.875% 2021 年 6 月 1 日 1,088,000 1,110,402 0.05 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 75 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) 中铁迅捷有限公司 3.25% 2026 年 7 月 28 日 5,500,000 5,993,075 0.26 华润燃气控股有限公司 4.5% 2022 年 4 月 5 日 6,000,000 6,273,420 0.27 华润置地有限公司 3.75% 2024 年 8 月 26 日 656,000 703,324 0.03 华润置地有限公司 3.75% 永续债券 13,000,000 13,269,620 0.57 华润置地有限公司 4.125% 2029 年 2 月 26 日 787,000 891,962 0.04 中骏集团控股有限公司 5.875% 2022 年 3 月 10 日 1,609,000 1,607,568 0.07 中骏集团控股有限公司 7.25% 2023 年 4 月 19 日 7,000,000 7,142,100 0.30 中骏置业控股有限公司 7.45% 2021 年 4 月 17 日 2,764,000 2,801,038 0.12 CHINA SOUTHERN POWER GRID INTERNATIONAL FINANCE BVI 2018 CO LTD 4.25% 2028 年 9 月 18 日 4,007,000 4,730,704 0.20 中华人民共和国 (政府) 3.16% 2023 年 6 月 27 日 20,000,000 2,937,891 0.13 中华人民共和国 (政府) 3.3% 2023 年 7 月 12 日 10,000,000 1,464,128 0.06 中华人民共和国 (政府) 3.38% 2024 年 11 月 21 日 12,000,000 1,793,331 0.08 中华人民共和国 (政府) 4.1% 2022 年 6 月 26 日 30,000,000 4,451,338 0.19 中铝资本控股有限公司 4.1% 永续债券 962,000 974,872 0.04 创兴银行有限公司 零% 永续债券 3,991,000 4,005,687 0.17 旭辉控股 (集团) 有限公司 5.95% 2025 年 10 月 20 日 6,000,000 6,017,460 0.26 中信泰富有限公司 4% 2028 年 1 月 11 日 10,000,000 11,210,200 0.48 中信泰富有限公司 6.625% 2021 年 4 月 15 日 5,000,000 5,174,900 0.22 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 76 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) CK HUTCHISON INTERNATIONAL (20) LTD 2.5% 2030 年 5 月 8 日 10,000,000 10,590,300 0.45 CK HUTCHISON INTERNATIONAL (20) LTD 3.375% 2050 年 5 月 8 日 2,934,000 3,373,572 0.14 CLP POWER HONG KONG FINANCING LTD 2.125% 2030 年 6 月 30 日 8,778,000 9,055,824 0.39 CLP POWER HONG KONG FINANCING LTD 2.5% 2035 年 6 月 30 日 10,000,000 10,498,400 0.45 CMHI FINANCE (BVI) CO LTD 4.375% 2023 年 8 月 6 日 3,261,000 3,524,489 0.15 中国农化 (香港) 峰桥有限公司 3.375% 2024 年 6 月 19 日 3,184,000 3,356,923 0.14 中国农化 (香港) 峰桥有限公司 3.85% 2020 年 12 月 22 日 5,600,000 5,642,560 0.24 中国农化 (香港) 峰桥有限公司 4.875% 2025 年 3 月 14 日 10,000,000 11,267,600 0.48 CNOOC CURTIS FUNDING NO.1 4.5% 2023 年 10 月 3 日 10,000,000 11,049,000 0.47 CNOOC FINANCE (2011) LTD 5.75% 2041 年 1 月 26 日 4,559,000 6,829,063 0.29 CNOOC FINANCE 2013 LTD 4.25% 2043 年 5 月 9 日 3,000,000 3,840,810 0.16 CNOOC PETROLEUM NORTH AMERICA ULC 7.875% 2032 年 3 月 15 日 4,000,000 6,235,280 0.27 CNPC HK OVERSEAS CAPITAL LTD 5.95% 2041 年 4 月 28 日 7,000,000 10,648,120 0.45 COSCO FINANCE CO LTD 4% 2022 年 12 月 3 日 11,550,000 12,191,833 0.52 COSL SINGAPORE CAPITAL LTD 4.5% 2025 年 7 月 30 日 1,134,000 1,275,988 0.05 碧桂园控股有限公司 5.125% 2027 年 1 月 14 日 1,888,000 1,937,484 0.08 碧桂园控股有限公司 5.4% 2025 年 5 月 27 日 4,809,000 5,058,299 0.22 碧桂园控股有限公司 6.15% 2025 年 9 月 17 日 1,257,000 1,356,228 0.06 碧桂园控股有限公司 7.25% 2026 年 4 月 8 日 3,000,000 3,307,710 0.14 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 77 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) 碧桂园控股有限公司 零% 2030 年 8 月 6 日 1,758,000 1,758,193 0.07 DAIMLER INTERNATIONAL FINANCE BV 4.5% 2021 年 9 月 21 日 10,000,000 1,463,370 0.06 DAIMLER INTERNATIONAL FINANCE BV 4.8% 2021 年 4 月 9 日 16,000,000 2,326,624 0.10 星展集团控股有限公司 3.3% 永续债券 9,727,000 9,647,239 0.41 星展集团控股有限公司 4.52% 2028 年 12 月 11 日 10,300,000 11,229,884 0.48 蒙古开发银行 7.25% 2023 年 10 月 23 日 1,723,000 1,754,565 0.07 EASTERN CREATION II INVESTMENT HOLDINGS LTD 2.75% 2020 年 9 月 26 日 6,000,000 6,012,180 0.26 EASTERN CREATION II INVESTMENT HOLDINGS LTD 4.15% 2021 年 12 月 4 日 6,000,000 6,208,500 0.26 新奥清洁能源国际投资有限公司 7.5% 2021 年 2 月 27 日 1,539,000 1,559,207 0.07 花样年控股集团有限公司 11.875% 2023 年 6 月 1 日 1,828,000 1,943,182 0.08 花样年控股集团有限公司 8.375% 2021 年 3 月 8 日 1,085,000 1,097,336 0.05 花样年控股集团有限公司 9.25% 2023 年 7 月 28 日 1,819,000 1,811,033 0.08 远东宏信有限公司 3.375% 2025 年 2 月 18 日 3,682,000 3,548,454 0.15 财星有限公司 (英属维京群岛) 6.75% 2023 年 7 月 2 日 3,000,000 3,084,000 0.13 财星有限公司 (英属维京群岛) 6.85% 2024 年 7 月 2 日 5,629,000 5,813,800 0.25 方兴光耀有限公司 4% 2024 年 6 月 21 日 4,934,000 5,099,486 0.22 方兴光耀有限公司 4.25% 2029 年 7 月 23 日 2,978,000 3,104,893 0.13 阜丰集团有限公司 5.875% 2021 年 8 月 28 日 1,280,000 1,309,568 0.06 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 78 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) GLOBE TELECOM INC 2.5% 2030 年 7 月 23 日 3,308,000 3,297,051 0.14 GLOBE TELECOM INC 3% 2035 年 7 月 23 日 1,707,000 1,696,690 0.07 GOHL CAPITAL LTD 4.25% 2027 年 1 月 24 日 15,000,000 15,328,500 0.65 GREENKO DUTCH BV 4.875% 2022 年 7 月 24 日 3,000,000 3,023,490 0.13 GREENKO INVESTMENT CO 4.875% 2023 年 8 月 16 日 5,200,000 5,208,008 0.22 绿地全球投资有限公司 6.125% 2023 年 4 月 22 日 3,000,000 2,968,530 0.13 绿地全球投资有限公司 6.25% 2022 年 12 月 16 日 5,127,000 5,140,381 0.22 绿地香港控股有限公司 6% 2021 年 7 月 17 日 1,141,000 1,143,054 0.05 健合 (H&H) 国际控股有限公司 5.625% 2024 年 10 月 24 日 1,875,000 1,929,862 0.08 恒健国际投资有限公司 1.875% 2025 年 6 月 23 日 4,205,000 4,278,545 0.18 HKT CAPITAL NO 2 LTD 3.625% 2025 年 4 月 2 日 12,000,000 12,849,240 0.55 HKT CAPITAL NO.5 LTD 3.25% 2029 年 9 月 30 日 6,400,000 6,847,104 0.29 宏华集团有限公司 6.375% 2022 年 8 月 1 日 2,341,000 2,319,276 0.10 HONGKONG ELECTRIC FINANCE LTD 2.25% 2030 年 6 月 9 日 6,877,000 7,127,323 0.30 HONGKONG LAND FINANCE (CAYMAN ISLANDS) CO LTD 4.625% 2024 年 1 月 16 日 5,000,000 5,501,250 0.23 HONGKONG LAND FINANCE (CAYMAN ISLANDS) COMPANY LTD 2.875% 2030 年 5 月 27 日 8,000,000 8,538,480 0.36 HT GLOBAL IT SOLUTIONS HOLDINGS LTD 7% 2021 年 7 月 14 日 850,000 857,709 0.04 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 79 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 US$ 上市投资 (续) HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 4% 永 续债券 2049 年 12 月 29 日 3,000,000 3,044,190 0.13 HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 4.25% 2027 年 11 月 7 日 5,686,000 6,290,877 0.27 HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 4.5% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 5,000,000 5,094,350 0.22 HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 4.75% 2027 年 4 月 27 日 5,000,000 5,650,900 0.24 HUARONG FINANCE 2019 CO LTD 3.375% 2030 年 2 月 24 日 5,400,000 5,698,188 0.24 HUARONG FINANCE 2019 CO LTD 3.75% 2024 年 5 月 29 日 2,780,000 2,930,176 0.12 HUARONG FINANCE 2019 CO LTD 3.875% 2029 年 11 月 13 日 5,000,000 5,467,150 0.23 HUARONG FINANCE 2019 CO LTD 4.5% 2029 年 5 月 29 日 5,314,000 6,051,477 0.26 HUARONG FINANCE II CO LTD 5% 2025 年 11 月 19 日 10,000,000 11,276,100 0.48 HUTCHISON WHAMPOA INTERNATIONAL (11) LTD 4.625% 2022 年 1 月 13 日 960,000 1,007,395 0.04 HUTCHISON WHAMPOA INTERNATIONAL 14 LTD 3.625% 2024 年 10 月 31 日 2,000,000 2,192,900 0.09 希慎 MTN 公司 2.875% 2027 年 6 月 2 日 10,935,000 11,283,826 0.48 现代资本美国 2.375% 2023 年 2 月 10 日 2,250,000 2,297,250 0.10 工银国际租赁财务有限公司 3.2% 2020 年 11 月 10 日 6,000,000 6,023,820 0.26 工银国际租赁财务有限公司 3.65% 2022 年 3 月 5 日 5,000,000 5,153,250 0.22 印度石油公司 4.75% 2024 年 1 月 16 日 2,200,000 2,352,614 0.10 INDIKA ENERGY CAPITAL II PTE LTD 6.875% 2022 年 4 月 10 日 4,567,000 4,538,456 0.19 INDO ENERGY FINANCE II BV 6.375% 2023 年 1 月 24 日 3,000,000 1,648,406 0.07 印度尼西亚共和国 7.75% 2038 年 1 月 17 日 15,000,000 23,816,250 1.01 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 80 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 印度尼西亚共和国 8.5% 2035 年 10 月 12 日 6,000,000 9,823,860 0.42 INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) PT 5.45% 2030 年 5 月 15 日 8,000,000 9,492,560 0.40 INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) PT 5.8% 2050 年 5 月 15 日 3,510,000 4,349,697 0.19 INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) PT 6.757% 2048 年 11 月 15 日 1,500,000 1,982,715 0.08 印度尼西亚共和国 (政府) 3.4% 2029 年 9 月 18 日 5,000,000 5,512,300 0.23 印度尼西亚共和国 (政府) 3.7% 2049 年 10 月 30 日 8,500,000 9,367,085 0.40 印度尼西亚共和国 (政府) 5.35% 2049 年 2 月 11 日 12,000,000 16,440,600 0.70 中国工商银行股份有限公司 4.875% 2025 年 9 月 21 日 10,000,000 11,415,900 0.49 国际集装箱码头服务公司 4.75% 2030 年 6 月 17 日 2,785,000 2,870,499 0.12 环球投资有限公司 1.5% 2023 年 7 月 15 日 9,296,000 9,307,899 0.40 京东集团股份有限公司 3.375% 2030 年 1 月 14 日 7,000,000 7,729,890 0.33 京东集团股份有限公司 3.875% 2026 年 4 月 29 日 3,897,000 4,361,717 0.19 JGSH 菲律宾有限公司 4.125% 2030 年 7 月 9 日 7,409,000 7,486,276 0.32 JOY TREASURE ASSETS HOLDINGS INC 3.5% 2029 年 9 月 24 日 2,000,000 2,185,840 0.09 JOY TREASURE ASSETS HOLDINGS INC 4.5% 2029 年 3 月 20 日 277,000 323,755 0.01 JSW STEEL LTD 5.25% 2022 年 4 月 13 日 2,576,000 2,569,251 0.11 JUBILANT PHARMA LTD 6% 2024 年 3 月 5 日 5,000,000 5,147,500 0.22 佳兆业集团控股有限公司 11.5% 2023 年 1 月 30 日 6,213,000 6,469,286 0.28 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 81 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 佳兆业集团控股有限公司 11.95% 2022 年 10 月 22 日 5,025,000 5,351,323 0.23 佳兆业集团控股有限公司 8.5% 2022 年 6 月 30 日 1,200,000 1,206,396 0.05 开泰银行 (大众) 有限公司 (香港分行) 3.343% 2031 年 10 月 2 日 19,000,000 19,013,870 0.81 国民银行 1.75% 2025 年 5 月 4 日 - - 0.00 国民银行 2.875% 2023 年 3 月 25 日 5,000,000 5,255,800 0.22 国民银行 4.35% 永续债券 5,582,000 5,788,422 0.25 国民银行 4.5% 2029 年 2 月 1 日 3,314,000 3,858,026 0.16 韩国产业银行 4.585% 2021 年 2 月 13 日 30,000,000 4,348,705 0.19 韩国电力公司 1.125% 2025 年 6 月 15 日 3,725,000 3,758,748 0.16 韩国外换银行 4.25% 2024 年 10 月 14 日 9,250,000 10,144,845 0.43 韩国东南电力有限公司 2.125% 2025 年 2 月 3 日 2,580,000 2,716,276 0.12 韩国东南电力有限公司 零% 2026 年 2 月 3 日 9,774,000 9,793,646 0.42 合景泰富集团控股有限公司 5.875% 2024 年 11 月 10 日 3,000,000 2,963,700 0.13 丽丰债券 (2018) 有限公司 5.65% 2023 年 1 月 18 日 5,925,000 5,891,287 0.25 LISTRINDO CAPITAL BV 4.95% 2026 年 9 月 14 日 5,000,000 5,168,100 0.22 龙光集团有限公司 5.75% 2025 年 1 月 14 日 3,000,000 3,017,250 0.13 龙光地产控股有限公司 7.5% 2022 年 8 月 25 日 1,910,000 1,989,017 0.08 龙湖集团控股有限公司 4.5% 2028 年 1 月 16 日 3,000,000 3,296,580 0.14 LTC GB LTD 2.75% 2021 年 5 月 26 日 5,000,000 5,051,500 0.22 马尼拉水务公司 4.375% 2030 年 7 月 30 日 8,000,000 7,823,040 0.33 MARBLE II PTE LTD 5.3% 2022 年 6 月 20 日 5,289,000 5,328,297 0.23 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 82 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 2026 年 5 月 14 日 5,000,000 4,948,800 0.21 MELCO RESORTS FINANCE LTD 5.625% 2027 年 7 月 17 日 5,000,000 5,105,800 0.22 首都银行及信托公司 2.125% 2026 年 1 月 15 日 6,536,000 6,496,196 0.28 MGM CHINA HOLDINGS LTD 5.25% 2025 年 6 月 18 日 2,000,000 2,053,480 0.09 MGM CHINA HOLDINGS LTD 5.375% 2024 年 5 月 15 日 3,000,000 3,085,260 0.13 MGM CHINA HOLDINGS LTD 5.875% 2026 年 5 月 15 日 2,000,000 2,077,140 0.09 MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 2030 年 8 月 10 日 12,350,000 13,054,814 0.56 美诺国际集团 3.1% 永续债券 10,193,000 10,277,398 0.44 美诺国际集团 4.661% 永续债券 5,000,000 5,130,200 0.22 MUTHOOT FINANCE LTD 6.125% 2022 年 10 月 31 日 3,194,000 3,280,110 0.14 NETWORK I2I LTD 5.65% 永续债券 5,954,000 5,886,839 0.25 NEXEN ENERGY ULC 5.875% 2035 年 3 月 10 日 8,000,000 11,555,040 0.49 印度国家电力公司 3.75% 2024 年 4 月 3 日 9,115,000 9,457,724 0.40 印度国家电力公司 4.25% 2026 年 2 月 26 日 7,200,000 7,605,432 0.32 印度国家电力公司 4.375% 2024 年 11 月 26 日 3,700,000 3,953,487 0.17 印度国家电力公司 4.75% 2022 年 10 月 3 日 8,881,000 9,341,924 0.40 NWD FINANCE (BVI) LTD 5.75% 永续债 券 2049 年 12 月 29 日 3,700,000 3,715,133 0.16 印度石油有限公司 5.125% 2029 年 2 月 4 日 10,000,000 10,759,500 0.46 ONGC VIDESH LTD 4.625% 2024 年 7 月 15 日 10,000,000 10,708,300 0.46 ONGC VIDESH VANKORNEFT PTE LTD 2.875% 2022 年 1 月 27 日 9,800,000 9,877,322 0.42 ONGC VIDESH VANKORNEFT PTE LTD 3.75% 2026 年 7 月 27 日 4,000,000 4,116,960 0.18 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 83 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 华侨银行 4.25% 2024 年 6 月 19 日 4,097,000 4,502,644 0.19 巴基斯坦伊斯兰共和国 (政府) 6.875% 2027 年 12 月 5 日 2,000,000 1,972,140 0.08 PAKUWON PRIMA PTE LTD 5% 2024 年 2 月 14 日 7,604,000 7,604,989 0.32 PCCW-HKT CAPITAL NO.5 LTD 3.75% 2023 年 3 月 8 日 6,000,000 6,277,980 0.27 印尼国家石油公司 4.175% 2050 年 1 月 21 日 5,700,000 6,120,831 0.26 印尼国家石油公司 4.875% 2022 年 5 月 3 日 3,000,000 3,177,510 0.14 印尼国家石油公司 5.625% 2043 年 5 月 20 日 4,000,000 5,014,000 0.21 印尼国家石油公司 6.45% 2044 年 5 月 30 日 11,500,000 15,950,040 0.68 印尼国家石油公司 6.5% 2048 年 11 月 7 日 5,000,000 7,074,850 0.30 印尼国家石油公司 6.5% 2041 年 5 月 27 日 4,000,000 5,379,240 0.23 印尼国家电力公司 4.125% 2027 年 5 月 15 日 3,000,000 3,271,110 0.14 印尼国家电力公司 5.25% 2042 年 10 月 24 日 4,000,000 4,823,480 0.21 印尼国家电力公司 3% 2030 年 6 月 30 日 6,752,000 6,939,706 0.30 印尼国家电力公司 4% 2050 年 6 月 30 日 15,556,000 16,357,756 0.70 印尼国家电力公司 5.375% 2029 年 1 月 25 日 5,000,000 5,977,700 0.25 印尼国家电力公司 5.45% 2028 年 5 月 21 日 3,000,000 3,572,070 0.15 印尼国家电力公司 6.15% 2048 年 5 月 21 日 4,500,000 6,085,260 0.26 国油资本有限公司 4.5% 2045 年 3 月 18 日 3,000,000 4,044,210 0.17 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 84 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 国油资本有限公司 4.55% 2050 年 4 月 21 日 2,165,000 2,972,891 0.13 菲律宾共和国 10.625% 2025 年 3 月 16 日 6,750,000 9,686,182 0.41 菲律宾共和国 7.75% 2031 年 1 月 14 日 10,000,000 15,596,700 0.66 菲律宾共和国 9.5% 2030 年 2 月 2 日 3,000,000 5,045,130 0.21 菲律宾共和国 (政府) 2.95% 2045 年 5 月 5 日 10,000,000 11,227,300 0.48 菲律宾共和国 (政府) 3.7% 2041 年 3 月 1 日 1,600,000 1,938,384 0.08 菲律宾共和国 (政府) 3.95% 2040 年 1 月 20 日 2,000,000 2,477,540 0.11 菲律宾长途电话公司 2.5% 2031 年 1 月 23 日 9,030,000 9,389,484 0.40 韩国浦项制铁公司 4% 2023 年 8 月 1 日 2,412,000 2,594,130 0.11 电力金融集团股份有限公司 3.95% 2030 年 4 月 23 日 8,000,000 7,881,920 0.34 电力金融集团股份有限公司 4.5% 2029 年 6 月 18 日 2,000,000 2,048,220 0.09 电力金融集团股份有限公司 5.25% 2028 年 8 月 10 日 6,305,000 6,769,174 0.29 电力金融集团股份有限公司 6.15% 2028 年 12 月 6 日 2,505,000 2,853,045 0.12 宝龙地产控股有限公司 6.95% 2023 年 7 月 23 日 4,808,000 4,895,554 0.21 宝龙地产控股有限公司 7.125% 2022 年 11 月 8 日 5,000,000 5,123,700 0.22 PSA TREASURY PTE LTD 2.25% 2030 年 4 月 30 日 3,000,000 3,160,200 0.13 PSA TREASURY PTE LTD 2.5% 2026 年 4 月 12 日 9,500,000 10,165,095 0.43 印尼港务局第二局 4.25% 2025 年 5 月 5 日 4,000,000 4,288,080 0.18 PTTEP TREASURY CENTER CO LTD 2.587% 2027 年 6 月 10 日 1,622,000 1,684,236 0.07 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 85 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) RADIANCE CAPITAL INVESTMENTS LTD 10.5% 2022 年 1 月 16 日 311,000 321,353 0.01 RADIANCE CAPITAL INVESTMENTS LTD 8.8% 2023 年 9 月 17 日 5,422,000 5,456,809 0.23 RADIANT ACCESS LTD 4.6% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 5,000,000 4,998,500 0.21 REC LTD 3.5% 2024 年 12 月 12 日 10,000,000 10,152,600 0.43 弘阳地产集团有限公司 9.7% 2023 年 4 月 16 日 3,691,000 3,726,175 0.16 RELIANCE HOLDINGS USA INC 5.4% 2022 年 2 月 14 日 11,525,000 12,198,867 0.52 RELIANCE HOLDINGS USA INC 6.25% 2040 年 10 月 19 日 4,500,000 6,265,125 0.27 信实工业公司 3.667% 2027 年 11 月 30 日 6,432,000 7,101,507 0.30 RENEW CLEAN ENERGY PVT LTD 6.67% 2024 年 3 月 12 日 550,000 569,074 0.02 印度尼西亚共和国 (政府) 5.875% 2024 年 1 月 15 日 15,000,000 17,272,650 0.74 印度尼西亚共和国 (政府) 5.95% 2046 年 1 月 8 日 7,000,000 10,157,210 0.43 菲律宾共和国 (政府) 3.7% 2042 年 2 月 2 日 3,400,000 4,154,528 0.18 马来西亚兴业银行 3.766% 2024 年 2 月 19 日 9,000,000 9,648,810 0.41 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 6.7% 2024 年 9 月 30 日 3,318,000 3,427,826 0.15 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 7.875% 2023 年 2 月 1 日 2,123,000 2,247,174 0.10 RKPF OVERSEAS 2019 B LTD 7.75% 2021 年 4 月 18 日 739,000 758,044 0.03 RONGSHI INTERNATIONAL FINANCE LTD 3.75% 2029 年 5 月 21 日 5,000,000 5,669,700 0.24 RONGXINGDA DEVELOPMENT BVI LTD 8% 2022 年 4 月 24 日 2,191,000 2,133,092 0.09 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 86 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 融信中国控股有限公司 11.25% 2021 年 8 月 22 日 758,000 802,411 0.03 融信中国控股有限公司 8.1% 2023 年 6 月 9 日 6,200,000 6,469,390 0.28 融信中国控股有限公司 8.75% 2022 年 10 月 25 日 13,478,000 14,151,361 0.60 融信中国控股有限公司 零% 2024 年 8 月 5 日 3,268,000 3,269,863 0.14 ROYAL CAPITAL BV 4.875% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 4,000,000 3,970,480 0.17 ROYAL CAPITAL BV 5% 永续债券 10,000,000 9,941,800 0.42 生力集团 5.5% 永续债券 8,000,000 7,970,800 0.34 金沙中国有限公司 4.6% 2023 年 8 月 8 日 2,374,000 2,511,526 0.11 金沙中国有限公司 5.125% 2025 年 8 月 8 日 8,000,000 8,838,960 0.38 金沙中国有限公司 5.4% 2028 年 8 月 8 日 12,000,000 13,467,480 0.57 新城发展控股有限公司 6.45% 2022 年 6 月 11 日 1,787,000 1,812,751 0.08 菲律宾安全银行 4.5% 2023 年 9 月 25 日 2,844,000 3,049,962 0.13 SF HOLDING INVESTMENT LTD 2.875% 2030 年 2 月 20 日 18,000,000 19,086,840 0.81 上港集团 (BVI) 发展有限公司 3.375% 2029 年 6 月 18 日 7,477,000 8,280,852 0.35 上港集团 BVI 发展 2 有限公司 2.375% 2030 年 7 月 13 日 3,000,000 3,088,770 0.13 世茂集团控股有限公司 4.6% 2030 年 7 月 13 日 2,044,000 2,070,470 0.09 世茂房地产控股有限公司 5.6% 2026 年 7 月 15 日 2,487,000 2,654,798 0.11 世茂房地产控股有限公司 6.125% 2024 年 2 月 21 日 5,000,000 5,309,450 0.23 世茂房地产控股有限公司 6.375% 2021 年 10 月 15 日 3,514,000 3,648,867 0.16 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 87 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 韩国新韩银行 3.75% 2027 年 9 月 20 日 7,887,000 8,609,449 0.37 韩国新韩银行 3.875% 2026 年 3 月 24 日 10,000,000 10,968,800 0.47 韩国新韩银行 4% 2029 年 4 月 23 日 4,075,000 4,580,259 0.20 韩国新韩银行 4.5% 2028 年 3 月 26 日 8,000,000 9,190,720 0.39 首钢集团有限公司 4% 2024 年 5 月 23 日 6,000,000 6,424,380 0.27 Shriram 运输金融有限公司 5.1% 2023 年 7 月 16 日 3,500,000 3,263,995 0.14 Shriram 运输金融有限公司 5.95% 2022 年 10 月 24 日 582,000 563,568 0.02 瑞安房地产有限公司 6.25% 2021 年 11 月 28 日 4,424,000 4,503,853 0.19 泰国汇商银行大众有限公司 (开曼群岛分 行) 3.9% 2024 年 2 月 11 日 5,000,000 5,398,900 0.23 四川省铁路产业投资集团有限责任公司 3.8% 2022 年 6 月 27 日 2,903,000 2,945,181 0.13 深投控国际资本有限公司 3.95% 2021 年 9 月 26 日 4,846,000 4,967,005 0.21 深投控国际资本有限公司 4.35% 2023 年 9 月 26 日 5,310,000 5,719,666 0.24 中国石化资本公司 2013 3.125% 2023 年 4 月 24 日 10,000,000 10,497,500 0.45 中国石化资本 2013 有限公司 4.25% 2043 年 4 月 24 日 5,000,000 6,097,650 0.26 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.15% 2025 年 5 月 13 日 4,785,000 4,977,070 0.21 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.7% 2030 年 5 月 13 日 12,000,000 12,867,120 0.55 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.95% 2029 年 11 月 12 日 5,000,000 5,443,400 0.23 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 88 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.95% 2029 年 8 月 8 日 5,000,000 5,434,250 0.23 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 2015 LTD 4.1% 2045 年 4 月 28 日 10,000,000 12,654,800 0.54 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 2016 LTD 2.75% 2026 年 9 月 29 日 10,000,000 10,782,200 0.46 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 2016 LTD 4.25% 2046 年 5 月 3 日 1,700,000 2,210,391 0.09 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 2017 LTD 4.25% 2047 年 4 月 12 日 1,700,000 2,224,671 0.09 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 4.875% 2042 年 5 月 17 日 15,000,000 20,518,950 0.87 SKYSEA INTERNATIONAL CAPITAL MANAGEMENT 4.875% 2021 年 12 月 7 日 - - 0.00 新加坡能源资产有限公司 3.25% 2025 年 11 月 24 日 4,800,000 5,344,032 0.23 SPIC LUXEMBOURG LATIN AMERICA RENEWABLE ENERGY INVESTMENT COMPANY SARL 4.65% 2023 年 10 月 30 日 11,000,000 11,903,540 0.51 国家电投中期票据计划有限公司 1.625% 2025 年 7 月 27 日 6,049,000 6,112,998 0.26 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 5.75% 2023 年 4 月 18 日 1,150,000 939,274 0.04 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 5.875% 2022 年 7 月 25 日 9,015,000 7,692,770 0.33 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.2% 2027 年 5 月 11 日 1,000,000 742,210 0.03 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.25% 2021 年 7 月 27 日 4,633,000 4,255,735 0.18 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 89 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.75% 2028 年 4 月 18 日 1,000,000 742,640 0.03 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.85% 2024 年 3 月 14 日 4,000,000 3,209,400 0.14 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 6.85% 2025 年 11 月 3 日 3,091,000 2,388,416 0.10 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 7.55% 2030 年 3 月 28 日 2,078,000 1,546,842 0.07 斯里兰卡民主社会主义共和国 (政府) 7.85% 2029 年 3 月 14 日 1,000,000 754,800 0.03 SSG RESOURCES LTD 4.25% 2022 年 10 月 4 日 - - 0.00 ST ENGINEERING RHQ LTD 1.5% 2025 年 4 月 29 日 5,636,000 5,768,446 0.25 国家电网海外投资 (2014) 有限公司 4.125% 2024 年 5 月 7 日 7,000,000 7,786,450 0.33 国家电网海外投资 (2016) 有限公司 2.75% 2022 年 5 月 4 日 5,000,000 5,155,950 0.22 国家电网海外投资 (2016) 有限公司 3.5% 2027 年 5 月 4 日 8,000,000 9,020,240 0.38 国家电网海外投资 (2016) 有限公司 4.25% 2028 年 5 月 2 日 8,000,000 9,530,240 0.41 国家电网海外投资 (2016) 有限公司 零% 2030 年 8 月 5 日 11,336,000 11,213,231 0.48 国家电网海外投资有限公司 4.85% 2044 年 5 月 7 日 4,000,000 5,742,640 0.24 SUN HUNG KAI PROPERTIES (CAPITAL MARKET) LTD 2.75% 2030 年 5 月 13 日 5,000,000 5,295,400 0.23 SUN HUNG KAI PROPERTIES (CAPITAL MARKET) LTD 2.875% 2030 年 1 月 21 日 7,740,000 8,278,472 0.35 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 90 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) SUN HUNG KAI PROPERTIES (CAPITAL MARKET) LTD 3.75% 2029 年 2 月 25 日 2,598,000 2,940,546 0.13 融创中国控股有限公司 6.5% 2023 年 7 月 9 日 5,243,000 5,245,674 0.22 融创中国控股有限公司 7.35% 2021 年 7 月 19 日 2,000,000 2,040,960 0.09 融创中国控股有限公司 7.5% 2024 年 2 月 1 日 2,000,000 2,039,020 0.09 太阳快运企业公司 2.625% 2025 年 4 月 23 日 3,000,000 3,134,220 0.13 太阳快运企业公司 3.35% 永续债券 1,015,000 1,028,865 0.04 太阳快运企业公司 3.5% 2022 年 3 月 21 日 1,635,000 1,687,484 0.07 马来西亚电讯公司 7.875% 2025 年 8 月 1 日 4,500,000 5,755,275 0.25 腾讯控股有限公司 1.81% 2026 年 1 月 26 日 2,638,000 2,700,019 0.12 腾讯控股有限公司 2.39% 2030 年 6 月 3 日 8,000,000 8,358,400 0.36 腾讯控股有限公司 3.595% 2028 年 1 月 19 日 10,000,000 11,185,600 0.48 腾讯控股有限公司 3.925% 2038 年 1 月 19 日 4,500,000 5,355,135 0.23 腾讯控股有限公司 3.975% 2029 年 4 月 11 日 20,000,000 23,246,600 0.99 时代中国控股有限公司 6.6% 2023 年 3 月 2 日 5,000,000 5,137,050 0.22 时代中国控股有限公司 6.75% 2023 年 7 月 16 日 10,000,000 10,287,100 0.44 时代中国控股有限公司 7.625% 2022 年 2 月 21 日 5,000,000 5,153,150 0.22 时代地产控股有限公司 5.75% 2022 年 4 月 26 日 1,840,000 1,859,872 0.08 泰国军人银行 (开曼群岛分行) 4.9% 永续 债券 6,000,000 5,628,420 0.24 UHI CAPITAL LTD 3% 2024 年 6 月 12 日 4,930,000 5,168,168 0.22 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 91 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值 百分比 US$ 上市投资 (续) 大华银行有限公司 2.88% 2027 年 3 月 8 日 5,000,000 5,090,050 0.22 大华银行有限公司 3.5% 2026 年 9 月 16 日 12,598,000 12,857,771 0.55 美国 (政府) 1.25% 2050 年 5 月 15 日 8,000,000 8,112,500 0.35 UPL CORPORATION LTD 5.25% 永续债 券 4,573,000 4,266,015 0.18 万科地产 (香港) 有限公司 3.15% 2025 年 5 月 12 日 6,029,000 6,321,949 0.27 万科地产 (香港) 有限公司 3.5% 2029 年 11 月 12 日 4,405,000 4,611,859 0.20 万科地产 (香港) 有限公司 3.975% 2027 年 11 月 9 日 4,195,000 4,551,407 0.19 万科地产 (香港) 有限公司 5.35% 2024 年 3 月 11 日 12,500,000 13,917,375 0.59 力冠国际有限公司 3.625% 2024 年 5 月 28 日 2,240,000 2,352,605 0.10 力冠国际有限公司 4.375% 2023 年 9 月 10 日 6,000,000 6,404,220 0.27 WHARF REIC FINANCE BVI LTD 2.375% 2025 年 5 月 7 日 - - 0.00 WHARF REIC FINANCE BVI LTD 2.875% 2030 年 5 月 7 日 - - 0.00 韩国友利银行 5.125% 2028 年 8 月 6 日 1,375,000 1,634,545 0.07 WTT INVESTMENT LTD 5.5% 2022 年 11 月 21 日 4,500,000 4,575,285 0.19 永利澳门有限公司 5.5% 2027 年 10 月 1 日 2,182,000 2,174,450 0.09 永利澳门有限公司 5.5% 2026 年 1 月 15 日 9,519,000 9,522,903 0.41 西安城市基础设施建设投资集团有限公司 4% 2022 年 6 月 24 日 1,948,000 1,975,428 0.08 阳光城嘉世国际有限公司 7.5% 2024 年 4 月 15 日 1,000,000 997,480 0.04 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 92 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 上市投资 (续) 阳光城嘉世国际有限公司 8.25% 2023 年 11 月 25 日 3,520,000 3,516,198 0.15 仁恒地产 (香港) 有限公司 6.75% 2023 年 4 月 23 日 1,500,000 1,531,410 0.07 仁恒地产 (香港) 有限公司 6.8% 2024 年 2 月 27 日 4,693,000 4,750,161 0.20 盈德气体投资有限公司 6.25% 2023 年 1 月 19 日 5,000,000 5,186,950 0.22 永达投资有限公司 2.25% 2025 年 6 月 16 日 8,000,000 8,231,920 0.35 禹洲集团控股有限公司 8.375% 2024 年 10 月 30 日 2,000,000 2,080,100 0.09 禹洲地产股份有限公司 7.9% 2021 年 5 月 11 日 3,000,000 3,064,980 0.13 正荣地产集团有限公司 5.6% 2021 年 2 月 28 日 906,000 904,116 0.04 正荣地产集团有限公司 8.35% 2024 年 3 月 10 日 6,500,000 6,596,850 0.28 正荣地产集团有限公司 9.15% 2022 年 3 月 8 日 3,500,000 3,629,290 0.15 中梁控股集团有限公司 11.5% 2021 年 9 月 26 日 2,667,000 2,713,939 0.12 2,218,466,058 94.52 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 93 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 未上市但有报价的投资 雅居乐集团控股有限公司 零% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 1,029,000 1,049,364 0.04 CK HUTCHISON INTERNATIONAL (19) (II) LTD 2.75% 2029 年 9 月 6 日 8,000,000 8,610,720 0.37 金地永隆投资有限公司 4.95% 2022 年 7 月 26 日 4,075,000 4,072,351 0.17 金地永隆投资有限公司 6% 2021 年 9 月 6 日 2,470,000 2,523,031 0.11 GREENKO SOLAR (MAURITIUS) LTD 5.55% 2025 年 1 月 29 日 1,133,000 1,148,341 0.05 HKCG FINANCE LTD 4.45% 2021 年 9 月 26 日 20,000,000 2,930,410 0.12 HPHT 金融 (19) 有限公司 2.875% 2024 年 11 月 5 日 8,000,000 8,330,160 0.36 LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875% 2039 年 2 月 4 日 2,938,000 3,232,015 0.14 MELCO RESORTS FINANCE LTD 5.75% 2028 年 7 月 21 日 7,024,000 7,149,027 0.30 韩国农协银行 1.25% 2025 年 7 月 20 日 4,228,000 4,260,725 0.18 印尼国家石油公司 3.65% 2029 年 7 月 30 日 835,000 899,754 0.04 印尼国家石油公司 3.1% 2030 年 8 月 25 日 3,000,000 3,119,970 0.13 印尼国家石油公司 4.15% 2060 年 2 月 25 日 5,600,000 5,950,448 0.25 韩国浦项制铁公司 2.375% 2022 年 11 月 12 日 3,808,000 3,896,650 0.17 PT PERTAMINA (PERSERO) SER REGS (REG) 3.1% 2030 年 1 月 22 日 10,000,000 10,396,200 0.44 REC LTD 4.75% 2023 年 5 月 19 日 5,000,000 5,243,200 0.22 RENEW POWER PVT LTD 6.45% 2022 年 9 月 27 日 3,000,000 3,068,490 0.13 韩国新韩金融集团公司 1.35% 2026 年 1 月 10 日 2,962,000 2,966,473 0.13 WHARF REIC FINANCE BVI LTD 3.7% 2025 年 7 月 16 日 35,000,000 5,082,970 0.22 83,930,299 3.57 债务证券 (合计) 2,302,396,357 98.09 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 94 投资组合报表 (未经审计) (续) 2020 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净值百 分比 US$ 单位信托 未上市但有报价的投资 HSBC ALL CHINA BOND ZC-USD 150,000 1,650,450 0.07 HSBC US DOLLAR LIQUIDITY FUNDY 25,329,560 25,329,560 1.08 26,980,010 1.15 衍生资产 外币远期合同 719,363 0.03 719,363 0.03 金融资产合计 2,330,095,730 99.27 衍生负债 外币远期合同 (95) 0.00 期货合同 (45,938) 0.00 金融负债总额 (46,033) - 投资总额 2,330,049,697 99.27 (投资成本合计：2,203,738,102 美元) 其他资产净值 16,962,355 0.73 资产净值总额 2,347,012,052 100.00 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 95 投资组合变动表 (未经审计) 截至 2020 年 7 月 31 日止年度 占资产净值 百分比 占资产净值 百分比 2020 2019 金融资产 债务证券 债券 上市投资 94.52 99.79 未上市但有报价的投资 3.57 0.79 债务证券 (合计) 98.09 100.58 ------------------ ------------------ 单位信托 未上市但有报价的投资 1.15 0.07 ------------------ ------------------ 衍生资产 外币远期合同 0.03 0.00 期货合同 - - 0.03 0.00 ------------------ ------------------ 金融负债 衍生负债 外币远期合同 - (0.03) ------------------ ------------------ 总投资 99.27 100.62 其他资产净值 0.73 (0.62) 资产净值总额 100.00 100.00 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 96 业绩表现记录 (未经审计) (a) 价格纪录 (交易份额净值) AC 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2011 9.960 10.160 10.270 10.480 2012 6.567 10.301 6.770 10.620 AC 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2011 9.970 10.180 10.280 10.490 2012 9.573 10.823 9.869 11.158 2013 10.639 11.442 10.968 11.796 2014 10.638 11.737 10.967 12.100 2015 10.695 12.224 12.057 12.602 2016 11.925 12.874 12.294 13.272 2017 12.416 13.028 13.028 13.420 2018 12.724 13.193 13.118 13.601 2019 12.699 14.007 12.730 14.007 2020 12.991 15.093 12.991 15.093 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 97 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2011 9.940 10.100 10.240 10.410 2012 9.409 10.287 9.700 10.605 2013 9.791 10.561 10.094 10.888 2014 9.687 10.300 9.987 10.619 2015 10.131 10.418 10.441 10.743 2016 9.990 10.502 10.300 10.828 2017 10.000 10.560 10.300 10.886 2018 9.762 10.413 10.060 10.734 2019 9.565 10.234 9.587 10.234 2020 9.493 10.591 9.493 10.591 AM 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2011 8.800 9.220 9.080 9.520 2012 8.493 9.314 8.756 9.602 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 98 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2013 8.860 9.555 9.134 9.851 2014 8.770 9.335 9.041 9.624 2015 9.176 9.439 9.460 9.731 2016 9.049 9.508 9.329 9.802 2017 9.049 9.566 9.263 9.862 2018 8.738 9.362 9.008 9.652 2019 8.585 9.187 8.601 9.187 2020 8.599 9.575 8.599 9.575 AMH 类 - 澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2013 9.239 10.026 9.525 10.336 2014 9.194 9.823 9.478 10.127 2015 9.700 10.026 10.000 10.337 2016 9.564 10.035 9.860 10.344 2017 9.546 10.095 9.793 10.407 2018 9.229 9.890 9.514 10.195 2019 9.067 9.687 9.082 9.687 2020 9.048 10.100 9.048 10.100 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 99 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AMH 类 - 欧元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 2013 9.391 10.138 9.681 10.452 2014 9.295 9.861 9.582 10.166 2015 9.715 10.030 10.016 10.341 2016 9.567 10.026 9.864 10.336 2017 9.512 10.080 9.724 10.392 2018 9.116 9.807 9.398 10.111 2019 8.958 9.567 8.969 9.567 2020 8.927 9.975 8.927 9.975 BC 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 9.974 10.500 9.974 10.500 BC 类 – 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 9.999 10.404 9.999 10.404 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 100 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BC 类 –美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 9.951 10.607 9.951 10.607 BCH 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.642 10.000 10.642 BM2 类 –港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 9.985 10.483 9.985 10.483 BM2 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.395 10.000 10.395 BM2 类 –美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 9.951 10.558 9.951 10.558 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 101 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BM3H 类 –澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2020 10.000 10.504 10.000 10.504 BM3H 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 9.977 10.515 9.977 10.515 IC 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2011 10.000 10.070 10.000 10.070 2012 9.474 10.753 9.474 10.753 2013 10.613 11.407 10.613 11.407 2014 10.623 11.781 10.623 11.781 2015 11.739 12.310 11.739 12.310 2016 12.030 13.038 12.030 13.038 2017 12.596 13.255 12.596 13.255 2018 12.991 13.429 12.991 13.429 2019 12.994 14.379 12.994 14.379 2020 13.302 15.564 13.302 15.564 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 102 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) ID 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2011 9.450 10.100 9.460 10.100 2012 9.150 10.395 9.150 10.395 2013 9.655 10.594 9.655 10.594 2014 9.443 10.523 9.443 10.523 2015 10.003 10.541 10.003 10.541 2016 9.903 10.759 9.903 10.759 2017 10.057 10.573 10.057 10.573 2018 9.648 10.296 9.648 10.296 2019 9.578 10.594 9.578 10.594 2020 9.805 11.024 9.805 11.024 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 103 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) ZD 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2011 9.490 10.200 9.500 10.200 2012 9.245 10.533 9.247 10.533 2013 9.844 10.785 9.844 10.785 2014 9.634 10.723 9.634 10.723 2015 10.246 10.789 10.246 10.789 2016 10.156 11.060 10.156 11.060 2017 10.386 10.957 10.386 10.957 2018 9.986 10.678 9.986 10.678 2019 9.928 11.026 9.928 11.026 2020 10.173 11.469 10.173 11.469 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算) 2020 2019 2018 2017 $ $ $ $ 总资产净值 2,347,012,052 2,215,954,265 1,815,778,109 2,396,009,475 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 104 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算) 计价货币 2020 2019 2018 2017 份额净值 - AC 类 - 美元 美元 15.033 14.007 12.808 13.029 - AM 类 - 港元 港元 10.447 10.215 9.788 10.233 - AM 类 - 美元 美元 9.467 9.162 8.760 9.263 - AMH 类 - 澳元 澳元 9.966 9.671 9.253 10.340 - AMH 类 - 欧元 欧元 9.838 9.563 9.146 10.689 - BC 类 - 港元 港元 10.459 - - - - BC 类 -人民币 人民币 10.324 - - - - BC 类 - 美元 美元 10.566 - - - - BCH 类 -人民币 人民币 10.603 - - - - BM2 类 - 港元 港元 10.426 - - - - BM2 类 -人民币 人民币 10.285 - - - - BM2 类 - 美元 美元 10.502 - - - - BM3H 类 - 澳元 澳元 10.447 - - - - BM3H 类 -人民币 人民币 10.445 - - - - IC 类 - 美元 美元 15.502 14.379 13.089 13.255 - ID 类 - 美元 美元 10.584 10.200 9.648 10.163 - ZD 类 - 美元 美元 10.959 10.554 9.986 10.514 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 105 业绩表现记录 (未经审计) (续) (d) 总开支比率 2020 平均资产净值 总开支 总开支比率 $ $ 百分比 - AC 类 - 美元 6,896,195 74,958 1.09% - AM 类 - 港元 514,452,891 5,618,647 1.09% - AM 类 - 美元 1,212,943,272 13,243,972 1.09% - AMH 类 - 澳元 109,010,593 1,191,873 1.09% - AMH 类 - 欧元 13,141,088 143,351 1.09% - BC 类 - 港元 9,764 29 0.30% - BC 类 -人民币 101,753 297 0.29% - BC 类 - 美元 704,175 2,225 0.32% - BCH 类 -人民币 451,822 1,368 0.30% - BM2 类 - 港元 51,449 148 0.29% - BM2 类 -人民币 336,060 1,024 0.30% - BM2 类 - 美元 2,033,632 6,382 0.31% - BM3H 类 - 澳元 248,537 773 0.31% - BM3H 类 -人民币 743,308 2,229 0.30% - IC 类 - 美元 69,726,719 447,443 0.64% - ID 类 - 美元 28,379,464 182,380 0.64% - ZD 类 - 美元 96,557,542 89,118 0.09% 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 106 行政 (未经审计) 管理人 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 管理人董事 鲍国贤 巴培卓 马浩德 谭振邦 刘嘉燕 投资顾问 汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 汇丰亚洲债券基金 截至 2020 年 7 月 31 日止年度财务报表 107 行政 (未经审计) (续) 保管人、受托人和基金注册登记机构 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 |
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