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| 汇丰亚洲多元资产高入息债券BC类港元(968085) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1864301 | ||||||||
| 基金代码 | 968085 | ||||||||
| 公告日期 | 2020-04-11 | ||||||||
| 编号 | 6 | ||||||||
| 标题 | 汇丰亚洲高入息债券基金2019年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 年年度报告 汇丰集合投资信托－ 汇丰亚洲高入息债券基金 汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息 债券基金 2019 年 3 月 31 日 目录 页数 投资顾问报告 1 受托人报告 2 致汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金份额持有人之独立 审计师报告 3 - 6 资产负债表 7 - 9 全面收益表 10 - 11 份额持有人应占资产净值变动表 12 - 13 现金流量表 14 收益分配表 15 - 21 财务报表附注 22 - 68 投资组合 (未经审计) 69 - 84 投资组合变动表 (未经审计) 85 业绩表现记录 (未经审计) 86 - 91 行政 92 1 投资顾问报告 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度，本子基金取得正回报，但表现略逊于大市。相对而言，美元兑 大多数亚洲货币走强，加上美国强劲的收益增长和 2018 年联储局加息周期的正常运行，使得 非美元货币风险成为导致本基金表现较差的主要因素。然而，随着自 2018 年底以来联储局态 度转趋温和，美元升幅缩窄，各大货币已经开始收复失地。相反，信贷风险增加了相对收益， 增持房地产和银行后偿债务的表现最佳。与此同时，随着全球收益走低，持续增持也推高了本 子基金的表现。 在审阅期间，亚洲信贷市场获得了不错的回报，投资级债券表现优于高收益债券。由于联储局 持续加息，美国经济强劲，美国国债收益率在 2018 年初攀升。然而，当投资者对全球经济增 长放缓表示担忧，联储局取态转趋温和，美国国债收益率在 2018 年底开始暴跌。与此同时， 信贷息差全年都在扩大，并蔓延至新兴市场，高收益股类面临压力。此外，由于印度尼西亚和 菲律宾等赤字国家的货币兑美元走弱，促使各自央行积极收紧资金流动性以遏制资金外流，其 债券遭大幅抛售。再者，随着中美两国互征关税，中美贸易谈判陷入僵局，亚洲信贷市场的避 险意识增强。到 2019 年第一季度，联储局采取更加耐心的态度应对未来利率变化，并计划在 今年 9 月停止资产负债表缩减，市场情绪迅速好转。与此同时，随着中美两国官员对谈判进展 发出积极信号，中美贸易谈判的乐观情绪进一步增强。在此背景下，由于美国国债收益率下降 和信贷息差收紧，亚洲信贷市场继续反弹。亚洲信贷的发行规模有所扩大，但鉴于收益率诱人， 投资者已逐渐加大对新债的需求。 展望未来，尽管息差已经很不错，我们对这类资产的展望仍然是积极的，主要是因为有利的全 球宏观环境。随着联储局的取态转趋温和，全球经济增长前景依然喜忧参半，我们相信美国国 债收益率上升的压力已有所缓解。可以说，这与我们去年看到的情况相反，当时人们普遍预计 全球收益率将上升。如今情况已经改变，全球各大央行采取了更温和的政策。由于市场日益预 期收益率将保持于低水平，投资者应该会恢复对更高增长和/或更高收益资产的需求。考虑到 该地区相对于其他主要信贷市场更具吸引力的估值以及良好的经济增长，这应该对信贷 (尤其 是亚洲信贷) 有广泛的好处。与此同时，尽管迄今为止美中贸易谈判取得了积极进展，但仍不 确定事态将会如何发展。我们相信投资者仍然会对所有相关新闻保持较高的敏感度，这可能会 导致全球金融市场波动。然而，市场不确定性和股市波动通常会导致对避险资产需求的增加， 并推动美国国债收益率走低。这将有助于缓冲由于贸易谈判久拖不下而扩大的息差。 2 受托人报告 汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基 金”) 我们谨此确认，我们认为，截至 2019 年 3 月 31 日止年度，汇丰集合投资信托的子基金—汇丰 亚洲高入息债券基金的管理人在各重大方面均按照 2014 年 2 月 27 日订立的信托契约（经修 订）的条文管理本子基金。 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) 3 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 财务报表的审计报告 意见 吾等已审计载于第 7 至第 68 页汇丰集合投资信托子基金 — 汇丰亚洲高入息债券基金 (“子基 金”) 的财务报表，包括于 2019 年 3 月 31 日的资产负债表，与截至该日止年度的全面收益 表、份额持有人应占资产净值变动表、现金流量表和收益分配表，以及财务报表附注，包括主 要会计政策概要。 吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反 映了子基金于 2019 年 3 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务交易及现金流。 意见的基础 吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任 已在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公 会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”) ，吾等独立于子基金，并已履行守则中 的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提 供基础。 财务报表及其审计师报告以外的信息 子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包 括财务报表及吾等的审计师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在 这方面，吾等没有任何报告。 4 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 财务报表的审计报告 (续) 子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任 子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而 中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈 述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人 有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》（经修订）的相关披露条 文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》(“《香港证监 会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 审计师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报 告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈 述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此 外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条 文，以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 5 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 财务报表的审计报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾 等亦： - 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 - 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的 有效性发表意见。 - 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理 性。 - 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确 定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产 生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意 财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论 是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持 续经营。 - 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易 和事项。 除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计 发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 6 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告 吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》（经修订）的相关条文及《香港证 监会守则》附录 E 的相关披露要求妥为编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 2019 年 7 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 7 资产负债表 于 2019 年 3 月 31 日 (以美元列示) 附注 2019 2018 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 5, 11(a), 11(g), 12 $ 810,974,318 $ 1,272,964,281 应收利息 10,378,057 17,015,889 应收申购款 19,152,746 4,422,888 应收经纪商款项 6(f) 23,270,744 48,101,883 现金及现金等价物 6(e) , 7 6,616,593 24,131,700 $ 870,392,458 $ 1,366,636,641 --------------------- --------------------- 负债 以公允价值计入损益账的金融负债 5, 11(a), 11(g), 12 $ 283,951 $ 438,964 银行透支 6(e) , 7 - 5,207 应付赎回款 7,530,007 25,038,786 应付经纪商款项 6(f) 27,316,267 34,674,117 应付分配 13 3,760,440 4,740,050 应付税项 20,133 - 其他应付款项 6(a), 6(b), 6(c) & 6(d) 955,124 1,568,208 $ 39,865,922 $ 66,465,332 --------------------- --------------------- 份额持有人应占资产净值 9 $ 830,526,536 $ 1,300,171,309 相当于： 金融负债 $ 830,526,536 $ 1,300,171,309 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 8 资产负债表 于 2019 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2019 2018 已发行份额总数 8 - AC 类 - 美元 276,374 49,505 - AM2 类 - 美元 43,473,562 70,577,831 - AM2 类 - 人民币 1,627,164 529,897 - AM2 类 - 港元 247,523,023 441,202,765 - AM2 类 - 加元 423,743 95,396 - AM2 类 - 澳元 1,046,447 199,186 - AM2 类 - 欧元 69,349 48,749 - AM3O 类 - 澳元 5,154,197 3,019,665 - AM3O 类 - 欧元 45,310 40,770 - AM3O 类 - 人民币 13,944,153 6,337,592 - AM3O 类 - 加元 2,414,152 1,145,923 - AM3O 类 - 英镑 760,294 548,465 - AM3O 类 - 新加坡元 100 100 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 9 资产负债表 于 2019 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2019 2018 份额净值 8 - AC 类 - 美元 10.245 9.828 - AM2 类 - 美元 9.708 9.789 - AM2 类 - 人民币 1.416 1.428 - AM2 类 - 港元 1.251 1.262 - AM2 类 - 加元 7.382 7.466 - AM2 类 - 澳元 7.448 7.544 - AM2 类 - 欧元 10.269 10.349 - AM3O 类 - 澳元 6.783 7.414 - AM3O 类 - 欧元 10.707 11.839 - AM3O 类 - 人民币 1.424 1.539 - AM3O 类 - 加元 7.134 7.472 - AM3O 类 - 英镑 12.414 13.506 - AM3O 类 - 新加坡元 7.053 7.353 于 2019 年 7 月 31 日由受托人及管理人批准 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) ) 谨代表 ) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 ) 管理人 ) 第 22 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 10 全面收益表 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 现金及现金等价物的利息收入 6(e) $ 93,196 $ 43,061 以公允价值计入损益账的金融资产的利 息收入 44,062,932 77,377,914 股息收入 - 1,223,918 以公允价值计入损益账的金融资产的 亏损净额 3 (11,692,082) (29,543,972) 外汇(亏损)/收益净值 (2,757,610) 48,411 其他收入 35,956 377,514 总收入 $ 29,742,392 $ 49,526,846 --------------------- --------------------- 管理费 6(a) $ 10,021,975 $ 18,881,046 交易费用 6(f) 19,631 29,944 受托人费用 6(b) 879,545 1,510,431 审计师酬金 17,998 12,698 基金注册登记机构费用 6(c) - 50,336 过户代理费 6(d) 97,878 122,170 设立成本 - 111,868 专业费用 15,386 68,199 保管费、银行手续费及杂费 6(b) 89,787 198,189 总经营开支 $ 11,142,200 $ 20,984,881 --------------------- --------------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 11 全面收益表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 税前经营净利润 $ 18,600,192 $ 28,541,965 税项 4 (156,279) (516,539) 分配前经营净利润 $ 18,443,913 $ 28,025,426 向份额持有人作出分配 13 (41,641,123) (68,462,510) 份额持有人应占资产净值减少及年/期内 全面收入总额 $ (23,197,210) $ (40,437,084) 第 22 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 12 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 年/期初结余 $ 1,300,171,309 $ - --------------------- --------------------- 份额持有人应占资产净值减少及年/期内 全面收入总额 $ (23,197,210) $ (40,437,084) --------------------- --------------------- 份额认购/申购 - AC 类 - 美元 $ 3,581,342 $ 495,050 - AM2 类 - 美元 208,702,410 1,817,295,731 - AM2 类 - 人民币 1,869,719 5,111,146 - AM3O 类 - 人民币 18,516,232 11,973,119 - AM2 类 - 港元 164,685,120 1,379,890,932 - AM2 类 - 欧元 454,131 929,563 - AM3O 类 - 欧元 3,154,968 567,221 - AM2 类 - 澳元 10,265,713 5,978,404 - AM3O 类 - 澳元 54,911,466 44,001,415 - AM2 类 - 加元 3,254,961 2,327,260 - AM3O 类 - 加元 21,536,367 10,441,551 - AM3O 类 - 英镑 9,144,057 11,339,912 - AM3O 类 - 新加坡元 - 738 $ 500,076,486 $ 3,290,352,042 --------------------- --------------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 13 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 份额赎回 AC 类 - 美元 $ (1,307,957) $ - AM2 类 - 美元 (466,636,595) (1,103,886,826) AM2 类 - 人民币 (350,093) (4,333,911) AM3O 类 - 人民币 (8,001,447) (2,236,180) AM2 类 - 港元 (402,266,763) (805,835,995) AM2 类 - 欧元 (250,984) (411,896) AM3O 类 - 欧元 (3,010,802) (82,877) AM2 类 - 澳元 (4,184,411) (4,446,953) AM3O 类 - 澳元 (40,294,887) (21,286,065) AM2 类 - 加元 (895,029) (1,598,508) AM3O 类 - 加元 (12,643,104) (1,589,181) AM3O 类 - 英镑 (6,681,977) (4,035,257) $ (946,524,049) $(1,949,743,649) --------------------- --------------------- 与份额持有人的交易总额 $ (446,447,563) $ 1,340,608,393 --------------------- --------------------- 年/期终结余 $ 830,526,536 $ 1,300,171,309 第 22 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 14 现金流量表 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 经营活动 已收利息 $ 50,793,960 $ 60,405,086 已收股息 - 1,223,918 已付管理费 (10,567,722) (17,606,086) 已付受托人费用 (926,183) (1,405,756) 购买投资的付款 (1,530,697,703) (4,010,517,696) 出售投资的所得款项 1,998,532,826 2,694,584,125 已付税项 (136,146) (516,539) 已付其他经营开支 (3,201,999) 457,610 经营活动产生/(使用)的现金额 $ 503,797,033 $(1,273,375,338) --------------------- --------------------- 融资活动 份额发行所得款项 $ 485,346,628 $ 3,285,929,154 份额赎回付款 (964,032,828) (1,924,704,863) 已付分配 (42,620,733) (63,722,460) 融资活动(使用)/产生的现金额 $ (521,306,933) $ 1,297,501,831 --------------------- --------------------- 现金及现金等价物的(减少)/增加净额 $ (17,509,900) $ 24,126,493 年/期初现金及现金等价物 24,126,493 - 年/期末现金及现金等价物 7 $ 6,616,593 $ 24,126,493 第 22 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 15 收益分配表 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 年/期初可供分配的金额 $ 1,300,171,309 $ - 发行及赎回份额时(已付或应付) / 已收或 应收净额 (446,447,563) 1,340,608,393 分配前的税后利润 18,443,913 28,025,426 可供分配予份额持有人的金额* $ 872,167,659 $ 1,368,633,819 向份额持有人作出分配 13 (41,641,123) (68,462,510) 年/期终可供分配的金额 $ 830,526,536 $ 1,300,171,309 * 可供分配予份额持有人的金额是基于《信托契约》的有关规定得出。 第 22 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 16 收益分配表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 分配历史 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 美元 第 1 次分配 13 0.0353 2018 年 4 月 30 日 0.0367 2017 年 4 月 28 日 第 2 次分配 13 0.0348 2018 年 5 月 31 日 0.0367 2017 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0347 2018 年 6 月 29 日 0.0368 2017 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0396 2018 年 7 月 31 日 0.0368 2017 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0396 2018 年 8 月 31 日 0.0369 2017 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0393 2018 年 9 月 28 日 0.0370 2017 年 9 月 29 日 第 7 次分配 13 0.0389 2018 年 10 月 31 日 0.0368 2017 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0385 2018 年 11 月 30 日 0.0368 2017 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0389 2018 年 12 月 31 日 0.0366 2017 年 12 月 29 日 第 10 次分配 13 0.0438 2019 年 1 月 31 日 0.0366 2018 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0446 2019 年 2 月 28 日 0.0359 2018 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0448 2019 年 3 月 29 日 0.0355 2018 年 3 月 29 日 AM2 类 - 人民币 第 1 次分配 13 0.0051 2018 年 4 月 30 日 0.0053 2017 年 4 月 28 日 第 2 次分配 13 0.0050 2018 年 5 月 31 日 0.0054 2017 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0050 2018 年 6 月 29 日 0.0054 2017 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0058 2018 年 7 月 31 日 0.0054 2017 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0057 2018 年 8 月 31 日 0.0055 2017 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0057 2018 年 9 月 28 日 0.0053 2017 年 9 月 29 日 第 7 次分配 13 0.0057 2018 年 10 月 31 日 0.0053 2017 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0056 2018 年 11 月 30 日 0.0054 2017 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0057 2018 年 12 月 31 日 0.0054 2017 年 12 月 29 日 第 10 次分配 13 0.0065 2019 年 1 月 31 日 0.0054 2018 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0065 2019 年 2 月 28 日 0.0053 2018 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0065 2019 年 3 月 29 日 0.0052 2018 年 3 月 29 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 17 收益分配表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 分配历史 (续) 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM3O 类 - 人民币 第 1 次分配 13 0.0072 2018 年 4 月 30 日 0.0080 2017 年 11 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0072 2018 年 5 月 31 日 0.0081 2017 年 12 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0072 2018 年 6 月 29 日 0.0081 2018 年 1 月 31 日 第 4 次分配 13 0.0073 2018 年 7 月 31 日 0.0086 2018 年 2 月 28 日 第 5 次分配 13 0.0058 2018 年 8 月 31 日 0.0078 2018 年 3 月 29 日 第 6 次分配 13 0.0058 2018 年 9 月 28 日 - - 第 7 次分配 13 0.0079 2018 年 10 月 31 日 - - 第 8 次分配 13 0.0069 2018 年 11 月 30 日 - - 第 9 次分配 13 0.0067 2018 年 12 月 31 日 - - 第 10 次分配 13 0.0061 2019 年 1 月 31 日 - - 第 11 次分配 13 0.0062 2019 年 2 月 28 日 - - 第 12 次分配 13 0.0064 2019 年 3 月 29 日 - - AM2 类 - 港元 第 1 次分配 13 0.0045 2018 年 4 月 30 日 0.0047 2017 年 4 月 28 日 第 2 次分配 13 0.0045 2018 年 5 月 31 日 0.0047 2017 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0045 2018 年 6 月 29 日 0.0047 2017 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0051 2018 年 7 月 31 日 0.0047 2017 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0051 2018 年 8 月 31 日 0.0048 2017 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0051 2018 年 9 月 28 日 0.0048 2017 年 9 月 29 日 第 7 次分配 13 0.0050 2018 年 10 月 31 日 0.0047 2017 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0050 2018 年 11 月 30 日 0.0047 2017 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0050 2018 年 12 月 31 日 0.0047 2017 年 12 月 29 日 第 10 次分配 13 0.0056 2019 年 1 月 31 日 0.0047 2018 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0057 2019 年 2 月 28 日 0.0046 2018 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0058 2019 年 3 月 29 日 0.0046 2018 年 3 月 29 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 18 收益分配表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 分配历史 (续) 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 欧元 第 1 次分配 13 0.0369 2018 年 4 月 30 日 0.0393 2017 年 4 月 28 日 第 2 次分配 13 0.0365 2018 年 5 月 31 日 0.0390 2017 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0366 2018 年 6 月 29 日 0.0400 2017 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0418 2018 年 7 月 31 日 0.0392 2017 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0425 2018 年 8 月 31 日 0.0395 2017 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0412 2018 年 9 月 28 日 0.0388 2017 年 9 月 29 日 第 7 次分配 13 0.0407 2018 年 10 月 31 日 0.0383 2017 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0407 2018 年 11 月 30 日 0.0392 2017 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0413 2018 年 12 月 31 日 0.0390 2017 年 12 月 29 日 第 10 次分配 13 0.0465 2019 年 1 月 31 日 0.0392 2018 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0468 2019 年 2 月 28 日 0.0377 2018 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0467 2019 年 3 月 29 日 0.0377 2018 年 3 月 29 日 AM3O 类 - 欧元 第 1 次分配 13 0.0184 2018 年 4 月 30 日 0.0274 2017 年 11 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0170 2018 年 5 月 31 日 0.0265 2017 年 12 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0168 2018 年 6 月 29 日 0.0255 2018 年 1 月 31 日 第 4 次分配 13 0.0197 2018 年 7 月 31 日 0.0240 2018 年 2 月 28 日 第 5 次分配 13 0.0213 2018 年 8 月 31 日 0.0214 2018 年 3 月 29 日 第 6 次分配 13 0.0235 2018 年 9 月 28 日 - - 第 7 次分配 13 0.0157 2018 年 10 月 31 日 - - 第 8 次分配 13 0.0190 2018 年 11 月 30 日 - - 第 9 次分配 13 0.0182 2018 年 12 月 31 日 - - 第 10 次分配 13 0.0120 2019 年 1 月 31 日 - - 第 11 次分配 13 0.0250 2019 年 2 月 28 日 - - 第 12 次分配 13 0.0244 2019 年 3 月 29 日 - - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 19 收益分配表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 分配历史 (续) 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 澳元 第 1 次分配 13 0.0269 2018 年 4 月 30 日 0.0281 2017 年 4 月 28 日 第 2 次分配 13 0.0269 2018 年 5 月 31 日 0.0285 2017 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0266 2018 年 6 月 29 日 0.0289 2017 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0305 2018 年 7 月 31 日 0.0284 2017 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0301 2018 年 8 月 31 日 0.0284 2017 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0299 2018 年 9 月 28 日 0.0279 2017 年 9 月 29 日 第 7 次分配 13 0.0300 2018 年 10 月 31 日 0.0277 2017 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0299 2018 年 11 月 30 日 0.0285 2017 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0298 2018 年 12 月 31 日 0.0287 2017 年 12 月 29 日 第 10 次分配 13 0.0348 2019 年 1 月 31 日 0.0284 2018 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0335 2019 年 2 月 28 日 0.0273 2018 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0342 2019 年 3 月 29 日 0.0272 2018 年 3 月 29 日 AM3O 类 - 澳元 第 1 次分配 13 0.0238 2018 年 4 月 30 日 0.0288 2017 年 11 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0234 2018 年 5 月 31 日 0.0292 2017 年 12 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0225 2018 年 6 月 29 日 0.0293 2018 年 1 月 31 日 第 4 次分配 13 0.0279 2018 年 7 月 31 日 0.0272 2018 年 2 月 28 日 第 5 次分配 13 0.0272 2018 年 8 月 31 日 0.0253 2018 年 3 月 29 日 第 6 次分配 13 0.0268 2018 年 9 月 28 日 - - 第 7 次分配 13 0.0264 2018 年 10 月 31 日 - - 第 8 次分配 13 0.0257 2018 年 11 月 30 日 - - 第 9 次分配 13 0.0234 2018 年 12 月 31 日 - - 第 10 次分配 13 0.0271 2019 年 1 月 31 日 - - 第 11 次分配 13 0.0279 2019 年 2 月 28 日 - - 第 12 次分配 13 0.0277 2019 年 3 月 29 日 - - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 20 收益分配表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 分配历史 (续) 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 加元 第 1 次分配 13 0.0268 2018 年 4 月 30 日 0.0276 2017 年 4 月 28 日 第 2 次分配 13 0.0265 2018 年 5 月 31 日 0.0283 2017 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0265 2018 年 6 月 29 日 0.0287 2017 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0304 2018 年 7 月 31 日 0.0283 2017 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0303 2018 年 8 月 31 日 0.0281 2017 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0297 2018 年 9 月 28 日 0.0280 2017 年 9 月 29 日 第 7 次分配 13 0.0296 2018 年 10 月 31 日 0.0274 2017 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0294 2018 年 11 月 30 日 0.0279 2017 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0295 2018 年 12 月 31 日 0.0285 2017 年 12 月 29 日 第 10 次分配 13 0.0347 2019 年 1 月 31 日 0.0280 2018 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0338 2019 年 2 月 28 日 0.0272 2018 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0334 2019 年 3 月 29 日 0.0273 2018 年 3 月 29 日 AM3O 类 - 加元 第 1 次分配 13 0.0232 2018 年 4 月 30 日 0.0279 2017 年 11 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0225 2018 年 5 月 31 日 0.0277 2017 年 12 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0221 2018 年 6 月 29 日 0.0279 2018 年 1 月 31 日 第 4 次分配 13 0.0246 2018 年 7 月 31 日 0.0267 2018 年 2 月 28 日 第 5 次分配 13 0.0262 2018 年 8 月 31 日 0.0249 2018 年 3 月 29 日 第 6 次分配 13 0.0259 2018 年 9 月 28 日 - - 第 7 次分配 13 0.0238 2018 年 10 月 31 日 - - 第 8 次分配 13 0.0246 2018 年 11 月 30 日 - - 第 9 次分配 13 0.0235 2018 年 12 月 31 日 - - 第 10 次分配 13 0.0235 2019 年 1 月 31 日 - - 第 11 次分配 13 0.0282 2019 年 2 月 28 日 - - 第 12 次分配 13 0.0277 2019 年 3 月 29 日 - - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 21 收益分配表 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 分配历史 (续) 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM3O 类 - 英镑 第 1 次分配 13 0.0303 2018 年 4 月 30 日 0.0372 2017 年 11 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0298 2018 年 5 月 31 日 0.0385 2017 年 12 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0284 2018 年 6 月 29 日 0.0384 2018 年 1 月 31 日 第 4 次分配 13 0.0326 2018 年 7 月 31 日 0.0363 2018 年 2 月 28 日 第 5 次分配 13 0.0354 2018 年 8 月 31 日 0.0307 2018 年 3 月 29 日 第 6 次分配 13 0.0374 2018 年 9 月 28 日 - - 第 7 次分配 13 0.0308 2018 年 10 月 31 日 - - 第 8 次分配 13 0.0332 2018 年 11 月 30 日 - - 第 9 次分配 13 0.0322 2018 年 12 月 31 日 - - 第 10 次分配 13 0.0304 2019 年 1 月 31 日 - - 第 11 次分配 13 0.0403 2019 年 2 月 28 日 - - 第 12 次分配 13 0.0396 2019 年 3 月 29 日 - - AM3O 类 - 新加坡元 第 1 次分配 13 0.0220 2018 年 4 月 30 日 0.0255 2017 年 11 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0217 2018 年 5 月 31 日 0.0250 2017 年 12 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0213 2018 年 6 月 29 日 0.0249 2018 年 1 月 31 日 第 4 次分配 13 0.0241 2018 年 7 月 31 日 0.0229 2018 年 2 月 28 日 第 5 次分配 13 0.0243 2018 年 8 月 31 日 0.0234 2018 年 3 月 29 日 第 6 次分配 13 0.0253 2018 年 9 月 28 日 - - 第 7 次分配 13 0.0237 2018 年 10 月 31 日 - - 第 8 次分配 13 0.0229 2018 年 11 月 30 日 - - 第 9 次分配 13 0.0237 2018 年 12 月 31 日 - - 第 10 次分配 13 0.0269 2019 年 1 月 31 日 - - 第 11 次分配 13 0.0283 2019 年 2 月 28 日 - - 第 12 次分配 13 0.0286 2019 年 3 月 29 日 - - 第 22 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 22 财务报表附注 (除非另有注明，以美元列示) 1 本子基金 本财务报表呈报的汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基金”) 是指汇丰集合投资信托 (“本基 金”) 之下的子基金。本基金是根据 2014 年 2 月 27 日订立的《信托契约》（经修订）(“信托 契约”) ，并按香港法例成立的开放式伞子单位信托基金。本子基金于 2017 年 2 月 27 日 (“开 始营运日期”) 成立。 本子基金旨在投资于收益率高于其他同类证券和具有中长期资本增值潜力的固定收益证券。本 子基金将其资产净值的最少 70%投资于一个多元化投资组合，该多元化投资组合包括亚洲政 府、政府机构或国际组织所发行或担保的固定收益证券，或在亚洲注册成立、立足于亚洲或在 亚洲经营其大部分业务的公司所发行的固定收益证券。 本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (“香港证监会”) 根据香港《证券及期货事务条 例》第104条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》(“《香 港证监会守则》”) 所监管。 除了上述子基金外，本基金还包括汇丰中国多元资产入息基金、汇丰全方位中国债券基金、汇 丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金及汇丰欧元多元资产入息基金。本财务报表仅为本子基金 而编备。信托契约当中并无载有任何规定，要求本基金本身编制合并财务报表。 2 重大会计政策 (a) 遵守声明 本财务报表是按照香港会计师公会颁布之所有适用的《香港财务报告准则》(涵盖所有适用的 个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》及诠释) 、香港公认会计准则、信托契约的相 关披露条文，以及香港证监会发出的《香港证监会守则》的相关披露条文编制。以下是本子基 金采用的主要会计政策概要。 香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在本子基金当前 的会计年度首次生效或可供提前採用。在与本子基金有关的范围内初始应用这些新订和经修订 的准则所引致当前和以往会计期间的任何会计政策变动，已于本财务报表内反映，有关资料载 列于附注 2(c) 。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 23 2 重大会计政策 (续) (b) 编制财务报表之基准 本子基金的实用及呈报货币为美元。 本财务报表内以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债为编制基准。其他金融资产及金融 负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判 断、估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额 或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作 为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订 期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间) 予 以确认。 (c) 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了数项在当前会计期间首次生效的《香港财务报告准则》及《香港财务报 告准则》修订。当中与本子基金财务报表有关的修订如下： (i) 《香港财务报告准则》第 9 号，金融工具 除了与《香港财务报告准则》第 9 号一同采用的《香港财务报告准则》第 9 号，具有负 面补偿的预付款特征的修订外，本子基金并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准 则或诠译 (参阅附注 15) 。 根据《香港财务报告准则》第 9 号的过渡条文所允许，整个财务报表的比较数据一般未 经重列，以反映该准则的要求。 除以下变动外，本子基金将附注 2(e) 所载的会计政策贯彻应用于本财务报表呈列的所有 期间。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 24 2 重大会计政策 (续) 《香港财务报告准则》第 9 号，金融工具 《香港财务报告准则》第 9 号载列确认及计量金融资产、金融负债及若干买卖非金融项 目的合同的规定。此准则取代《香港会计准则》第 39 号金融工具：确认及计量。 由于应用《香港财务报告准则》第 9 号，本子基金已采纳《香港会计准则》第 1 号，财 务报表的呈报的相应修订，当中规定： 金融资产减值将在综合收益表中以单独项目列报。本子基金以往并无报告任何已发 生的损失；和 在综合收益表中单独列报使用实际利率计算按摊销成本计量或以公允价值计入其他 全面收益的金融资产的利息收入。 此外，本子基金已采用《香港财务报告准则》第 7 号，金融工具﹕披露的相应修订，并 应用于 2019 年的披露，但一般没有应用于比较数据。 采用《香港财务报告准则》第 9 号对属于单位持有人之资产净值并无重大影响。 i. 金融资产和金融负债的分类和计量 《香港财务报告准则》第 9 号包含金融资产的三个主要分类类别：按摊销成本、以 公允价值计入其他全面收益及以公允价值计入损益账计量。根据《香港财务报告准 则》第 9 号，金融资产分类一般以管理金融资产的业务模式及其合同现金流量特性 为基础。《香港财务报告准则》第 9 号取消先前《香港会计准则》第 39 号中持有 至到期、贷款及应收款项和可供出售类别。根据《香港财务报告准则》第 9 号，绝 不会分拆准则范围内以金融资产为主体的合同之中嵌入衍生工具。相反，混合金融 工具会接受整体评估进行分类。 《香港财务报告准则》第 9 号大致保留了《香港会计准则》第 39 号中有关金融负 债分类及计量的现有规定。 采用《香港财务报告准则》第 9 号对基金与金融负债及衍生金融工具有关的会计政 策并无重大影响。 有关本子基金如何根据《香港财务报告准则》第 9 号对金融工具及相关收入及损失 进行分类及计量的解释，请参阅附注 2(e) 。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 25 2 重大会计政策 (续) 下表解释《香港会计准则》第 39 号下的原本计量类别及《香港财务报告准则》第 9 号下本子基金的每类金融资产于 2018 年 4 月 1 日的新计量类别。 金融资产 《香港会计准则》 第 39 号下的原本计量类别 《香港财务报告准则》 第 9 号的新计量类别 应收经纪商款项 贷款及应收款项 按摊销成本 应收利息 贷款及应收款项 按摊销成本 应收申购款 贷款及应收款项 按摊销成本 现金和现金等价物 贷款及应收款项 按摊销成本 债务工具 交易性 强制为以公允价值计入损益 集体投资计划 交易性 强制为以公允价值计入损益 衍生金融工具 交易性 强制为以公允价值计入损益 所有金融负债的计量类别保持不变。 所有金融负债于 2018 年 4 月 1 日的账面值并 未受《香港财务报告准则》第 9 号的首次应用所影响。 ii. 金融资产减值 《香港财务报告准则》第9号以“预期信用损失”模型取代《香港会计准则》第39 号“已产生损失”模型。新的减值模型适用于按摊销成本计量的金融资产和以公允 价值计入其他综合收益的债务工具，但不适用于股票工具的投资。根据《香港财务 报告准则》第 9 号，信用损失早于《香港会计准则》第 39 号确认。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 26 2 重大会计政策 (续) 于 2018 年 4 月 1 日采用《香港财务报告准则》第 9 号对金融资产账面值的影响仅 与新的减值要求有关。由于交易对手在短期内有强劲的履行合同义务的能力，基金 经理认为违约概率接近于零。于 2018 年 4 月 1 日首次应用《香港财务报告准则》 第 9 号的减值规定并没有为应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现 金等价物确认任何损失准备金额。因此，金融资产的账面值维持不变。 iii. 过渡 采用《香港财务报告准则》第 9 号产生的会计政策已追溯应用，惟下文所述者除 外。 一般没有重列比较期间。采用《香港财务报告准则》第 9 号产生的金融资产账 面值差异于 2019 年 4 月 1 日于属于单位持有人之资产净值确认。因此，2018 年呈列的数据并不反映《香港财务报告准则》第 9 号的规定，而是反映《香港 会计准则》第 39 号的要求。 本子基金已使用豁免不重列比较期间，但考虑《香港财务报告准则》第 9 号对 《香港会计准则》第 1 号作出的修订，引入按摊销成本计量或以公允价值计入 其他全面收益的金融资产的利息收入作为全面收益表的单独项目列报的规定。 本子基金将指定为以公允价值计入损益账的金融工具的比较利息收入重新分类 为“以公允价值计入损益账的金融资产的利息收入”。 以下评估是根据首次应用日期存在的事实和情况作出的。 - 确定持有金融资产的业务模式。 - 废除先前对于以公允价值计入损益账计量的某些金融资产作出的分类。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 27 2 重大会计政策 (续) (d) 外币换算 年内的外币交易按交易日的外币汇率换算为本子基金的功能和申报货币。以外币为单位并以公 允价值列账的货币资产与负债则按于资产负债表日期的外币汇率换算为功能和申报货币。因换 算产生的外汇差额及就出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏已于损益中确认。以公 允价值列账并以外币为单位的非货币资产及负债按确定价值当日的外币汇率换算为实用和申报 货币。与以公允价值计入损益账的金融资产相关的外汇差额已计入以公允价值计入损益账的金 融资产的亏损净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分 开呈报。 (e) 金融工具 (i) 分类 (A) 自 2018 年 4 月 1 日起适用的政策 首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计 量： - 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和 - 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 28 2 重大会计政策 (续) 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相 关信息，包括： - 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、 维持特定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期 相配，或通过出售资产实现现金流； - 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现； - 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风 险； - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所 收取的合同现金流量; 和 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预 期。 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与 本子基金持续确认资产一致。 本子基金已确定它有两种业务模式。 - 持有以收取的集业务模式：这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现 金及现金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。 - 其他业务模式：这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管 理这些金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息 就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定 义为货币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风 险和成本（例如流动性风险和行政成本）以及利润率的对价。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 29 2 重大会计政策 (续) 在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。 这包括评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使 其不符合此条件。在进行评估时，本子基金会考虑： - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 预付款和延期特点； - 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权)；和 - 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。 本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资 包括债务工具、集合投资计划和衍生工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资产。 按摊销成本计量的金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现 金等价物。不被归类为以公允价值计入损益账的金融负债包括银行透支、应付赎回款、 应付经纪商款项、应付分配、应付税项及其他应付款项。 所有衍生工具如取得净应收款项 (即正公允价值)，将被列为金融资产。所有衍生工具如 取得净应付款项 (即负公允价值)，将被列为金融负债。 重新分类 除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分 类，在这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第 一天重新分类。 (B) 适用于 2018 年 4 月 1 日前的政策 本子基金的投资被分类为以公允价值计入损益账的金融资产或金融负债。这个类别包含 持作买卖的金融工具，即本子基金主要为短期获利目的而收购的工具。这包含在债务证 券、单位信托和远期合同的投资。 所有于净应收状况 (正公允价值) 的衍生工具均报告为金融资产。所有于净应付状况 (负公 允价值) 的衍生工具均报告为金融负债。 被分类为贷款和应收款的金融资产包括应收利息、应收申购款及应收经纪商的款项。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 30 2 重大会计政策 (续) 并非以公允价值计入损益账的金融负债包含应付赎回款、应付经纪商的款项、应付分配、应付 税项及其他应付款。 (ii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。 以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债 公允价值的变动而产生的损益均会入账。 金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 9 号 豁免的衍生工具合同。 (iii) 计量 金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关 交易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。 于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间 于损益账中确认。 分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。 除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额 所产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权 利。 (iv) 公允价值的计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场，则为最有 利的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公 允价值反映了其不履约风险。 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值 (如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市 场。当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值 的价位。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 31 2 重大会计政策 (续) 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输 入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会 考虑的所有因素。 金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价 值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以 相同资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则 金融工具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格 之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确 认，但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。 承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合 的特定风险额，是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面 的调整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 (v) 减值 (A) 自 2018 年 4 月 1 日起适用的政策 本子基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信用损失的损失准备。 本子基金以与合同期限内预期信用损失相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按 12 个月的预期信用损失计量： - 于年终日时被确定为低信用风险的金融资产；及 - 自首次确认以来信用风险 (即在资产预期年期内发生违约的风险) 未有显著增加的其 他金融资产。 在判断自首次确认后及估计预期信用损失时金融资产的信用风险是否显著增加时，本子 基金会考虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以本 子基金的历史经验和有依据的信用评估 (包括前瞻性信息) 为基础的定量和定性信息和分 析。 本子基金假设金融资产逾期 30 天时，该金融资产的信用风险即显著增加。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 32 2 重大会计政策 (续) 在下列情况下，本子基金认为该金融资产出现违约： - 在本子基金无追索行动的情况下，例如将证劵变现 (如持有)，借款人很大可能不会 全额支付其对本子基金的信用义务；或 - 金融资产逾期 90 天以上。 当对手方的信用评级等同于全球理解的“投资级别”定义时，本子基金认为该金融资产 的信用风险较低。本子基金认为“投资级别”为穆迪给予的 Baa3或更高评级，或标准普 尔给予的 BBB-或更高评级。 合同期限内的预期信用损失是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信 用损失。 12 个月的预期信用损失是在年终日后的 12 个月内 (如工具的预期年限少于 12 个月，则 取更短的期间) 所产生的预期信用损失的部分。 估算预期信用损失时所考虑的最长期间是本子基金承担信用风险的最长合同期间。 预期信用损失的计量 预期信用损失是信用损失的概率加权估计。信用损失按所有现金短缺的现值 (即实体根据 合同应付的现金流量与本子基金预期收到的现金流量之间的差额) 计量。预期信用损失以 金融资产的实际利率折现。 信用不良的金融资产 在每个年终日，本子基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信用减值。当发生 一项或多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现 “信用减值”。 金融资产出现信用减值的证据包括以下可观察数据﹕ - 借款人或发行人出现重大财务困难； - 违反合同如违约或逾期超过 90 天的合同违约；或 - 借款人很可能会进行破产或其他财务重组。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 33 2 重大会计政策 (续) 在资产负债表中呈报预期信用损失的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当本子基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总 值。 (B) 适用于 2018 年 4 月 1 日前的政策 以成本或摊销成本显示的金融资产在每个资产负债表日期均进行检讨，以确定是否存在 发生减值的客观证据。当存在客观证据时，将以金融资产的账面值与其原来实际利率用 折现方式计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额在损益账中确认减值亏损。 如果按摊销成本列账的金融资产的减值损失在其后的期间减少，而且客观上与减记后发 生的事件有关，则应通过损益账转回减记数额。 (vi) 终止确认 当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移 符合《香港财务报告准则》第 9 号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。 本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 (vii) 抵销 若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计 划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负 债表内互相抵销并以净额列示。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 34 2 重大会计政策 (续) (viii) 特殊工具 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括银行活期存款，以及短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易 地换算为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险，并为应付短期现金承担之用，并非为投 资或其他目的而持有。就编制现金流量表而言，现金及现金等价物还包括银行透支，它是即期 偿还及构成本子基金现金管理的不可分割组成部分。 (f) 收入确认 收入在损益账中确认如下： 股息收入 上市投资的股息收入在该投资项目的股价除息时确认。其他投资的股息收入则于宣派股息收入 时在损益账中确认。 利息收入 利息收入以实际利率法计算，以金融资产预计使用年限内的估计未来现金收入准确折现至金融 资产账面总额的利率累计确认。利息收入包括现金及现金等价物利息。以公允价值计入损益账 的金融资产的利息收入包括债务证券利息。 利息收入按总额确认，当中包括预扣税 (如有) 。 (g) 开支 所有开支按应计基准在损益账中确认。 (h) 税项 税项包括当期税项和递延税项。当期税项和递延税项资产与负债的变动均在全面收益表中确 认。 当期税项是按本期间应税所得，根据在资产负债表日已执行或实质上已执行的税率计算的预期 应付税项。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 35 2 重大会计政策 (续) 递延税项负债由可抵扣和应税暂时差异产生。暂时差异是指资产与负债在财务报表上的账面金 额跟这些资产与负债的计税基础的差异。 除了某些有限的例外情况外，所有递延税项负债和递延税项资产 (只限于很可能获得能利用该 递延税项资产来抵扣的未来应税溢利) 都会确认。 (i) 结构化实体 结构化实体是指在确定其控制方时未将表决权或类似权利作为决定因素的特定实体，而任何表 决权仅有关管理事宜，决定该实体相关活动的依据是合约安排。结构化实体一般具有以下部分 或全部特点：(a) 限制活动；(b) 狭窄而明确的目标，如通过转移结构化实体资产有关的风险及 回报予投资者为投资者提供投资机会；(c) 股权不足以在没有后偿财政支持下允许结构化实体 为业务融资及 (d) 以向投资者发出多个合约挂钩票据的形式融资因而集中信贷或其他风险 (批 次) 。 本子基金认为在其他基金的所有投资 (“被投资基金”)属于在非合并结构化实体的投资。本子 基金投资被投资基金的目标是实现中长期资本增值，而其投资策略并不包括使用杠杆投资。 (j) 外汇损益 以公允价值计入损益账的金融资产及金融负债的外汇损益，与其他公允价值变动一同确认。除 归类为以公允价值计入损益账者外，金融资产及金融负债的外汇收益及亏损净值，均计入损益 账中的“外汇收益净值”。 (k) 设立成本 本子基金的设立成本包含设立本子基金及促使其依法营运所产生的成本。设立成本会在产生期 间确认为开支。 (l) 关联方 (a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士： (i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力； (ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或 (iii) 为本子基金主要管理层的成员。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 36 2 重大会计政策 (续) (b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方： (i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之 间相关) ； (ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员，则 为集团成员的关联公司或合营企业) ； (iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司； (v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福 利计划； (vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或 (vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要 管理层的成员；或 (viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。 一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人 士影响。 (m) 认购/申购及赎回 本子基金在接获有效的认购/申购申请书后，便确认份额持有人的认购/申购及配发份额，并在 接获有效的赎回申请书后终止确认。 (n) 已发行份额 本子基金根据已发行的金融工具实质的合同条款，把其分类为金融负债或权益工具。 发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回金融工具于符合下列所有条件时，应 分类为权益： 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 37 2 重大会计政策 (续) (i) 本子基金清算时，持有人有权依其持有比例取回本子基金的资产净值； (ii) 该金融工具所述的类别于所有工具的类别中居末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； (iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外，该工具本身 并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) 工具全期内之总额预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净 值的变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平值的变动计算。 本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面 拥有同等地位及有着相同的条款与章则，但所涉币值和 / 或分配政策有所不同。可赎回份额赋 予份额持有者权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现金的形式赎回等值其于基金 资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融负债，并且按照赎回金额的现值 计量。 (o) 向可赎回份额持有人作出的分配 向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配，于授权后 (即不再由本子基金酌情 决定) 在损益账中确认为融资成本。 3 以公允价值计入损益账的金融资产的亏损净额 于 2019 年 3 月 31 日 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 已变现净亏损 $ (47,788,303) $ (9,210,869) 未变现净收益 / (亏损) 36,096,221 (20,333,103) $ (11,692,082) $ (29,543,972) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 38 4 税项 根据香港《税务条例》26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故此财务报表内并无就香港利 得税提拨准备。 本子基金收取的资本收益、利息和股息收入或须按来源国家的要求缴付不可收回的预扣税。资 本收益和投资收益按含税金额入账，预扣税于产生时在损益中确认为税务开支。 根据中国企业所得税法及已发表的税务通知的现行一般条文，本子基金须就来自中国内地的收 入缴交 10% 税率的预扣中国企业所得税，包括因出售中国的债券的变现收益及中国内地银行 存款及企业债券赚取的利息收入。如本子基金的管理和营运方式不被视为在税务上常驻中国的 企业或以其他形式在中国内地成立应课税的永久实体，预扣中国企业所得税的 10% 税率会被 应用。预扣企业所得税率的 10% 可能会在中国与相关收入的收益所有人作为居民的司法管辖 区订立了税务协定之下进一步减少。 本子基金的基金说明书赋予管理人于本子基金账户就该等收益提拨预扣税的权利。根据所得的 资料，管理人已就中国债券、股息收入变现的收益，以及来自中国银行存款及公司债券赚取的 利息收入在财务报表中按照 10%的预扣税率提拨中国企业所得税。 2018 年 11 月，财政部和国家税务总局联合发布了财税 [2018] 108 号文（以下简称“108 号 文”），规定自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止（以下简称“免税期”），对境 外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。 上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的“机构或营业所”或“常设机 构”，以及从中取得的债券利息。 根据现行的增值税条例，本子基金从境内非政府债券和中国税收居民企业发行的离岸债券（以 下简称“相关债券”）中获得的息票利息，自 2016 年 5 月 1 日起应该按 6%的税率加上当地附 加费缴纳增值税。 全面收益表所示的税项是指： 于 2019 年 3 月 31 日 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运 日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 海外预扣税 $ (57,508) $ (387,841) 海外资本收益税 (91,114) (128,698) 增值税 (7,657) - $ (156,279) $ (516,539) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 39 5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 2019 2018 以公允价值计入损益账的金融资产 债务证券 上市债券 $ 805,346,147 $ 1,263,869,657 $ 805,346,147 $ 1,263,869,657 --------------------- --------------------- 其他投资 单位信托 上市投资基金 $ 3,982,870 $ 9,092,176 非上市投资基金 1,578,900 - 外币远期合同 66,401 2,448 $ 5,628,171 $ 9,094,624 --------------------- --------------------- $ 810,974,318 $ 1,272,964,281 --------------------- --------------------- 以公允价值计入损益账的金融负债 其他投资 外币远期合同 $ (283,951) $ (438,964) --------------------- --------------------- $ 810,690,367 $ 1,272,525,317 投资额，按成本 $ 795,144,799 $ 1,293,294,936 未变现投资升值 / (减值)净额 15,545,568 (20,769,619) 投资额，以公允价值 $ 810,690,367 $ 1,272,525,317 6 关联方交易 以下是本年度重大关联方交易或本子基金和受托人、管理人及其关联人士订立的交易的摘要。 关联人士的定义载列于香港证监会发出的香港《单位信托及互惠基金守则》。本子基金与管理 人及其关联人士于本年度之间的交易均在正常业务范围内，并按一般商业条件进行。据受托人 及管理人所知，除下列交易外，本子基金不存在与关联人士订立的任何其他交易。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 40 6 关联方交易 (续) (a) 管理费 本子基金的管理人汇丰投资基金 (香港) 有限公司 (“管理人”) 有权收取按照下述费率确定的 管理费。年内/期内扣自本子基金及于年末应付的管理费载列如下。 年费率 已收取管理费 应付管理费 2019 2018 2019 2018 就 AC 类、AM2 类和 AM3O 类份额的资产净值按年费率 每年为 1.15%计算 $ 10,021,975 $ 18,881,046 $ 729,213 $ 1,274,960 (b) 受托人费用 本子基金的受托人汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (“受托人”) 有权收取按照下述费率确 定的受托人费用。受托人费用会每日累计及按月缴付。在年内/期内扣自本子基金及于年末/期 末应付的相应受托人费用载列如下。 年费率 已收取受托人费用 应付受托人费用 2019 2018 2019 2018 截至 2017 年 6 月 30 日，年费 率按本子基金资产净值 0.1%计算。从 2017 年 7 月 1 日起，年费率按本子基金 资产净值的 0.07%计算。 $ 879,545 $ 1,510,431 $ 58,037 $ 104,675 年内/期内，本子基金从受托人收到受托人费用回扣在全面收益表中确认为其他收入如下所 示： 受托人费用回扣 2019 2018 $ - $ 218,939 年内/期内，受托人就买卖投资及分保管投资扣自本子基金及于年末应付的保管费和银行手续 费如下。 已收取保管费和银行手续费 应付保管费和银行手续费 2019 2018 2019 2018 $ 55,215 $ 184,233 $ 4,762 $ 7,825 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 41 6 关联方交易 (续) (c) 基金注册登记机构费用 截至 2017 年 6 月 30 日，本子基金的基金注册登记机构汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (“基金注册登记机构”) 有权收取按照下述费率确定的基金注册登记机构费用及代表本子基金 执行的各类行政职能的费用。年内/期内扣自本子基金及年末/期末应付的相应基金注册登记机 构费用载列如下。 费用率 已收取基金注册登记机构费用 应付基金注册登记机构费用 2019 2018 2019 2018 每年 3,300 美元和每笔交易 20 美元 $ - $ 50,336 $ - $ - (d) 过户代理费 从 2017 年 7 月 1 日起，由汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司收取每类份额每月 120 美元，每 笔交易 10-18 美元及多项过户代理服务的额外费用，年内/期末扣自本子基金及年末/期末应付 的过户代理费载列如下。 已收取过户代理费 应付过户代理费 2019 2018 2019 2018 $ 97,878 $ 122,170 $ 10,418 $ 9,260 (e) 与关联方的银行账户及存款 本子基金在汇丰集团的成员公司香港上海汇丰银行有限公司开设银行账户及存款，在汇丰集团 的成员公司 HSBC Bank Plc 开设保证金账户。于 2019 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 31 日持有 的银行结余和存款，以及在截至该日止年度从这些存款赚取的利息收入载列如下。 2019 2018 汇丰集团 - 银行存款 $ 6,616,593 $ 24,131,700 - 保证金存款 323,245 - - 银行透支 - (5,207) - 从存款赚取的利息收入 93,196 43,061 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 42 6 关联方交易 (续) (f) 与关联方进行的投资交易 本子基金采用汇丰香港和汇丰投资基金(香港) 有限公司的经纪服务作投资买卖。截至 2019 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 31 日止年度已进行的交易和已支付的佣金详情如下： 2019 从 2017 年 2 月 27 日 (开始运营日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 汇丰香港 汇丰投资基金 (香港) 有限 公司 汇丰香港 汇丰投资基金 (香港) 有限 公司 年/期内该等交易的价值总额 $ 411,059,047 $ 28,429,617 $ 787,730,737 $ 28,162,258 年/期内该等交易占交易价值 总额的百分比 11.75% 0.81% 11.60% 0.41% 年/期内已付佣金 1,584 - - - 平均佣金率 0.00% - - - 于 3 月 31 日应收经纪商款项 - - 2,548,603 - 于 3 月 31 日应付经纪商款项 - - - - 已付佣金不包括在年内/期内该等实体进行交易或本子基金进行的任何交易的市场价格所反映 的任何交易差价。 7 现金及现金等价物 2019 2018 银行存款 $ 6,616,593 $ 24,131,700 于资产负债表所示的现金及现金等价物 $ 6,616,593 $ 24,131,700 银行透支 - (5,207) 于现金流量表所示的现金及现金等价物 $ 6,616,593 $ 24,126,493 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 43 8 已发行及赎回的份额 2019 AC 类 - 美元份额 AM2 类 - 美元份额 AM2 类 - 人民币 份额 AM3O 类 - 人民币 份额 AM2 类 - 港元份额 AM2 类 - 欧元份额 AM3O 类 - 欧元份额 于 2018 年 4 月 1 日的已发行 份额数目 49,505 70,577,831 529,897 6,337,592 441,202,765 48,749 40,770 年内份额认购/申购 361,161 21,842,137 1,349,765 13,305,388 133,466,111 45,545 289,817 年内份额赎回 (134,292) (48,946,406) (252,498) (5,698,827) (327,145,853) (24,945) (285,277) 于 2019 年 3 月 31 日的已发行 份额数目 276,374 43,473,562 1,627,164 13,944,153 247,523,023 69,349 45,310 2019 AM2 类 - 澳元份额 AM3O 类 - 澳元份额 AM2 类 - 加元份额 AM3O 类 - 加元份额 AM3O 类 - 英镑 份额 AM3O 类 - 新加坡元份额 合计 于 2018 年 4 月 1 日的已发行 份额数目 199,186 3,019,665 95,396 1,145,923 548,465 100 523,795,844 年内份额认购/申购 1,421,885 7,964,729 451,129 3,062,237 749,142 - 184,309,046 年内份额赎回 (574,624) (5,830,197) (122,782) (1,794,008) (537,313) - (391,347,022) 于 2019 年 3 月 31 日的已发行 份额数目 1,046,447 5,154,197 423,743 2,414,152 760,294 100 316,757,868 2018 AC 类 - 美元份额 AM2 类 - 美元份额 AM2 类 - 人民币 份额 AM3O 类 - 人民币 份额 AM2 类 - 港元份额 AM2 类 - 欧元份额 AM3O 类 - 欧元份额 于 2017 年 2 月 27 日 (开始营 运日期) 的已发行份额数目 - - - - - - - 期内份额认购/申购 49,505 180,331,320 3,478,261 7,784,886 1,062,485,661 87,303 47,816 期内份额赎回 - (109,753,489) (2,948,364) (1,447,294) (621,282,896) (38,554) (7,046) 于 2018 年 3 月 31 日的已发行 份额数目 49,505 70,577,831 529,897 6,337,592 441,202,765 48,749 40,770 2018 AM2 类 - 澳元份额 AM3O 类 - 澳元份额 AM2 类 - 加元份额 AM3O 类 - 加元份额 AM3O 类 - 英镑 份额 AM3O 类 - 新加坡元份额 合计 于 2017 年 2 月 27 日 (开始营 运日期) 的已发行份额数目 - - - - - - - 期内份额认购/申购 770,508 5,753,285 303,544 1,350,678 847,786 100 1,263,290,653 期内份额赎回 (571,322) (2,733,620) (208,148) (204,755) (299,321) - (739,494,809) 于 2018 年 3 月 31 日的已发行 份额数目 199,186 3,019,665 95,396 1,145,923 548,465 100 523,795,844 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 44 9 资产净值的对账 本财务报表呈报的资产净值不同于在年末/期末为定价目的而报出的资产净值，因为基金说明 书所载交易资产净值的计算原则与根据《香港财务报告准则》进行财务报告的计算原则有所不 同。以下对账提供了这些差异的详细信息： 2019 2018 于 3 月 31 日在财务报表列报的资产净值 $ 830,526,536 $ 1,300,171,309 基于不同计算原则下用以达至交易资产净值的调整： - 设立成本 65,880 87,820 于 3 月 31 日的交易资产净值 $ 830,592,416 $ 1,300,259,129 10 参与非合并结构化实体 本子基金认为，本子基金投资但未合并的不动产投资信托和非上市开放型投资基金符合结构化 实体的定义，因为： - 于投资基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政管理 工作有关； - 各投资基金的活动受其招募说明书规限；及 - 投资基金的目标狭窄而明确，以为投资者提供投资机会。 下表描述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体的类型。 结构化实体的类型 性质及目的 本子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者管理资产， 并产生投资管理人费用 对投资基金发行的 份额进行的投资 通过向投资者发行份额进行融资 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 45 10 参与非合并结构化实体 (续) 下表载列了本子基金在非合并结构化实体中持有的权益。损失的最大风险额度是指所持金融资 产的账面价值。 于 2019 年 3 月 31 日 投资数目 资产净值总额 计入投资的 账面价值 上市投资基金 1 $ 47,484,150 $ 3,982,870 非上市投资基金 1 $ 125,214,543 $ 1,578,900 于 2018 年 3 月 31 日 投资数目 资产净值总额 计入投资的 账面价值 上市投资基金 1 $ 119,912,704 $ 9,092,176 于年内，本子基金并未向非合并结构化实体提供财政支持，并无意提供财政或其他支持。 11 金融工具及相关风险 本子基金的投资活动为其带来了不同的风险，此等风险与金融工具和投资市场有关。管理人及 受托人为每种金融工具确立了最重要的固有的金融风险的种类。管理人及受托人欲强调以下所 载列的关联风险只是其中一部分，并不为任何本子基金的投资的全部固有风险。份额持有人请 注意，与金融工具有关联的风险已载列于有关本子基金的基金说明书内。 于资产负债表日未偿付的金融工具的性质与程度，以及本子基金采用的风险管理政策概述如 下。 (a) 价格风险 价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别 投资或其发行商有关的特定因素，或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。 本子基金承受由投资资产的市场价格转变所带来的价格风险。本子基金根据其投资目标，在投 资组合中持有不同的投资，从而管理价格风险。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 46 11 金融工具及相关风险 (续) 价格敏感度 于 2019 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 31 日，投资价值上升 10%（2018: 10%）的影响 (所有其 他变数维持不变) 如下。反向的同等变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。 2019 2018 市场份额 投资价值增加 10%对资产净 值造成的变动 市场份额 投资价值增加 10%对资产净 值造成的变动 于 3 月 31 日 上市投资基金 $ 3,982,870 $ 398,287 $ 9,092,176 $ 909,218 非上市投资基金 1,578,900 157,890 - - (b) 利率风险 利率风险源自利率的变动，有关变动或会对债务工具的价值构成影响，因此导致本子基金可能 取得收益或亏损。于报告年末，由于本子基金的金融工具主要为计息的股票投资，因此，本子 基金面对的利率风险相对偏高。本子基金的利率风险由管理人持续进行管理。 下表列示了自资产负债表日计息资产及负债的到期或按照合约重新定价的期间。 2019 1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额 资产 以公允价值计入损益账的 金融资产 $ 31,571,164 $ 420,136,639 $ 353,638,344 $ 5,628,171 $ 810,974,318 应收利息 - - - 10,378,057 10,378,057 应收申购款 - - - 19,152,746 19,152,746 应收经纪商款项 - - - 23,270,744 23,270,744 现金及现金等价物 6,616,593 - - - 6,616,593 $ 38,187,757 $ 420,136,639 $ 353,638,344 $ 58,429,718 $ 870,392,458 负债 以公允价值计入损益账的 金融负债 $ - $ - $ - $ 283,951 $ 283,951 银行透支 - - - - - 应收赎回款 - - - 7,530,007 7,530,007 应付经纪商款项 - - - 27,316,267 27,316,267 应付分配 - - - 3,760,440 3,760,440 应付税项 - - - 20,133 20,133 其他应付款 - - - 955,124 955,124 $ - $ - $ - $ 39,865,922 $ 39,865,922 利息敏感度总差额 $ 38,187,757 $ 420,136,639 $ 353,638,344 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 47 11 金融工具及相关风险 (续) 2018 1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额 资产 以公允价值计入损益账的 金融资产 $ 27,941,140 $ 715,594,036 $ 520,334,481 $ 9,094,624 $ 1,272,964,281 应收利息 - - - 17,015,889 17,015,889 应收申购款 - - - 4,422,888 4,422,888 应收经纪商款项 - - - 48,101,883 48,101,883 现金及现金等价物 24,131,700 - - - 24,131,700 $ 52,072,840 $ 715,594,036 $ 520,334,481 $ 78,635,284 $ 1,366,636,641 负债 以公允价值计入损益账的 金融负债 $ - $ - $ - $ 438,964 $ 438,964 银行透支 - - - 5,207 5,207 应收赎回款 - - - 25,038,786 25,038,786 应付经纪商款项 - - - 34,674,117 34,674,117 应付分配 - - - 4,740,050 4,740,050 其他应付款 - - - 1,568,208 1,568,208 $ - $ - $ - $ 66,465,332 $ 66,465,332 利息敏感度总差额 $ 52,072,840 $ 715,594,036 $ 520,334,481 利率敏感度 于资产负债表日，估计当利率普遍上升 100 个基点，加上所有其他变量保持不变，份额持有人 应占资产净值及年内利润将因此减少。反向的同等变动会导致份额持有人应占资产净值及以同 等但反向的数额上升。 于 2019 年 3 月 31 日 于 2018 年 3 月 31 日 利率上升 100 个基点对资产净值造成的变动 $ 45,406,772 $ 62,526,259 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 48 11 金融工具及相关风险 (续) (c) 汇率风险 本子基金可投资于金融工具，并进行以相关功能货币以外的货币计值的交易。因此，本子基金 须承受其各自功能货币兑其他外币汇价变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其各自功能 货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。 资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，或会导致有关资产或负债的公允价值上升或下 跌。管理人致力采用金融衍生工具纾缓上述风险。 根据本子基金的政策，管理人会持续监察本子基金的汇率风险。 本子基金于报告年末面对的主要外汇风险如下： 于 3 月 31 日 资产 负债 风险净额 2019 2018 2019 2018 2019 2018 货币 澳元 $ 36,500,641 $ 23,086,218 $ (1,632,890) $ (1,019,176) $ 34,867,751 $ 22,067,042 加元 18,061,219 8,692,704 (833,841) (185,034) 17,227,378 8,507,670 欧元 640,376 41,424,411 (137,703) (3,658) 502,673 41,420,753 印度卢比 - 22,559,223 - (22,101,305) - 457,918 印尼盾 9,943,293 32,811,428 (10,006,420) - (63,127) 32,811,428 马来西亚令吉 6,092,590 - - - 6,092,590 - 英镑 10,522,094 7,728,499 (1,086,067) (388,777) 9,436,027 7,339,722 人民币 45,195,784 59,488,950 (1,584,804) (2,732,993) 43,610,980 56,755,957 新加坡元 707 737 (3) (2) 704 735 总计 $ 126,956,704 $ 195,792,170 $ (15,281,728) $ (26,430,945) $ 111,674,976 $ 169,361,225 上表所述款项是以资产和负债的账面值计算。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 49 11 金融工具及相关风险 (续) 汇率敏感度 由于港元与美元挂钩，预期本子基金不会面对重大的美元兑港元汇率变动。于 2019 年 3 月 31 日 及 2018 年 3 月 31 日，假设所有其他变数不变，如果本子基金的功能货币兑上述币值下跌 10%，份额持有人应占资产净值将出现以下所示的金额变动。 于 2019 年 3 月 31 日 于 2018 年 3 月 31 日 本子基金的功能货币下跌 10%对资产净值造成的 变动 $ 11,167,498 $ 16,936,123 如果本子基金的功能货币兑上述货币上升 10% ，而所有其他因素维持不变，将产生程度相同 但方向相反的影响。 (d) 信贷及交易对手风险 信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续 监察本子基金所承受的信贷风险 。 于 2019 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 31 日，所有本子基金的金融资产均承受信贷风险。这包 括投资及存放于银行和保管人的现金及现金等价物。 本子基金所持有的现金大部分均存入香港上海汇丰银行。如该银行破产或无力偿债，或会令本 子基金存放于该银行的现金的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该银行的信贷评级及财 务状况。 本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所 持证券的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该保管人的信贷评级及财务状况。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 50 11 金融工具及相关风险 (续) 于资产负债表日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷素质以占其资产净值百分比 表示如下： 于 2019 年 3 月 31 日的 占资产净值 百分比 于 2018 年 3 月 31 日的 占资产净值 百分比 评级 (穆迪/标普) Aaa/AAA 1.00% 0.15% Aa1/AA+ 1.36% 0.60% Aa2/AA 1.91% 2.44% Aa3/AA- 0.60% 0.75% A1/A+ 2.63% 3.69% A2/A 4.46% 5.04% A3/A- 2.41% 5.69% Baa1/BBB+ 10.26% 5.47% Baa2/BBB 19.21% 7.48% Baa3/BBB- 7.25% 17.01% Ba1/BB+ 1.35% - Ba2/BB 6.64% 4.37% Ba3/BB- 8.54% 8.99% B1/B+ 4.76% 8.16% B2/B 9.84% 6.88% B3/B- 3.82% 1.71% NR 10.93% 18.78% 合计 96.97% 97.21% 与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关。由于清算期短及经纪商信贷质 素高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。 金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。 于 2019 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 31 日，除了保管人外，并无重大集中的交易对手信贷风 险。管理人认为，于报告年末相关资产并无减值亦未逾期。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 51 11 金融工具及相关风险 (续) 预期信用损失产生的金额 应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物的减值已按 12 个月的预期损 失计算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及/或检讨结果，本子 基金认为这些风险承担的信用风险较低。 本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及/或对进行交易对手定期检讨，来控制这 些信用风险的变化。 于 2018 年 4 月 1 日首次应用《香港财务报告准则》第 9 号时，由于对手方在短期内有强劲的 履行合同义务的能力，基金经理认为违约概率接近于零。当中并没有为应收利息、应收申购 款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物确认任何损失准备金额。于截至 2019 年 3 月 31 日 止年度内，按摊销成本计量的总额没有变动。 (e) 流动性风险 流动性风险是管理人可能无法将投资兑换为现金，以及时应付流动性需求的风险。本子基金每 日均承受与份额赎回有关的流动性风险。 本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变 现的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。 本子基金的上市及报价投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可 随时变现。 本子基金的赎回政策允许于香港及中国任何营业日进行赎回，但 AM2 类 - 欧元及 AM3O 类 - 欧 元的最低赎回额为 850 欧元，AC 类 - 美元及 AM2 类 - 美元为 1,000 美元，AM2 类 - 人民币及 AM3O 类 - 人民币为人民币 10,000 元，AM2 类 - 港元为 10,000 港元，AM2 类 - 加元及 AM3O 类 - 加元为 1,000 加元，AM2 类 - 澳元及 AM3O 类 - 澳元为 1,500 澳元，AM3O 类 - 英镑为 650 英镑和 AM3O 类 - 新加坡元为 1,000 新加坡元。 于 2019 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 31 日，本子基金的金融负债将于一年内到期。 (f) 资本管理 本子基金于年末的资本是指可赎回的份额。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 52 11 金融工具及相关风险 (续) 本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引 起的流动性风险。管理人根据载于本子基金基金说明书的投资目标及政策管理本子基金的资 本。 于本年度，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。 份额持有人应占的资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎 回份额是按份额持有人的要求被赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。 (g) 特殊工具 于 2019 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债)/资产 49,614,802 澳元 35,393,116 美元 2019 年 4 月 30 日 $ (129,743) 754,212 澳元 536,832 美元 2019 年 4 月 30 日 (781) 22,121,334 加元 16,540,824 美元 2019 年 4 月 30 日 29,390 人民币 130,470,763 元 19,423,634 美元 2019 年 4 月 30 日 (10,459) 人民币 2,048,925 元 305,098 美元 2019 年 4 月 30 日 (231) 215,260 欧元 244,340 美元 2019 年 4 月 30 日 (2,064) 7,573,392 英镑 10,016,849 美元 2019 年 4 月 30 日 (134,405) 659,244 美元 498,593 英镑 2019 年 4 月 30 日 8,635 957 新加坡元 709 美元 2019 年 4 月 30 日 (2) 10,033,679 美元 143,000,000,000 印度卢比 2019 年 4 月 30 日 27,260 307,071 澳元 219,398 美元 2019 年 4 月 30 日 (1,149) 377,537 美元 505,196 加元 2019 年 4 月 30 日 (886) 人民币 743,908 元 110,654 美元 2019 年 4 月 30 日 34 59,250 欧元 67,006 美元 2019 年 4 月 30 日 (320) 173,112 英镑 229,066 美元 2019 年 4 月 30 日 (3,174) 251,819 美元 人民币 1,697,133 元 2019 年 4 月 30 日 (703) 10,866 澳元 7,695 美元 2019 年 4 月 30 日 28 人民币 1,771,566 元 262,798 美元 2019 年 4 月 30 日 799 59,145 欧元 66,602 美元 2019 年 4 月 30 日 (34) 61,397 美元 46,856 英镑 2019 年 4 月 30 日 255 $ (217,550) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 53 11 信贷及交易对手风险 (续) 于 2018 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债)/资产 22,000,000 美元 1,439,900,000 印度卢比 2018 年 6 月 4 日 $ (101,305) 人民币 61,627,581 元 9,821,828 美元 2018 年 4 月 27 日 (16,611) 40,639 美元 人民币 257,730 元 2018 年 4 月 27 日 (367) 28,157,087 澳元 21,801,047 美元 2018 年 4 月 30 日 (172,856) 167,218 澳元 128,909 美元 2018 年 4 月 30 日 (465) 10,133,143 加元 7,891,635 美元 2018 年 4 月 30 日 (24,501) 392,565 欧元 488,162 美元 2018 年 4 月 30 日 (4,310) 5,507,944 英镑 7,841,654 美元 2018 年 4 月 30 日 (113,155) 310,053 美元 219,224 英镑 2018 年 4 月 30 日 2,448 966 新加坡元 737 美元 2018 年 4 月 30 日 - 205,496 澳元 158,727 美元 2018 年 4 月 30 日 (880) 51,057 加元 39,706 美元 2018 年 4 月 30 日 (66) 656,444 澳元 508,442 美元 2018 年 4 月 30 日 (4,211) 93,159 加元 72,563 美元 2018 年 4 月 30 日 (237) $ (436,516) 远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指 数。远期合同以现金或有关金融资产结算。 远期合同基于市场价格相对合同价格发生的变动，产生市场风险。市场风险产生于外币汇率、 指数及该等工具的证券价值可能发生的变动。此外，法律一般要求就远期合同支付与名义合同 数额有关的保证金存款。远期合同的典型特征是杠杆水平高，并且可能会对本子基金造成重大 损失。远期合同一般受流动性风险影响。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 54 12 公允价值资料 本子基金的金融工具于资产负债表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定之时间，并因 应市场因素及金融工具有关资料计算出来。一般而言公允价值可于合理范围内确实地估计出 来。就其他金融工具而言，包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、应付赎回款、应付 经纪商款项、应付分配、应付税项及其他应付款项，鉴于该等金融工具的即时或短期性质，其 账面金额与公允价值相若。 金融工具的估值 本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(e)(iv) 的主要会计政策中。 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。 - 第 1 级：所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。 - 第 2 级：所用输入值为第一级别的市场报价以外的数据，包括可直接 (即价格) 或间接 (即源 自价格) 观察的数据。此级别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类似金融工具 的市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入值均可直接或间接从 市场数据观察而获得之其他估值技术。 - 第 3 级：所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可 观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具是基于 类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设，以反映工具之 间的差异。 于活跃市场上买卖的金融资产 (即于交易所上市或有每日报价的股票及股票挂鈎工具) 的公允价 值是以市场报价或经纪商报价确定。对于所有其他金融工具，本子基金使用估值技术确定其公 允价值。 本子基金使用获广泛认可的估值模型，确定在活跃市场没有报价的金融工具的公允价值。估值 技术包括与相同之非活跃工具的报价进行比较及其他估值模型。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 55 12 公允价值资料 (续) 下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于资产负债表日以公允价值计量的金融 工具： 2019 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融资产 债务证券 $ - $ 805,346,147 $ - $ 805,346,147 单位信托 5,561,770 - - 5,561,770 外币远期合同 - 66,401 - 66,401 $ 5,561,770 $ 805,412,548 $ - $ 810,974,318 2019 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融负债 外币远期合同 $ - $ (283,951) $ - $ (283,951) 2018 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融资产 债务证券 $ - $ 1,263,869,657 $ - $ 1,263,869,657 单位信托 9,092,176 - - 9,092,176 外币远期合同 - 2,448 - 2,448 $ 9,092,176 $ 1,263,872,105 $ - $ 1,272,964,281 2018 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融负债 外币远期合同 $ - $ (438,964) $ - $ (438,964) 年内，本子基金并未发生不同级之间的转换。 至于所有其他金融工具属中期或短期的性质，其账面价值与公允价值相若。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 56 13 收益分配 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 65,834,152 个份额每份额 0.0353 美元 $ 2,323,946 2018 年 5 月 58,431,621 个份额每份额 0.0348 美元 2,033,420 2018 年 6 月 54,742,072 个份额每份额 0.0347 美元 1,899,550 2018 年 7 月 51,112,661 个份额每份额 0.0396 美元 2,024,061 2018 年 8 月 48,155,592 个份额每份额 0.0396 美元 1,906,961 2018 年 9 月 45,723,608 个份额每份额 0.0393 美元 1,796,938 2018 年 10 月 43,338,990 个份额每份额 0.0389 美元 1,685,887 2018 年 11 月 40,842,008 个份额每份额 0.0385 美元 1,572,417 2018 年 12 月 39,581,118 个份额每份额 0.0389 美元 1,539,706 2019 年 1 月 39,975,439 个份额每份额 0.0438 美元 1,750,924 2019 年 2 月 42,714,708 个份额每份额 0.0446 美元 1,905,076 $ 20,438,886 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 43,508,272 个份额每份额 0.0448 美元 $ 1,949,171 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM2 类 - 美元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 4 月 71,916,241 个份额每份额 0.0367 美元 $ 2,639,326 2017 年 5 月 83,049,547 个份额每份额 0.0367 美元 3,047,918 2017 年 6 月 89,972,640 个份额每份额 0.0368 美元 3,310,993 2017 年 7 月 86,451,504 个份额每份额 0.0368 美元 3,181,415 2017 年 8 月 83,846,821 个份额每份额 0.0369 美元 3,093,948 2017 年 9 月 90,256,970 个份额每份额 0.0370 美元 3,339,508 2017 年 10 月 91,801,289 个份额每份额 0.0368 美元 3,378,288 2017 年 11 月 93,912,369 个份额每份额 0.0368 美元 3,455,975 2017 年 12 月 90,359,091 个份额每份额 0.0366 美元 3,307,143 2018 年 1 月 88,345,849 个份额每份额 0.0366 美元 3,233,458 2018 年 2 月 83,377,461 个份额每份额 0.0359 美元 2,993,251 $ 34,981,223 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 71,338,392 个份额每份额 0.0355 美元 $ 2,532,513 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 57 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM2 类- 人民币 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 505,407 个份额每份额 0.0324 人民币 $ 2,594 2018 年 5 月 468,846 个份额每份额 0.0323 人民币 2,365 2018 年 6 月 472,676 个份额每份额 0.0329 人民币 2,343 2018 年 7 月 464,420 个份额每份额 0.0393 人民币 2,672 2018 年 8 月 537,752 个份额每份额 0.0395 人民币 3,092 2018 年 9 月 667,488 个份额每份额 0.0392 人民币 3,799 2018 年 10 月 615,089 个份额每份额 0.0395 人民币 3,483 2018 年 11 月 878,789 个份额每份额 0.0389 人民币 4,927 2018 年 12 月 878,789 个份额每份额 0.0392 人民币 5,010 2019 年 1 月 980,688 个份额每份额 0.0439 人民币 6,418 2019 年 2 月 1,131,944 个份额每份额 0.0436 人民币 7,388 $ 44,091 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 1,627,164 个份额每份额 0.0438 人民币 $ 10,580 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM2 类- 人民币 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 4 月 829,484 个份额每份额 0.0369 人民币 $ 4,434 2017 年 5 月 1,043,143 个份额每份额 0.0369 人民币 5,636 2017 年 6 月 1,145,631 个份额每份额 0.0367 人民币 6,190 2017 年 7 月 958,046 个份额每份额 0.0363 人民币 5,162 2017 年 8 月 989,708 个份额每份额 0.0360 人民币 5,402 2017 年 9 月 861,268 个份额每份额 0.0356 人民币 4,606 2017 年 10 月 851,142 个份额每份 0.0355 人民币 4,553 2017 年 11 月 875,547 个份额每份额 0.0357 人民币 4,726 2017 年 12 月 875,547 个份额每份 0.0351 人民币 4,705 2018 年 1 月 596,681 个份额每份额 0.0342 人民币 3,225 2018 年 2 月 519,800 个份额每份额 0.0332 人民币 2,724 $ 51,363 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 544,586 个份额每份额 0.0328 人民币 $ 2,845 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 58 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类- 人民币 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 7,157,251 个份额每份额 0.0456 人民币 $ 51,695 2018 年 5 月 6,912,340 个份额每份额 0.0458 人民币 49,443 2018 年 6 月 6,685,015 个份额每份额 0.0477 人民币 48,039 2018 年 7 月 6,012,017 个份额每份额 0.0500 人民币 44,005 2018 年 8 月 6,878,411 个份额每份额 0.0399 人民币 39,954 2018 年 9 月 7,191,500 个份额每份额 0.0398 人民币 41,560 2018 年 10 月 7,218,121 个份额每份额 0.0552 人民币 57,122 2018 年 11 月 7,070,205 个份额每份额 0.0480 人民币 48,914 2018 年 12 月 7,209,561 个份额每份额 0.0460 人民币 48,228 2019 年 1 月 11,586,418 个份额每份额 0.0410 人民币 70,815 2019 年 2 月 12,320,655 个份额每份额 0.0416 人民币 76,728 $ 576,503 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 13,895,632 个份额每份额 0.0432 人民币 $ 89,117 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM3O 类- 人民币 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 11 月 1,798,340 个份额每份 0.0531 人民币 $ 14,437 2017 年 12 月 2,584,311 个份额每份额 0.0530 人民币 20,971 2018 年 1 月 4,020,757 个份额每份额 0.0511 人民币 32,475 2018 年 2 月 6,069,966 个份额每份额 0.0547 人民币 52,400 $ 120,283 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 6,337,592 个份额每份额 0.0492 人民币 $ 49,668 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 59 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM2 类- 港元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 410,646,135 个份额每份额 0.0357 港元 $ 1,867,941 2018 年 5 月 361,729,132 个份额每份额 0.0352 港元 1,622,869 2018 年 6 月 320,277,754 个份额每份额 0.0350 港元 1,428,308 2018 年 7 月 307,993,149 个份额每份额 0.0400 港元 1,569,702 2018 年 8 月 282,845,106 个份额每份额 0.0401 港元 1,445,045 2018 年 9 月 261,339,444 个份额每份额 0.0396 港元 1,323,805 2018 年 10 月 239,215,778 个份额每份额 0.0393 港元 1,198,282 2018 年 11 月 225,830,663 个份额每份额 0.0389 港元 1,123,234 2018 年 12 月 220,330,203 个份额每份额 0.0393 港元 1,105,681 2019 年 1 月 215,668,324 个份额每份额 0.0442 港元 1,215,397 2019 年 2 月 226,533,595 个份额每份额 0.0451 港元 1,300,642 $ 15,200,906 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 245,032,244 个份额每份额 0.0454 港元 $ 1,418,116 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM2 类- 港元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 4 月 407,233,972 个份额每份额 0.0368 港元 $ 1,925,889 2017 年 5 月 476,438,790 个份额每份额 0.0368 港元 2,250,049 2017 年 6 月 527,738,437 个份额每份额 0.0370 港元 2,501,547 2017 年 7 月 552,400,853 个份额每份额 0.0370 港元 2,617,226 2017 年 8 月 543,959,442 个份额每份额 0.0372 港元 2,586,046 2017 年 9 月 571,871,739 个份额每份额 0.0372 港元 2,723,391 2017 年 10 月 605,214,389 个份额每份额 0.0370 港元 2,870,870 2017 年 11 月 616,478,527 个份额每份额 0.0370 港元 2,921,157 2017 年 12 月 594,361,630 个份额每份额 0.0369 港元 2,805,547 2018 年 1 月 527,935,624 个份额每份额 0.0369 港元 2,491,074 2018 年 2 月 494,006,861 个份额每份额 0.0362 港元 2,284,728 $ 27,977,524 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 442,466,894 个份额每份额 0.0359 港元 $ 2,024,117 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 60 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM2 类- 欧元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 54,357 个份额每份额 0.0304 欧元 $ 2,004 2018 年 5 月 51,794 个份额每份额 0.0313 欧元 1,891 2018 年 6 月 51,794 个份额每份额 0.0316 欧元 1,894 2018 年 7 月 59,188 个份额每份额 0.0357 欧元 2,474 2018 年 8 月 59,188 个份额每份额 0.0364 欧元 2,513 2018 年 9 月 59,188 个份额每份额 0.0354 欧元 2,439 2018 年 10 月 58,955 个份额每份额 0.0359 欧元 2,401 2018 年 11 月 67,318 个份额每份额 0.0357 欧元 2,737 2018 年 12 月 67,318 个份额每份额 0.0361 欧元 2,782 2019 年 1 月 79,830 个份额每份额 0.0405 欧元 3,714 2019 年 2 月 76,743 个份额每份额 0.0411 欧元 3,588 $ 28,437 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 69,349 个份额每份额 0.0416 欧元 $ 3,240 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM2 类- 欧元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 4 月 30,234 个份额每份额 0.0362 欧元 $ 1,189 2017 年 5 月 19,888 个份额每份额 0.0349 港元 775 2017 年 6 月 19,888 个份额每份额 0.0350 欧元 795 2017 年 7 月 17,282 个份额每份额 0.0334 欧元 678 2017 年 8 月 19,324 个份额每份额 0.0332 欧元 763 2017 年 9 月 21,874 个份额每份额 0.0329 欧元 848 2017 年 10 月 32,638 个份额每份额 0.0329 欧元 1,251 2017 年 11 月 41,925 个份额每份额 0.0331 欧元 1,645 2017 年 12 月 41,925 个份额每份额 0.0326 欧元 1,633 2018 年 1 月 37,904 个份额每份额 0.0316 欧元 1,487 2018 年 2 月 44,805 个份额每份额 0.0308 欧元 1,690 $ 12,754 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 48,749 个份额每份额 0.0306 欧元 $ 1,835 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 61 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 欧元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 39,691 个份额每份额 0.0152 欧元 $ 732 2018 年 5 月 275,778 个份额每份额 0.0146 欧元 4,696 2018 年 6 月 264,140 个份额每份额 0.0145 欧元 4,431 2018 年 7 月 264,140 个份额每份额 0.0168 欧元 5,195 2018 年 8 月 264,140 个份额每份额 0.0183 欧元 5,639 2018 年 9 月 257,966 个份额每份额 0.0202 欧元 6,067 2018 年 10 月 32,428 个份额每份额 0.0138 欧元 508 2018 年 11 月 4,581 个份额每份额 0.0166 欧元 87 2018 年 12 月 6,314 个份额每份额 0.0159 欧元 115 2019 年 1 月 19,315 个份额每份额 0.0104 欧元 231 2019 年 2 月 6,314 个份额每份额 0.0220 欧元 158 $ 27,859 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 34,981 个份额每份额 0.0217 欧元 $ 853 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM3O 类 - 欧元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 11 月 15,156 个份额每份额 0.0231 欧元 $ 415 2017 年 12 月 15,156 个份额每份额 0.0222 欧元 402 2018 年 1 月 47,731 个份额每份额 0.0205 欧元 1,215 2018 年 2 月 47,731 个份额每份额 0.0196 欧元 1,144 $ 3,176 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 40,770 个份额每份额 0.0174 欧元 $ 873 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 62 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM2 类- 澳元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 184,036 个份额每份额 0.0355 澳元 $ 4,949 2018 年 5 月 186,287 个份额每份额 0.0355 澳元 5,010 2018 年 6 月 254,561 个份额每份额 0.0362 澳元 6,765 2018 年 7 月 330,567 个份额每份额 0.0412 澳元 10,091 2018 年 8 月 432,697 个份额每份额 0.0415 澳元 13,017 2018 年 9 月 462,904 个份额每份额 0.0415 澳元 13,851 2018 年 10 月 411,531 个份额每份额 0.0423 澳元 12,335 2018 年 11 月 623,358 个份额每份额 0.0409 澳元 18,661 2018 年 12 月 621,389 个份额每份额 0.0423 澳元 18,541 2019 年 1 月 1,121,274 个份额每份额 0.0480 澳元 39,018 2019 年 2 月 1,077,150 个份额每份额 0.0469 澳元 36,063 $ 178,301 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 1,046,447 个份额每份额 0.0483 澳元 $ 35,818 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM2 类- 澳元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 4 月 169,721 个份额每份额 0.0376 澳元 $ 4,768 2017 年 5 月 167,717 个份额每份额 0.0382 澳元 4,786 2017 年 6 月 181,427 个份额每份额 0.0375 澳元 5,240 2017 年 7 月 179,731 个份额每份额 0.0357 澳元 5,109 2017 年 8 月 227,565 个份额每份额 0.0359 澳元 6,470 2017 年 9 月 241,775 个份额每份额 0.0356 澳元 6,757 2017 年 10 月 321,017 个份额每份额 0.0361 澳元 8,898 2017 年 11 月 302,422 个份额每份额 0.0376 澳元 8,608 2017 年 12 月 288,359 个份额每份额 0.0368 澳元 8,277 2018 年 1 月 210,222 个份额每份额 0.0352 澳元 5,970 2018 年 2 月 199,186 个份额每份额 0.0351 澳元 5,427 $ 70,310 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 199,186 个份额每份额 0.0355 澳元 $ 5,431 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 63 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类- 澳元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 4,965,354 个份额每份额 0.0314 澳元 $ 118,111 2018 年 5 月 3,645,994 个份额每份额 0.0309 澳元 85,358 2018 年 6 月 3,240,196 个份额每份额 0.0307 澳元 73,024 2018 年 7 月 2,933,127 个份额每份额 0.0376 澳元 81,716 2018 年 8 月 2,626,291 个份额每份额 0.0375 澳元 71,392 2018 年 9 月 2,649,396 个份额每份额 0.0372 澳元 71,060 2018 年 10 月 2,570,472 个份额每份额 0.0372 澳元 67,757 2018 年 11 月 2,313,192 个份额每份额 0.0351 澳元 59,429 2018 年 12 月 2,220,944 个份额每份额 0.0332 澳元 52,013 2019 年 1 月 2,845,491 个份额每份额 0.0374 澳元 77,150 2019 年 2 月 3,726,398 个份额每份额 0.0391 澳元 104,010 $ 861,020 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 5,297,883 个份额每份额 0.0391 澳元 $ 146,795 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM3O 类- 澳元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 11 月 2,746,820 个份额每份额 0.0381 澳元 $ 79,223 2017 年 12 月 3,407,431 个份额每份额 0.0375 澳元 99,661 2018 年 1 月 3,730,955 个份额每份额 0.0363 澳元 109,268 2018 年 2 月 2,460,537 个份额每份额 0.0349 澳元 66,616 $ 354,768 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 3,019,665 个份额每份额 0.0331 澳元 $ 76,772 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 64 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM2 类- 加元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 58,927 个份额每份额 0.0344 加元 $ 1,579 2018 年 5 月 61,819 个份额每份额 0.0341 加元 1,637 2018 年 6 月 61,819 个份额每份额 0.0351 加元 1,636 2018 年 7 月 61,819 个份额每份额 0.0396 加元 1,879 2018 年 8 月 61,575 个份额每份额 0.0394 加元 1,867 2018 年 9 月 82,441 个份额每份额 0.0387 加元 2,448 2018 年 10 月 90,655 个份额每份额 0.0388 加元 2,683 2018 年 11 月 79,345 个份额每份额 0.0390 加元 2,330 2018 年 12 月 69,928 个份额每份额 0.0402 加元 2,064 2019 年 1 月 280,151 个份额每份额 0.0456 加元 9,719 2019 年 2 月 282,209 个份额每份额 0.0445 加元 9,543 $ 37,385 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 423,743 个份额每份额 0.0449 加元 $ 14,171 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM2 类- 加元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 4 月 121,896 个份额每份额 0.0377 加元 $ 3,370 2017 年 5 月 167,907 个份额每份额 0.0381 加元 4,754 2017 年 6 月 194,676 个份额每份额 0.0373 加元 5,594 2017 年 7 月 55,519 个份额每份额 0.0353 加元 1,571 2017 年 8 月 55,519 个份额每份额 0.0355 加元 1,561 2017 年 9 月 33,177 个份额每份额 0.0348 加元 929 2017 年 10 月 35,096 个份额每份额 0.0351 加元 960 2017 年 11 月 40,676 个份额每份额 0.0359 加元 1,135 2017 年 12 月 40,676 个份额每份额 0.0358 加元 1,159 2018 年 1 月 37,225 个份额每份额 0.0346 加元 1,045 2018 年 2 月 81,232 个份额每份额 0.0347 加元 2,201 $ 24,279 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 95,396 个份额每份额 0.0353 加元 $ 2,613 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 65 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类- 加元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 923,501 个份额每份额 0.0298 加元 $ 21,441 2018 年 5 月 934,988 个份额每份额 0.0290 加元 21,052 2018 年 6 月 934,683 个份额每份额 0.0293 加元 20,653 2018 年 7 月 918,342 个份额每份额 0.0321 加元 22,627 2018 年 8 月 868,293 个份额每份额 0.0340 加元 22,718 2018 年 9 月 785,435 个份额每份额 0.0338 加元 20,373 2018 年 10 月 992,126 个份额每份额 0.0312 加元 23,608 2018 年 11 月 1,015,929 个份额每份额 0.0327 加元 25,009 2018 年 12 月 1,531,574 个份额每份额 0.0320 加元 35,983 2019 年 1 月 1,354,647 个份额每份额 0.0309 加元 31,845 2019 年 2 月 1,736,752 个份额每份额 0.0371 加元 48,963 $ 294,272 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 2,263,316 个份额每份额 0.0372 加元 $ 62,711 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM3O 类- 加元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 11 月 504,043 个份额每份额 0.0359 加元 $ 14,065 2017 年 12 月 573,119 个份额每份额 0.0348 加元 15,877 2018 年 1 月 776,096 个份额每份额 0.0344 加元 21,650 2018 年 2 月 812,738 个份额每份额 0.0341 加元 21,637 $ 73,229 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 1,065,530 个份额每份额 0.0322 加元 $ 26,624 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 66 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类- 英镑 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 472,862 个份额每份额 0.0220 英镑 $ 14,330 2018 年 5 月 503,608 个份额每份额 0.0224 英镑 15,001 2018 年 6 月 492,496 个份额每份额 0.0217 英镑 13,973 2018 年 7 月 455,480 个份额每份额 0.0248 英镑 14,834 2018 年 8 月 430,001 个份额每份额 0.0272 英镑 15,223 2018 年 9 月 458,208 个份额每份额 0.0286 英镑 17,140 2018 年 10 月 464,661 个份额每份额 0.0242 英镑 14,289 2018 年 11 月 509,695 个份额每份额 0.0260 英镑 16,938 2018 年 12 月 561,028 个份额每份额 0.0254 英镑 18,083 2019 年 1 月 678,429 个份额每份额 0.0232 英镑 20,631 2019 年 2 月 806,980 个份额每份额 0.0303 英镑 32,556 $ 192,998 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 754,686 个份额每份额 0.0303 英镑 $ 29,865 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM3O 类- 英镑 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 11 月 390,711 个份额每份额 0.0277 英镑 $ 14,518 2017 年 12 月 255,748 个份额每份额 0.0286 英镑 9,836 2018 年 1 月 376,245 个份额每份额 0.0271 英镑 14,439 2018 年 2 月 404,828 个份额每份额 0.0261 英镑 14,748 $ 53,541 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 548,465 个份额每份额 0.0218 英镑 $ 16,757 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 67 13 收益分配 (续) 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类- 新加坡元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2018 年 4 月 100 个份额每份额 0.0291 新加坡元 $ 2 2018 年 5 月 100 个份额每份额 0.0290 新加坡元 2 2018 年 6 月 100 个份额每份额 0.0292 新加坡元 2 2018 年 7 月 100 个份额每份额 0.0328 新加坡元 2 2018 年 8 月 100 个份额每份额 0.0333 新加坡元 2 2018 年 9 月 100 个份额每份额 0.0346 新加坡元 3 2018 年 10 月 100 个份额每份额 0.0328 新加坡元 2 2018 年 11 月 100 个份额每份额 0.0313 新加坡元 2 2018 年 12 月 100 个份额每份额 0.0324 新加坡元 2 2019 年 1 月 100 个份额每份额 0.0362 新加坡元 3 2019 年 2 月 100 个份额每份额 0.0381 新加坡元 3 $ 25 年内宣派的收益分配 2019 年 3 月 100 个份额每份额 0.0388 新加坡元 $ 3 从 2017 年 2 月 27 日 (开始营运日期) 至 2018 年 3 月 31 日期间 AM3O 类- 新加坡元 期内应占收益分配 期内宣派及支付的收益分配 2017 年 11 月 100 个份每份额 0.0344 新加坡元 $ 3 2017 年 12 月 100 个份额每份额 0.0335 新加坡元 3 2018 年 1 月 100 个份额每份额 0.0326 新加坡元 2 2018 年 2 月 100 个份额每份额 0.0304 新加坡元 2 $ 10 期内宣派的收益分配 2018 年 3 月 100 个份额每份额 0.0307 新加坡元 $ 2 于截至 2019 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 31 日止年度，对 AC 类 - 美元的份额持有人并无收益 分配。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度财务报表 68 14 软佣金 年内，管理人并未与经纪商订立任何软佣金安排。 15 截至 2019 年 3 月 31 日止年度已颁布但尚未生效的修订、新准则和诠释可能产生的影 响 截至本财务报表发行之日，香港会计师公会颁布了多项修订、新准则和诠释。由于该等修订和 新准则于截至 2019 年 3 月 31 日止年度尚未正式生效，故本财务报表暂未采用。 当中可能与本子基金有关的修订、新准则和诠释包括： 于下列日期或 其后开始生效 的会计期间 香港财务报告准则 2015-2017 周期的年度改进 2019 年 1 月 1 日 香港 (国际财务报告诠释委员会) 诠释第 23 号,所得税处理的不确定性 2019 年 1 月 1 日 本子基金正在评估当首次采用上述修订、新准则和诠释之影响。到目前为止的结论为探用该等 经修订的准则及诠释应不会对基金的财务报表成重大影响。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 69 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 上市投资 ABJA INVESTMENT CO 4.45% 24 JULY 2023 1,123,000 1,100,899 0.13 ABJA INVESTMENT CO 5.45% 24 JANUARY 2028 4,102,000 3,877,539 0.47 ABJA INVESTMENT CO 5.95% 31 JULY 2024 6,000,000 6,149,100 0.74 ADANI PORTS AND SPECIAL 3.95% 19 JANUARY 2022 7,095,000 7,110,325 0.86 AGILE GROUP HOLDINGS LTD. 9.5% 23 NOVEMBER 2020 4,434,000 4,702,168 0.57 AGILE GROUP HOLDINGS LTD. VAR 29 DECEMBER 2049 1,543,000 1,583,905 0.19 AGILE GROUP HOLDINGS LTD. VAR PERPETUAL 18 JANUARY 2049 4,000,000 4,073,560 0.49 ALAM SYNERGY PTE LTD. (REG S) 11.5% 22 APRIL 2021 1,905,000 2,034,311 0.24 ALIBABA GROUP HOLDING 4.2% 6 DECEMBER 2047 5,000,000 4,925,000 0.59 ANTON OILFIELD SERVICES GROUP 9.75% 5 DECEMBER 2020 1,352,000 1,388,382 0.17 AZURE NOVA INTERNATIONAL 2.625% 1 NOVEMBER 2021 5,000,000 4,889,900 0.59 AZURE POWER ENERGY LTD. 5.5% 3 NOVEMBER 2022 6,000,000 5,913,660 0.71 BANGKOK BANK PCL 4.45%19 SEPTEMBER 2028 1,571,000 1,646,235 0.20 BANGKOK BANK PLC 9.025% 15 MARCH 2029 4,718,000 6,436,720 0.78 BANGKOK BANK PUBLIC CO LTD. 5% 3 OCTOBER 2023 5,000,000 5,348,150 0.64 BANK OF COMMUNICATIONS 3.4% 21 MARCH 2021 12,310,000 1,835,258 0.22 BANK OF EAST ASIA LTD. VAR 20 NOVEMBER 2024 3,000,000 3,007,740 0.36 BANK OF EAST VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 8,000,000 8,024,800 0.97 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 70 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) BANK OF PHILIPPINE ISLAN 4.25% 04 SEPTEMBER 2023 4,027,000 4,156,307 0.50 BANK RAKYAT INDONESIA 3.95% 28 MARCH 2024 445,000 447,612 0.05 BAOXIN AUTO FINANCE I LTD. 7.9% 09 FEBRUARY 2020 1,419,000 1,429,430 0.17 BAOXIN AUTO FINANCE I LTD. VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 2,587,000 2,608,058 0.31 BHARTI AIRTEL INTERNATIONAL 5.35% 20 MAY 2024 2,000,000 2,070,800 0.25 BUKIT MAKMUR MANDIRI UTA 7.75% 13 FEBRUARY 2022 6,000,000 6,277,800 0.76 CCB LIFE INSURANCE FRN 21 APRIL 2077 3,097,000 2,912,078 0.35 CDBL FUNDING 1 3.5% 24 OCTOBER 2027 5,000,000 4,783,900 0.58 CELESTIAL MILES VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 5,110,000 5,283,740 0.64 CFLD CAYMAN INVESTMENT 6.5% 21 DECEMBER 2020 1,100,000 1,099,791 0.13 CFLD CAYMAN INVESTMENT 8.625% 28 FEBRUARY 2021 1,933,000 1,992,923 0.24 CHAMPION SINCERITY HL VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 1,791,000 1,863,159 0.22 CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL 4.95% 8 NOVEMBER 2024 3,000,000 2,855,070 0.34 CHINA (GOVERNMENT OF) 3.99% 26 JUNE 2020 40,000,000 6,034,000 0.73 CHINA (GOVERNMENT OF) 4.1% 26 JUNE 2022 18,000,000 2,767,795 0.33 CHINA CINDA FINANCE 2017 4.75% 21 FEBRUARY 2029 1,125,000 1,172,284 0.14 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 71 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) CHINA CINDA FINANCE 2017 4.75% 8 FEBRUARY 2028 3,000,000 3,120,840 0.38 CHINA CITIC BANK INTERNATIONAL VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 2,000,000 2,086,380 0.25 CHINA CONSTRUCTION BANK ASIA VAR 20 AUGUST 2024 2,000,000 2,004,540 0.24 CHINA CONSTRUCTION BANK VAR 27 FEBRUARY 2029 6,063,000 6,133,513 0.74 CHINA DEV BNK 4.88% 09 FEBRUARY 2028 20,000,000 3,212,553 0.39 CHINA DEVELOPMENT BANK 4.14% 11 SEPTEMBER 2020(INTERBANK) 20,000,000 3,030,267 0.36 CHINA EVERGRANDE GROUP 7.5% 28 JUNE 2023 2,000,000 1,889,820 0.23 CHINA EVERGRANDE GROUP 8.25% 23 MARCH 2022 2,000,000 1,965,840 0.24 CHINA HONGQIAO GROUP LTD. 6.85% 22 APRIL 2019 3,686,000 3,683,825 0.44 CHINA LIFE INSURANCE CO LTD. VAR 3 JULY 2075 3,000,000 2,967,210 0.36 CHINA OIL AND GAS GROUP 5% 07 MAY 2020 200,000 200,340 0.02 CHINA SCE GRP HOLDINGS LTD. 10% 02 JULY 2020 3,000,000 3,114,960 0.38 CIFI HOLDINGS GROUP 5.5% 23 JANUARY 2023 2,500,000 2,436,275 0.29 CIFI HOLDINGS GROUP 7.625% 02 MARCH 2021 2,000,000 2,069,180 0.25 CNAC HK FINBRIDGE CO LTD. 4.125% 14 MARCH 2021 5,176,000 5,243,495 0.63 CNAC HK FINBRIDGE CO LTD. 4.125% 19 JULY 2027 3,000,000 3,026,940 0.36 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 72 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) CNAC HK FINBRIDGE CO LTD. 4.625% 14 MARCH 2023 2,000,000 2,072,320 0.25 CNAC HK FINBRIDGE CO LTD. 5.125% 14 MARCH 2028 3,000,000 3,234,540 0.39 COSL SINGAPORE CAPITAL 4.5% 30 JULY 2025 11,200,000 11,533,760 1.39 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 7.25% 08 APRIL 2026 4,000,000 4,000,000 0.48 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 8% 27 JANUARY 2024 3,000,000 3,182,280 0.38 DAH SING BANK LTD. VAR 15 JANUARY 2029 1,688,000 1,745,460 0.21 DBS GROUP HOLDINGS LTD. VAR 11 DECEMBER 2028 2,874,000 2,979,505 0.36 DELTA MERLIN DUNIA TEXTILE 8.625% 12 MARCH 2024 1,942,000 2,003,231 0.24 DEVELOPMENT BANK OF MONGOLIA 7.25% 23 OCTOBER 2023 1,723,000 1,793,178 0.22 EASY TACTIC LTD. 7% 25 APRIL 2021 2,000,000 2,022,460 0.24 EASY TACTIC LTD. 8.625% 27 FEBRUARY 2024 1,467,000 1,501,005 0.18 FAR EAST HORIZON LTD. 4.9% 27 FEBRUARY 2021 11,710,000 1,754,326 0.21 FORTUNE STAR BVI LTD. 5.25% 23 MARCH 2022 4,278,000 4,166,473 0.50 FORTUNE STAR BVI LTD. 5.95% 29 JANUARY 2023 400,000 392,300 0.05 FORTUNE STAR BVI LTD. 6.875% 31 JANUARY 2021 1,400,000 1,426,740 0.17 FRANSHION BRILLIANT LTD. 5.2% 8 MARCH 2021 10,000,000 1,518,425 0.18 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 73 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) GEMDALE EVER PROSPERITY 6% 06 SEPTEMBER 2021 1,647,000 1,672,413 0.20 GOHL CAPITAL LTD. 4.25% 24 JANUARY 2027 4,000,000 3,990,280 0.48 GOLDEN EAGLE RETAIL GROUP 4.625% 21 MAY 2023 5,058,000 4,700,956 0.57 GOLDEN WHEEL TIANDI 7% 18 JANUARY 2021 2,650,000 2,503,561 0.30 GREENKO DUTCH BV 4.875% 24 JULY 2022 6,500,000 6,417,645 0.77 GREENKO DUTCH BV 5.25% 24 JULY 2024 3,000,000 2,896,980 0.35 GREENKO INVESTMENT CO 4.875% 16 AUGUST 2023 4,000,000 3,822,240 0.46 HILONG HOLDING LTD. 7.25% 22 JUNE 2020 1,600,000 1,595,264 0.19 HKT CAPITAL NO 4 LTD. 3% 14 JULY 2026 10,000,000 9,529,300 1.15 HONG KONG AIRPORT AUTHORITY 3.45% 21 FEBRUARY 2029 3,288,000 3,392,098 0.41 HPHT FINANCE 17 LTD. 2.75% 11 SEPTEMBER 2022 7,000,000 6,867,210 0.83 HT GLOBAL IT SOLUTIONS HOLDINGS LTD. 7% 14 JULY 2021 8,000,000 8,245,680 0.99 HUARONG FINANCE II 5.5% 16 JANUARY 2025 3,000,000 3,200,190 0.39 HUARONG FINANCE II VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 4,000,000 3,834,640 0.46 ICBCIL FINANCE CO LTD. 2.5% 29 SEPTEMBER 2021 3,500,000 3,422,055 0.41 ICICI BANK LTD./DUBAI 4% 18 MARCH 2026 4,000,000 3,989,560 0.48 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 74 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) INDIKA ENERGY III PTE LTD. 5.875% 9 NOVEMBER 2024 2,000,000 1,909,680 0.23 INDO ENERGY FINANCE II 6.375% 24 JANUARY 2023 3,000,000 3,002,340 0.36 INDONESIA (REPUBLIC OF) 4.35% 11 JANUARY 2048 4,000,000 3,945,320 0.47 INDONESIA (REPUBLIC OF) 4.75% 18 JULY 2047 2,000,000 2,045,220 0.25 INDONESIA (REPUBLIC OF) 5.25% 17 JANUARY 2042 1,250,000 1,345,225 0.16 INDONESIA (REPUBLIC OF) 5.25% 8 JANUARY 2047 4,000,000 4,335,160 0.52 INDONESIA (REPUBLIC OF) 6.75% 15 JANUARY 2044 3,000,000 3,850,860 0.46 INDONESIA (REPUBLIC OF) 7% 15 MAY 2022 33,000,000,000 2,318,111 0.28 INDONESIA (REPUBLIC OF) 7.75% 17 JANUARY 2038 1,500,000 2,044,275 0.25 INDONESIA (REPUBLIC OF) 8.375% 15 SEPTEMBER 2026 33,000,000,000 2,427,354 0.29 INDONESIA (REPUBLIC OF) 8.5% 12 OCTOBER 2035 1,500,000 2,139,705 0.26 INDONESIA (REPUBLIC OF) 11% 15 NOVEMBER 2020 33,000,000,000 2,469,994 0.30 INDONESIA ASAHAN ALUMINI 6.53% 15 NOVEMBER 2028 6,000,000 6,859,800 0.83 INDONESIA ASAHANALUMINI 6.757% 15 NOVEMBER 2048 3,000,000 3,463,920 0.42 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 11,670,000 1,762,156 0.21 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 75 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) ISLAMIC REP OF PAKISTAN 6.875% 05 DECEMBER 2027 3,000,000 2,964,960 0.36 JABABEKA INTERNATIONAL 6.5% 5 OCTOBER 2023 6,979,000 6,652,383 0.80 JASA MARGA (PERSERO) 7.5% 11 DECEMBER 2020 40,380,000,000 2,727,833 0.33 JGC VENTURES PTE LTD. 10.75% 30 AUGUST 2021 3,918,000 4,226,856 0.51 JIANGXI RAILWAY INVESTMENT 4.85% 21 FEBRUARY 2022 1,569,000 1,599,078 0.19 JOY TRSR ASSETS HOLDINGS 4.5% 20 MARCH 2029 462,000 469,475 0.06 JSW STEEL LTD. 4.75% 12 NOVEMBER 2019 8,000,000 8,014,160 0.96 JSW STEEL LTD. 5.25% 13 APRIL 2022 6,929,000 6,966,971 0.84 JUBILANT PHARMA LTD. 4.875% 6 OCTOBER 2021 5,000,000 4,996,550 0.60 JUBILANT PHARMA LTD. 6% 05 MARCH 2024 3,000,000 3,019,050 0.36 KAISA GROUP HOLDINGS LTD. 11.75% 26 FEBRUARY 2021 1,532,000 1,561,108 0.19 KAISA GROUP HOLDINGS LTD. 7.25% 30 JUNE 2020 2,000,000 1,967,540 0.24 KAISA GROUP HOLDINGS LTD. 8.5% 30 JUNE 2022 2,277,000 2,112,259 0.25 KAISA GROUP HOLDINGS LTD. 9.375% 30 JUNE 2024 2,000,000 1,797,100 0.22 KOOKMIN BANK 2.875% 25 MARCH 2023 5,000,000 4,961,900 0.60 KOREA EAST-WEST POWER CO LTD. 2.625% 19 JUNE 2022 5,000,000 4,948,700 0.60 KOREA HOUSING FINANCE CO LTD. 3% 31 OCTOBER 2022 7,895,000 7,885,052 0.95 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 76 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) KOREA WATER RESOURCES 2.75% 23 MAY 2022 4,250,000 4,225,945 0.51 KOREA WESTERN POWER CO 3.75% 07 JUNE 2023 1,782,000 1,829,882 0.22 KWG GROUP HOLDINGS 7.875% 01 SEPTEMBER 2023 4,500,000 4,590,810 0.55 LG DISPLAY CO LTD. 3.875% 15 NOVEMBER 2021 2,609,000 2,669,764 0.32 LISTRINDO CAPITAL BV 4.95% 14 SEPTEMBER 2026 3,000,000 2,904,990 0.35 LLPL CAPITAL PTE LTD. 6.875% 04 FEBRUARY 2039 6,000,000 6,499,260 0.78 LOGAN PROPERTY HOLDINGS 7.5% 25 AUGUST 2022 2,387,000 2,465,365 0.30 LOGAN PROPERTY HOLDINGS 8.75% 12 DECEMBER 2020 1,262,000 1,319,169 0.16 MALAYSIAN GOVERNMENT 3.733% 15 JUNE 2028 25,000,000 6,092,590 0.73 MARBLE II PTE LTD. 5.3% 20 JUNE 2022 5,000,000 4,968,300 0.60 MEDCO PLATINUM ROAD PTE LTD. 6.75% 30 JANUARY 2025 2,500,000 2,433,475 0.29 MEDCO STRAITS SERVICES PTE LTD. 8.5% 17 AUGUST 2022 542,000 576,563 0.07 MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 10 AUGUST 2030 4,500,000 4,374,360 0.53 MINEJESA CAPITAL BV 5.625% 10 AUGUST 2037 2,000,000 1,990,680 0.24 MINOR INTERNATIONAL PCL VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 3,885,000 3,954,308 0.48 MITSUBISHI UFJ FIN GROUP 3.741% 07 MARCH 2029 6,250,000 6,416,938 0.77 MODERNLAND OVERSEAS PTE LTD. 6.95% 13 APRIL 2024 3,194,000 3,102,779 0.37 NEERG ENERGY LTD. 6% 13 FEBRUARY 2022 7,000,000 6,944,210 0.84 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 77 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) NEXEN ENERGY ULC 7.875% 15 MARCH 2032 2,000,000 2,809,700 0.34 NTPC LTD. 3.75% 03 APRIL 2024 1,382,000 1,377,840 0.17 NTPC LTD. 4.5% 19 MARCH 2028 4,500,000 4,583,610 0.55 NWD FINANCE (BVI) 5.75% PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 3,000,000 2,915,790 0.35 NWD FINANCE (BVI) LTD. 6.25% PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 1,500,000 1,506,210 0.18 OIL INDIA LTD. 5.125% 04 FEBRUARY 2029 4,433,000 4,636,386 0.56 ONGC VIDESH VANKORNEFT 2.875% 27 JANUARY 2022 5,000,000 4,911,750 0.59 ONGC VIDESH VANKORNEFT 3.75% 27 JULY 2026 5,000,000 4,887,400 0.59 PAKISTAN (REP OF) 8.25% 15 APRIL 2024 3,000,000 3,207,120 0.39 PAKISTAN (REP OF) 8.25% 30 SEPTEMBER 2025 8,000,000 8,578,080 1.03 PAKUWON PRIMA 5% 14 FEBRUARY 2024 5,000,000 4,964,100 0.60 PB INTERNATIONAL BV 7.625% 26 JANUARY 2022 1,812,000 1,862,229 0.22 PERTAMINA PERSERO 4.3% 20 MAY 2023 1,000,000 1,030,320 0.12 PERTAMINA PERSERO 5.625% 20 MAY 2043 2,000,000 2,077,980 0.25 PERTAMINA PERSERO PT 6.5% 07 NOVEMBER 2048 3,893,000 4,499,413 0.54 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 5.25% 15 MAY 2047 2,500,000 2,482,300 0.30 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 5.375% 25 JANUARY 2029 3,000,000 3,198,120 0.39 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 5.45% 21 MAY 2028 3,000,000 3,210,690 0.39 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 78 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 6.25% 25 JANUARY 2049 2,000,000 2,235,640 0.27 PHILIPPINES (REP OF) 5% 13 JANUARY 2037 2,000,000 2,361,620 0.28 POWER FINANCE CORP LTD. 5.25% 10 AUGUST 2028 5,000,000 5,201,800 0.63 POWER FINANCE CORP LTD. 6.15% 06 DECEMBER 2028 3,610,000 4,006,234 0.48 POWERLONG REAL ESTATE 5.95% 19 JULY 2020 2,000,000 1,991,880 0.24 PROVEN HONOUR CAPITAL LTD. 4.125% 19 MAY 2025 2,000,000 1,967,120 0.24 PT PELABUHAN INDONESIA II 4.25% 5 MAY 2025 2,176,000 2,202,765 0.27 PTTEP CANADA INTERNATIONAL 6.35% 12 JUNE 2042 4,500,000 5,618,610 0.68 RADIANT ACCESS 4.6% PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 6,000,000 5,552,640 0.67 REC LTD. 3.875% 07 JULY 2027 2,201,000 2,076,137 0.25 REDCO PROPERTIES GROUP 13.5% 21 JANUARY 2020 1,000,000 1,025,620 0.12 RELIANCE HOLDINGS USA INC 5.4% 14FEB2022 6,000,000 6,290,580 0.76 RELIANCE INDUSTRIES LTD. 4.875% 10 FEBRUARY 2045 5,000,000 5,204,000 0.63 RENEW POWER SYNTHETIC 6.67% 12 MARCH 2024 2,250,000 2,264,355 0.27 REPUBLIC OF INDONESIA 4.1% 24 APRIL 2028 13,000,000 13,228,670 1.59 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 79 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) REPUBLIC OF INDONESIA 4.75% 11 FEBRUARY 2029 7,500,000 8,039,475 0.97 REPUBLIC OF PHILIPPINES 3.75% 14 JANUARY 2029 5,816,000 6,086,328 0.73 REPUBLIC OF SRI LANKA 5.75% 18 APRIL 2023 6,000,000 5,933,880 0.71 REPUBLIC OF SRI LANKA 5.75% 18 JANUARY 2022 4,000,000 4,002,960 0.48 REPUBLIC OF SRI LANKA 5.875% 25 JULY 2022 4,500,000 4,503,735 0.54 REPUBLIC OF SRI LANKA 6.125% 03 JUNE 2025 3,000,000 2,933,010 0.35 REPUBLIC OF SRI LANKA 6.2% 11 MAY 2027 5,500,000 5,291,000 0.64 REPUBLIC OF SRI LANKA 6.25% 27 JULY 2021 2,500,000 2,542,300 0.31 REPUBLIC OF SRI LANKA 6.75% 18 APRIL 2028 4,000,000 3,950,600 0.48 REPUBLIC OF SRI LANKA 6.85% 03 NOVEMBER 2025 2,000,000 2,021,360 0.24 REPUBLIC OF SRI LANKA 7.85% 14 MARCH 2029 2,386,000 2,500,289 0.30 RHB BANK 3.766% 19 FEBRUARY 2024 2,209,000 2,237,982 0.27 RKPF OVERSEAS 2019 7.75% 18 APRIL 2021 1,183,000 1,240,991 0.15 RONSHINE CHINA 11.25% 22 AUGUST 2021 1,421,000 1,508,832 0.18 SAKA ENERGI INDONESIA PT 4.45% 05 MAY 2024 1,500,000 1,481,790 0.18 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 80 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) SANDS CHINA LTD. 5.125% 08 AUGUST 2025 4,000,000 4,197,760 0.51 SANDS CHINA LTD. 5.4% 08 AUGUST 2028 3,000,000 3,144,840 0.38 SANTOS FINANCE LTD. 4.125% 14 SEPTEMBER 2027 3,000,000 2,837,640 0.34 SANTOS FINANCE LTD. 5.25% 13 MARCH 2029 4,615,000 4,652,935 0.56 SCENERY JOURNEY LTD. 11% 06 NOVEMBER 2020 3,000,000 3,159,810 0.38 SHANGHAI COMMERCIAL BANK VAR 29 NOVEMBER 2027 3,439,000 3,385,730 0.41 SHIMAO PROPERTY HOLDINGS 5.75% 15 MARCH 2021 10,000,000 1,524,495 0.18 SHINHAN BANK 3.75% 20 SEPTEMBER 2027 6,581,000 6,507,095 0.78 SHINHAN BANK 4.5% 26 MARCH 2028 4,818,000 5,007,974 0.60 SHINHAN FINANCIAL GROUP VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 1,800,000 1,857,150 0.22 SHINSEGAE CO LTD. VAR 8 MAY 2045 1,500,000 1,483,260 0.18 SIAM COMMERCIAL BANK CAY 3.9% 11 FEBRUARY 2024 1,440,000 1,465,157 0.18 SIHCINTERNATIONALCAPITAL 3.95% 26 SEPTEMBER 2021 3,683,000 3,712,390 0.45 SIHCINTERNATIONALCAPITAL 4.35% 26 SEPTEMBER 2023 3,887,000 3,979,977 0.48 SINOPEC CAPITAL 2013 LTD. 3.125% 24 APRIL 2023 2,000,000 1,987,080 0.24 SK BROADBAND CO LTD. 3.875% 13 AUGUST 2023 2,725,000 2,795,986 0.34 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 81 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) SK INNOVATION CO LTD. 4.125% 13 JULY 2023 5,000,000 5,180,700 0.62 SP GROUP TREASURY PTE 3.375% 27 FEBRUARY 2029 2,127,000 2,149,887 0.26 SPIC LUX LATAM RE ENER 4.65% 30 OCTOBER 2023 2,483,000 2,576,559 0.31 STAR ENERGY GEOTHERMAL 6.75% 24 APRIL 2033 1,333,000 1,314,873 0.16 STATE BANK INDIA/LONDON 4% 24 JANUARY 2022 4,854,000 4,930,159 0.59 STATE BANK INDIA/LONDON 4.375% 24 JANUARY 2024 4,000,000 4,103,480 0.49 STATE BANK INDIA/LONDON 4.5% 28 SEPTEMBER 2023 4,969,000 5,133,176 0.62 SUN HUNG KAI PROP (CAP) 3.75% 25 FEBRUARY 2029 3,248,000 3,300,748 0.40 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD. 7.875% 15 FEBRUARY 2022 5,000,000 5,082,550 0.61 TENCENT HOLDINGS LTD. 3.925% 19 JANUARY 2038 2,500,000 2,391,325 0.29 THAIOIL TRSRY CENTER 5.375% 20 NOVEMBER 2048 500,000 563,630 0.07 THETA CAPITAL PTE LTD. 6.75% 31 OCTOBER 2026 4,000,000 3,697,840 0.45 THETA CAPITAL PTE LTD. 7% 11 APRIL 2022 5,000,000 4,954,450 0.60 TIMES CHINA HOLDINGS LTD. 10.95% 27 NOVEMBER 2020 1,180,000 1,268,665 0.15 TOWNGAS FINANCE LTD. VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 2,440,000 2,497,438 0.30 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 82 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) TSINGHUA UNIC LTD. 4.75% 31 JANUARY 2021 1,000,000 983,160 0.12 UNION BANK OF PHILIPPINES 3.369% 29 NOVEMBER 2022 1,440,000 1,437,048 0.17 UNITED OVERSEAS BANK LTD. VAR 8 MARCH 2027 6,000,000 5,883,720 0.71 UNITED OVERSEAS BANK LTD. VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 2,091,000 2,009,493 0.24 US TREASURY N/B 3% 15 AUGUST 2048 4,000,000 4,146,250 0.50 US TREASURY N/B 3% 15 FEBRUARY 2049 4,000,000 4,148,750 0.50 VEDANTA RESOURCES PLC 6.125% 9 AUGUST 2024 1,000,000 914,740 0.11 VEDANTA RESOURCES PLC 7.125% 31 MAY 2023 1,000,000 980,870 0.12 VEDANTA RESOURCES PLC 8.25% 7 JUNE 2021 5,444,000 5,639,440 0.68 VERTEX CAPITAL INV LTD. 4.75% 03 APRIL 2024 1,100,000 1,100,000 0.13 VIRGIN AUSTRALIA HOLDING 8.5% 15 NOVEMBER 2019 3,000,000 3,064,110 0.37 VLL INTERNATIONAL INC 5.75% 28 NOVEMBER 2024 3,917,000 3,891,775 0.47 WANDA PROPERTIES GLOBAL 6.25% 27 FEBRUARY 2020 3,336,000 3,363,589 0.40 WEALTH DRIVEN LTD. 5.5% 17 AUGUST 2023 267,000 263,011 0.03 WEST CHINA CEMENT LTD. 6.5% 11 SEPTEMBER 2019 2,000,000 1,607,936 0.19 WTT INVESTMENT LTD. 5.5% 21 NOVEMBER 2022 8,615,000 8,623,098 1.04 YINGDE GASES INVESTMENT LTD. 6.25% 19 JANUARY 2023 6,000,000 6,050,700 0.73 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 83 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 债券 (续) 上市投资 (续) YUZHOU PROPERTIES CO LTD. 7.9% 11 MAY 2021 5,000,000 5,160,950 0.62 YUZHOU PROPERTIES CO LTD. VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 200,000 186,724 0.02 ZHENRO PROPERTIES GROUP 8.65% 21 JANUARY 2023 2,263,000 2,251,730 0.27 ZHENRO PROPERTIES GROUP 9.15% 08 MARCH 2022 833,000 845,936 0.10 ZHENRO PROPERTIES GROUP 9.8% 20 AUGUST 2021 2,105,000 2,163,182 0.26 债券（总计） 805,346,147 96.97 ------------------ ----------- 单位信托 上市投资 HSBC INVESTMENT FUNDS LUXEMBOURG SA 372,405 3,982,870 0.48 非上市投资 HSBC ALL CHINA BOND 150,000 1,578,900 0.19 ------------------ ----------- 单位信托（总计） 5,561,770 0.67 ------------------ ----------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 84 投资组合 (未经审核) 于 2019 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值 美元 % 外汇远期合约 (217,550) (0.03) ------------------ ----------- 总投资 (投资总成本：795,144,799 美元) 810,690,367 97.61 其它资产净值 19,836,169 2.39 截至 2019 年 3 月 31 日的总资产净值 830,526,536 100.00 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 85 投资组合变动表 (未经审计) 截至 2019 年 3 月 31 日年度 占资产净值百分比 2019 2018 金融资产 债务证券 上市债券 96.97 97.21 -------------- -------------- 96.97 97.21 -------------- -------------- 单位信托 0.67 0.70 -------------- -------------- 金融负债 衍生负债 外币远期合同 (0.03) (0.03) -------------- -------------- 总投资 97.61 97.88 其他资产净值 2.39 2.12 资产净值总额 100.00 100.00 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 86 业绩表现记录 (未经审计) (a) 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算) 2019 2018 美元 美元 总资产净值 830,526,536 1,300,171,309 (b) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算) 列报货币 2019 2018 份额净值 - AC 类 - 美元 美元 10.245 9.828 - AM2 类 - 美元 美元 9.708 9.789 - AM2 类 - 人民币 人民币 9.516 8.965 - AM3O 类 - 人民币 人民币 9.570 9.662 - AM2 类 - 港元 港元 9.820 9.904 - AM2 类 - 欧元 欧元 9.145 8.413 - AM3O 类 - 欧元 欧元 9.536 9.624 - AM2 类 - 澳元 澳元 10.485 9.822 - AM3O 类 - 澳元 澳元 9.549 9.652 - AM2 类 - 加元 加元 9.862 9.621 - AM3O 类 - 加元 加元 9.531 9.629 - AM3O 类 - 英镑 英镑 9.527 9.637 - AM3O 类 - 新加坡元 新加坡元 9.553 9.647 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 87 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) AC 类 - 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2019 年止年度 9.545 10.261 9.545 10.403 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.763 10.016 10.304 10.571 AM2 类 - 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2019 年止年度 9.246 9.817 9.246 10.361 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.760 10.240 10.301 10.808 AM2 类 - 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2019 年止年度 8.854 9.646 9.275 10.182 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 8.941 10.213 9.441 10.787 AM3O 类 - 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2019 年止年度 9.119 9.692 9.119 10.233 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.638 10.028 10.176 10.585 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 88 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2 类 - 港元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 截至 2019 年止年度 9.328 9.930 9.328 10.487 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.869 10.314 10.418 10.892 AM2 类 - 欧元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 截至 2019 年止年度 8.352 9.186 8.558 9.384 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 8.333 10.091 8.794 10.652 AM3O 类 - 欧元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 截至 2019 年止年度 8.947 9.643 8.955 10.178 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.594 10.011 10.126 10.566 AM2 类 - 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2019 年止年度 9.596 10.601 9.704 10.794 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.540 10.611 10.069 11.201 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 89 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O 类 - 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2019 年止年度 9.108 9.679 9.111 10.216 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.623 10.018 10.157 10.574 AM2 类 - 加元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 加元 加元 加元 加元 截至 2019 年止年度 9.204 9.979 9.271 10.228 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.328 10.618 9.846 11.207 AM3O 类 - 加元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 加元 加元 加元 加元 截至 2019 年止年度 9.061 9.656 9.061 10.192 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.602 10.017 10.136 10.572 AM3O 类 - 英镑 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 英镑 英镑 英镑 英镑 截至 2019 年止年度 9.090 9.659 9.090 10.194 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.605 10.019 10.137 10.575 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 90 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O 类 - 新加坡元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元 截至 2019 年止年度 9.095 9.668 9.095 10.205 截至开始营运日至 2018 年 3 月 31 日期间 9.613 10.020 10.147 10.576 (d) 总开支比率 2019 平均资产净值 总开支 总开支比率 美元 美元 % AC 类 - 美元 1,078,609 13,518 1.25 AM2 类 - 美元 462,297,089 5,918,510 1.28 AM2 类 - 人民币 1,017,670 12,937 1.27 AM3O 类 - 人民币 11,273,513 149,430 1.33 AM2 类 - 港元 348,142,873 4,458,152 1.28 AM2 类 - 欧元 625,394 7,962 1.27 AM3O 类 - 欧元 1,226,909 16,236 1.32 AM2 类 - 澳元 3,865,507 48,980 1.27 AM3O 类 - 澳元 21,612,273 288,064 1.33 AM2 类 - 加元 887,599 11,199 1.26 AM3O 类 - 加元 7,856,254 104,405 1.33 AM3O 类 - 英镑 6,523,961 87,087 1.33 AM3O 类 - 新加坡元 688 9 1.25 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 91 业绩表现记录 (未经审计) (续) (d) 总开支比率 (续) 2018 平均资产净值 总开支 总开支比率 美元 美元 % AC 类—美元 490,245 1,945 0.40 AM2 类—美元 826,274,013 11,421,438 1.38 AM2 类—人民币 1,209,118 16,597 1.37 AM3O 类—人民币 5,159,376 35,580 0.69 AM2 类—港元 661,015,874 9,134,236 1.38 AM2 类—欧元 294,234 4,085 1.39 AM3O 类—欧元 351,381 2,396 0.68 AM2 类—澳元 1,807,532 25,057 1.39 AM3O 类—澳元 20,185,233 138,889 0.69 AM2 类—加元 492,749 6,755 1.37 AM3O 类—加元 4,718,095 32,353 0.69 AM3O 类—英镑 4,633,028 31,495 0.68 AM3O 类—新加坡元 740 6 0.81 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2019 年 3 月 31 日止年度 92 行政 管理人 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 管理人董事 鲍国贤 巴培卓 刘嘉燕 马浩德 谭振邦 受托人及基金注册登记机构 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 投资顾问 汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 法律顾问 的近律师行 香港中环遮打道 18 号 历山大厦 5 楼 本中文译本初稿须经由本所负责本项目的专业人员审阅，以确保其中涉及专业领域的内容适当和准确。 如中、英文本有歧义，概以英文本为准。 |
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