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| 信澳安益纯债债券A(004838) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1904015 | ||||||||
| 基金代码 | 004838 | ||||||||
| 公告日期 | 2020-04-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金2019年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人:信达澳银基金管理有限公司 基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司 送出日期:2020年 04月 30日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 2 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020 年 4 月 29 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金 出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2019年 1月 1日起至 2019年 12月 31日止。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 3 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................. 6 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................. 6 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................. 8 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 9 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................... 9 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................. 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................ 12 §4 管理人报告 ........................................................................................................................ 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................... 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................ 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................... 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................... 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................ 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.................................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................ 19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 20 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................ 21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 4 明 ...................................................................................................................................... 21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 21 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 22 §7 年度财务报表 .................................................................................................................... 25 7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 25 7.2 利润表 .........................................................................................................................27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................ 29 7.4 报表附注 .................................................................................................................... 31 §8 投资组合报告 ......................................................................................................................57 8.1 期末基金资产组合情况 .............................................................................................57 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .....................................................................57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................57 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .........................................................................57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................... 58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 58 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 59 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................. 59 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................. 59 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................. 59 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................ 61 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.................................................... 61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 61 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 62 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................... 63 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 5 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................... 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................... 63 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................. 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................. 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................. 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.............................................................. 64 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................... 64 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 68 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 68 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................... 68 §13 备查文件目录 .................................................................................................................. 70 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................... 70 13.2 存放地点 .................................................................................................................. 70 13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 70 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 6 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 基金简称 信达澳银安益纯债债券 基金主代码 004838 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018年03月06日 基金管理人 信达澳银基金管理有限公司 基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,993,067,673.05份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在追求基金资产长期安全的基础上，通过 积极主动的管理，力争实现基金资产净值的持续、稳 健增长。 投资策略 本基金将采取自上而下和自下而上相结合、定性 分析和定量分析相补充的投资策略，通过对宏观经济、 国家政策、信用主体评级水平等各种影响债券投资的 因素细致深入的分析，确定债券组合资产在国债、金 融债、信用债等品种之间的类属配置比例。在此基础 之上，综合运用久期策略、收益率曲线策略、回购套 利 策略和个券选择策略积极主动地进行资产投资组 合的构建。在风险可控的前提下，力求基金资产的长 期稳定增值。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 7 业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数×90%+银行活期存款 利率（税后）×10% 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于 混合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信达澳银基金管理有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限 公司 信息披 露负责 人 姓名 段皓静 田东辉 联系电话 0755-83172666 010-68858113 电子邮箱 disclosure@fscinda.com tiandonghui@psbc.com 客户服务电话 400-8888-118 95580 传真 0755-83196151 010-68858120 注册地址 广东省深圳市南山区科苑南 路（深圳湾段）3331号阿里巴 巴大厦N1座第8层和第9层 北京市西城区金融大街3号 办公地址 广东省深圳市南山区科苑南 路（深圳湾段）3331号阿里巴 巴大厦T1座第8层和第9层 北京市西城区金融大街3号A 座17层 邮政编码 518054 100808 法定代表人 祝瑞敏 张金良 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 www.fscinda.com 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 8 址 基金年度报告备置地 点 广东省深圳市南山区科苑南路（深圳湾段）3331号阿里巴巴 大厦T1座第8层和第9层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 普通合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广场 安永大楼17层01-12室 注册登记机构 信达澳银基金管理有限公司 广东省深圳市南山区科苑南路（深圳 湾段）3331号阿里巴巴大厦T1座第8 层和第9层 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 9 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2019年 2018年03月06日（基金合同生效 日）-2018年12月31日 本期已实现收益 68,574,988.37 43,381,179.40 本期利润 63,920,729.21 54,572,834.60 加权平均基金份额本期利润 0.0360 0.0402 本期加权平均净值利润率 3.52% 3.93% 本期基金份额净值增长率 3.44% 3.85% 3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 期末可供分配利润 94,386,058.98 71,419,338.54 期末可供分配基金份额利润 0.0315 0.0319 期末基金资产净值 3,096,001,989.38 2,328,202,691.25 期末基金份额净值 1.0344 1.0385 3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 基金份额累计净值增长率 7.42% 3.85% 注：1、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如， 开放式基金的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 10 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.89% 0.02% 0.56% 0.04% 0.33% -0.02% 过去六个月 1.78% 0.02% 0.98% 0.04% 0.80% -0.02% 过去一年 3.44% 0.03% 1.21% 0.05% 2.23% -0.02% 自基金合同 生效起至今 7.42% 0.03% 4.99% 0.06% 2.43% -0.03% 注：本基金的业绩比较基准：中债综合全价（总值）指数×90%+银行活期存款利率（税 后）×10%。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使基金 资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照 90%、10%的比例采取再平衡，再 用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。 中债综合全价（总值）指数由中央国债登记结算公司编制，该指数旨在综合反映债券全 市场整体价格和投资回报情况。该指数涵盖了银行间市场和交易所市场，具有广泛的市 场代表性，能够反映债券市场总体走势，适合作为债券投资收益的衡量标准。 指数的详细编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站： http://www.chinabond.com.cn 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 11 注：1、本基金基金合同于 2018年 3月 6日生效，2018年 3月 9日开始办理申购、赎回 业务。 2、本基金的投资组合比例为：本基金对债券资产的投资比例不低于基金资产的 80％； 本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%， 其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金按规定在合同生效后 六个月内达到上述规定的投资比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 12 注：本基金基金合同于 2018年 3月 6日生效，因此 2018年的净值增长率是按照基金合 同生效后的实际存续期计算的。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式 发放总额 年度利润分配合 计 备 注 2019年 0.387 78,738,692.86 - 78,738,692.86 - 2018年 - - - - - 合计 0.387 78,738,692.86 - 78,738,692.86 - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 13 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称"公司"）成立于2006年6月5日， 由中国信达资产管理股份有限公司（原中国信达资产管理公司）和澳洲联邦银行全资附 属公司康联首域集团有限公司共同发起，是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资 产管理公司控股的基金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。2015 年5月22日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权， 与康联首域共同持有公司股份。公司注册资本1亿元人民币，总部设在深圳，在北京设 有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公司出资比例为54％，外方股东康联首域集 团有限公司出资比例为46％。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股 东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门 委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负 责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委 员会、产品审议委员会、IT治理委员会、市场销售管理委员会、问责委员会协助其议事 决策。 公司建立了完善的组织架构，设立了权益投资总部、固定收益总部、智能量化与资 产配置总部、市场销售总部、运营管理总部、产品创新部、监察稽核部、行政人事部、 财务会计部、董事会办公室，各部门分工协作，职责明确。 公司共管理24只公募基金，其中混合型产品13只，债券型产品5只，股票型产品4只， 货币市场基金2只。 报告期内，公司第五届董事会独立董事刘治海先生以参加现场董事会薪酬考核委员 会会议、现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公 司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间8个工作日；独立 董事刘颂兴先生以参加现场董事会薪酬考核委员会会议、现场董事会会议、进行现场考 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 14 察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行 职责，报告期内累计履职时间8个工作日；独立董事张宏先生以现场考察、参加现场董 事会会议、现场风险控制委员会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审 阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间8个工作日。 报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发现公 司存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日 期 孔学峰 本基金的 基金经 理、信达 澳银稳定 价值债券 基金、信 达澳银慧 管家货币 基金、信 达澳银慧 理财货币 基金、信 达澳银新 目标混合 基金的基 金经理， 2018-03-0 7 - 15年 中央财经大学金融学硕士。历 任金元证券股份有限公司研究 员、固定收益总部副总经理；2 011年8月加入信达澳银基金公 司，历任投资研究部下固定收 益部 总经理、固定收益副总 监、固定收益总监、公募投资 总部副总监、现任固定收益总 部副总监，信达澳银稳定价值 债券基金基金经理（2011年9 月29日起至今）、 信达澳银鑫 安债券基金（LOF）基金经理（2 012年5月7日起至2018年5月22 日）、信达澳银信用债债券基 金基金经理（2013年5月14日起 至2018年5月22日）、 信达澳 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 15 固定收益 总部副总 监 银慧管家货币基金基金经理（2 014年6月26日起至今）、信达 澳银纯债债券基金基金经理（2 016年8月4日起至2019年7月23 日）、信达澳银慧理财货币基 金基金经理（2016年9月30日起 至今）、信达澳银新目标混合 基金基金经理（2016年10月25 日起至今）、信达澳银安益纯 债债券型证券投资基金基金经 理（2018年3月7日起至今）。 尹华龙 本基金的 基金经 理，信达 澳银信用 债债券基 金、信达 澳银鑫安 债券基金 （LOF）、 信达澳银 安盛纯债 债券基金 的基金经 理 2018-05-0 4 - 7年 中山大学经济学硕士。2012年7 月至2015年7月任信达澳银基 金管理有限公司债券研究员；2 015年10月至2017年5月任华润 元大基金管理有限公司高级研 究员、基金经理；2017年5月加 入信达澳银基金管理有限公 司。信达澳银信用债债券基金 基金经理（2018年5月4日起至 今）、信达澳银鑫安债券基金 （LOF）基金经理（2018年5月4 日起至今）、信达澳银安益纯 债债券基金基金经理（2018年5 月4日起至今）、信达澳银安和 纯债债券基金基金经理（2019 年3月11日至2019年9月17日）、 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 16 信达澳银安盛纯债债券型基金 基金经理（2019年12月26日起 至今）。 注：1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管 理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产， 在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人 利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳银 基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了 严谨的内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。 本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行 环节的内部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确 保不同投资组合在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易 量，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益 输送的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析， 分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资 类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情况分析报告。通 过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措 施。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 17 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别 （股票、债券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的 方法，对连续四个季度内、不同时间窗口（日内、3 日内、5 日内）本基金管理人管理 的不同投资组合同向交易价差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票 申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控，未发现本基金管理人所管理的投资组 合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为，报告期内本公司所管理的投资组合未发 生交易所公开竞价的同日反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019年宏观经济稳中求进，进一步推进经济转型，各季度 GDP增速逐级下台阶。在 提前下达地方专项债的拉动下，1 季度社融大幅回升，经济节奏前倾明显，但受到专项 债流入基建比例不高、制造业持续萎靡以及中美贸易摩擦升级等因素影响，2019年下半 年经济增长压力开始凸显。在“房住不炒”的政策引导下，房地产销售端回落，但开发 投资端呈现较强韧性，维持了较高增速。4 季度，猪肉价格由于受非洲猪瘟影响，供给 大幅收缩，CPI 大幅回升，市场一度因通胀担忧货币政策是否会发生调整，但从实际结 果来看，央行更关注国内基本面的变化，流动性整体维持宽松。 债券市场方面，利率债市场呈现全年震荡走势。1-4 月因经济基本面超预期以调整 为主、5-7月中旬央行流动性加大宽松力度出现阶段性行情，随后短暂磨底，8-10月随 通胀压力高企再度调整。4 季度在货币政策保持边际宽松、叠加市场对进一步降准降息 强烈预期下收益率再度下行。信用债市场受融资环境影响，城投债收益率大幅下行，产 业债分化明显，市场违约事件仍不断发生。 报告期间，本基金在投资上主要以利率债投资为主，并适度参与了利率债的交易性 机会，获取超额收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 18 截至报告期末，本基金份额净值为 1.0344元，份额累计净值为 1.0731元，本报告 期内，基金份额净值增长率为 3.44%，同期业绩比较基准收益率为 1.21%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从宏观基本面来看，短期全球经济受新冠肺炎疫情的影响面临较大的下行压力。全 球央行开启宽松模式，美联储两次大幅降低基准利率至 0-0.25%，并重启量化宽松政策。 而国内近期复工较快，央行货币政策虽然也较为宽松，但相比于海外央行国内货币政策 仍然有较大的空间，考虑到全球经济短期进入衰退，未来面临外需下降的压力，预计未 来国内 LPR利率将进一步下调，而财政政策对冲疫情的效果较好，但考虑到地方政策债 务的约束，预计财政政策作用的空间有限。 因此，宏观、流动性和政策层面对债券将形成利好，短期虽然债券收益率已经处于 历史低位，但目前中美利差相对较高，而国内未来货币政策的空间较大，债券收益率存 下降的空间。但同时也应积极观察疫情在海外的发展情况，若海外疫情得到及时控制， 债券市场短期会有调整压力。在信用债方面，虽然目前流动性相对宽松，但在全球经济 下行的压力下，企业的盈利情况不容乐观，需严格控制信用风险，防范违约事件的发生。 基于上述判断，本基金将适度提升杠杆和久期，并积极参与利率债的交易性机会。 在信用债投资上，严格控制信用风险，获取超额收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持 有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基金运作及员工行为 的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察稽 核报告报公司管理层和监管机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成 了以下几个方面： （1）进一步完善公司管理及业务制度。 （2）实时监控基金投资运作，监督投资决策行为，保证公司所管理的基金合法合 规运作，未出现重大违规事件。 （3）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义 务。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 19 （4）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行投资者适当性相关要求。 （5）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员道德风险 的有关措施，规避不正当交易行为的发生。 （6）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关 联交易，有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监 察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作 经历 本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。 小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值 小组负责人一名，由分管基金运营的高级管理人员担任；基金估值小组成员若干名，由 权益投资总部、固定收益总部、基金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会 审议通过后担任，其中基金运营部负责组织小组工作的开展。 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估 值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集 体决策方式决定。 4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金合同》关于收益分配的规定，基 金收益每年最多分配 12 次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利 润的 20%。截止报告期末，本基金可供分配利润为 94,386,058.98元。根据相关法律法 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 20 规和基金合同要求，本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 根据基金合同规定，本基金的基金管理人于 2019年 1月 11日宣告 2019年度第一 次分红，向截至 2019年 1月 14日止在本基金注册登记机构信达澳银基金管理有限公司 登记在册的全体持有人，按每 10 份基金份额派发红利 0.211 元；本基金的基金管理人 于 2019年 3月 19日宣告 2019年度第二次分红，向截至 2019年 3月 20日止在本基金 注册登记机构信达澳银基金管理有限公司登记在册的全体持有人，按每 10 份基金份额 派发红利 0.176元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 21 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在信达澳银 安益纯债债券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投 资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对 本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 本报告期内，本基金共进行利润分配 78,738,692.86元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 22 §6 审计报告 安永华明（2020）审字第 60467227_H19号 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 一、审计意见 我们审计了信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的财务报表，包括 2019年 12月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和净值变动情况。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于信达澳银安益纯债债券型证券投资基金，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、其他信息 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 23 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对信达澳银安益纯债债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 24 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致信达澳银安益纯债债券型证券投资基金不能持续经 营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌华 中国注册会计师 叶锦明 中国北京 2020年4月29日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 25 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 报告截止日：2019年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 195,109,899.73 1,605,435.97 结算备付金 - 596,453.44 存出保证金 9,372.29 14,935.03 交易性金融资产 7.4.7.2 2,790,057,960.12 2,271,998,937.34 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 2,790,057,960.12 2,271,998,937.34 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 75,764,457.10 56,144,020.20 应收股利 - - 应收申购款 36,007,280.93 277,777.78 递延所得税资产 - - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 26 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 3,096,948,970.17 2,330,637,559.76 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 1,554,598.39 应付赎回款 58,676.36 103.43 应付管理人报酬 507,766.95 531,544.31 应付托管费 169,255.65 177,181.46 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 12,281.83 22,741.31 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 199,000.00 148,699.61 负债合计 946,980.79 2,434,868.51 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,993,067,673.05 2,241,832,389.44 未分配利润 7.4.7.10 102,934,316.33 86,370,301.81 所有者权益合计 3,096,001,989.38 2,328,202,691.25 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 27 负债和所有者权益总计 3,096,948,970.17 2,330,637,559.76 注：报告截止日 2019 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0344 元，基金份额总额 2,993,067,673.05份。 7.2 利润表 会计主体：信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期2019年01月01 日 至2019年12月3 1日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金 合同生效日）至2018年 12月31日 一、收入 72,484,197.93 60,427,858.59 1.利息收入 74,661,129.41 48,071,043.96 其中：存款利息收入 7.4.7.11 55,969.38 6,751,762.73 债券利息收入 74,475,491.79 31,613,427.22 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 129,668.24 9,705,854.01 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 2,342,049.59 979,472.85 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 28 债券投资收益 7.4.7.13 2,342,049.59 979,472.85 资产支持证券投资 收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.16 -4,654,259.16 11,191,655.20 4.汇兑收益（损失以“－” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 135,278.09 185,686.58 减：二、费用 8,563,468.72 5,855,023.99 1．管理人报酬 7.4.10.2 5,458,574.46 3,452,042.24 2．托管费 7.4.10.2 1,819,524.92 1,150,680.83 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 13,873.26 33,308.22 5．利息支出 1,028,995.69 1,052,893.09 其中：卖出回购金融资产 支出 1,028,995.69 1,052,893.09 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.19 242,500.39 166,099.61 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 63,920,729.21 54,572,834.60 减：所得税费用 - - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 29 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 63,920,729.21 54,572,834.60 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2019年01月01日至2019年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 2,241,832,389.4 4 86,370,301.81 2,328,202,691.25 二、本期经营活动 产生的基金净值变 动数(本期利润) - 63,920,729.21 63,920,729.21 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数（净值减 少以“-”号填列） 751,235,283.61 31,381,978.17 782,617,261.78 其中：1.基金申购 款 1,499,139,858.2 7 47,862,564.70 1,547,002,422.97 2.基金赎回 款 -747,904,574.66 -16,480,586.53 -764,385,161.19 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 动（净值减少以“-” - -78,738,692.86 -78,738,692.86 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 30 号填列） 五、期末所有者权 益（基金净值） 2,993,067,673.0 5 102,934,316.33 3,096,001,989.38 项 目 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同生效日）至2018年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 700,107,715.87 - 700,107,715.87 二、本期经营活动 产生的基金净值变 动数(本期利润) - 54,572,834.60 54,572,834.60 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数（净值减 少以“-”号填列） 1,541,724,673.57 31,797,467.21 1,573,522,140.78 其中：1.基金申购 款 2,471,707,203.43 50,245,904.07 2,521,953,107.50 2.基金赎回 款 -929,982,529.86 -18,448,436.86 -948,430,966.72 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 2,241,832,389.44 86,370,301.81 2,328,202,691.25 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 31 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 祝瑞敏 ————————— 基金管理人负责人 徐伟文 ————————— 主管会计工作负责人 刘玉兰 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管 理委员会证监许可[2017] 842号文《关于准予信达澳银安益纯债债券型证券投资基金注 册的批复》的核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金 法》和《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为契约型 定期开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 700,082,674.17元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明(2018)验字 第号 60467227_H01 验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《信达澳银安益纯债债 券型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）于 2018年 3月 6日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 700,107,715.87 份基金份额，其中认购资金利息折 合 25,041.70份基金份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金托 管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及招募说明书的有关规定，本 基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、金融债、 地方政府债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、中小企业私募债、 资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款、同业存 单等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关 规定）。本基金不直接买入股票、权证等权益类资产，也不参与新股申购和新股增发。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可 以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金对债券资产的投资比例不低于基 金资产的 80％；本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 32 资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的 业绩比较基准为：中债综合全价（总值）指数×90%+银行活期存款利率（税后）×10%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国 证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披 露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与 格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监 会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。唯上年度可比 期间财务报表的实际编制期间系自 2018 年 3 月 6 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或 资产）或权益工具的合同。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 33 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券 投资。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 初始确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的 公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时发生的相关交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计 入初始确认金额。 后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债采用公允价值进行 后续计量。在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每 日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后 续计量，如名义利率与实际利率计差异较小的，也可采用名义利率进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 终止确认 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已 转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；当金融负债的现 时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；处置该金融资产或 金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允 价值变动收益。 金融资产转移 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 34 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本 基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基 金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产 或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行 估值： (1)存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上 未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量 的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近 交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 （2）与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为 基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等， 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 35 如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外， 基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； （3）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用 可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值； （4）如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人 可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值； （5）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基 金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基金的实收基金增加、红利再投资所引起的实收基金增加和转出基 金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申 购、转入、红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红利再投资或赎回、转 出款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实 现损益平准金指在申购、转入、红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红 利再投资或赎回、转出款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购、转入、红利再投资确认日或基金赎回、转出确认日确认， 于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 36 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由 债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；资 产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (3)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际 利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在实际持有期间内逐日计提； (4)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本 的差额入账； (5)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额 入账； (6)衍生工具收益/(损失) 于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金 额与其成本的差额入账； (7)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应 由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (8)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形 成的应计入当期损益的利得或损失； (9)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以 可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1) 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的 费率和计算方法逐日确认。 (2)其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直 线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 37 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每 次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3个月可 不进行收益分配； (2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配 方式是现金分红； (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (4)每一基金份额享有同等分配权； (5)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分 部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量 基础一致。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.4.6 税项 7.4.6.1 增值税及附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点 的通知》的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 38 改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基 金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税； 存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试 点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政 策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教 育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通 知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值 税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收 率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增 值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额 和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行 为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月 份的增值税应纳税额中抵减； 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的 增值税税额为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加 和地方教育费附加； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等 增值税政策的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服 务，以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 39 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买 入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易 日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值 中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算 价格作为买入价计算销售额。 7.4.6.2 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券 投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.3 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄 存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存 款利息所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 活期存款 195,109,899.73 1,605,435.97 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 195,109,899.73 1,605,435.97 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 40 项目 本期末2019年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 162,930,690.52 163,058,960.12 128,269.60 银行间市场 2,620,589,873.56 2,626,999,000.00 6,409,126.44 合计 2,783,520,564.08 2,790,057,960.12 6,537,396.04 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,783,520,564.08 2,790,057,960.12 6,537,396.04 项目 上年度末2018年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 10,368,362.14 10,381,937.34 13,575.20 银行间市场 2,250,438,920.00 2,261,617,000.00 11,178,080.00 合计 2,260,807,282.14 2,271,998,937.34 11,191,655.20 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,260,807,282.14 2,271,998,937.34 11,191,655.20 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 41 本基金本期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 应收活期存款利息 7,554.58 212.88 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 0.04 295.24 应收债券利息 75,756,897.86 56,143,504.71 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 4.62 7.37 合计 75,764,457.10 56,144,020.20 注：其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 42 项目 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 12,281.83 22,741.31 合计 12,281.83 22,741.31 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 预提费用 199,000.00 148,699.61 合计 199,000.00 148,699.61 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期2019年01月01日至2019年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,241,832,389.44 2,241,832,389.44 本期申购 1,499,139,858.27 1,499,139,858.27 本期赎回（以“-”号填列） -747,904,574.66 -747,904,574.66 本期末 2,993,067,673.05 2,993,067,673.05 注：本期申购中包含转入份额及金额，本期赎回中包含转出份额及金额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 43 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 71,419,338.54 14,950,963.27 86,370,301.81 本期利润 68,574,988.37 -4,654,259.16 63,920,729.21 本期基金份额交易产 生的变动数 33,130,424.93 -1,748,446.76 31,381,978.17 其中：基金申购款 44,290,692.91 3,571,871.79 47,862,564.70 基金赎回款 -11,160,267.98 -5,320,318.55 -16,480,586.53 本期已分配利润 -78,738,692.86 - -78,738,692.86 本期末 94,386,058.98 8,548,257.35 102,934,316.33 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期2019年01月01日 至2019年12月31日 上年度可比期间2018年03月06日（基 金合同生效日）至2018年12月31日 活期存款利息收入 32,096.64 117,418.12 定期存款利息收入 - 6,537,426.36 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 1,647.08 6,248.13 其他 22,225.66 90,670.12 合计 55,969.38 6,751,762.73 注：其他为直销申购款利息收入和结算保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本期及上年度可比期间无买卖股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 44 2019年01月01日至 2019年12月31日 2018年03月06日（基金合同生 效日）至2018年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成交总额 870,654,556.48 2,207,695,253.84 减：卖出债券（、债转股及债 券到期兑付）成本总额 847,995,997.05 2,163,320,375.55 减：应收利息总额 20,316,509.84 43,395,405.44 买卖债券差价收入 2,342,049.59 979,472.85 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金于本期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 本基金于本期及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2019年01月01日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同生 效日）至2018年12月31日 1.交易性金融资产 -4,654,259.16 11,191,655.20 ——股票投资 - - ——债券投资 -4,654,259.16 11,191,655.20 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 45 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 合计 -4,654,259.16 11,191,655.20 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至 2019年12月31日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同生效 日）至2018年12月31日 基金赎回费收入 135,272.91 160,236.01 基金转换费收入 5.18 25,450.57 合计 135,278.09 185,686.58 注：1、本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产即为 基金赎回费收入。 2、本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中不低于赎回费部分的 25% 归入转出基金的基金资产即为基金转换费收入。 7.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至 2019年12月31日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同生效 日）至2018年12月31日 交易所市场交易费用 4,398.26 4,008.22 银行间市场交易费用 9,475.00 29,300.00 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 46 合计 13,873.26 33,308.22 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至 2019年12月31日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同生效 日）至2018年12月31日 信息披露费 135,300.39 84,699.61 审计费用 70,000.00 55,000.00 证券出借违约金 - - 债券托管账户维护费 37,200.00 26,000.00 其他费用 - 400.00 合计 242,500.39 166,099.61 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据基金合同规定，本基金的基金管理人于 2020年 1月 22日宣告 2020年度第一 次分红，向截至 2020年 1月 23日止在本基金注册登记机构信达澳银基金管理有限公司 登记在册的全体持有人，按每 10 份基金份额派发红利 0.297 元，实际分配收益金额为 人民币 69,791,012.33元。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 信达澳银基金管理有限公司（“信达澳银基 金公司”） 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 中国邮政储蓄银行股份有限公司(“中国邮 基金托管人、基金代销机构 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 47 政储蓄银行”) 信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的控股股东 康联首域集团有限公司(Colonial First State Group Limited) 基金管理人的股东 信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股20%以上的股 东 注：1、本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至 2019年12月31日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同 生效日）至2018年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 5,458,574.46 3,452,042.24 其中：支付销售机构的客户维护 费 21,013.82 50.50 注：支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年 费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基 金资产净值×0.30%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 48 项目 本期 2019年01月01日 至2019年12月31 日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同生 效日）至2018年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 1,819,524.92 1,150,680.83 注：支付基金托管人中国邮政储蓄银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率 计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资 产净值×0.10%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交 易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 本基金本期无与关联方进行转融通证券出借交易。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 持有的基金份 额 持有的基金 份额占基金 总份额的比 例 持有的基金份 额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 信达证券股份有限公司 96,813,825.15 3.23% - - 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 49 关联方名称 本期 2019年01月01日至2019年12月 31日 上年度可比期间 2018年03月06日（基金合同生 效日）至2018年12月31日 期末余额 当期利息 收入 期末余额 当期利息收 入 中国邮政储蓄银行 195,109,899.73 32,096.64 1,605,435.97 117,418.12 注：本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本期及上年度可比期间无需要说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金 单位：人民币元 序 号 权益 登记日 除息日 每10份 基金 份额分 红数 现金形式 发放总额 再投资 形式发 放总额 本期利润 分配合计 备注 1 2019-01-14 2019-01-14 0.211 46,188,955.20 - 46,188,955.20 - 2 2019-03-20 2019-03-20 0.176 32,549,737.66 - 32,549,737.66 - 合 计 0.387 78,738,692.86 - 78,738,692.86 - 7.4.12 期末（2019年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本期末无持有的暂时停牌等流通受限股票。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 50 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易 形成的卖出回购证券款余额，无作为质押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易 形成的卖出回购证券款余额，无质押债券。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券 交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比 例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金未持有从事转融通证券出借业务交 易的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为债券型基金，风险收益水平较低，长期预期风险收益高于货币市场基金、 低于股票型和混合型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内 依法发行上市的国债、金融债、地方政府债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、 短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、 债券回购、银行存款、同业存单等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性 风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制 在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相 匹配"的风险收益目标。 本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督 察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制 委员会，负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风 险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施，对公司风险管理 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 51 和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议；在业 务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部具体负责和督促协调，并与各部门合作完 成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经 理负责，并由督察长分管。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估， 并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的 银行存款存放在本基金的托管行中国邮政储蓄银行，与该银行存款相关的信用风险不重 大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成 证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对 手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的 标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 52 A-1 - - A-1以下 - - 未评级 150,100,000.00 150,480,000.00 合计 150,100,000.00 150,480,000.00 注：1、未评级债券为政策性金融债。 2、短期债券为债券发行日至到期日的期间在 1年以内（含 1年）的债券。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 AAA - - AAA以下 - - 未评级 2,639,957,960.12 2,121,518,937.34 合计 2,639,957,960.12 2,121,518,937.34 注：1、未评级债券为政策性金融债。 2、长期债券为债券发行日至到期日的期间在 1年以上的债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回 款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有 的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流 动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管 理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金 组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 53 比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流 动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用 现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本 基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处 理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资于上市交易的证券，均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购 金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的 公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以 内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为 未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的 现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行 存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买入返售金融资产等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末2019年12 月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 54 银行存款 195,109,899.73 - - - 195,109,899.73 存出保证金 9,372.29 - - - 9,372.29 交易性金融资产 364,929,545.72 2,425,128,414.40 - - 2,790,057,960.12 应收利息 - - - 75,764,457.10 75,764,457.10 应收申购款 19,999,000.00 - - 16,008,280.93 36,007,280.93 资产总计 580,047,817.74 2,425,128,414.40 - 91,772,738.03 3,096,948,970.17 负债 应付赎回款 - - - 58,676.36 58,676.36 应付管理人报酬 - - - 507,766.95 507,766.95 应付托管费 - - - 169,255.65 169,255.65 应付交易费用 - - - 12,281.83 12,281.83 其他负债 - - - 199,000.00 199,000.00 负债总计 - - - 946,980.79 946,980.79 利率敏感度缺口 580,047,817.74 2,425,128,414.40 - 不适用 不适用 上年度末2018年 12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 1,605,435.97 - - - 1,605,435.97 结算备付金 596,453.44 - - - 596,453.44 存出保证金 14,935.03 - - - 14,935.03 交易性金融资产 150,480,000.00 2,121,518,937.34 - - 2,271,998,937.34 应收利息 - - - 56,144,020.20 56,144,020.20 应收申购款 - - - 277,777.78 277,777.78 资产总计 152,696,824.44 2,121,518,937.34 - 56,421,797.98 2,330,637,559.76 负债 应付证券清算款 - - - 1,554,598.39 1,554,598.39 应付赎回款 - - - 103.43 103.43 应付管理人报酬 - - - 531,544.31 531,544.31 应付托管费 - - - 177,181.46 177,181.46 应付交易费用 - - - 22,741.31 22,741.31 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 55 其他负债 - - - 148,699.61 148,699.61 负债总计 - - - 2,434,868.51 2,434,868.51 利率敏感度缺口 152,696,824.44 2,121,518,937.34 - 不适用 不适用 注：上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限 予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假 设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分 析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 （单位：人民币万元） 本期末 （2019年 12月 31日） 上年度末 （2018年 12月 31日） 1.市场利率下降 25 个基 点 上升约 1,050 上升约 1,105 2.市场利率上升 25 个基 点 下降约 1,042 下降约 1,096 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市 场交易的债券，与二级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不基于股票指数进行 其他价格风险的敏感性分析。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债， 其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 56 (b)以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2019 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产中属于第二层次的余额为人民币 2,790,057,960.12 元，无属于第一层次或第三 层次的余额。（2018年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产中属于第二层次的余额为人民币 2,271,998,937.34 元，无属于第一层次 和第三层次的余额。） 本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见 7.4.4.5。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间 及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公允价值应 属第二层次或第三层次，上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期 未发生第三层次公允价值转入转出情况。 7.4.14.2 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3 其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4财务报表的批准 本财务报表已于 2020年 4月 29日经本基金的基金管理人批准。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 57 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 2,790,057,960.12 90.09 其中：债券 2,790,057,960.12 90.09 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 195,109,899.73 6.30 8 其他各项资产 111,781,110.32 3.61 9 合计 3,096,948,970.17 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 本基金本报告期未参与股票投资。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 2,790,057,960.12 90.12 其中：政策性金融债 2,790,057,960.12 90.12 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 2,790,057,960.12 90.12 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 180208 18国开08 5,500,000 559,900,000.00 18.08 2 180409 18农发09 4,300,000 438,858,000.00 14.17 3 190202 19国开02 3,900,000 391,833,000.00 12.66 4 180203 18国开03 2,900,000 296,641,000.00 9.58 5 180402 18农发02 2,000,000 204,600,000.00 6.61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 59 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金未参与投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金未参与投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查，也没 有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库的情形。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 9,372.29 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 75,764,457.10 5 应收申购款 36,007,280.93 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 111,781,110.32 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 报告期末本基金未持有处于转股期的可转换债券。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 60 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 61 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人 户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 464 6,450,576.88 2,893,596,750.26 96.68% 99,470,922.79 3.32% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 270,836.11 0.01% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研 究部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 62 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2018年03月06日)基金份额总额 700,107,715.87 本报告期期初基金份额总额 2,241,832,389.44 本报告期基金总申购份额 1,499,139,858.27 减：本报告期基金总赎回份额 747,904,574.66 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 2,993,067,673.05 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 63 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期间，本基金管理人经股东会2019年第三次会议决定，自2019年4月9日起，张 宏担任公司第五届董事会独立董事、孙志新不再担任公司独立董事。 本基金管理人经第五届董事会第一次会议决定，自2019年4月30日起，黄晖担任公 司副总经理、段皓静担任公司督察长，自2019年5月17日起，阳先伟担任公司副总经理、 徐伟文担任公司首席信息官，自2019年8月16日起，王咏辉担任公司副总经理。 本基金管理人经股东会2019年第四次会议决定，自2019年9月6日起，Michael Stapleton不再担任公司董事。 本基金管理人经股东会2019年第五次会议决定，自2019年12月5日起，祝瑞敏、潘 广建（Kent Poon）、朱永强担任公司董事，于帆、Anton Jerga、于建伟不再担任公司 董事。 本基金管理人经第五届董事会第五次会议决定，自2019年12月15日起，祝瑞敏担任 公司董事长，自2019年12月5日起于帆不再担任公司董事长；自2019年12月31日起，朱 永强担任公司总经理，于建伟不再担任公司总经理。 根据本基金管理人公司章程的规定，董事长祝瑞敏自 2020年 3月 16日起担任公司 法定代表人，于建伟不再担任公司法定代表人。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内，未发生基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内，本基金管理人继续聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 64 金的外部审计机构。报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 7万元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 佣金 占当期佣金总 量的比例 中信证券 2 - - - - - 注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交易单 元开设、增设或退租由研究咨询部提议，经公司投资审议委员会审议。在分配交易量方 面，公司制订合理的评分体系，相关投资研究人员于每个季度最后 20个工作日对提供 研究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打 分。交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配，每季度佣金 分配量应与上季度研究服务评分排名基本匹配，并确保券商研究机构年度佣金分配量与 全年合计研究服务评分排名基本匹配。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交 金额 占当期 权证成 交总额 的比例 成交 金额 占当期 基金成 交总额 的比例 中信证券 273,789,695.63 100.00% 169,800,000.00 100.00% - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 日期 1 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 证监会指定信息披 2019年 1月 7日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 65 暂停大额申购（含转换转入、定期定额 投资）公告 露报纸、公司网站 2 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年度第一次分红公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 1月 11日 3 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018年第四季度报告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 1月 22日 4 信达澳银基金管理有限公司关于信达澳 银安益纯债债券型证券投资基金恢复大 额申购（含转换转入、定期定额投资） 业务的公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 1月 23日 5 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 暂停大额申购（含转换转入、定期定额 投资）公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 3月 1日 6 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年度第二次分红公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 3月 19日 7 信达澳银基金管理有限公司关于信达澳 银安益纯债债券型证券投资基金恢复大 额申购（含转换转入、定期定额投资） 业务的公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 3月 27日 8 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 3月 28日 9 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 3月 28日 10 信达澳银基金管理有限公司信达澳银安 和纯债债券型证券投资基金在直销柜台 开展赎回费率优惠活动的公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 4月 18日 11 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 证监会指定信息披 2019年 4月 18日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 66 2019年第一季度报告 露报纸、公司网站 12 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 招募说明书（2019年第 1期）摘要 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 4月 19日 13 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 招募说明书（2019年第 1期） 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 4月 19日 14 信达澳银基金管理有限公司关于增加华 福证券为信达澳银安益纯债基金、安和 纯债基金的代销机构、开通转换和定投 业务、参加基金申购费率优惠活动的公 告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 5月 14日 15 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年第二季度报告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 7月 19日 16 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 8月 26日 17 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年半年度报告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年 8月 26日 18 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年第三季度报告 证监会指定网站 2019年 10月 24日 19 关于信达澳银旗下基金开通定投和转换 业务、参加代销机构基金申购费率优惠 活动的公告 证监会指定报刊、指 定网站 2019年 11月 20日 20 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 暂停大额申购（转换转入、定期定额投 资）公告 证监会指定报刊、指 定网站 2019年 12月 31日 21 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 在直销柜台开展赎回费率优惠活动的公 告 证监会指定报刊、指 定网站 2019年 12月 31日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 67 22 关于信达澳银基金管理有限公司旗下部 分基金修改基金合同和托管协议的公告 证监会指定报刊、指 定网站 2019年 12月 31日 23 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 托管协议 证监会指定网站 2019年 12月 31日 24 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 基金合同 证监会指定网站 2019年 12月 31日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 68 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间 期初份额 申 购 份 额 赎 回 份 额 持有份额 份额占 比 机 构 1 2019年 1月 1日 -2019年 12月 31日 1,087,300,282.11 - - 1,087,300,282.11 36.33% 2 2019年 1月 1日 -2019年 12月 26日 493,811,323.72 - - 493,811,323.72 16.50% 产品特有风险 1、赎回申请延期办理的风险 机构投资者大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回，中小投资者可能面临小额赎回申请也需 要与机构投资者按同比例部分延期办理的风险； 2、基金净值大幅波动的风险 机构投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动； 3、提前终止基金合同的风险 机构投资者赎回后，可能出现基金资产净值低于 5000万元的情形，若连续六十个工作日出 现基金资产净值低于 5000万元情形的，基金管理人可能提前终止基金合同，基金财产将进行 清算； 4、基金规模过小导致的风险 机构投资者赎回后，可能导致基金规模过小。基金可能会面临投资银行间债券、交易所债券 时交易困难的情形。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 根据基金合同规定，本基金的基金管理人于 2020年 1月 22日宣告 2020年度第一 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 69 次分红，向截至 2020年 1月 23日止在本基金注册登记机构信达澳银基金管理有限公司 登记在册的全体持有人，按每 10 份基金份额派发红利 0.297 元，实际分配收益金额为 人民币 69,791,012.33元。 除此之外，无其他影响投资者决策的其他重要信息。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 页 70 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金合同》； 3、《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金托管协议》； 4、法律意见书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告。 8、中国证监会要求的其他文件。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备 查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询信达澳银基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-8888-118 网址：www.fscinda.com 信达澳银基金管理有限公司 二〇二〇年四月三十日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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