最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 东方汇理创新股票M人民币(对冲)分派(968077) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 1984117 | ||||||||
| 基金代码 | 968077 | ||||||||
| 公告日期 | 2020-07-03 | ||||||||
| 编号 | 7 | ||||||||
| 标题 | 东方汇理香港组合-创新动力股票基金-2019年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金* 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金* 东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金* 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* (东方汇理香港组合之子基金) 截至 2019 年 12 月 31 日止期间/年度之 报告和财务报表 东方汇理资产管理香港有限公司 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 电话: (852) 2521 4231 传真: (852) 2868 1450 电邮: info@hk.amundi.com 网页: www.amundi.com/hkg *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 东方汇理香港组合 目录 页 管理层和行政管理 ........................................................................................................................... 1 基金管理人报告 .............................................................................................................................. 2 受托人致基金份额持有人的报告 ................................................................................................... 3 基金管理人及受托人的责任 ........................................................................................................... 4 独立审计师报告 ........................................................................................................................... 5-7 财务状况表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 .................................................................. 8 综合收益表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 .................................................................. 9 归属基金份额持有人净资产变动表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 ........................... 10 现金流量表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 ................................................................. 11 财务报表附注........................................................................................................................... 12-50 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) ............................................ 51-53 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) ...................................... 54 业绩表现表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) ........................................ 55-57 - 1 - 东方汇理香港组合 管理层和行政管理 基金管理人 受托人和基金登记机构 东方汇理资产管理香港有限公司 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港皇后大道中 1 号 基金管理人的董事 法律顾问 Christianus Pellis Gilles Guerrier de Dumast 的近律师行 香港中环遮打道 18 号历山大厦 5 楼 Jean Yves Glain Vincent Mortier Zhong Xiao Feng 钟小锋 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 - 2 - 东方汇理香港组合 基金管理人报告 2019 年回顾 2019 年,经济增长放缓但仍保持正增长。美中贸易紧张局势的不确定性、英国脱欧令前景不明朗以及汽车 行业面临的困难, 都在经济放缓起了重要角色。直至年底，这些风险减退后为经济带来了曙光。中央银行 开始了新一轮的货币宽松政策, 为股市带来了正面的影响。截至 19 年第三季季末，固定收益的回报依然维 持下降，直至第四季成功回弹。 美国经济面临了逐步减速。本年始于由历史上最长的政府停摆以及与贸易紧张局势的进一步升级带来的政 治不确定性：中美谈判向前迈出一步，紧接着突然的停滞的谈判及随后采取报复性的关税措施。基于贸易 战带来的风险及美国经济逐渐改变的基调所带来影响，美国联储局(“美联储”) 立场转向鸽派，并在年内 提出三次降息。 现行的货币政策被认为是切合美联储定下的目标，除非对经济前景的评估严重恶化, 才會进一步调整利 率。随着一年时间的过去，由于财政刺激措施的影响减弱下，贸易不确定性增加，同时投资减少，经济逐 步减速, 同比增长率从 18 第二季度的高峰下降至 19 年第三季度的 2.1%。 欧元区经历了良好的开局之后，经济增长在接下来的两个季度中有所放缓。为了应对日益增加的风险，欧 洲中央银行（欧洲央行）实行了新的货币政策。在英国脫欧取得积极进展、美中冲突达成协议以及短期经 济指标趋于稳定/反弹的影响下，2019 年第四季度末的金融环境有所改善。就全球而言，困难仍然集中在 工业产业上。 欧元区的创造就业节奏放缓，同时失业率下降 (2019 年 10 月的 7.5%对比 2018 年 10 月的 8%)。从政治层面来说，主要事件包括英国脱欧、意大利的政治体制变化以及西班牙选举的不确定性。 在新兴市场中，2019 年的增长放缓，显示各国之间存在许多差异。美中贸易的紧张局势及全球贸易增长放 缓导致新兴市场国家的投资和出口皆呈现疲软。对比 2018 年度的 4.9%的国内生产总值 (GDP)增长，2019 年预期为 4.2%。而增长减速的主要原因源自主要新兴经济体如中国、印度和墨西哥的增长疲弱，以及土耳 其和阿根廷等其他国家的经济衰退。面对这种情况，新兴市场国家的中央银行和美联储在通货膨胀率较低 且某些新兴市场国家比其他新兴市场国家采取更多扩张性财政政策的环境下，推出了更多宽松政策。 股市在 2019 年末表现良好。MSCI 全球指数(The MSCI AC World Index) 回升 (+27%), 其中美国(+32%)、 欧洲(+25%)，新兴市场(+19%)和日本(+19%)贡献显著。在 10 月中旬市场加速发展、投资者从下降的地缘 政治风险、宽松的货币政策和具弹性的经济指标中有所收获。 在固定收益而言，利率呈下降的趨勢。美国和德国国债 10 年期债券孳息率分别从 2.7%和 1.5%降至 1.9%和 -0.2%。利率下降的源自全球经济放缓和中央银行的反应。同時，全球经济增长率已下调至 3%。 - 3 - 东方汇理香港组合 受托人致基金份额持有人的报告 我们谨此确认，我们认为，东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基 金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组 合 - 环球银发动力基金*、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票 基金*、东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金*和东方汇理香港组合 -美元货币市场基金* (东方汇理香港 组合“子基金”) 的管理人在所有重要方面均按照 2009 年 10 月 21 日签订的信托契约规定，以及 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日和 2018 年 10 月 8 日和 2019 年 12 月 31 日签订的补充契约， 在截至 2019 年 12 月 31 日的期间/年度对子基金进行管理。 代表 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 作为东方汇理香港组合受托人 香港 2020 年 4 月 27 日 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 4 - 东方汇理香港组合 基金管理人及受托人责任 基金管理人的责任 按照香港证券及期货事务监察委员会订立的单位信托及互惠基金守则(“守则”)以及信托契约之规定，子基金 管理人应就每个会计年度编制财务报表，该等财务报表须对子基金于期末的财务状况及截至期末期间的交 易提供真实和公允的反映。在编制这些报表时，基金管理人须： - 选择及贯彻采用适当的会计政策； - 作出谨慎及合理的判断和估计；及 - 以子基金将持续运营为基准(除非此假设不适用)编制财务报表。 基金管理人还应根据信托契约管理子基金，并采取合理之步骤，防止和侦测欺诈及其他不当行为出现。 受托人的责任 守则及信托契约要求子基金受托人须： - 确保子基金在所有重大方面均按照信托契约进行管理，而有关之投资和借贷权亦遵守有关规定； - 信纳已维持充足之会计和其他记录； - 保障子基金之产权及该等财产所附有之权利；及 - 在每个会计年度，如果基金管理人未有按信托契约管理子基金，应就此向基金份额持有人作出报 告。 - 5 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 就财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵 活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*、东 方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*和东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至 2019 年 12 月 31 日和东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金*由至 2018 年 12 月 3 日(开始营运日期)至 2019 年 12 月 31 日止 (“相关期间”) 和于 2019 年 12 月 31 日 (每个基金均为东方汇 理香港组合投资组合的一个独立子基金，个别及共同称为“子基金”)列载于第 8 至 203 页的财务报表，包 括： 各子基金截至 2019 年 12 月 31 日的财务状况表； 各子基金截至该日止相关期间的综合收益表； 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组 合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动 力基金*、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金和东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*和东 方汇理香港组合 - 环球教育股票基金*截至该日止相关期间的归属基金份额持有人资产净值变动表； 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至该日止相关期间的权益变动表； 各子基金截至该日止相关期间的现金流量表；及 财务报表附注，包括重要会计政策要点。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据国际财务报告准则真实而中肯地反映了各子基金截至 2019 年 12 月 31 日的 财务状况及其截至该日止相关期间的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据国际审计准则进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担 的责任”部份中作进一步阐述。 我们认为，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会的职业会计师道德守则，我们独立于子基金，并已履行守则中的其他 专业道德责任。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 6 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告(续) 其他信息 子基金的受托人和管理人(“管理层”)须对其他信息负责。其他信息包括年度报告内的所有信息，但不包括财 务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息。我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们没有任何报告。 管理层就财务报表须承担的责任 子基金的管理层须负责根据国际财务报告准则拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟 备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有 关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将子基金清盘或停止经营，或别无其他实际的 替代方案。 此外，基金的管理层须确保财务报表已根据 2009 年 10 月 21 日的信托契约(经修订)(“信托契约”)的相关披 露条文以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)附录 E 的有关 披露规定适当地拟备。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表总体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具 包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下(作为整体)报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。 我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但不能保证按 照香港审计准则进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如 果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误 陈述可被视作重大。此外，我们需要评估子基金的财务报表在各重大方面是否已按照信托契约的相关披露 条文和证监会守则的有关披露规定适当地拟备。 - 7 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告(续) 审计师就审计财务报表承担的责任(续) 在根据香港审计准则进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这 些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄 意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于 未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适应的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表意 见。 评估管理层所采用会计政策的恰当性以及作出会计估计和相关披露的合理性。 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或 情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在 重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不 足，则我们应当发表非无保留意见。我们结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来 事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识 别出内部控制的任何重大缺陷。 就信托契约和证监会守则的相关披露规定之事项作出的报告 我们认为，该等财务报表在各重大方面已根据信托契约和证监会守则的相关披露规定适当地拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港 2020 年 4 月 27 日 - 8 - 东方汇理香港组合-创新动力股票基金 财务状况表 于 2019 年 12 月 31 日 附注 2019 年 2018 年 美元 美元 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6 40,913,143 60,027,840 衍生金融工具 7 142,439 120,679 应收经纪款项 14,417 8,774 应收基金份额持有人款项 54,058 17,266 应收股息 13,579 31,530 经纪存款 156,353 - 现金和现金等价物 11(k) 1,734,246 2,934,003 ───────── ───────── 资产总计 43,028,235 63,140,092 -------------- -------------- 负债 衍生金融工具 7 20,529 55,005 应付经纪款项 14,556 8,709 应付基金份额持有人款项 1,436,627 124,729 其他应付款项 8 89,720 115,215 ───────── ───────── 负债合计(不含归属基金份额持有人的资产净值) 1,561,432 303,658 --------------- --------------- 归属基金份额持有人的资产净值(调整未摊销开办费用前) 41,466,803 62,836,434 未摊销开办费用调整 - 9,023 ───────── ───────── 归属基金份额持有人的资产净值(交易价值) 13 41,466,803 62,845,457 ═════════ ═════════ 代表以下机构签署： ……………………………………………………………………… ………………………………………………………………… 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 东方汇理资产管理香港有限公司 作为基金受托人 作为基金管理人 12-50 页的附注为财务报表的组成部分。 - 9 - 东方汇理香港组合-创新动力股票基金 综合收益表 截至 2019 年 12 月 31 日年度 附注 2019 年 2018 年 美元 美元 收入/(亏损) 股息收入 300,510 595,739 银行存款利息 11(j) 29,263 12,071 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及衍生金融工具净收益/(亏损) 14 18,173,361 (11,132,349) 汇兑亏损净额 (61,522) (213,105) ────────── ────────── 净收益/(亏损)合计 18,441,612 (10,737,644) ---------------- ---------------- 费用 管理费 3, 11(b) 840,725 1,105,672 受托人费用 4(a), 11(c) 57,067 89,534 基金登记机构费用 4(b), 11(d) 30,375 38,549 律师和专业咨询费 35,513 4,172 估值费用 4(c), 11(e) 126,541 57,126 银行和次保管人费用 11(f) 5,522 9,647 交易成本 44,632 70,226 核数师费用 9,923 11,113 其他经营费用 160,684 188,702 ────────── ────────── 经营费用合计 1,310,982 1,574,741 ---------------- ---------------- 经营利润/(亏损)净额 17,130,630 (12,312,385) 融资成本 分派予基金份额持有人 16 (540,761) (1,027,227) ────────── ────────── 分派后及除税前净收益/(亏损) 16,589,869 (13,339,612) 海外预扣税 10(d) (52,407) (105,588) ────────── ────────── 税后净收益/(亏损) 16,537,462 (13,445,200) 未摊销开办费用调整变动 13 (9,023) (9,027) ────────── ────────── 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值 增加/(减少) 16,528,439 (13,454,227) ══════════ ══════════ 12-50 页的附注为财务报表的组成部分。 - 10 - 东方汇理香港组合-创新动力股票基金 归属基金份额持有人净资产变动表 截至 2019 年 12 月 31 日年度 附注 2019 年 2018 年 美元 美元 年初归属基金份额持有人的资产净值 62,845,457 18,897,843 ---------------- ---------------- 基金份额申购 9 79,698,193 140,351,991 基金份额赎回 9 (117,605,286) (82,950,150) ────────── ────────── 净(赎回)/申购金额 (37,907,093) 57,401,841 ---------------- ---------------- 税后净收益/(亏损) 16,537,462 (13,445,200) 未摊销开办费用调整变动 13 (9,023) (9,027) ────────── ────────── 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产 净值增加/(减少) 16,528,439 (13,454,227) ---------------- ---------------- 年末归属基金份额持有人的资产净值 41,466,803 62,845,457 ══════════ ══════════ 12-50 页的附注为财务报表的组成部分。 - 11 - 东方汇理香港组合-创新动力股票基金 现金流量表 截至 2019 年 12 月 31 日年度 2019 年 2018 年 美元 美元 营运活动产生的现金流 源自经营的归属基金份额持有人的资产净值增加/(减少) 16,528,439 (13,454,227) 调整： 未摊销开办费用调整变动 9,023 9,027 银行存款利息 (29,263) (12,071) 股息收入 (300,510) (595,739) 汇兑亏损净额 61,522 213,105 分派予基金份额持有人 540,761 1,027,227 海外预扣税 52,407 105,588 ───────── ───────── 营运资金变动前经营收益/(亏损) 16,862,379 (12,707,090) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变化净额 19,114,697 (41,394,342) 衍生金融工具变化净额 (56,236) (44,522) 应收经纪人款项增加净额 (5,643) (8,774) 经纪存款增加净额 (156,353) - 应付经纪人款项增加/(减少)净额 5,847 (563,143) 其他应付款项(减少)/增加净额 (25,495) 92,859 ───────── ───────── 营运产生/(使用)的现金 35,739,196 (54,625,012) 已收银行存款利息 29,263 12,073 已收股息 266,054 461,694 ───────── ───────── 营运活动产生/(使用)的现金净额 36,034,513 (54,151,245) -------------- -------------- 融资活动的现金流 基金份额申购收入 79,661,401 140,786,384 基金份额赎回支出 (116,293,388) (82,825,421) 已付分派予基金份额持有人 (540,761) (1,027,227) ───────── ───────── 融资活动(使用)/产生的现金净额 (37,172,748) 56,933,736 -------------- -------------- 现金和现金等价物(减少)/增加净额 (1,138,235) 2,782,491 年初现金和现金等价物 2,934,003 364,617 现金和现金等价物汇兑亏损净额 (61,522) (213,105) ───────── ───────── 年末现金和现金等价物 1,734,246 2,934,003 ═════════ ═════════ 12-50 页的附注为财务报表的组成部分。 - 12 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息 东方汇理香港组合(“本基金”)为一份额信托基金，含十个子基金，是由东方汇理资产管理香港有 限公司作为基金管理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为基金受托人于 2009 年 10 月 21 日 签订的信托契约以及经 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日、 2018 年 10 月 8 日和 2019 年 12 月 31 日签订的补充契据下修订。本基金由香港证券及期货事务监 察委员会(“香港证监会”)根据香港证券及期货条例第 104(1)条规定认可，并受香港证监会颁布的 单位信托及互惠基金守则规管。 每个子基金均可发行多种份额类别，基金管理人亦可以酌情决定在今后为任何子基金发行新份额类 别。 每个子基金的资产将与其他子基金的资产分开投资和管理。 截至 2019 年 12 月 31 日，基金由十个(2018 年为十三个)子基金组成。 子基金名称 成立日期 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金 * 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2013年7月3日 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金* 2014年11月19日 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2016年12月29日 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金* 2018年4月13日 东方汇理香港组合 - 环球教育动力股票基金* 2018年12月3日 东方汇理香港组合 - 环球多元收益基金* 尚未推出 这份财务报表为以上首九个子基金的报表。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的投资目标是透过投资于根据破格性创新营业模式设立或全 部或部分受惠于破格性创新营业模式的公司的股份，于长线而言达至超越环球股票市场的表现。 基金管理人的目标，是藉以不少于其资产净值的 70%，作为证券组合，分散投资于创建新市场(例 如透过新产品、服务、解决方案或经销渠道)的公司，而该等公司是基金管理人认为能够挑战并有 机会最终超越现有营业模式的(称为“破格性创新公司”)。这些公司是基于不同的营业模式发展而 成，而非建基于在相关行业中既定和常用的营业模式。基金管理人认为该等破格性创新公司可藉由 创新而受惠于上述结构性改变，并可从不同的经济行业界别识别出来，例如健康护理、互联网经 济、科技、工业、环保、非核心消费品、金融等。破格性创新公司被视为具有革新行业的潜力及重 大的社会影响，可突破其行业的传统经营方式。子基金最多可投资其资产净值的 100%于股票和等 同股票的证券 (如美国存托证券、环球存托证券)。视乎市场情况，子基金可将其资产净值最高 20%投资于现金和货币市场工具。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 13 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息(续) 子基金将有限度地持有以人民币计值的相关投资。 子基金可能投资到衍生金融工具以达致对冲或投资用途。 对于分派类别而言，基金管理人可酌情决定每月支付股息。股息可从子基金的收入和/或资本中支 付，或在将子基金的全部或部分费用和开支自子基金的资本中扣除的同时，从总收入中支付股息， 以致子基金中用作支付股息的可分派收入增加，在此情况下，子基金实际上是从资本中支付股息。 从资本中支付股息或实际上从资本中支付股息，均可导致分派类的每基金份额资产净值立即减少。 2 重要会计政策要点 以下说明编制财务报表所采用的主要会计政策。除非另行说明，这些政策贯彻地应用于所有列报年 度。 (a) 编制基础 财务报表依据国际财务报告准则编制。财务报表按照历史成本常规编制，并通过以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和负债(包括衍生金融工具)的重估进行修正。 编制符合国际财务报告准则的财务报表要求采用一些重要的会计估计，同时也要求基金受托人和基 金管理人(“管理层”)就子基金采用会计政策的过程中行使其判断力。有关需行及较高判断力或复杂 性的内容，或者所采用的假设和估算对于财务报表有重要影响的内容，已在附注 2(l)中予以披露。 在 2019 年 1 月 1 日起生效的准则、对现行准则的修订和詮釋 诠释 23”所得税处理之不确定性” 此诠释解释于不确定性的所得税的时候,如何确认及计量所得税及递延所得税。该诠释特别讨论: 如何确定适当的计量单位，并根据更佳预测不确定性因素解决方式的方法来，分开或整体 考虑不确定税项; 管理层亦须假设税务机关将会查验其有权检讨的金额，并在作出上述查验时全面知悉所有 相关数据即应忽略检测风险; 当税务机关不太可能接受税务处理时，管理层应在其所得税会计中反映不确定性的影响; 倘实体厘定税务机关不可能会接受一项不确定税项处理，则采用预期值或最可能金额两个 方法中能更佳预测不 确定性因素解决方式的方法来反映厘定税项涉及的不确定性因素;以 及 每当情况改变或有新信息影响判断时，必须重新评估所作的判断和估计。 尽管没有新的披露要求，但提醒管理层一般要求提供有关在编制财务报表时作出的判断和估计的信 息。 与子基金有关但仍未生效且未有提前采用的新准则、修订和诠释 一些新准则，现行准则的诠释或修订，在2019年1月1日之后开始的年度期间生效，并且在准备这些 财务报表时未及早采用。 预计这些都不会对子基金的财务报表产生重大影响。 - 14 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 分类 子基金将其对基金、股票、浮动利率债券和国库券的投资归类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或负债。购入或发生的交易性金融资产主要是为了在短期内出售 或购回。 最初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债，指按照子基金的投资策略 在公允价值基础上管理和评估其业绩表现的金融资产和负债。子基金的政策是由基金管理 人和受托人以公允价值为基础并结合其他相关财务信息，对这些金融资产的信息进行评 估。子基金持有的所有资产和负债均以交易为目的或预计在一年内套现。 (ii) 确认/销账 常规购买和出售投资在交易日(子基金承诺购买或出售投资的日期)确认。当从投资获得现 金流的权利已届满或子基金已将所有权的绝大部分风险和利益转让时，金融资产即予销 账。 (iii) 计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产最初以公允价值确认。交易成本于产生 时列示于综合收益表中作为费用。在最初确认后，所有以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产均以公允价值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 类别的公允价值变动中产生的收益或亏损都被列示于其发生年份的综合收益表中。 (iv) 公允价值估计 公允价值指在计量日期，市场参与者之间通过有序交易出售资产所得款项或转移负债所付 款项的数额。在活跃市场交易的金融资产(如公开交易的衍生工具和交易证券)的公允价值 以报告日市场收盘价为基础。如果最后交易价格不在买卖价差范围之内，管理层将在买卖 价差范围内决定最能代表公允价值的数额。 投资基金的估值以其基金管理人确定的最新资产净值为基础。 子基金可不时投资于没有在活跃市场交易的金融工具。此类金融工具的公允价值采用估值 技术确定。子基金采用多种计算方法并根据每个报告日当时的市场情况作出假设。 (v) 公允价值级别之间的转移 公允价值级别之间的转移被视为在报告期的开始已经发生。 - 15 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) (vi) 结构化实体 结构性主体指设计成表决权或类似权利并非决定谁控制该实体的决定性因素的实体，比如 表决权仅涉及行政事务，而有关活动则是通过合同安排方式决定。结构性主体通常具有以 下部分或全部特性和特点：(a) 活动受到限制、(b) 狭义和明确的目标，比如通过向投资者 转移与结构性主体资产相关的风险和利益向投资者提供投资机会、(c) 在没有次级财务支持 的情况下，未有足够的权益资本让结构性主体为其活动提供资金，以及(d) 向投资者提供 以多个合同性挂钩工具形式的融资，造成信贷或其他风险(部分)的集中。 相关基金公允价值的变动列示在综合收益表中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产及衍生金融工具净收益”项目中。 (c) 衍生金融工具 衍生工具被归类为交易性资产。公允价值变动在综合收益表中确认。 衍生工具最初按衍生工具合约签署日期的公允价值确认，之后按公允价值重新计量。公允价值从活 跃市场中的报价（包括近期的市场交易）以及通过估值技术（如情况合适）取得。当公允价值为正 数时，所有衍生工具均作为资产，当公允价值为负数时，所有衍生工具均作为负债。 (d) 金融工具抵销 当子基金目前拥有合法执行权利来抵销确认的数额时以及有意进行净额结算或同时进行资产赎回和 债务清偿，金融资产和债务将进行抵销，并将净额于财务状况表内呈报。 (e) 应收经纪以及应付经纪款项 应收经纪以及应付经纪款项分别指已经订立合约但在财务状况表报告日尚未结算或交付的售出证券 和购入证券的应收款和应付款。 (f) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金，以及到期日为三个月或以下之银行通知存款。 (g) 向基金份额持有人的收益分派 向基金份额持有人的拟议收益分派在获得适当授权，及不再由子基金酌情决定后予以确认。对于东 方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组 合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*、东方汇理香港组合 - 创新动力 股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*和东方汇理香港组合 - 环球教育股票基金 *，向基金份额持有人的收益分派可从这些子基金的收入、资本利得和/或资本或总收入中支付，并 在综合收益表中确认为融资成本。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 16 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (h) 收入和费用 股息收入于除息日确认，相应的外国预扣税款记为费用。 利息收入采用实际利率法按照时间比例确认。其中包括现金和现金等价物的利息收入。 所有费用按照应计制原则处理。 (i) 基金份额 子基金发行基金份额，可根据基金份额持有人的选择而赎回。 每个子基金的资产净值按日计算。申购和赎回价格是根据相关交易日的营业时间结束时的资产净值 计算。子基金每基金份额资产净值的计算方法为，归属于每个类别基金份额持有人的资产净值除以 该类别已发行基金份额的总数。 发行基金份额所得款项和赎回基金份额所付款项，作为变动项目列示在东方汇理香港组合 - 创新动 力股票基金的归属基金份额持有人资产净值变动表中。 国际会计准则第32号(修改版)「金融工具：呈报」要求，不符合金融负债定义的基金份额如满足某 些严格的标准须被归类为权益。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金发行多于一种附有不同等权利类别的基金份额。因此，基金 份额按照修改后的国际会计准则第32号被归类为金融负债。 如果基金份额的条款或条件发生改变，导致其符合修订后的国际会计准则第32号中的严格标准， 这些基金份额将从其开始满足标准之日起被重新归类为权益。这些权益证券将按重新归类日金融负 债的结存价值进行计量。 在基金份额持有人行使权利将基金份额回售给子基金的情况下，于报告日基金份额的结存额以应付 的赎回金额入账。 - 17 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重要会计政策要点(续) (j) 外汇汇兑 (i) 功能货币和呈列货币 财务报表中的项目采用子基金在主要经济环境下运营的货币(“功能货币”)计量。 子基金的业绩表现以美元计量并向基金份额持有人报告。基金受托人和基金管理人认为美 元是最能真实表达子基金下的交易、事件和情况对相关经济影响的货币。财务报表以美元 呈报，而美元为这些子基金的功能货币和呈列货币。 (ii) 交易和结余 外汇交易以交易当日现行汇率换算为功能货币。外汇资产和负债以年终当日的现行汇率换 算为功能货币。 换算中发生的汇兑收益和亏损计入综合收益表。 与现金和现金等价物相关的汇兑收益和亏损列示在综合收益表的“汇兑收益/(亏损)净额”项 目中。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的汇兑收益和亏损列示于 综合收益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益 /(亏损)”项目中。 (k) 关联方 如果一方有能力直接或间接控制另一方，或在财务或经营决策上有能力对另一方行使重要影响，则 各方被视为关联方。如果各方都受到共同的控制或共同的重要影响，则其也被视为关联方。关联方 可以是个人或法人实体。关联方交易详细情况见附注 11。 (l) 重要判断 管理层就未来做出估计和假设。在这前题下，相对此作出的会计估计很少会与相关实际结果完全相 符。有较大风险会造成资产和负债账面价值重大调整的估计和假设概述如下。 衍生金融工具的公允价值 子基金可能不时持有在活跃市场中没有报价的金融工具，例如场外衍生工具。子基金对远期外汇合 约的投资的公平值以经纪的报价作依据，并由管理人参考其内部估值模型作评估。 3 管理费 基金管理人有权每月从子基金获得管理费，最高为资产净值的年率 2.5%，在按日应计基础下计 算。 就基金管理人委托的管理工作，基金管理人将向副投资经理人支付管理费。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 针对普通类基金份额，基金管理人按子基金资产净值的年率 1.65％的比率收取管理费，对于机构 III 类基金份额则酌情收取。 管理费由子基金每月月底支付。 - 18 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用 (a) 受托人费用 受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权每月从子基金获得受托人费用，最高为资产净值的 年率 1%，在每个估值日计算和应计。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 受托人可收取资产净值的年率 0.11％或最少每年 40,000 美元作为受托人费用。 基金推出以来的首 12 个月的最低年费为 20,000 美元。 (b) 基金登记机构费用 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 基金登记机构 - 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司有权取得 4,000 美元的基金登记机构费用，以 维护首 30 个基金份额持有人的单位持有人名册，之后每个额外持有人每年收费 100 美元。基金登 记机构有权对于每次申购，赎回和转让分别收取 20 美元，对于每次收益和股息分配，基金登记机 构就每位投资人分别收取 5 美元的基金登记机构费用。 该费用由子基金每月月底支付。 (c) 估值费用 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 如果基金份额类别为 8 个或以下，受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权就每个日估值按 每个基金份额类别获得 50 美元的估值费用。如果基金份额类别超过 8 个，受托人有权就每个对冲 类别收取 30 美元，及就每个非对冲类别收取 20 美元。费用由子基金每月月底支付。 5 赎回费用 根据“基金说明书”条款，基金管理人可收取赎回款最高 2%的赎回费。赎回费将从应付赎回基金份 额持有人的金额中扣除，并保留于或支付给相关子基金或基金管理人。 基金管理人免除了截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日年度内子基金的赎回收费。 - 19 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2019 年 2018 年 美元 美元 上市/挂牌投资 股票 40,913,143 60,027,840 ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,913,143 60,027,840 ═════════ ═════════ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产成本总计 37,802,624 68,611,229 ═════════ ═════════ - 20 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具 年末的未结算远期外汇合约如下： 待交付合约 交换对象 结算日 未实现 收益/(亏损) 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 于 2019 年 12 月 31 日 持仓合约： 加元 619,231 美元 470,261 2020 年 1 月 31 日 (7,341) 新西兰元 40,629 美元 26,937 2020 年 1 月 31 日 (486) 美元 1,180 澳元 1,686 2020 年 1 月 31 日 6 美元 2,216,023 澳元 3,209,246 2020 年 1 月 31 日 41,592 美元 627,686 加元 824,125 2020 年 1 月 31 日 7,947 美元 7,408 加元 9,750 2020 年 1 月 31 日 112 美元 9,521 加元 12,521 2020 年 1 月 31 日 137 美元 30,306 离岸人民币 212,609 2020 年 1 月 31 日 201 美元 126 离岸人民币 886 2020 年 1 月 31 日 1 美元 190 离岸人民币 1,326 2020 年 1 月 31 日 1 美元 4,445,827 离岸人民币 31,160,357 2020 年 1 月 31 日 25,340 美元 525,532 欧元 471,363 2020 年 1 月 31 日 4,564 美元 13,058 英镑 9,950 2020 年 1 月 31 日 135 美元 306,019 英镑 234,702 2020 年 1 月 31 日 5,173 美元 144,875 新西兰元 219,116 2020 年 1 月 31 日 3,015 美元 755,764 加元 1,000,000 2020 年 3 月 13 日 15,593 美元 511,513 瑞士法郎 500,000 2020 年 3 月 13 日 7,442 美元 1,116,236 欧元 1,000,000 2020 年 3 月 13 日 11,279 美元 2,634,805 英镑 2,000,000 2020 年 3 月 13 日 19,901 ───────── 134,612 -------------- 年底的期货合同如下： 待交付合约 交换对象 结算日 未实现 收益/(亏损) 美元 于 2019 年 12 月 31 日 持仓合约： 欧元斯托克 50 欧元 675,360 2020 年 3 月 20 日 (4,647) STOXX 50 PRICE EUR E-MINI 罗素 2000 美元 248,415 2020 年 3 月 20 日 (2,175) 纳斯达克 100 股票指数 美元 344,210 2020 年 3 月 20 日 (5,880) ───────── (12,702) -------------- 121,910 ═════════ - 21 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具(续) 年末的未结算远期外汇合约如下： 待交付合约 交换对象 结算日 未实现 收益/(亏损) 美元 于 2018 年 12 月 31 日 持仓合约： 澳元 19,818 美元 14,099 2019 年 1 月 31 日 139 澳元 261,257 美元 185,023 2019 年 1 月 31 日 981 澳元 87,039 美元 61,650 2019 年 1 月 31 日 336 澳元 172,331 美元 121,673 2019 年 1 月 31 日 275 澳元 10,308 美元 7,257 2019 年 1 月 31 日 (5) 加元 10,383 美元 7,681 2019 年 1 月 31 日 73 加元 6,916 美元 5,098 2019 年 1 月 31 日 30 离岸人民币 1,410,504 美元 203,938 2019 年 1 月 31 日 (1,344) 离岸人民币 965,708 美元 139,729 2019 年 1 月 31 日 (819) 欧元 25 美元 29 2019 年 1 月 31 日 - 欧元 17 美元 19 2019 年 1 月 31 日 - 英镑 94 美元 119 2019 年 1 月 31 日 (1) 英镑 62 美元 78 2019 年 1 月 31 日 (1) 新西兰元 48 美元 32 2019 年 1 月 31 日 - 新西兰元 32 美元 21 2019 年 1 月 31 日 - 美元 5,073,708 澳元 7,131,433 2019 年 1 月 31 日 (49,977) 美元 169,206 澳元 239,988 2019 年 1 月 31 日 (147) 美元 211,581 加元 285,095 2019 年 1 月 31 日 (2,677) 美元 7,156 加元 9,729 2019 年 1 月 31 日 (27) 美元 7,096 离岸人民币 49,000 2019 年 1 月 31 日 35 美元 5,677,558 离岸人民币 39,234,251 2019 年 1 月 31 日 32,519 美元 196,041 离岸人民币 1,349,793 2019 年 1 月 31 日 405 美元 1,452 离岸人民币 10,000 2019 年 1 月 31 日 3 美元 27 欧元 24 2019 年 1 月 31 日 - 美元 801 欧元 701 2019 年 1 月 31 日 3 美元 3,270 英镑 2,585 2019 年 1 月 31 日 28 美元 112 英镑 88 2019 年 1 月 31 日 1 美元 888 新西兰元 1,313 2019 年 1 月 31 日 (7) 美元 30 新西兰元 45 2019 年 1 月 31 日 - 美元 2,853,950 欧元 2,500,000 2019 年 3 月 15 日 21,390 美元 3,769,827 英镑 3,000,000 2019 年 3 月 15 日 64,461 ───────── 65,674 ═════════ - 22 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 8 其他应付款 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2019 年 2018 年 美元 美元 应付管理费 63,141 80,405 应付受托人费用 4,239 6,338 应付核数师费用 2,911 10,849 其他 19,429 17,623 ───────── ───────── 合计 89,720 115,215 ═════════ ═════════ - 23 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 机构 III 美元累算 普通美元累算 普通美元分派 普通港元分派 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 621,664 999,525 1,631,409 407,212 1,349,323 18,587 11,098,389 781 已申购基金份额 - 60,852 148,003 3,214,108 3,764,235 3,276,123 16,373,537 21,575,086 已赎回基金份额 (602,088) (438,713) (1,148,693) (1,989,911) (4,145,085) (1,945,387) (20,104,401) (10,477,478) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 19,576 621,664 630,719 1,631,409 968,473 1,349,323 7,367,525 11,098,389 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人 资产净值(市场价 值)(附注 13) 316,912 7,418,910 9,831,237 19,075,737 11,618,315 12,337,051 11,320,221 12,988,889 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (美元) 16.18 11.93 15.58 11.69 11.99 9.14 1.53 1.17 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 港元 港元 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (类别货币) 16.18 11.93 15.58 11.69 11.99 9.14 11.97 9.16 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 24 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产(续) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 普通人民币分派 普通澳元 (对冲)分派 普通新西兰元 (对冲)分派 普通人民币 (对冲)分派 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 221,920 664 758,414 125 147 147 4,253,201 654 已申购基金份额 70,337 1,099,925 849,149 1,742,145 49,900 - 1,824,349 6,803,602 已赎回基金份额 (95,774) (878,669) (1,334,402) (983,856) (36,051) - (3,409,344) (2,551,055) ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 196,483 221,920 273,161 758,414 13,996 147 2,668,206 4,253,201 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人 资产净值(市场价 值)(附注 13) 345,537 297,340 2,284,177 4,861,445 122,145 868 4,563,150 5,655,516 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (美元) 1.75 1.33 8.36 6.41 8.72 5.90 1.71 1.32 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 人民币 人民币 澳元 澳元 新西兰元 新西兰元 人民币 人民币 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (类别货币) 12.24 9.21 11.89 9.10 12.93 8.80 11.91 9.13 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 25 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产(续) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 普通(对冲)加元分派 普通欧元 (对冲)分派 普通英镑 (对冲)分派 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 34,103 - 86 - 309 - 已申购基金份额 74,581 34,103 65,904 86 76,468 309 已赎回基金份额 (95,390) - (20,259) - (51,850) - ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 年末 13,294 34,103 45,731 86 24,927 309 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人 资产净值(市场价 值)(附注 13) 176,525 205,666 534,993 790 353,591 3,245 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (美元) 13.27 6.03 11.69 9.18 14.18 10.50 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 加元 加元 欧元 欧元 英镑 英镑 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (类别货币) 17.21 8.23 10.42 8.07 10.70 8.24 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 26 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 10 税项 (a) 香港 由于基金已根据香港证券和期货条例第 104 节获认可的集合投资计划，因此免于香港税务条例第 26A(1A)节下的利得税，故此未对基金的香港利得税作出拨备。 (b) 中国 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金投资于中华人民共和国 (“中国”) 企业在海外证券交易所 上市的股票，包括在香港联交所上市的 H 股 (“H 股”) 。根据中国企业所得税法，子基金可能须 就 H 股交易中实现的资本收益，支付中国税项。但是本财务报表未有针对上述资本收益产生的税 项作出拨备，因为基金管理人认为，根据现有税务规定，子基金可以维持不作出税务申报的状态， 并相信中国执行资本增值税的可能性不大。 (c) 澳大利亚 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金投资于在澳大利亚证券交易所上市的证券。在放售澳大利亚 投资所产生的收益可能须支付 30%的澳大利亚税款。在 2012 年 9 月，澳大利亚政府立法豁免于 2011 年 6 月 30 日或之前外国基金获取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 在 2015 年 6 月，澳大利亚政府进一步立法(“法律”)，豁免于 2011 年 7 月 1 日或之后外国基金获 取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 至 2019 年 12 月 31 日，基金管理人认为，截至本财务报表批准日止，就各子基金所投资的澳大利 亚投资被收取资本增值税的可能性不大。基金管理人认为，子基金应能满足“法律”下的规定，并应 符合资格获免除税负。截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日，没有就上述税项相应地做出拨备。此评 估是基金管理人可作出的最佳估计。 (d) 预扣税款 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在某些国家赚取的股息和利息收入被征收预扣税款。此等收 入在综合收益表中显示为包含预扣税款的总额。 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 除了财务报表其他地方披露的情况外，于年度内子基金、基金管理人及其关连人士，与受托人及其 关联方之间进行的交易摘录如下。基金管理人的关连人士定义见香港证券及期货事务监察委员会颁 布的单位信托及互惠基金守则。所有此等交易均在日常业务过程中按正常商业条款订立。 (a) 子基金基金份额的申购和赎回 截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日止年度，基金管理人或基金管理人的董事或关连人士没有对子基 金的基金份额进行申购和赎回。 - 27 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易(续) (b) 管理费 基金管理人向子基金收取了管理费。在年度内，子基金支付的管理费如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 840,725 1,105,672 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日的应付基金管理费详见附注 8。 (c) 受托人费用 受托人向子基金收取了受托人费用。在年度内，子基金支付的受托人费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 57,067 89,534 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日的应付受托人费用详见附注 8。 受托人还有权报销涉及子基金的自付费用。请参见附注 11(g)。 (d) 基金登记机构费用 基金登记机构向子基金收取了基金登记机构费用。在年度内，子基金支付的基金登记机构费用如 下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 30,375 38,549 (e) 估值费用 受托人向子基金收取了估值费用。在年度内，子基金支付的估值费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 126,541 57,126 - 28 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易(续) (f) 银行和次保管人费用 保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司向子基金收取了银行和次保管人费用。在年度内，子基金支 付的银行和次保管人费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 5,522 9,647 (g) 自付报销费用 受托人向子基金收取了自付报销费用。在年度内，子基金支付的自付报销费用如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 86,328 107,000 自付报销费用已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (h) 交易手续费 受托人就投资的买卖向子基金收取了交易手续费。在年度内，子基金支付的交易手续费如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 58,350 73,810 交易手续费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (i) 其他服务费 受托人就美国海外账户税收遵从法(“FATCA”)向子基金收取了其他服务费。在年度内，子基金支 付的其他服务费如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 1,988 208 其他服务费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 - 29 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方 (续) (j) 银行存款利息 在年度内，子基金从保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司取得的银行利息收入如下： 2019 2018 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 28,714 12,071 银行利息收入已包含於综合收益表中的利息收入內。东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的利息 收入包括银行存款和经纪存款的利息收入。 截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日年度，保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司没有对子基金收取 银行利息。 (k) 现金及现金等价物 截至年末子基金在保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司的存款余额如下： 2019 年 2018 年 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 1,734,246 2,934,003 - 30 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (l) 与基金管理人关联人的投资交易 (i) 与法国东方汇理银行的交易 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2019 和 2018 年度中並未与法国东方汇理银行进 行了各投资购买和出售交易。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金其与法国东方汇理银行进行的衍生金融工具交易的 金额如下： 与法国东方 汇理银行交 易的价值 占子基金 总交易值的 百分比 已支付佣金 子基金平均 佣金率 美元 % 美元 % 截至 2019 年 12 月 31 日年度 1,063,392 0.42 - - 截至 2018 年 12 月 31 日年度 15,483,423 4.50 - - (m) 持有基金管理人关联人的股份 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2019 和 2018 年度中並未持有基金管理人控股公司 - 法国 农业信贷银行的股份。 (n) 持有受托人关联公司的投资交易 与香港上海汇丰银行有限公司的交易(“汇丰”) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金于本年度与有受托人控股公司 - 汇丰的股份进行投资购买和 出售交易。而截至 2019 和 2018 年 12 月 31 日年度，其与汇丰进行的各投资交易的金额如下： 与汇丰交易的价值 占子基金 总交易值的 百分比 已支付佣金 子基金平均 佣金率 美元 % 美元 % 截至 2019 年 12 月 31 日年度 914,163 0.51 218 0.02 截至 2018 年 12 月 31 日年度 582,378 0.26 82 0.01 - 31 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易(续) (o) 持有受托人关联公司的股份 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2019 和 2018 年度中並未持有受托人控股公司 - 汇丰的 股份。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2019 和 2018 年度中並未持有受托人附属公司 - 恒生银 行有限公司的股份。 12 财务风险管理 (a) 投资策略 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 子基金最高可将其资产净值的 100%投资于全球各地股票。根据市场情况，也可投资于现金和货币 市场工具，比例可达资产额的 20%。 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日，整体市场投资比率如下 2019 年 2018 年 投资类型 美元 资产净值的% 美元 资产净值的% 股票 40,913,143 98.66 60,027,840 95.52 衍生金融工具 121,910 0.30 65,674 0.10 ────────── ────────── ────────── ────────── 合计 41,035,053 98.96 60,093,514 95.62 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 因其对权益和货币市场工具(包括现金)的投资而使该子基金面临的风险包括(但不一定限于)市场风 险(货币风险、利率风险、价格风险)、信用和对手风险以及流动性风险。 - 32 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (b) 市场价格风险 市场风险包含亏损及盈利的可能性，当中包括货币风险、利率风险和价格风险。 子基金的市场价格风险通过分散投资组合进行控制。子基金的整体市场状况由基金管理人进行定期 监控。 关于整体市场投资比率，请参见附注 12(a)。 下表归纳了东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的参考指数的合理可能增加或减少的影响。 所有的变动既可能是正面的，也可能是负面的，并影响东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的归 属基金份额持有人的资产净值。 2019 年 市场指数 变动%(+/-) 影响(+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (i) 19.89 8,161,257 2018 年 市场指数 变动%(+/-) 影响 (+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (i) 10.46 7,631,876 (i) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金以特定主题进行管理，并没有正式基准。为了符合 国际财务报告准则第 7 号 - 金融工具：披露规定的市场价格风险披露要求，参考市场指数 为 100% MSCI 世界 NR Close。 (c) 利率风险 利率风险来自现行市场利率水平波动对生息资产和负债的公允价值以及未来现金流的影响。子基金 持有固定利息证券，使子基金面临公允价值利率风险。子基金还持有浮动利率债券、现金和现金等 价物，使子基金面临现金流利率风险。 现行市场利率水平波动会对子基金现金存款产生影响，因而令子基金面临相关风险。但是，相比子 基金的资产净值规模，这风险相对而言并不重大。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的金融资产和负债的大部份都不生息。所以，现行市场利率 水平波动所产生的风险对子基金影响不大。因此，子基金被视为没有重大利率风险。 - 33 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (d) 货币风险 下表列出了东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金不同货币的净风险： 于 2019 年 12 月 31 日 于 2018 年 12 月 31 日 美元 美元 货币的 非货币的 货币的 非货币的 澳元 - - 1,710 - 英镑 25,700 - (2) 607,568 加元 (3,519) 546,686 103 884,651 欧元 106,913 2,320,312 (1) 4,532,606 日圆 - 3,364,692 - 3,594,085 新西兰元 (486) - - - 人民币 - - 13,648 - 瑞士法郎 - - - 316,098 下表概述了由于主要汇率上升/下跌，对子基金的份额持有人应占资产净值的上述影响风险(与美元 挂钩的港元除外)，而其他风险则被视为非重大风险。 该分析基于假设所有其他变量保持不变的情 况下，汇率各自上升/下降的百分比。 于 2019 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 英镑 3.94 1,013 - 加拿大元 4.98 (175) 27,225 欧元 -2.22 (2,373) (51,511) 日圆 0.99 - 33,310 新西兰元 0.31 (2) - 于 2018 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 9.73 166 - 英镑 5.62 - 34,145 加拿大元 7.82 8 69,180 欧元 4.48 - 203,061 日圆 2.73 - 98,119 人民币 5.19 708 - 瑞士法郎 0.79 - 2,497 - 34 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (e) 信用风险 (i) 投资信用风险 信用风险指金融工具对手方不履行其与子基金达成的义务或承诺的风险。 截至年末时最大的信用风险敞口为财务状况表上记录的金融资产的结存金额。 金融资产并无减值，也没有逾期而未减值。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 所有衍生金融工具均为未结算的远期外汇合约，如附注 7 所述。下表列出了这些远期外汇 合约的对手方。 信用评级 于2019年12月31日 法国巴黎银行 Aa3 香港上海汇丰银行有限公司 Aa3 摩根士丹利 A3 信用评级 于2018年12月31日 法国巴黎银行 Aa3 香港上海汇丰银行有限公司 Aa3 - 35 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (e) 信用风险(续) (ii) 银行和保管人信用风险 下表为置于银行和保管人的净资产情况： 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 金额 美元 信用评级 信用评级来源 于2019年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 40,913,413 Aa3 穆迪 银行 香港上海汇丰银行有限公司 1,734,246 Aa3 穆迪 经纪人 高盛集团公司 156,353 A1 穆迪 于2018年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 60,027,840 Aa3 穆迪 银行 香港上海汇丰银行有限公司 2,934,003 Aa3 穆迪 (f) 投资行业 基金管理人监控与股票投资有关的投资行业风险，各行业股票投资情况如下： 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2019 年 2018 年 股票投资行业 美元 % 美元 % 非必须消费品 2,429,094 5.94 2,466,039 4.11 金融 561,456 1.37 2,007,586 3.34 保健 9,480,695 23.17 13,252,704 22.08 工业 7,484,931 18.30 6,059,998 10.10 信息技术 18,010,607 44.02 24,140,209 40.21 原材料 819,678 2.00 1,777,421 2.96 房地产 - - 1,594,745 2.66 电信服务 2,126,682 5.20 7,747,810 12.91 公用事业 - - 981,328 1.63 ──────── ──────── ──────── ──────── 合计 40,913,143 100.00 60,027,840 100.00 ════════ ════════ ════════ ════════ - 36 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (g) 投资区域 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2019 年 2018 年 区域配置 美元 % 美元 % 亚洲 (不包括新兴国家) 3,726,149 9.11 3,594,085 5.99 新兴国家 1,186,208 2.90 2,737,960 4.56 欧洲 2,628,010 6.42 6,627,735 11.04 北美 33,372,776 81.57 47,068,060 78.41 ────────── ───────── ────────── ───────── 合计 40,913,143 100.00 60,027,840 100.00 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ (h) 流动性风险 流动性风险指子基金在偿还债务,包括赎回申请，或以接近公允价值迅速出售金融资产时面临困难 的风险。 子基金面对着基金份额每天现金赎回的风险。为了减轻流动性风险，子基金将其大部分资产投资于 在活跃市场上交易并容易出售的投资。 为了保护基金份额持有人的利益，基金管理人有权在书面通知受托人后，酌情决定将任何交易日对 子基金份额的赎回数量限制在子基金已发行基金份额总数的 10%。另外，在根据信托契约第 3.3 款 规定暂停确定子基金资产净值的时期，基金管理人可暂停基金份额持有人要求赎回基金份额的权力 和/或延迟支付赎回款项。 - 37 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (h) 流动性风险 (续) 下表对各东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金已清偿金融负债净额进行分析，按照财务状况表日 期起到合约到期日的所剩时间分为不同相关到期类别。表中的金额为合约未折现现金流。于 12 个 月内到期的余额等于其账面余额，因为贴现的影响不显着。 附注: 基金份额按照基金份额持有人的选择按通知而赎回。于 2019 年和 2018 年 12 月 31 日，并无 个别投资者持有各子基金资产净值的 10%以上。 少于 1 个月 美元 1 – 3 个月 美元 超过 3 个月 美元 合计 美元 于 2019 年 12 月 31 日 应付經紀款项 14,556 - - 14,556 应付基金份额持有人款项 1,436,627 - - 1,436,627 其他应付款 86,809 - 2,911 89,720 归属基金份额持有人净资产(附 注) 41,466,803 - - 41,466,803 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 43,004,795 - 2,911 43,007,706 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2018 年 12 月 31 日 应付經紀款项 8,709 - - 8,709 应付基金份额持有人款项 124,729 - - 124,729 其他应付款 104,366 - 10,849 115,215 归属基金份额持有人净资产(附 注) 62,845,457 - - 62,845,457 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 63,083,261 - 10,849 63,094,110 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 38 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (h) 流动性风险 (续) 下表分析了东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的衍生金融工具净持仓情况，按预计到期日分析 而非以合约为基础，这是因为根据子基金的投资策略，此类合约的合约到期日对于了解现金流的时 间性来说并非必要。表中所列金额为未贴现现金流。由于贴现的影响并不显著，于 12 个月内到期 的余额等于其结存余额。 少于1个月 合计 美元 美元 于2019年12月31日 已结算衍生品总额 流出 (13,851,091) (13,851,091) 流入 13,985,703 13,985,703 于2018年12月31日 已结算衍生品总额 流出 (18,719,487) (18,719,487) 流入 18,785,161 18,785,161 下表为东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金持有的资产的预期流动性，按预期资产可变现和转换 为现金及现金等价物的时间呈列： 少于 1 个月 1 – 3 个月 超过 3 个月 合计 美元 美元 美元 美元 于2019年12月31日 资产总计 43,028,235 - - 43,028,235 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于2018年12月31日 资产总计 63,140,092 - - 63,140,092 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日，子基金为流动工具变现和转换为现金及现金等价物的预计不会产 生重大的市场影响。 - 39 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 于 2019 和 2018 年 12 月 31 日，子基金与衍生金融工具的对手方包括法国巴黎银行(“巴黎银 行”) 、法国东方汇理银行(“东方汇理”) 、 香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”) 、 摩根士 丹利 (“摩根士丹利”) 和渣打银行(“渣打”)进行净额结算安排。子基金的所有衍生资产及负债 均由其衍生交易对手方持有。 下表列出东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的金融资产及负债，但须受抵销，可强制执行的净 额结算安排及类似协议所规限。 下表按交易对手列报。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 A B C=A-B D E=C-D 已确认金融 资产/ （负 债）总额 已确认金融 资产/（负 债）总额在 资产负债表 内对销 金融资产/ （负债）在资 产负债表内 之净金额 並無在财务状况表內對 銷之金額 D(i) D(ii) 金融 现金 工具 抵押品 净金额 美元 美元 美元 美元 美元 美元 于2019年12月31日 衍生资产: 巴黎银行 38,622 - 38,622 - - 38,622 汇丰 88,224 - 88,224 (7,827) - 80,397 摩根士丹利 15,593 - 15,593 - - 15,593 ──────── ─────────── ──────── ──────── ─────── ──────── 142,439 - 142,439 (7,827) - 134,612 ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ══════ ═══════ 衍生负债: 高盛集团公司 (12,702) - (12,702) - - (12,702) 汇丰 (7,827) - (7,827) 7,827 - - ──────── ────────── ──────── ──────── ────── ──────── (20,529) - (20,529) 7,827 - - ═══════ ═════════ ═══════ ═══════ ═════ ═══════ 于2018年12月31日 衍生资产: 巴黎银行 85,851 - 85,851 - - 85,851 汇丰 34,828 - 34,828 (34,828) - - ──────── ─────────── ──────── ──────── ─────── ──────── 120,679 - 120,679 (34,828) - 85,851 ═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ══════ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (55,005) - (55,005) 34,828 - (20,177) ──────── ────────── ──────── ──────── ────── ──────── (55,005) - (55,005) 34,828 - (20,177) ═══════ ═════════ ═══════ ═══════ ═════ ═══════ 上述 D(i)和 D(ii)中的金额涉及可对销的金额，但不符合上述 B 项下的对销金额。 这包括(i)可抵 销 A 中披露的未在财务状况表中对销的资产(或负债)的金额，以及(ii)已收到和质押的任何金融抵 押品(包括现金抵押品)。 - 40 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计 在活跃市场交易的金融资产和负债(如公开交易的衍生品和交易证券)的公允价值依据年末日期市场 收盘价。 活跃市场指其资产或负债有充足的交易频率和规模，从而可以提供不间断的价格信息。 子基金采用能够反映在计量中所用输入数据重要性的公允价值等级，将其金融资产公允价值计量归 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。公允价值等级分为以下各级： 1 级：在活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整) 2 级：在 1 级报价以外对资产或负债的直接(即价格)或间接(即从价格得出) 的可观察数据 3 级：并非根据可观察市场数据得出的资产或负债的数据(即不可观察输入数据) 在公允价值等级中，对整个公允价值计量分类的具体级别，是根据对整个公允价值计量具有重要影 响的最低级别输入数据予以确定。为此，某个输入数据的重要性会按整个公允价值计量进行评估。 如果一个公允价值计量采用需要根据不可观察数据进行大幅调整的可观察数据，该计量即为 3 级计 量。 评估某个具体输入数据对整个公允价值计量的重要性需要判断力，并须考虑投资的具体因素。 确定什么是“可观察”需要子基金管理人的高度判断力。子基金管理人认为容易获得、定期发布或 更新、可靠和可核实、非私有，并由活跃参与相关市场的独立来源所提供的市场数据是可观察数 据。 - 41 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理(续) (j) 公允价值估计(续) 下表分析在公允价值等级中，东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金于 2019 年和 2018 年 12 月 31 日按公允价值计量的投资: 1 级 2 级 3 级 合计 美元 美元 美元 美元 于 2019 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产： - 股票 40,913,143 - - 40,913,143 - 衍生金融工具 - 142,439 - 142,439 ───────── ───────── ───────── ───────── 40,913,143 142,439 - 41,055,582 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 (12,702) (7,827) - (20,529) ───────── ───────── ───────── ───────── (12,702) (7,827) - (20,529) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2018 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产： - 股票 60,027,840 - - 60,027,840 - 衍生金融工具 - 120,679 - 120,679 ───────── ───────── ───────── ───────── 60,027,840 120,679 - 60,148,519 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (55,005) - (55,005) ───────── ───────── ───────── ───────── - (55,005) - (55,005) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 投资价值以活跃市场报价为依据，因此被归为 1 级，并包括活跃的上市/报价股票。子基金不对此 类证券调整报价。 在不视为活跃的市场上交易，但依据市场报价、交易商报价或由可观察输入数据支持的其他报价来 源确定价值的金融工具被归为 2 级。这些金融工具包括固定收益证券、投资基金和衍生金融工具。 由于 2 级投资包括不在活跃市场交易并/或受到转让限制的工具，因此估值可能进行调整以反映低 流动性和/或非转让性，这一般依据可以获得的市场信息而定。 相关基金并未在活跃市场中进行交易，因此子基金采用了估值技术来计算其公允价值。其价值主要 按相关基金的行政管理人提供的最新基金份额的资产净值计算。子基金可在考虑相关基金的流动 性、其相关投资、资产净值的估值日期、对赎回的任何限制及会计基础后对其价值作出调整。 若有需要，子基金会调整相关基金的资产净值以取得公允价值的最佳估值。在综合收益表中，以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，其公允价值的其他变化净额包括相关基 金的公允价值变动。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金未持有3级投资。3级投资涉及大量不可观察数据，因为这些 投资交易不频繁。 - 42 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 13 归属基金份额持有人的资产净值 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 于2019年和2018年12月31日的财务状况表中，该子基金的归属基金份额持有人的资产净值相当于 金融负债。为了确定每基金份额的产净值以便进行申购和赎回，根据子基金的组成文件和国际财务 报告准则第13号的规定，投资资产按照最后交易价格确定价值。 根据子基金组成的文件，建立子基金产生的开办费用将分三年摊销。但是，为了符合国际会计准则 第38号 - 无形资产以为报告目的，子基金的会计政策将成了子基金的费用在发生期间的综合收益表 中入账。因此，根据东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金组成文件中列明的估值方法，归属基金 份额持有人资产净值会按基准调整。于2019年12月31日止，东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 未無任何未摊销开办费用（2018年：9,023美元）。这导致对东方汇理香港组合 - 创新动力股票基 金的综合收益表无需进行相应调整（2018年：9,027美元）。 资本管理 子基金的资本即为子基金的基金份额，在财务状况表中显示为归属基金份额持有人的资产净值。东 方汇理香港组合 - 创新动力股票基金截至2019和2018年12月31年度的基金份额的申购和赎回分别 列示在相应的归属基金份额持有人净资产表中。 为达成投资目标，子基金竭力按照附注1的投资政策对其资本进行投资，同时保持足够的流动资金 以满足赎回要求。该等流动资金亦透过持有流动性投资而增强。 子基金在管理资本时，目标在于保障子基金能够持续经营，以为基金份额持有人提供回报，并为其 他利益持有者提供利益，以及保持雄厚资本以支持开展子基金的投资活动。 为保持或调整资本架构，子基金执行了以下政策： - 监控申购和赎回相对于流动资产的水平；并 - 根据子基金信托契约赎回及发行基金份额 基金管理人以归属基金份额持有人应占资产净值的价值为基准监控资本。 - 43 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益/(亏损) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2019 年 2018 年 美元 美元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产实现 收益净额 6,498,182 544,969 衍生金融工具实现亏损净额 (74,965) (1,736,726) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实 现收益/(亏损)变动净额 11,693,908 (9,985,114) 衍生金融工具未实现收益净变动净额 56,236 44,522 ──────── ──────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍 生金融工具净收益/(亏损) 18,173,361 (11,132,349) ════════ ════════ 15 非金钱佣金安排 在 2019 和 2018 年 12 月 31 日年度，基金管理人与经纪人並无签订了非金钱佣金安排从而代表子 基金处理子基金的资产。 - 44 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2019 和 2018 年 12 月 31 日年度进行了如下分派： 2019 类别 货币 美元 普通类别美元分派 - 美元 0.02148 /基金份额，计 1,349,322.534 基金份额，于除息日 2019 年 1 月 2 日 28,983 28,983 - 美元 0.01255 /基金份额，计 1,401,664.954 基金份额，于除息日 2019 年 2 月 1 日 17,591 17,591 - 美元 0.01353 /基金份额，计 1,885,635.528 基金份额，于除息日 2019 年 3 月 1 日 25,513 25,513 - 美元 0.01357 /基金份额，计 1,553,992.190 基金份额，于除息日 2019 年 4 月 1 日 21,087 21,087 - 美元 0.01418 /基金份额，计 1,259,731.988 基金份额，于除息日 2019 年 5 月 2 日 17,863 17,863 - 美元 0.01358 /基金份额，计 1,350,662.160 基金份额，于除息日 2019 年 6 月 3 日 18,342 18,342 - 美元 0.01404 /基金份额，计 1,095,980.744 基金份额，于除息日 2019 年 7 月 2 日 15,388 15,388 - 美元 0.01465 /基金份额，计 990,475.633 基金份额，于除息日 2019 年 8 月 1 日 14,510 14,510 - 美元 0.01372 /基金份额，计 1,002,542.626 基金份额，于除息日 2019 年 9 月 2 日 13,755 13,755 - 美元 0.01410 /基金份额，计 1,595,147.386 基金份额，于除息日 2019 年 10 月 2 日 22,492 22,492 - 美元 0.00943 /基金份额，计 1,584,137.197 基金份额，于除息日 2019 年 11 月 1 日 14,938 14,938 - 美元 0.00978 /基金份额，计 1,238,182.959 基金份额，于除息日 2019 年 12 月 2 日 12,109 12,109 普通类别港元分派 - 港元 0.02153 /基金份额，计 11,098,389.321 基金份额，于除息日 2019 年 1 月 2 日 238,948 30,503 - 港元 0.01260 /基金份额，计 11,900,976.789 基金份额，于除息日 2019 年 2 月 1 日 149,952 19,110 - 港元 0.01359 /基金份额，计 10,029,928.441 基金份额，于除息日 2019 年 3 月 1 日 136,307 17,368 - 港元 0.01363 /基金份额，计 10,083,749.038 基金份额，于除息日 2019 年 4 月 1 日 137,441 17,509 - 港元 0.01424 /基金份额，计 10,416,756.097 基金份额，于除息日 2019 年 5 月 2 日 148,335 18,912 - 港元 0.01366 /基金份额，计 8,674,081.157 基金份额，于除息日 2019 年 6 月 3 日 118,488 15,122 - 港元 0.01404 /基金份额，计 9,080,776.442 基金份额，于除息日 2019 年 7 月 2 日 127,494 16,343 - 港元 0.01466 /基金份额，计 9,694,923.664 基金份额，于除息日 2019 年 8 月 1 日 142,128 18,158 - 港元 0.01378 /基金份额，计 9,135,048.758 基金份额，于除息日 2019 年 9 月 2 日 125,881 16,052 - 港元 0.01415 /基金份额，计 8,863,795.257 基金份额，于除息日 2019 年 10 月 2 日 125,423 15,993 - 港元 0.00946 /基金份额，计 9,157,683.792 基金份额，于除息日 2019 年 11 月 1 日 86,632 11,055 - 港元 0.00980 /基金份额，计 8,613,504.609 基金份额，于除息日 2019 年 12 月 2 日 84,412 10,782 普通类别人民币分派 - 离岸人民币 0.02175 /基金份额，计 221,920.025 基金份额，于除息日 2019 年 1 月 2 日 4,827 702 - 离岸人民币 0.01243 /基金份额，计 221,920.025 基金份额，于除息日 2019 年 2 月 1 日 2,758 409 - 离岸人民币 0.01331 /基金份额，计 221,920.025 基金份额，于除息日 2019 年 3 月 1 日 2,954 440 - 离岸人民币 0.01336 /基金份额，计 205,070.515 基金份额，于除息日 2019 年 4 月 1 日 2,740 408 - 离岸人民币 0.01398 /基金份额，计 274,744.337 基金份额，于除息日 2019 年 5 月 2 日 3,841 569 - 离岸人民币 0.01376 /基金份额，计 266,820.778 基金份额，于除息日 2019 年 6 月 3 日 3,671 530 - 离岸人民币 0.01415 /基金份额，计 196,483.301 基金份额，于除息日 2019 年 7 月 2 日 2,780 404 - 离岸人民币 0.01475 /基金份额，计 196,483.301 基金份额，于除息日 2019 年 8 月 1 日 2,898 419 - 离岸人民币 0.01441 /基金份额，计 196,483.301 基金份额，于除息日 2019 年 9 月 2 日 2,831 395 - 离岸人民币 0.01470 /基金份额，计 196,483.301 基金份额，于除息日 2019 年 10 月 2 日 2,888 404 - 离岸人民币 0.00976 /基金份额，计 196,483.301 基金份额，于除息日 2019 年 11 月 1 日 1,918 272 - 离岸人民币 0.01008 /基金份额，计 196,483.301 基金份额，于除息日 2019 年 12 月 2 日 1,981 281 - 45 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2019 类别 货币 美元 普通类别澳元(对冲)分派 - 澳元 0.01706 /基金份额，计 758,414.309 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 12,939 9,056 - 澳元 0.00750 /基金份额，计 716,832.554 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 5,376 3,902 - 澳元 0.00811 /基金份额，计 624,638.243 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 5,066 3,594 - 澳元 0.00782 /基金份额，计 510,418.807 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 3,991 2,842 - 澳元 0.00659 /基金份额，计 541,137.283 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 3,566 2,497 - 澳元 0.00533 /基金份额，计 328,678.664 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 1,752 1,218 - 澳元 0.00400 /基金份额，计 300,864.033 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 1,203 842 - 澳元 0.00230 /基金份额，计 237,699.415 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 547 374 - 澳元 0.00239 /基金份额，计 442,864.700 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 1,058 712 - 澳元 0.00197 /基金份额，计 432,932.909 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 853 571 - 澳元 0.00032 /基金份额，计 314,061.868 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 100 68 普通类别新西兰元(对冲)分派 - 新西兰元 0.01611 /基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 2 2 - 新西兰元 0.00631 /基金份额，计 25,856.002 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 163 113 - 新西兰元 0.00825 /基金份额，计 2,764.903 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 23 16 - 新西兰元 0.00823 /基金份额，计 1,799.572 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 15 10 - 新西兰元 0.00827 /基金份额，计 2,468.775 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 20 14 - 新西兰元 0.00677 /基金份额，计 2,718.566 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 18 12 - 新西兰元 0.00708 /基金份额，计 2,839.413 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 20 13 - 新西兰元 0.00715 /基金份额，计 7,035.519 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 50 33 - 新西兰元 0.00464 /基金份额，计 9,583.940 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 44 28 - 新西兰元 0.00484 /基金份额，计 9,583.940 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 46 29 - 新西兰元 0.00115 /基金份额，计 9,583.940 基金份额, 于除息日 2019 年 11 月 1 日 11 7 - 新西兰元 0.00297 /基金份额，计 12,728.594 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 38 25 普通类别人民币(对冲)分派 - 离岸人民币 0.02735 /基金份额，计 4,253,200.769 基金份额, 于除息日 2019 年 1 月 2 日 116,325 16,913 - 离岸人民币 0.01475 /基金份额，计 3,839,432.553 基金份额, 于除息日 2019 年 2 月 1 日 56,632 8,387 - 离岸人民币 0.01129 /基金份额，计 3,761,568.227 基金份额, 于除息日 2019 年 3 月 1 日 42,468 6,329 - 离岸人民币 0.01342 /基金份额，计 2,526,615.245 基金份额, 于除息日 2019 年 4 月 1 日 33,907 5,049 - 离岸人民币 0.01392 /基金份额，计 2,354,217.980 基金份额, 于除息日 2019 年 5 月 2 日 32,771 4,858 - 离岸人民币 0.01661 /基金份额，计 2,206,725.424 基金份额, 于除息日 2019 年 6 月 3 日 36,654 5,296 - 离岸人民币 0.01769 /基金份额，计 2,173,533.807 基金份额, 于除息日 2019 年 7 月 2 日 38,450 5,592 - 离岸人民币 0.01584 /基金份额，计 1,830,569.167 基金份额, 于除息日 2019 年 8 月 1 日 28,996 4,197 - 离岸人民币 0.02371 /基金份额，计 1,617,775.804 基金份额, 于除息日 2019 年 9 月 2 日 38,357 5,346 - 离岸人民币 0.02545 /基金份额，计 1,544,199.783 基金份额, 于除息日 2019 年 10 月 2 日 39,300 5,496 - 离岸人民币 0.01732 /基金份额，计 1,558,481.311 基金份额, 于除息日 2019 年 11 月 1 日 26,993 3,836 - 离岸人民币 0.02125 /基金份额，计 2,426,230.120 基金份额, 于除息日 2019 年 12 月 2 日 51,557 7,320 - 46 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2019 类别 货币 美元 普通类别加元(对冲)分派 - 加元 0.01338 /基金份额，计 34,102.520 基金份额，于除息日 2019 年 1 月 2 日 456 335 - 加元 0.00428 /基金份额，计 44,216.868 基金份额，于除息日 2019 年 2 月 1 日 189 144 - 加元 0.00905 /基金份额，计 130.025 基金份额，于除息日 2019 年 3 月 1 日 1 1 - 加元 0.00804 /基金份额，计 12,189.873 基金份额，于除息日 2019 年 4 月 1 日 98 73 - 加元 0.00762 /基金份额，计 8,339.735 基金份额，于除息日 2019 年 5 月 2 日 64 47 - 加元 0.00810 /基金份额，计 8,339.735 基金份额，于除息日 2019 年 6 月 3 日 68 50 - 加元 0.00845 /基金份额，计 796.878 基金份额，于除息日 2019 年 7 月 2 日 7 5 - 加元 0.09310 /基金份额，计 9,445.514 基金份额，于除息日 2019 年 8 月 1 日 88 67 - 加元 0.01119 /基金份额，计 10,188.169 基金份额，于除息日 2019 年 9 月 2 日 114 86 - 加元 0.01245 /基金份额，计 11,358.637 基金份额，于除息日 2019 年 10 月 2 日 141 106 - 加元 0.00847 /基金份额，计 11,493.601 基金份额，于除息日 2019 年 11 月 1 日 97 74 - 加元 0.01279 /基金份额，计 48,133.199 基金份额，于除息日 2019 年 12 月 2 日 616 463 普通类别英镑(对冲)分派 - 英镑 0.00554 /基金份额，计 309.133 基金份额，于除息日 2019 年 1 月 2 日 2 2 ─────── 540,761 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 - 47 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2018 类别 货币 美元 普通类别美元分派 - 美元 0.01771 /基金份额，计 18,587.394 基金份额，于除息日 2018 年 1 月 2 日 329 329 - 美元 0.01860 /基金份额，计 1,303,561.705 基金份额，于除息日 2018 年 2 月 1 日 24,246 24,246 - 美元 0.01815 /基金份额，计 1,364,581.608 基金份额，于除息日 2018 年 3 月 1 日 24,767 24,767 - 美元 0.02673 /基金份额，计 1,199,627.710 基金份额，于除息日 2018 年 4 月 3 日 32,066 32,066 - 美元 0.02636 /基金份额，计 1,061,051.738 基金份额，于除息日 2018 年 5 月 2 日 27,969 27,969 - 美元 0.02740 /基金份额，计 1,040,750.073 基金份额，于除息日 2018 年 6 月 1 日 28,517 28,517 - 美元 0.02743 /基金份额，计 1,182,467.835 基金份额，于除息日 2018 年 7 月 3 日 32,435 32,435 - 美元 0.02824 /基金份额，计 1,412,598.727 基金份额，于除息日 2018 年 8 月 1 日 39,892 39,892 - 美元 0.02849/基金份额，计 1,369,709.970 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 39,023 39,023 - 美元 0.02817/基金份额，计 1,355,723.680 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 38,191 38,191 - 美元 0.02417 /基金份额，计 1,293,271.892 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 31,258 31,258 - 美元 0.02392 /基金份额，计 1,395,249.651 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 33,374 33,374 普通类别港元分派 - 港元 0.01774/基金份额，计 781.170 基金份额，于除息日 2018 年 1 月 2 日 14 2 - 港元 0.01861/基金份额，计 3,698,074.993 基金份额，于除息日 2018 年 2 月 1 日 68,821 8,799 - 港元 0.01820/基金份额，计 4,836,490.495 基金份额，于除息日 2018 年 3 月 1 日 88,024 11,246 - 港元 0.02686/基金份额，计 8,196,295.068 基金份额，于除息日 2018 年 4 月 3 日 220,152 28,049 - 港元 0.02649/基金份额，计 9,601,342.098 基金份额，于除息日 2018 年 5 月 2 日 254,340 32,401 - 港元 0.02752/基金份额，计 9,474,200.663 基金份额，于除息日 2018 年 6 月 1 日 260,730 33,233 - 港元 0.02755/基金份额，计 9,948,497.414 基金份额，于除息日 2018 年 7 月 3 日 274,081 34,933 - 港元 0.02836/基金份额，计 11,080,935.700 基金份额，于除息日 2018 年 8 月 1 日 314,255 40,039 - 港元 0.02863/基金份额，计 10,592,252.680 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 303,256 38,635 - 港元 0.02814/基金份额，计 12,126,857.827 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 341,250 43,559 - 港元 0.02424/基金份额，计 11,451,534.832 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 277,585 35,422 - 港元 0.02395/基金份额，计 11,475,238.050 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 274,832 35,164 普通类别人民币分派 - 离岸人民币 0.01676/基金份额，计 663.655 基金份额，于除息日 2018 年 1 月 2 日 11 2 - 离岸人民币 0.01693/基金份额，计 80,929.077 基金份额，于除息日 2018 年 2 月 1 日 1,370 218 - 离岸人民币 0.01660/基金份额，计 66,767.065 基金份额，于除息日 2018 年 3 月 1 日 1,108 174 - 离岸人民币 0.02437/基金份额，计 115,639.472 基金份额，于除息日 2018 年 4 月 3 日 2,818 449 - 离岸人民币 0.02400/基金份额，计 118,036.587 基金份额，于除息日 2018 年 5 月 2 日 2,833 445 - 离岸人民币 0.02525/基金份额，计 118,036.587 基金份额，于除息日 2018 年 6 月 2 日 2,980 465 - 离岸人民币 0.02629/基金份额，计 101,648.073 基金份额，于除息日 2018 年 7 月 3 日 2,672 401 - 离岸人民币 0.02799/基金份额，计 208,034.460 基金份额，于除息日 2018 年 8 月 1 日 5,823 852 - 离岸人民币 0.02834/基金份额，计 249,401.171 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 7,068 1,034 - 离岸人民币 0.02821/基金份额，计 623,817.991 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 17,598 2,558 - 离岸人民币 0.02459/基金份额，计 587,730.283 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 14,452 2,086 - 离岸人民币 0.02432/基金份额，计 221,920.025 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 5,397 784 - 48 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2018 类别 货币 美元 普通类别澳元(对冲)分派 - 澳元 0.01769/基金份额，计 124.556 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 2 2 - 澳元 0.01979/基金份额，计 209,376.503 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 4,144 3,325 - 澳元 0.01888/基金份额，计 243,724.320 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 4,602 3,565 - 澳元 0.02490/基金份额，计 371,984.184 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 9,262 7,109 - 澳元 0.02544/基金份额，计 567,856.601 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 14,446 10,828 - 澳元 0.02555/基金份额，计 593,063.219 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 15,153 11,456 - 澳元 0.02684/基金份额，计 560,058.153 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 15,032 11,088 - 澳元 0.02626/基金份额，计 1,046,222.248 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 27,474 20,343 - 澳元 0.02689/基金份额，计 1,028,666.498 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 27,661 19,968 - 澳元 0.02691/基金份额，计 1,066,114.390 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 28,689 20,658 - 澳元 0.02192/基金份额，计 1,026,683.407 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 22,505 16,176 - 澳元 0.02001/基金份额，计 778,989.287 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 15,588 11,468 普通类别新西兰元(对冲)分派 - 新西兰元 0.02478/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 4 3 - 新西兰元 0.02058/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 3 2 - 新西兰元 0.02043/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 3 2 - 新西兰元 0.02707/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 4 3 - 新西兰元 0.02650/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 4 3 - 新西兰元 0.02660/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 4 3 - 新西兰元 0.02612/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 4 3 - 新西兰元 0.02712/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 4 3 - 新西兰元 0.02777/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 4 3 - 新西兰元 0.02658/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 4 3 - 新西兰元 0.02094/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 3 2 - 新西兰元 0.01916/基金份额，计 147.102 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 3 2 普通类别人民币(对冲)分派 - 离岸人民币 0.04251/基金份额，计 653.450 基金份额, 于除息日 2018 年 1 月 2 日 28 4 - 离岸人民币 0.04611/基金份额，计 1,120,333.941 基金份额, 于除息日 2018 年 2 月 1 日 51,659 8,205 - 离岸人民币 0.03717/基金份额，计 1,182,544.102 基金份额, 于除息日 2018 年 3 月 1 日 43,955 6,909 - 离岸人民币 0.04279/基金份额，计 1,690,781.638 基金份额, 于除息日 2018 年 4 月 3 日 72,349 11,529 - 离岸人民币 0.04419/基金份额，计 2,154,887.036 基金份额, 于除息日 2018 年 5 月 2 日 95,224 14,959 - 离岸人民币 0.04563/基金份额，计 1,757,253.058 基金份额, 于除息日 2018 年 6 月 1 日 80,183 12,505 - 离岸人民币 0.04140/基金份额，计 1,858,876.697 基金份额, 于除息日 2018 年 7 月 3 日 76,957 11,547 - 离岸人民币 0.03205/基金份额，计 4,179,425.263 基金份额, 于除息日 2018 年 8 月 1 日 133,951 19,607 - 离岸人民币 0.03240/基金份额，计 4,517,127.260 基金份额, 于除息日 2018 年 9 月 3 日 146,355 21,415 - 离岸人民币 0.04698/基金份额，计 4,556,023.424 基金份额, 于除息日 2018 年 10 月 2 日 214,042 31,108 - 离岸人民币 0.04710/基金份额，计 4,079,476.048 基金份额, 于除息日 2018 年 11 月 1 日 192,143 27,737 - 离岸人民币 0.03643/基金份额，计 4,203,541.275 基金份额, 于除息日 2018 年 12 月 3 日 153,135 22,252 - 49 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 16 分派(续) 2018 类别 货币 美元 普通类别加元(对冲)分派 - 加元 0.02074 /基金份额，计 130.025 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 3 2 - 加元 0.01926 /基金份额，计 130.025 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 3 2 - 加元 0.01644 /基金份额，计 130.025 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 2 2 - 加元 0.01715 /基金份额，计 30,747.481 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 527 399 普通类别欧元(对冲)分派 - 欧元 0.00217 /基金份额，计 85.547 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 - - - 欧元 0.00004 /基金份额，计 85.547 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 - - - 欧元 0.00089 /基金份额，计 85.547 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 - - 普通类别英镑(对冲)分派 - 英镑 0.01288 /基金份额，计 77.283 基金份额，于除息日 2018 年 9 月 3 日 1 1 - 英镑 0.01223 /基金份额，计 77.283 基金份额，于除息日 2018 年 10 月 2 日 1 1 - 英镑 0.00954 /基金份额，计 309.133 基金份额，于除息日 2018 年 11 月 1 日 3 4 - 英镑 0.01002 /基金份额，计 309.133 基金份额，于除息日 2018 年 12 月 3 日 3 4 ─────── 1,027,227 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 - 50 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 后续事项 在 2020 年 1 月 2 日除息日，东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金宣布酌情分派，金额为 28,416 美元。截至 2019 年 12 月 31 日止年度的财务报表并没有反映这些分派，而将列示在截至 2020 年 12 月 31 日止年度的子基金综合收益表中。 18 财务报表批准 财务报表于 2020 年 4 月 27 日由基金受托人和基金管理人批准发布。 - 51 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市/报价投资 股票(98.66%) 比利时(1.98%) UMICORE (优美科国际股份有限公司) 16,841 819,678 1.98 ────────── ────── 819,678 1.98 ---------------- --------- 巴西(1.51%) PAGSEGURO DIGITAL LTD 18,289 624,752 1.51 ────────── ────── 624,752 1.51 ---------------- --------- 加拿大(1.32%) BLACKBERRY LTD (黑莓公司) 84,900 546,686 1.32 ────────── ────── 546,686 1.32 ---------------- --------- 中国(1.35%) 中国平安保险(集团)股份有限公司 47,500 561,456 1.35 ────────── ────── 561,456 1.35 ---------------- --------- 法国(1.51%) SCHNEIDER ELECTRIC SE (施耐德电气) 6,109 627,448 1.51 ────────── ────── 627,448 1.51 ---------------- --------- 德国(1.92%) BIONTECH SE 9,082 307,698 0.74 WIRECARD 4,036 487,699 1.18 ────────── ────── 795,397 1.92 ---------------- --------- 日本(8.11%) DAIFUKU CO LTD (大福株式会社) 10,300 631,222 1.52 NIDEC CORPORATION (日本电产科宝株式会社) 5,200 717,976 1.73 RECRUIT HOLDINGS CO LTD (瑞可利) 18,500 697,782 1.68 SMC CORPORATION 2,200 1,018,063 2.46 SONY CORP (索尼公司) 4,400 299,649 0.72 ────────── ────── 3,364,692 8.11 ---------------- --------- - 52 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 (续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市/报价投资 股票(98.66%) 荷兰(0.93%) STMICROELECTRONICS N V (意法半导体) 14,327 385,487 0.93 ────────── ────── 385,487 0.93 ---------------- --------- 台湾(0.87%) SEA LTD 8,987 361,457 0.87 ────────── ────── 361,457 0.87 ---------------- --------- 美国(79.16%) 2U INC 18,551 445,039 1.07 ABIOMED INC 1,965 335,209 0.81 ADVANCED MICRO DEVICES INC (美国超威半导体公司) 18,536 850,061 2.05 ALEXION PHARMACEUTICALS INC (亚力兄制药) 6,658 720,063 1.74 ALPHABET INC 638 854,531 2.06 APPIAN CORP 10,626 406,019 0.98 AVALARA INC 5,697 417,305 1.01 BIOMARIN PHARMACEUTICAL INC (拜玛林制药公司) 8,317 703,202 1.70 BLUEBIRD BIO INC 3,392 297,648 0.72 BOOKING HOLDINGS INC 502 1,030,972 2.49 BRISTOL MYERS SQUIBB COMPANY (必治妥施贵宝) 14,237 913,873 2.20 BROADCOM INC (博通有限公司) 1,877 593,170 1.43 COSTAR GROUP INC (中光学集团)) 1,636 978,819 2.36 CROWDSTRIKE HOLDINGS INC 5,758 287,151 0.69 CYBERARK SOFTWARE LTD 4,646 541,631 1.31 EDWARDS LIFESCIENCES CORP (爱德华生命科学) 4,390 1,024,143 2.47 ELASTIC NV 7,555 485,787 1.17 EXACT SCIENCES CORP 5,378 497,357 1.20 FACEBOOK INC (面书) 4,437 910,694 2.20 FIRST SOLAR INC (第一太阳能) 15,475 865,981 2.09 GLAUKOS CORP 7,458 406,237 0.98 GODADDY INC 10,861 737,679 1.78 GRUBHUB INC 13,883 675,269 1.63 ILLUMINA INC 2,588 858,543 2.07 IRHYTHM TECHNOLOGIES INC 6,018 409,766 0.99 JOHNSON CONTROLS INTERNATIONAL PLC (美国江森自控有限公司) 16,655 678,025 1.63 MARVELL TECHNOLOGY GROUP LIMITED (美满 电子科技公司) 46,393 1,232,198 2.97 MERCK & CO INC (默克药厂股份有限公司) 12,296 1,118,321 2.70 MIRATI THERAPEUTICS INC 2,903 374,081 0.90 MODERNA INC 16,844 329,469 0.79 MONOLITHIC POWER SYSTEMS INC (芯源系统有限公司) 3,352 596,723 1.44 PALO ALTO NETWORKS INC (帕罗奥图网路) 4,810 1,112,313 2.68 PAYPAL HOLDINGS INC (贝宝支付公司) 5,503 595,260 1.43 - 53 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 (续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市/报价投资(续) 股票(98.66%) (续) 美国(79.16%) (续) PING IDENTITY HOLDING CORP 9,004 218,797 0.53 PROTO LABS INC 1,679 170,502 0.41 SALESFORCE COM INC 7,980 1,297,867 3.13 SAREPTA THERAPEUTICS INC 2,343 302,341 0.73 SOLAREDGE TECHNOLOGIES INC 12,457 1,184,536 2.86 SS&C TECHNOLOGIES HOLDINGS INC (SS&C 科 技) 11,543 708,740 1.71 TALEND SA (拓蓝) 10,038 392,586 0.95 TELADOC HEALTH 10,544 882,744 2.13 TENABLE HOLDINGS INC 21,514 515,475 1.24 TPI COMPOSITES INC 16,400 303,564 0.73 TRANSUNION COM (环联) 12,567 1,075,861 2.59 TWILIO INC 9,516 935,232 2.25 UBER TECHNOLOGIES INC 19,693 585,670 1.41 WAYFAIR INC 4,683 423,203 1.02 ZENDESK INC 8,914 683,080 1.65 ZOOM VIDEO COMMUNICATIONS 7,037 478,798 1.15 ZSCALER INC 8,270 384,555 0.93 ────────── ────── 32,826,090 79.16 ---------------- --------- 股票合計 40,913,143 98.66 ---------------- --------- 上市投资合计 40,913,143 98.66 ---------------- --------- 衍生金融工具 远期外汇合约 134,612 0.33 未来合约 (12,702) (0.03) ────────── ────── 衍生金融工具合计 121,910 0.30 ---------------- --------- 投资合计 41,035,053 98.96 其他净资产 431,750 1.04 ────────── ────── 于 2019 年 12 月 31 日归属基金份额持有人资产净值 41,466,803 100.00 ══════════ ══════ 按成本投资总额 37,802,624 ══════════ 注：投资按交易日处理。 - 54 - 东方汇理香港组合 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 2019年 占资产净值百 分比 % 2018年 占资产净值百 分比 % 上市投资 股票 比利时 1.98 1.69 巴西 1.51 0.55 加拿大 1.32 1.41 智利 - 1.14 中国 1.35 2.67 法国 1.51 3.37 德国 1.92 - 日本 8.11 5.72 荷兰 0.93 2.34 西班牙 - 1.68 瑞士 - 0.50 台湾 0.87 - 英国 - 0.97 美国 79.16 73.48 ─────── ─────── 上市/报价投资合计 98.66 95.52 衍生金融工具 远期外汇合约 0.33 0.10 期货合约 (0.03) - 其他净资产 1.04 4.38 ─────── ─────── 于2019年12月31日归属基金份额持有人的资产净值 100.00 100.00 ═══════ ═══════ - 55 - 东方汇理香港组合 业绩表现表 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日 资产净值 (市场价值) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 年末 机构 III 美元累算 普通美元累算 普通美元分派 普通港元分派 普通人民币分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额资产 净值 美元 资产净值 美元 每份额 资产净值 港元 资产净值 美元 每份额 资产净值 人民币 2019 316,912 16.18 9,831,237 15.58 11,618,315 11.99 11,320,221 11.97 345,537 12.24 2018 7,418,910 11.93 19,075,737 11.69 12,337,051 9.14 12,988,889 9.16 297,340 9.21 2017 13,294,723 13.30 5,399,680 13.26 198,176 10.66 1,067 10.67 1,021 10.02 业绩表现记录 年末 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最高 发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最 高发行价 美元 每份额最低 赎回价 美元 每份额最高 发行价 港元 每份额最低 赎回价 港元 每份额最高 发行价 人民币 每份额最低 赎回价 人民币 2019 16.22 11.60 15.63 11.36 12.03 8.86 12.00 8.88 12.35 8.73 2018 15.03 11.23 14.81 11.00 11.69 8.60 11.75 8.62 11.67 8.70 20171 13.37 10.04 13.35 10.04 10.73 9.98 10.74 9.98 10.21 9.88 1 自 2016 年 12 月 29 日成立开始 - 56 - 东方汇理香港组合 业绩表现表 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 资产净值 (市场价值) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金(续) 年末 普通澳元 (对冲)分派 普通新西兰元 (对冲)分派 普通人民币 (对冲)分派 普通加元 (对冲)分派 普通欧元 (对冲)分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 澳元 资产净值 美元 每份额 资产净值 新西兰元 资产净值 美元 每份额资产 净值 人民币 资产净值 美元 每份额 资产净值 加元 资产净值 美元 每份额 资产净值 欧元 2019 2,284,177 11.89 122,145 12.93 4,563,150 11.91 176,525 17.21 534,993 10.42 2018 4,861,445 9.10 868 8.80 5,655,516 9.13 205,666 8.23 790 8.07 2017 1,039 10.66 1,061 10.14 1,076 10.71 - - - - 业绩表现记录 年末 每份额最高 发行价 澳元 每份额最低 赎回价 澳元 每份额最高 发行价 新西兰元 每份额最低 赎回价 新西兰元 每份额最 高发行价 人民币 每份额最低 赎回价 人民币 每份额最高 发行价 加元 每份额最低 赎回价 加元 每份额最高 发行价 欧元 每份额最低 赎回价 欧元 2019 11.93 8.83 12.97 8.54 11.94 8.85 17.26 7.99 10.46 7.84 2018 11.66 8.56 11.25 8.28 11.73 8.59 10.54 7.75 10.13 7.60 20172 10.73 9.98 10.21 9.85 10.78 9.99 - - - - 2 自 2016 年 12 月 29 日成立开始 - 57 - 东方汇理香港组合 业绩表现表 (未经审计) 于 2019 年 12 月 31 日(续) 资产净值 (市场价值) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金(续) 年末 普通英镑 (对冲)分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 英镑 2019 353,591 10.70 2018 3,245 8.24 2017 - - 业绩表现记录 年末 每份额最高 发行价 英镑 每份额最低 赎回价 英镑 2019 10.74 8.00 2018 10.54 7.76 20173 - - 3 自 2016 年 12 月 29 日成立开始 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |