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农银中证500指数(660011)  基金公开信息
流水号 174551
基金代码 660011
公告日期 2012-08-29
编号 1
标题 农银汇理中证500指数证券投资基金2012年半年度报告
信息全文 基金管理人：农银汇理基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一二年八月二十九日
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2012年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2012年1月1日起至6月30日止。

2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 农银汇理中证500指数证券投资基金
基金简称 农银中证500指数
基金主代码 660011
交易代码 660011
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年11月29日
基金管理人 农银汇理基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 283,624,242.97份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金为被动化投资的指数型基金，通过严格的投资纪律约束和数量化的风控管理，力争将基金净值对业绩比较基准的年跟踪误差控制在4％以内，日平均跟踪偏离度控制在0.35%以内，以实现对标的指数的有效跟踪。
投资策略 本基金将把资产按照标的指数的成分股及其权重配比进行投资以拟合标的指数的业绩表现。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为95％×中证500指数＋5％×同期银行活期存款利率。
风险收益特征 本基金为较高风险、较高收益的股票型基金产品，其风险收益水平高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 农银汇理基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 翟爱东 张咏东
联系电话 021-61095588 021-32169999
电子邮箱 duanzhuoli@abc-ca.com zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 021-61095599 95559
传真 021-61095556 021-62701216
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.abc-ca.com
基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 农银汇理基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7层
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2012年1月1日至2012年6月30日）
本期已实现收益 7,909,374.16
本期利润 -1,343,595.69
加权平均基金份额本期利润 -0.0030
本期加权平均净值利润率 -0.30%
本期基金份额净值增长率 -4.59%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2012年6月30日)
期末可供分配利润 -14,895,290.78
期末可供分配基金份额利润 -0.0525
期末基金资产净值 268,728,952.19
期末基金份额净值 0.9475
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2012年6月30日)
基金份额累计净值增长率 -5.25%
注：1、本基金的基金合同于2011年11月29日生效，至2012年6月30日不满一年。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的"期末"均指本报告期最后一日，即6月30日。

3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
过去一个月 -6.98% 1.20% -7.16% 1.18% 0.18% 0.02%
过去三个月 1.63% 1.17% 1.53% 1.16% 0.10% 0.01%
过去六个月 -4.59% 1.13% 6.01% 1.53% -10.60% -0.40%
自基金成立起至今 -5.25% 1.02% -10.72% 1.58% 5.47% -0.56%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
农银汇理中证500指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2011年11月29日至2012年6月30日）

注：1、本基金合同生效日为2011年11月29日，至2012年6月30日不满一年。
2、本基金投资于标的指数成分股和备选股的比例不低于基金资产的90%；除股票以外的其他资产投资比例范围为基金资产的5％－10%，其中现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5％。本基金建仓期为基金合同生效日（2011年11月29日）起六个月，建仓期满时，本基金各项投资比例已达到基金合同规定的投资比例。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月18日，是中法合资的有限责任公司。公司注册资本为人民币贰亿零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为51.67％，东方汇理资产管理公司出资比例为33.33％，中国铝业股份有限公司出资比例为15％。公司办公地址为上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7层。公司法定代表人为董事长杨琨先生。
公司现管理13只开放式基金，分别为农银汇理行业成长股票型证券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、农银汇理策略价值股票型证券投资基金、农银汇理中小盘股票型证券投资基金、农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深300指数证券投资基金、农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选股票型证券投资基金、农银汇理中证500指数证券投资基金、农银汇理消费主题股票型证券投资基金和农银汇理信用添利债券型证券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
张惟 本基金经理、公司投资副总监 2011-11-29 - 10 CFA，FRM，金融学硕士，具有基金从业资格。历任法国里昂信贷银行资产管理公司金融工程师、东方汇理资产管理公司基金经理、雷曼兄弟欧洲数量基金管理公司基金经理。现任农银汇理基金管理有限公司投资副总监、基金经理。
注：1、任职、离任日期是指公司作出决定之日，基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业是指《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业情况，也包括在其他金融机构从事证券投资研究等业务。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规、基金合同的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《农银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确保旗下管理的所有基金和组合得到公平对待。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发现异常交易情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内，根据指数化投资流程和定量分析，进行了基金建仓和日常操作。报告期内基金日均跟踪误差为1.03%，日均偏离度为0.94%。 报告期内基金跟踪误差主要是由以下几点造成：1）标的指数成份股中法律法规禁止本基金投资的股票的影响；2）申购赎回的影响；3）成份股票的停牌；4）替代股票的影响。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期本基金份额净值增长率为-4.59%，同期业绩比较基准收益率为6.01%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金作为一只投资于中证500指数的被动化指数产品，我们将坚持指数被动化投资理念，运用定量分析技术，减少各种因素对基金跟踪误差造成的冲击，把基金的跟踪误差控制在较低的水平，从而为投资者提供一个标准化的指数投资工具。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15 号）、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]21 号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2008]38 号)等文件，本公司制订了证券投资基金估值政策和程序，并设立了估值委员会。
公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督，根据法规进行披露。
以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经验和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。
本公司未签约与估值相关的定价服务。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同要求，报告期内本基金不需分配利润。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2012年上半年度，基金托管人在农银汇理中证500指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2012年上半年度，农银汇理基金管理有限公司在农银汇理中证500指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配。

5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2012年上半年度，由农银汇理基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关农银汇理中证500指数证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：农银汇理中证500指数证券投资基金
报告截止日：2012年6月30日
单位：人民币元
资 产 本期末
2012年6月30日 上年度末
2011年12月31日
资 产：
银行存款 1,904,249.84 2,002,224.68
结算备付金 3,275,528.87 3,522,251.56
存出保证金 500,522.53 -
交易性金融资产 264,089,214.88 275,787,572.97
其中：股票投资 254,391,214.88 29,447,572.97
基金投资 - -
债券投资 9,698,000.00 246,340,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - 424,250,811.38
应收证券清算款 - -
应收利息 186,401.10 1,987,106.22
应收股利 25,531.20 -
应收申购款 7,596.99 -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 269,989,045.41 707,549,966.81
负债和所有者权益 本期末
2012年6月30日 上年度末
2011年12月31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 190,420.45 -
应付管理人报酬 174,964.65 450,880.16
应付托管费 34,992.92 90,176.02
应付销售服务费 - -
应付交易费用 101,637.77 31,613.23
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 758,077.43 517,391.00
负债合计 1,260,093.22 1,090,060.41
所有者权益：
实收基金 283,624,242.97 711,358,644.30
未分配利润 -14,895,290.78 -4,898,737.90
所有者权益合计 268,728,952.19 706,459,906.40
负债和所有者权益总计 269,989,045.41 707,549,966.81
注：1、本基金的基金合同于2011年11月29日生效，至2012年6月30日不满一年。
2、报告截止日2012年6月30日，基金份额净值0.9475元，基金份额总额283,624,242.97份。

6.2 利润表
会计主体：农银汇理中证500指数证券投资基金
本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日
单位：人民币元
项 目 本期
2012年1月1日至2012年6月30日
一、收入 2,096,037.98
1.利息收入 4,438,790.67
其中：存款利息收入 170,011.68
债券利息收入 1,184,688.53
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 3,084,090.46
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以"-"填列） 6,332,811.39
其中：股票投资收益 4,793,384.75
基金投资收益 -
债券投资收益 74,750.00
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 1,464,676.64
3.公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -9,252,969.85
4.汇兑收益（损失以"－"号填列） -
5.其他收入（损失以"-"号填列） 577,405.77
减：二、费用 3,439,633.67
1．管理人报酬 1,717,812.94
2．托管费 343,562.58
3．销售服务费 -
4．交易费用 1,065,670.77
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．其他费用 312,587.38
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -1,343,595.69
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以"-"号填列） -1,343,595.69
注：本基金的基金合同于2011年11月29日生效，无上年度可比期间数据（下同）。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：农银汇理中证500指数证券投资基金
本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日
单位：人民币元
项目 本期
2012年1月1日至2012年6月30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 711,358,644.30 -4,898,737.90 706,459,906.40
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - -1,343,595.69 -1,343,595.69
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以"-"号填列） -427,734,401.33 -8,652,957.19 -436,387,358.52
其中：1.基金申购款 25,006,783.83 513,667.81 25,520,451.64
2.基金赎回款 -452,741,185.16 -9,166,625.00 -461,907,810.16
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以"-"号填列） - - -
五、期末所有者权益（基金净值） 283,624,242.97 -14,895,290.78 268,728,952.19
报告附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：许红波，主管会计工作负责人：杜明华，会计机构负责人：于意
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
农银汇理中证500指数证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2011]1207号《关于核准农银汇理中证500指数证券投资基金募集的批复》核准，由农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理中证500指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集711,073,400.42元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第453号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《农银汇理中证500指数证券投资基金基金合同》于2011年11月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为711,358,644.30份基金份额，其中认购资金利息折合285,243.88份基金份额。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基金托管人为中国交通银行股份有限公司(以下简称"交通银行")。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理中证500指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及备选成份股和新股（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行后上市的股票）、货币及剩余期限在一年以内的政府债券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金投资于标的指数成分股和备选股的比例不低于基金资产的90%；除股票以外的其他资产投资比例范围为基金资产的5％－10%，其中现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5％。本基金的业绩比较基准为：95％×中证500指数＋5％×同期银行活期存款利率。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会计准则")、基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2012年6月30日的财务状况以及2012年1月1日至2012年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
6.4.4重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1) 金融资产的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。

2) 金融负债的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1) 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。

2) 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

3) 当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。

本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级可分为：

第1层级：同类资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第2层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值；

第3层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于年末全额转入利润分配(未分配利润)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
利息收入

存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。

- 投资收益

股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。

债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。

股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

- 公允价值变动收益

公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.75%的年费率逐日计提。

本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.15%的年费率逐日计提。

交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。

卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
（1）基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式（指将现金红利按分红权益再投资日经过除权后的基金份额净值为计算基准自动转为基金份额进行再投资），基金份额持有人可选择现金方式或红利再投资方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金方式；
（2）每一基金份额享有同等分配权；
（3）在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年最多分配6次，每次收益分配最低比例为收益分配基准日可供分配利润的20%。收益分配基准日可供分配利润指当日资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数；
（4）基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配净额后不能低于面值；
（5）若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配；
（6）分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份额享受当次分红；
（7）基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截至日）的时间不得超过15 个工作日；
（8）法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
6.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

1) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3) 对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税，上市公司在代扣代缴时，减按50%计算应纳税所得额。
4) 对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5) 对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不再缴纳印花税。
6) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
报告期内对本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
农银汇理基金管理有限公司 本基金管理人
交通银行股份有限公司 本基金托管人
6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的股票交易、权证交易、债券交易和债券回购交易。本基金本报告期无应支付关联方的佣金，期末无应付关联方佣金余额。
6.4.8.2关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目 本期
2012年1月1日至2012年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费 1,717,812.94
其中：支付销售机构的客户维护费 772,111.77
注：支付基金管理人农银汇理基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值0.75%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理费＝前一日基金资产净值×0.75%/当年天数。
6.4.8.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目 本期
2012年1月1日至2012年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费 343,562.58
注：支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.8.4各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称 本期
2012年1月1日至2012年6月30日
期末余额 当期利息收入
交通银行 1,904,249.84 54,240.78
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。本基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息。于2012年6月30日的相关余额在资产负债表中的"结算备付金"科目中单独列示。
6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期间无在承销期内参与关联方承销的证券。
6.4.9 期末（2012年6月30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码 股票
名称 停牌日期 停牌
原因 期末
估值
单价 复牌
日期 复牌
开盘
单价 数量（股） 期末
成本总额 期末
估值总额 备注
600499 科达机电 2012-06-20 公告重大事项 10.28 2012-07-02 10.11 84,700 915,351.91 870,716.00 -
600780 通宝能源 2012-01-18 公告重大事项 6.70 2012-08-10 - 9,900 82,271.00 66,330.00 -
000767 *ST漳电 2012-06-01 公告重大事项 3.72 2012-07-27 3.90 113,400 471,703.35 421,848.00 -
6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 254,391,214.88 94.22
其中：股票 254,391,214.88 94.22
2 固定收益投资 9,698,000.00 3.59
其中：债券 9,698,000.00 3.59
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 5,179,778.71 1.92
6 其他各项资产 720,051.82 0.27
7 合计 269,989,045.41 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 4,362,007.50 1.62
B 采掘业 4,348,753.86 1.62
C 制造业 145,387,300.48 54.10
C0 食品、饮料 15,995,787.17 5.95
C1 纺织、服装、皮毛 7,545,562.43 2.81
C2 木材、家具 940,622.84 0.35
C3 造纸、印刷 4,163,285.00 1.55
C4 石油、化学、塑胶、塑料 24,026,000.33 8.94
C5 电子 16,017,270.32 5.96
C6 金属、非金属 14,829,821.30 5.52
C7 机械、设备、仪表 37,366,228.16 13.90
C8 医药、生物制品 21,312,955.49 7.93
C99 其他制造业 3,189,767.44 1.19
D 电力、煤气及水的生产和供应业 10,589,230.18 3.94
E 建筑业 5,238,871.50 1.95
F 交通运输、仓储业 9,805,726.16 3.65
G 信息技术业 13,415,940.31 4.99
H 批发和零售贸易 13,237,502.01 4.93
I 金融、保险业 3,466,432.00 1.29
J 房地产业 20,342,389.61 7.57
K 社会服务业 9,206,211.40 3.43
L 传播与文化产业 7,523,084.50 2.80
M 综合类 7,467,765.37 2.78
合计 254,391,214.88 94.66
7.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票投资。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 000799 酒 鬼 酒 31,400 1,645,360.00 0.61
2 600199 金种子酒 62,700 1,566,246.00 0.58
3 600079 人福医药 63,551 1,473,747.69 0.55
4 600702 沱牌舍得 38,000 1,377,500.00 0.51
5 000917 电广传媒 52,350 1,294,615.50 0.48
6 600300 维维股份 134,700 1,276,956.00 0.48
7 600366 宁波韵升 58,000 1,204,080.00 0.45
8 600138 中青旅 66,950 1,203,761.00 0.45
9 600637 百视通 89,700 1,175,070.00 0.44
10 600478 科力远 42,000 1,162,140.00 0.43
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于农银汇理基金管理有限公司网站的半年度报告正文。
7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票投资。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％）
1 600827 友谊股份 3,692,834.39 0.52
2 000970 中科三环 2,924,611.67 0.41
3 000917 电广传媒 2,672,980.00 0.38
4 000939 凯迪电力 2,521,620.23 0.36
5 600060 海信电器 2,463,916.96 0.35
6 000877 天山股份 2,443,601.59 0.35
7 600637 百视通 2,233,855.40 0.32
8 000962 东方钽业 2,098,417.19 0.30
9 600805 悦达投资 2,076,498.72 0.29
10 600079 人福医药 2,060,237.40 0.29
11 600311 荣华实业 2,034,039.20 0.29
12 002123 荣信股份 1,954,038.09 0.28
13 600366 宁波韵升 1,917,211.63 0.27
14 600199 金种子酒 1,902,749.54 0.27
15 600636 三爱富 1,881,795.31 0.27
16 600844 丹化科技 1,849,851.12 0.26
17 002065 东华软件 1,845,375.24 0.26
18 002230 科大讯飞 1,845,173.74 0.26
19 000793 华闻传媒 1,832,059.94 0.26
20 002236 大华股份 1,824,298.63 0.26
注：买入金额均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％）
1 000970 中科三环 4,413,158.48 0.62
2 600827 友谊股份 3,474,612.85 0.49
3 600060 海信电器 2,667,401.00 0.38
4 002236 大华股份 2,418,395.88 0.34
5 600022 山东钢铁 1,414,617.02 0.20
6 000962 东方钽业 1,407,417.00 0.20
7 601566 九牧王 1,327,699.44 0.19
8 000917 电广传媒 1,267,869.15 0.18
9 000877 天山股份 1,223,472.00 0.17
10 000939 凯迪电力 1,199,296.83 0.17
11 002065 东华软件 1,161,364.60 0.16
12 600199 金种子酒 1,160,174.95 0.16
13 000407 胜利股份 1,135,045.81 0.16
14 000594 国恒铁路 1,110,119.80 0.16
15 002123 荣信股份 1,074,648.72 0.15
16 600844 丹化科技 1,064,817.76 0.15
17 600079 人福医药 1,059,251.53 0.15
18 000759 中百集团 1,048,084.33 0.15
19 600366 宁波韵升 1,045,263.39 0.15
20 600643 爱建股份 1,044,774.60 0.15
注：卖出金额按卖出的成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 499,921,100.98
卖出股票的收入（成交）总额 270,594,713.97
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 9,698,000.00 3.61
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 9,698,000.00 3.61
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 1101096 11央票96 100,000 9,698,000.00 3.61
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 500,522.53
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 25,531.20
4 应收利息 186,401.10
5 应收申购款 7,596.99
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 720,051.82
7.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.9.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.9.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资的股票投资。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额
比例
12,345 22,974.83 6,843,620.77 2.41% 276,780,622.20 97.59%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本基金 1,988.58 0.0007%
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为0。
2、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
9 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2011年11月29日）基金份额总额 711,358,644.30
本报告期期初基金份额总额 711,358,644.30
本报告期基金总申购份额 25,006,783.83
减：本报告期基金总赎回份额 452,741,185.16
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 283,624,242.97
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人聘任翟爱东为公司督察长，孙昌海不再担任督察长。基金托管人交通银行股份有限公司于2012年5月28日公布了《交通银行股份有限公司关于资产托管部总经理变更的公告》，交通银行股份有限公司资产托管部原总经理谷娜莎同志不再担任资产托管部总经理职务。资产托管部总经理职务由刘树军同志担任。具体内容请参阅在2012年5月30日《上海证券报》上发布的《交通银行股份有限公司关于资产托管部总经理变更的公告》。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼。 本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略没有改变。
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
报告期内没有改聘会计师事务所。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，根据中国农业银行2012年5月31日的公告，农银汇理基金管理有限公司时任董事长杨琨先生正协助有关部门调查。截至2012年6月底，本基金管理人没有获知该事项的原因和结论。本报告期内托管人交通银行股份有限公司的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
高华证券 2 421,906,986.96 54.91% 359,470.97 55.98% -
国信证券 2 346,418,905.35 45.09% 282,691.36 44.02% -
注：1、交易单元选择标准有：
(1)、实力雄厚,注册资本不少于20亿元人民币。
(2)、市场形象及财务状况良好。
(3)、经营行为规范，内控制度健全，最近一年未因发生重大违规行为而受到国家监管部门的处罚。
(4)、内部管理规范、严格，具备能够满足基金高效、安全运作的通讯条件。
(5)、研究实力较强,具有专门的研究机构和专职研究人员,能及时、定期、全面地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。
公司研究部、投资部、投资理财部分别提出租用交易席位的申请，集中交易室汇总后提交总经理办公会议研究决定。席位租用协议到期后，研究部、投资部、投资理财部应对席位所属券商进行综合评价。总经理办公会议根据综合评价，做出是否续租的决定。
2、本基金本报告期无新增或剔除交易单元。
10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例
高华证券 - - 1,111,000,000.00 99.29% - -
国信证券 - - 8,000,000.00 0.71% - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 农银汇理策略精选基金新增中信证券（浙江）有限责任公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-02-09
2 农银汇理中证500指数证券投资基金开放日常申购、赎回、转换、定期定额投资业务公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-02-25
3 农银汇理基金管理有限公司关于海通证券开通基金定投公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-02-29
4 农银汇理基金管理有限公司关于开通申银万国、中信建投证券基金定投公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-03-21
5 农银汇理基金管理有限公司关于新增广发证券为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-03-30
6 关于农银汇理旗下部分基金继续参与工商银行个人电子银行基金申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-03-30
7 农银汇理基金管理有限公司旗下基金关于新增东方证券为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-04-20
8 农银汇理基金管理有限公司关于参与中国农业银行股份有限公司网上银行申购旗下基金费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-04-28
9 农银汇理基金管理有限公司关于中信银行开通基金定投的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-06-07
10 关于农银汇理旗下部分基金参与中信银行电子银行基金申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、管理人网站 2012-06-30




农银汇理基金管理有限公司
二〇一二年八月二十九日
基金信息类型 基金中期报告
公告来源 证券时报
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