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| 工银养老2045A(007651) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1729691 | ||||||||
| 基金代码 | 007651 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-12-13 | ||||||||
| 编号 | 5 | ||||||||
| 标题 | 工银瑞信养老目标日期2045三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司 二○一九年十二月 目 录 一、基金托管协议当事人----------------------------------------------2 二、基金托管协议的依据、目的和原则----------------------------------4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查--------------------------5 四、基金管理人对基金托管人的业务核查-------------------------------19 五、基金财产的保管-------------------------------------------------20 六、指令的发送、确认及执行-----------------------------------------24 七、交易及清算交收安排---------------------------------------------28 八、基金资产净值计算和会计核算-------------------------------------33 九、基金收益分配---------------------------------------------------43 十、基金信息披露---------------------------------------------------45 十一、基金费用-----------------------------------------------------47 十二、基金份额持有人名册的登记与保管-------------------------------51 十三、基金有关文件档案的保存---------------------------------------52 十四、基金管理人和基金托管人的更换---------------------------------53 十五、禁止行为-----------------------------------------------------56 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算-------------------------58 十七、违约责任-----------------------------------------------------60 十八、争议解决方式-------------------------------------------------61 十九、托管协议的效力-----------------------------------------------62 二十、其他事项-----------------------------------------------------63 二十一、托管协议的签订---------------------------------------------64 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 1 鉴于工银瑞信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力, 拟募集发行工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金 （FOF）； 鉴于中国邮政储蓄银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效 存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信养老目标日期 2045 三年持 有期混合型发起式基金中基金（FOF）的基金管理人，中国邮政储蓄银行股份有 限公司拟担任工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金 （FOF）的基金托管人； 为明确工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金 （FOF）（以下简称“本基金”或“基金”）的基金管理人和基金托管人之间的 权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基 金中基金（FOF）基金合同》（以下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本 托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解 释。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 2 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：工银瑞信基金管理有限公司 住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层 甲 5 号 701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901 办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层 邮政编码：100033 法定代表人：王海璐 成立时间：2005 年 6 月 21 日 批准设立机关：中国证券监督管理委员会 批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】93 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：贰亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务 （二）基金托管人 名称：中国邮政储蓄银行股份有限公司 住所：北京市西城区金融大街 3 号 办公地址：北京市西城区金融大街 3 号 A 座 邮政编码：100808 法定代表人：张金良 成立时间：2007 年 3 月 6 日 批准设立机关及批准设立文号：中国银监会银监复[2006]484 号 基金托管业务批准文号：证监许可[2009]673 号 组织形式：股份有限公司 注册资本：810.31 亿元人民币 存续期间：持续经营 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 3 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结 算；办理票据承兑和贴现；发行金融债劵；代理发行、代理兑付、承销政府债 券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银 行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险 箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 4 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金 法》”）、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管 理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露 管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集证券投资基金运 作指引第 2 号——基金中基金指引》（以下简称“《基金中基金指引》”）、 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《养老目标证券投资 基金指引（试行）》、《工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式 基金中基金（FOF）基金合同》（以下简称“《基金合同》”）及其他有关规定 订立。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投 资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持 有人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非本协议另有约定，本协议的所有术语与基金合同的“释义”部分的相 应术语具有相同含义。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 5 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投 资范围、投资对象进行监督。基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资 是否符合基金合同的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中国证监会依法核 准或注册的公开募集证券投资基金（含 QDII、香港互认基金）、国内依法公开 发行上市交易的股票（包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金 投资的股票）、债券（包括但不限于国债、政府支持机构债券、地方政府债、 金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含可分离交易可转债）、可 交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持 证券、债券回购、银行存款、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。 本基金不投资于股指期货、国债期货及股票期权等衍生类金融工具。 目标退休日期到期日前本基金的投资组合比例为：中国证监会依法核准或 注册的公开募集证券投资基金（含 QDII、香港互认基金）占基金资产的比例不 低于 80%，其中，投资于股票、股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品 期货基金和黄金 ETF）等品种的比例合计原则上不超过 60%。本基金投资的权益 类资产指股票、股票型基金和混合型基金，权益类资产中的混合型基金包含以 下两类：①基金合同中载明的股票资产占基金资产的比例下限大于等于 60%的 混合型基金，②最近四个季度定期报告披露的股票资产占基金资产比例均不低 于 60%的混合型基金；本基金所持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比 例合计不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及 应收申购款等。 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关 规定。 本基金转型为工银瑞信安盈稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）后的投 资范围和投资对象为： 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 6 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中国证监会依法核 准或注册的公开募集证券投资基金（含 QDII）、国内依法公开发行上市交易的 股票（包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票）、 债券（包括但不限于国债、政府支持机构债券、地方政府债、金融债、企业 债、公司债、次级债、可转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券、央 行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回 购、银行存款、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的 其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金不投资于股指期货、国债期货及股票期权等衍生类金融工具。 中国证监会依法核准或注册的公开募集证券投资基金（含 QDII）占基金资 产的比例不低于 80%，本基金所持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比 例合计不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及 应收申购款等。 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关 规定。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投 资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （1）中国证监会依法核准或注册的公开募集证券投资基金（含 QDII、香 港互认基金）占基金资产的比例不低于 80%； （2）本基金投资于股票、股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期 货基金和黄金 ETF）等品种的比例合计原则上不超过 60%； （3）保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债 券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； （4）本基金不得持有其他基金中基金； （5）本基金所持有的商品基金（含商品期货基金和黄金 ETF）占基金资产 的比例合计不超过 10%； （6）本基金所持有的货币市场基金占基金资产的比例合计不超过 15%； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 7 （7）本基金在采用目标日期策略投资的不同时间段内，持有的权益类资产 指股票、股票型基金和混合型基金，权益类资产中的混合型基金包含以下两 类：①基金合同中载明的股票资产占基金资产的比例下限大于等于 60%的混合 型基金，②最近四个季度定期报告披露的股票资产占基金资产比例均不低于 60%的混合型基金： 日期 权益类资产比例上限 权益类资产比例下限 成立日-2026/12/31 60% 45% 2027/01/01-2028/12/31 60% 42% 2029/01/01-2030/12/31 59% 34% 2031/01/01-2033/12/31 51% 26% 2034/01/01-2036/12/31 44% 19% 2037/01/01-2039/12/31 40% 15% 2040/01/01-2042/12/31 37% 12% 2043/01/01-2045/12/31 34% 10% （8）本基金持有单只基金的市值，不得高于本基金资产净值的 20%； （9）本基金管理人管理的全部基金中基金（ETF 联接基金除外）持有单只 基金的市值，不得超过该基金资产净值的 20%，其中该基金资产净值以最近定 期报告披露的规模为准； （10）本基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金 和中国证监会认定的其他基金份额； （11）本基金投资的子基金，应满足如下条件： 1）运作期限应当不少于 2 年，最近 2 年平均季末基金净资产应当不低于 2 亿元；子基金为指数基金、ETF 和商品基金等品种的，运作期限应当不少于 1 年，最近定期报告披露的季末基金净资产应当不低于 1 亿元； 2）子基金运作合规，风格清晰，中长期收益良好，业绩波动性较低； 3）子基金基金管理人及子基金基金经理最近 2 年没有重大违法违规行为； （12）本基金持有一家公司发行的证券（不包括本基金所投资的基金份 额），其市值不超过基金资产净值的 10％； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 8 （13）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（不包括本 基金所投资的基金份额），不超过该证券的 10％，完全按照有关指数的构成比 例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； （14）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超 过基金资产净值的 10％； （15）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％； （16）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超 过该资产支持证券规模的 10％； （17）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支 持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％； （18）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证 券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准， 应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （19）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的 总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总 量； （20）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%； （21）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过 基金资产净值的 40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期后不得展期； （22）本基金持有的所有流通受限基金市值不得超过基金资产净值的 10%，其中流通受限基金是指封闭式基金、定期开放基金等变现受到限制的基 金。基金管理人应制定严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风 险、法律风险和操作风险等各种风险； （23）本基金投资于股票、债券等金融工具的，投资品种和比例应当符合 本基金的投资目标和投资策略； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 9 （24）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放 期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行 的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%，完全按照有关指数的 构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不 受前述比例限制； （25）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净 值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人 之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受 限资产的投资； （26）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易 对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资 范围保持一致； （27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限 制。 因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不 符合前款第（8）项、第（9）项规定的投资比例的，基金管理人应当在 20 个交 易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。除上述第（3）项、第 （4）项、第（8）项、第（9）项、第（18）项、第（25）项、第（26）项外， 因证券市场波动、证券发行人合并或基金规模变动等基金管理人之外的因素致 使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个可交易日 内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其 规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符 合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之 日起开始。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 10 法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的，本 基金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或 调整上述投资限制、投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基 金管理人有权在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定 执行，并应向投资者履行信息披露义务。 本基金转型为工银瑞信安盈稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）后的投 资比例限制为： 1）中国证监会依法核准或注册的公开募集证券投资基金（含 QDII）占基 金资产的比例不低于 80%； 2）本基金投资于股票、股票型基金、混合型基金占基金资产的比例合计为 0%~30%； 3）保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债 券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； 4）本基金持有货币市场基金的市值，不得高于基金资产的 15%； 5）本基金不得持有其他基金中基金； 6）本基金持有单只基金的市值，不得高于本基金资产净值的 20%； 7）本基金管理人管理的全部基金中基金（ETF 联接基金除外）持有单只基 金的市值，不得超过该基金资产净值的 20%，其中该基金资产净值以最近定期 报告披露的规模为准； 8）本基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和中 国证监会认定的其他基金份额； 9）本基金投资其他基金时，被投资基金的运作期限不低于 1 年，且最近定 期报告披露的基金资产净值不低于 1 亿元； 10）本基金持有一家公司发行的证券（不包括本基金所投资的基金份 额），其市值不超过基金资产净值的 10％； 11）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（不包括本基 金所投资的基金份额），不超过该证券的 10％，完全按照有关指数的构成比例 进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 11 12）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的 10％； 13）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％； 14）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的 10％； 15）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％； 16）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在 评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 17）本基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的 总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总 量； 18）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%； 19）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期后不得展期； 20）本基金持有的所有流通受限基金市值不得超过基金资产净值的 10%， 其中流通受限基金是指封闭式基金、定期开放基金等变现受到限制的基金。基 金管理人应制定严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律 风险和操作风险等各种风险； 21）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期 的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可 流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的 可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%，完全按照有关指数的构 成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受 前述比例限制； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 12 22）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之 外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限 资产的投资； 23）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范 围保持一致； 24）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不 符合前款第 6）项、第 7）项规定的投资比例的，基金管理人应当在 20 个交易 日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。除上述第 3）项、第 5） 项、第 6）项、第 7）项、第 16）项、第 22）项、第 23）项另有约定外，因证 券市场波动、证券发行人合并或基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基 金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个可交易日内进 行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金转型之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基 金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。 法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的，本 基金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或 调整上述投资限制、投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基 金管理人有权在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定 执行，并应向投资者履行信息披露义务。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金 投资禁止行为进行监督。 根据法律法规的规定及基金合同的约定，基金财产不得用于下列投资或者 活动： （1）承销证券； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 13 （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）投资其他基金中基金； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基 金，则本基金投资不再受相关限制，或以变更后的规定为准，不需要经基金份 额持有人大会审议，但须提前公告。 （四）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金关 联投资限制进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实 际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证 券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵 循基金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评 估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同 意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并 经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交 易事项进行审查。 本基金投资基金管理人或基金管理人关联方管理基金的情况，不属于前述 重大关联交易，但是应当按照法律法规或监管规定的要求履行信息披露义务。 本基金运用基金财产投资于基金管理人自身管理的公开募集证券投资基金 构成关联交易行为，根据《基金中基金指引》及《基金合同》等的要求，上述 关联交易行为符合本基金的投资目标和投资策略，并严格遵循基金份额持有人 利益优先原则，防范利益冲突。作为基金中基金，本基金投资自身管理的基金 已制定了完善的投资管理制度，并严格按照市场公允价格执行。本基金管理人 与基金托管人签署《基金合同》和《托管协议》后，即表明此类关联交易已通 过基金管理人的内部审批机制和评估机制的审批，且已获得基金托管人的同 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 14 意。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立 董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管 理人参与银行间债券市场进行监督。 1．基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人 参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基 金适用的银行间债券市场交易对手名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单 中约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人未按约定在基金投资运 作前提供银行间债券市场交易对手名单的，基金托管人不承担监督职责，由此 造成的损失基金托管人不承担。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内电话确 认收到该名单。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场 交易对手名单进行交易。基金管理人可以定期对银行间债券市场交易对手名单 进行更新，如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手 名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交易前 2 个工作日内与基 金托管人确认，基金托管人于 1 个工作日内向基金管理人电话确认，新名单自 基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚 未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对手进行 交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造 成基金资产损失的，基金托管人不承担责任，发生此种情形时，基金托管人有 权报告中国证监会。 2．基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制 基金管理人负责对交易对手的资信控制和交易方式进行控制，按银行间债 券市场的交易规则进行交易，基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同 履行情况进行监督。如基金托管人发现基金管理人没有按照事先约定的交易对 手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人撤销交易，基金 管理人仍不撤销的，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任，法律法规 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 15 另有规定的除外。因交易对手不履行合同造成的基金财产的损失，基金托管人 不承担责任，但有权报告中国证监会，法律法规另有规定的除外。 基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单 中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基 金管理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基 金托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式。基金管理人仍 不重新确定交易方式的，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任，法律 法规另有规定的除外。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管 理人选择存款银行进行监督。 基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同 的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基 金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。 基金管理人未按约定在投资银行定期存款前提供存款银行名单的，基金托管人 不承担监督职责，由此造成的损失基金托管人不承担。 本基金投资银行存款应符合如下规定： 1．基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金 银行存款业务账目及核算的真实、准确。 2．基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行 签订书面协议，明确基金管理人和基金托管人在办理基金投资银行存款业务 中的权利义务，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 3．基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核 相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职 责。 4．基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金 法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支 付结算等的各项规定。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 16 基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律法规的规定 及基金合同的约定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人在 10 个工作日内 纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在 10 个工作日内纠正的， 基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为， 应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在 10 个工作日内纠正或拒绝结 算，若基金管理人拒不执行造成基金财产的损失，基金托管人不承担任何责 任。 （七）基金托管人对基金投资流通受限证券的监督 1.基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通 受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2.本部分的流通受限证券，与上文提及的流动性受限资产并不完全一致， 包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票 网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布 重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质 押券等流通受限证券。 3.基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基 金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制 制度。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准 的流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投 资额度和投资比例控制情况。 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发 至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到 上述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。 4.基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法 规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文 件、发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、 总成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、 资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 17 行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有 足够的时间进行审核。 5.基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关 问题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管 理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险 的，有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进 行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证 券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有 关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责 任，并有权报告中国证监会。 如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解 决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人 没有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。 （八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资 产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等 进行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在 宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告 中国证监会。 （九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作 中违反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以书面形式通知基金 管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基 金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发 出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并 保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知 事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事 项未能在上述规定期限内纠正的，基金托管人有权报告中国证监会。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 18 基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人及时改正。如 基金管理人拒绝改正的，基金托管人有权报告中国证监会 基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政 法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人， 并及时向中国证监会报告。 （十）对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事 项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （十一）基金托管人发现基金管理人有重大违法、违规行为，应及时报告 中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取 拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告 仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 19 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包 括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账 户等投资所需账户、及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值、基金份 额净值，根据基金管理人指令办理清算交收且如遇到问题应及时反馈、相关信 息披露和监督基金投资运作是否对非公开信息保密等行为。 基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金 托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供 基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并 改正。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行 分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信 息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形 式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核 对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因，并保证在规定期限内 及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督 促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不 限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定 时间内答复基金管理人并改正等。基金管理人有权要求基金托管人赔偿基金因 此所遭受的损失。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会和银行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告 中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监 督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管 理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 20 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2．基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自 行运用、处分、分配基金的任何财产。如果基金财产在基金托管人保管期间损 坏、灭失的，应由该基金托管人承担赔偿责任。 3．基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、债券托管账 户等投资所需账户。 4．基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其 他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独 立。 5．基金托管人根据基金管理人的指令，按照法律法规的规定、基金合同和 本协议的约定保管基金财产。 6．对于因为基金投资产生的应收资产和基金认购、申购过程中产生的应收 资产，如基金托管人无法从公开信息或基金管理人提供的书面资料中获取到账 日期信息的，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管 人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知并配合基金 管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向 有关当事人追偿基金的损失，基金托管人对此不承担任何责任。 7．除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1．基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开设的基金募集专户，在基 金募集行为结束前，任何人不得动用。有效认购款项在基金募集期内产生的利 息将折合成基金份额，归基金份额持有人所有。基金募集期产生的利息以登记 机构的记录为准。 2．基金募集期满或基金提前结束募集时，募集的基金份额总额、基金募集 金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 21 金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金银 行账户，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件，基金管理人在规定时 间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报 告，验资报告中需对基金募集的资金进行确认，且需对发起资金提供方及其持 有份额进行专门说明。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册 会计师签字方为有效。 3．若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金银行账户的开立和管理 1．基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2．基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的银行账户，并 根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金 托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎 回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。 3．基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用 基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4．基金银行账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关规定。 （四）基金证券交收账户和结算备付金账户的开立和管理 1．基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户，账户名称以实际开立为准。 2．基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3．基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算 备付金账户，以本基金的名义在基金托管人托管系统中开立二级结算备付金账 户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 22 算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结 算有限责任公司的规定执行。 4．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 5．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议生效日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使 用并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、 使用的规定。 （五）债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限 责任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所 股份有限公司开立债券托管与结算账户并报中国人民银行备案，并代表基金进 行银行间市场债券的结算。基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券 回购主协议，协议由基金管理人保存。 （六）开放式基金账户的开立和管理 基金管理人根据投资的需要为基金办理开放式基金账户的开户手续，基金 托管人需及时配合，并按要求配合提供相应的开户资料，基金管理人应在基金 账户开立完成后及时将账户信息告知基金托管人。 （七）其他账户的开立和管理 1．因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规 定，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有关 规则使用并管理。 2．法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证由基金托 管人负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有，其中实物证券由基金托管人 存放于托管银行的保管库，应与非本基金的其他实物证券分开保管；也可存入 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 23 登记结算机构的代保管库。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管 理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保 管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基 金托管人以外机构实际有效控制的证券及其他基金财产不承担保管责任。 （九）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金 管理人、基金托管人保管，相关业务程序另有限制除外。除协议另有规定外， 基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份 以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金 管理人应在重大合同签署后及时以加密方式或双方同意的其他方式将重大合同 传真给基金托管人，并在 10 个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的 保管期限为基金合同终止后 15 年。对于无法取得二份以上的正本的，基金管理 人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合 同约定范围内，合同原件不得转移。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 24 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付 指令，基金托管人执行基金管理人的投资指令、办理基金名下的资金往来等有 关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2．基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名 单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3．基金托管人在收到授权文件原件并向基金管理人电话确认后，授权文件 即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管 人收到授权文件并经电话确认的时点，如早于，则以基金托管人收到授权文件 并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。 4．基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。 （二）指令的内容 1．指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款 指令以及其他资金划拨指令等。 2．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、账户信息（含收款行大额支付行号）等，加盖预留印鉴并由被授权 人签字。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1．指令的发送 基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方 书面共同确认的方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交 易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人 依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经 撤销或更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后， 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 25 则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金 管理人不承担责任，授权已更改但未通知基金托管人及未经基金托管人确认的 情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后 及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需 要取消或终止，基金管理人应书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并电话确认， 如需划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指 令所必需的时间，指令一般应在指定到账时点前 2 个工作小时发送（T＋0 交收 的指令发送截止时间为当日 15:00），并进行电话确认。对于在上交所固定收 益平台和在深交所综合协议交易平台交易的、实行“实时逐笔全额结算”和 “T+0 逐笔全额非担保交收的业务，基金管理人应在交易日 14：00 前将划款指 令发送至基金托管人，对于基金管理人在指令发送截止时点之后发送的指令， 基金托管人不保证当日执行完毕并不承担责任。由于基金管理人的原因造成指 令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损 失不由基金托管人承担。 2．指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金 托管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通 知基金管理人。基金托管人对划款指令仅进行形式审核。 3．指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托 管人可不予执行，但应立即通知基金管理人。基金托管人不承担因未执行该指 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 26 令造成损失的责任。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人 符合法律法规、基金合同和本协议的指令不得拖延或延迟执行。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指 令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等。 基金托管人发现指令错误，有权拒绝执行，并及时提示基金管理人改正后 再予以执行。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规 定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行 政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理 人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受 到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失 的，基金托管人应依法承担相应的责任。 （七）更换被授权人的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前 一个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人传真新的被授权人 的姓名、权限、预留印鉴和签字样本，并及时通过电话确认，确保基金托管人 收到后，授权文件即生效。基金管理人在此后三个工作日内将授权变更通知原 件寄送至基金托管人，原件内容应与传真件内容完全一致，若有不一致的，以 传真件为准。 被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理 人不得否认其效力。 基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应至少提前一个工作日及时 通知基金管理人。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 27 （八）其他事项 1．基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人 是否与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理 人。 如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且已通知基金 托管人并经基金托管人电话确认，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送 人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。 2．基金托管人在履行监督责任后，对执行基金管理人的合法指令对基金财 产造成的损失不承担赔偿责任。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 28 七、交易及清算交收安排 （一）选择证券买卖的证券经营机构 基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理 人负责选择本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用 交易单元。 基金管理人和被选中的证券经营机构签订《交易单元租用协议》，由基金 管理人提前通知基金托管人，并将《交易单元租用协议》及时送达基金托管 人，确保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证券经营 机构交付。基金管理人应根据有关规定对交易单元的使用情况予以披露，并将 该等情况及基金专用单元号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书 面形式通知基金托管人。 因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相 关交易规则为准。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1．清算与交割 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》和《证券结 算保证金管理办法》，在每月前 3 个工作日内，中国证券登记结算有限责任公 司（以下简称“中国证券登记结算公司”）对结算参与人的最低结算备付金和 结算保证金限额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算公司调 整最低结算备付金和结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低备付 金和结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证 券登记结算公司确定的实际最低备付金和结算保证金数据为依据安排资金运 作，调整所需的现金头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根 据中国证券登记结算公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据基金 管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托 管人负责赔偿基金的损失；如果由于基金管理人违反法律法规、交易规则的规 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 29 定进行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应 立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金 管理人承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在 T＋1 日上午 10:00 前有足够的资金头 寸，用于当日中国证券登记结算公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金 银行账户或资金交收账户上有充足的资金。 场外交易用于交收的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发 送的划款指令。 对于场内交易的资金清算交收，若基金管理人未能按时补足结算资金的， 基金托管人可以按以下方式处理： （1）基金管理人应于 T＋1 日 12:00 前向基金托管人书面指定其证券账户 内相当于应付未付金额的证券作为交收履约担保物。基金管理人未能指定的， 基金托管人有权自行确定相关证券作为交收履约担保物。基金托管人可向结算 公司申请，由其协助将相关交收履约担保物予以冻结； （2）针对基金管理人 T＋1 日应付未付资金部分，基金托管人将予以临时 垫付，基金管理人应当按结算备付金存款利率向基金托管人支付垫付资金的利 息，按结算公司违约金计收标准向基金托管人支付违约金； （3）对于基金托管人临时垫付的资金，基金管理人应于 T＋2 日予以补 足。基金管理人在规定时间内补足相应资金的，基金托管人申请解除对相关证 券的冻结；否则，基金托管人可采取法律诉讼等措施，由此产生的诉讼费用、 证券处置费用等合理费用，以及其他法律责任均由基金管理人承担。 在资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人在正常业务受理渠道 和指令规定的合理时间内发送的符合法律法规、本协议的指令不得拖延或拒绝 执行。如由于基金托管人的原因导致基金财产无法按时支付证券清算款，由此 造成的损失由基金托管人承担，但托管账户余额不足或基金托管人如遇到不可 抗力的情况除外。 2．交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 30 （1）资金账目的核对 资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实，账实相符。 （2）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账 目相符。基金管理人、基金托管人应按时核对交易所证券账户中的种类和数 量，确保每日交易结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记 载一致。 对于资金账目及证券账目，若基金管理人与基金托管人核对不一致，双方 应积极查找原因并纠正。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1．基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人指定的登记机构负责。 2．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真 实性负责。基金托管人应及时查收申购资金及转入资金的到账情况并根据基金 管理人指令及时划付赎回及转出款项。 3．基金管理人应保证其委托的登记机构需于每个工作日 15:00 前向托管人 发送当日确认的上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4．登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据（包括电子 数据和盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因，该系统无法正常发送， 双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按 有关规定保存。 5．如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，上述事宜由基金管 理人负责并保证上述事宜按时进行。 6．关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的 专用账户，该账户由登记机构管理。 7．对于基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事 人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 31 金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的， 基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8．赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管 人应按时拨付；如果基金托管人未能按时拨付相关款项的，责任由基金托管人 承担。因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系 基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义 务。 9．资金指令 除申购款项到达基金银行账户需双方按约定方式对账外，资金划出、赎回 和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等除与投资指令相同外， 其他部分另行规定。 （四）申赎净额结算 T+3 日（含 T＋3 日，T 日为申请日）15:00 前，登记机构根据 T 日基金份 额净值计算基金投资者申赎基金的份额，基金管理人将登记机构确认的有效数 据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人据此进行申购赎回的基金 会计处理。基金申购、赎回等款项在基金管理人总清算账户和基金银行账户之 间交收。 对于基金应收款，基金管理人将及时进行划付，基金托管人应及时查收， 对于未准时划付的资金，应通知基金管理人，由此产生的责任由责任方承担。 后果严重的基金托管人应向中国证监会报告。 对于基金应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付。对 于未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付，由此产生的责 任由责任方承担。后果严重的基金管理人应向中国证监会报告。 在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情 形时，款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。 （五）基金转换 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 32 1．在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关的资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当 事人承担的权责事宜进行商谈。 2．基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理。 3．本基金开展基金转换业务应依照有关规定在指定媒介上公告。 （六）基金现金分红 1．基金管理人确定分红方案应通知基金托管人，双方核定后在指定媒介上 公告。 2．基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用 账户。 3．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 33 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及复核程序 1．基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算的数 值。 基金份额净值的计算，精确到 0.0001 元，小数点后第五位四舍五入，由此 产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应 急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 本基金所投资的其他证券投资基金未全部以收盘价估值，则基金管理人应 根据被投资基金合同约定在其披露净值的当日（法定节假日顺延至第一个交易 日）对本基金进行估值，并于 T+3 日内披露本基金的基金份额净值和基金份额 累计净值。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。 2．复核程序 基金管理人将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误 后，由基金管理人按规定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1.估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规 规定需要对外披露基金净值的非交易日。即本基金的基金份额净值和基金份额 累计净值的归属日。 2.估值对象 基金所拥有的中国证监会依法核准或注册的公开募集证券投资基金、股 票、债券等有价证券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 3.估值原则 基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业 会计准则》、监管部门有关规定。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 34 （1）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值 日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该 资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表 明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整， 确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价 值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该 限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价。 （2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允 价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输 入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 （3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事 件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应 对估值进行调整并确定公允价值。 4、估值方法 （1）证券交易所上市的有价证券（证券投资基金除外）的估值 1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌 的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重 大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市 价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构 发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化 因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 2）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定 的除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 35 3）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的 除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值 净价估值。 4）对在交易所市场上市交易的可转换债券，选取每日收盘价作为估值全 价；交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息 得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重 大变化，按最近交易日债券收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估 值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估 值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 5）交易所上市不存在活跃市场的非固定收益类有价证券，采用估值技术确 定公允价值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估 值； 2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的 股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票， 按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按 照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。 对于含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 36 回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三 方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差 异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别 估值。 （5）基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值； 选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （6）证券投资基金的估值 1）非上市基金估值 i 本基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估 值； ii 本基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日 期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。 2）上市基金估值 i 本基金投资的 ETF 基金，按所投资 ETF 基金估值日的收盘价估值； ii 本基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份 额净值估值； iii 本基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金 估值日的收盘价估值； iv 本基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净 值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份） 收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百 份）收益计提估值日基金收益。 3）特殊情形下的基金估值处理 如本基金所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交 易等特殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值： 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 37 i 以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金估值频率 一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估 值； ii 以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场 环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境 发生了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值； iii 如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆 分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算 拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。 4）当基金管理人认为所投资基金按上述第 i 至第 iii 条进行估值存在不公 允时，应与基金托管人协商一致采用合理的估值技术或估值标准确定其公允价 值。 （7）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。 （8）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可采用摆动定价机制，以 确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管 部门、自律规则的规定。 （9）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价值 估值。 （10）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事 项，按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即 通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理 人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 38 见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。由此给基金份 额持有人和基金造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起 的损失，基金托管人不负责赔付。 5．特殊情形的处理 （1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（9）项进行估值时，所造 成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （2）由于投资的其他证券投资基金份额净值出现错误造成本基金资产估值 错误的，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任，但基金管理人应代表基金份 额持有人利益向被投资的其他证券投资基金索取相应的赔偿，并以此为基础弥 补基金份额持有人的损失。 （3）由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记机构发送的数据错误 等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检 查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托 管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除 或减轻由此造成的影响。 （三）估值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估 值的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值 错误时，视为基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或 销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的， 过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失 按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、 数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 39 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承 担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失 的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极 协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承 担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确 保估值错误已得到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负 责，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返 还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错 误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得 利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将 此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经 获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任 方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方 式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 40 （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人 应当公告，并报中国证监会备案。 （3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 （四）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券交易市场或相关交易所遇法定节假日或因其他原 因暂停营业时； 2、占相当比例的被投资基金发生暂停估值、暂停公告基金份额净值时； 3、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值 时； 4、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价 格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商 确认后，基金管理人应当暂停估值； 5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基 金托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基 金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日 核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告 的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 41 1．财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。月 度报表的编制，基金管理人应于每月终了后 5 工作日内完成；《基金合同》生 效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日 内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生 变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金管理人应在每个季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并予以公告；在上半年结束之日起两个月内完 成中期报告编制并予以公告；在每年结束之日起三个月内完成年度报告编制并 予以公告。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 2．报表复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核； 基金托管人在收到后应在 3 个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金 管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复 核，基金托管人应在收到后 7 个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基 金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复 核，基金托管人应在收到后 30 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理 人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金 托管人应在收到后 45 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金 管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方 式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基 金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准； 若双方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管 人在基金管理人提供的报告上加盖托管业务部业务专用章或者出具加盖托管业 务部门公章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人 不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编 制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 42 （八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前向基金 托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 43 九、基金收益分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金现金分红、利息收入、股票分红、投资收益、公允价值变 动收益和其他收入扣除相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公 允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 （三）基金收益分配原则 1、本基金的每份基金份额享有同等分配权； 2、若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配； 3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利按权益登记日除息后的基金份额净值自动转为基金份额进 行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 4、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 法律、法规或监管机构另有规定的，基金管理人在履行适当程序后，将对 上述基金收益分配政策进行调整。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收 益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内 在指定媒介公告。 （六）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当 投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 44 金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的 计算方法，依照《业务规则》执行。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 45 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合 同、《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托 管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规 定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信 息，并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员 范围之内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公 开； 2．基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金份 额发售公告、基金产品资料概要、基金合同生效公告、基金资产净值、基金份 额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金 中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决 议、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有证券、期货相关业务 资格的会计师事务所审计后，方可披露。 基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同 的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎 回价格、基金业绩表现数据、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资 料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金 管理人进行书面或电子确认。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1．职责 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 46 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事 宜，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事项，应经基金托管人 复核无误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过 中国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基 金托管人将通过指定媒介公开披露。 基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报 告。基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同 的情况，是基金中期报告和年度报告的组成部分。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信 息： （1）不可抗力； （2）基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业 时； （3）基金合同约定的暂停估值的情形； （4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2．程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并 经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项 时，按基金合同规定公布。 3．信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律 法规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获得上述文 件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的 内容完全一致。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 47 十一、基金费用 （一）基金费用的种类 1、基金管理人的管理费； 2、基金托管人的托管费； 3、基金投资其他证券投资基金产生的申购费用、赎回费用、销售服务费等 销售费用，但法律法规和《基金合同》规定禁止从基金财产中列支的除外； 4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用； 5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、公证费、律师费、仲裁费 和诉讼费； 6、基金份额持有人大会费用； 7、基金的证券（包含证券交易所上市交易的证券投资基金）交易费用； 8、基金的银行汇划费用； 9、基金的开户费用、账户维护费用； 10、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其 他费用。 （二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式 1、目标退休日期到期前的基金费用计提方法、计提标准和支付方式 （1）基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除所持有的本基金管理人管理的 其他基金部分所对应的资产净值的余额的 0.90%年费率计提。管理费的计算方 法如下： 基金合同生效日至 2045 年 12 月 31 日（含当日）： H＝E×0.90%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值扣除所持有的本基金管理人管理的其他基金部 分所对应的资产净值的余额 基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人 与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起 3 个工作日根据基金管 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 48 理人的资金划拨指令，从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假 日、公休日等，支付日期顺延。 本基金的基金管理人不得对基金中基金财产中持有的自身管理的基金部分 收取管理费。 （2）基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有的本基金托管人托管的 其他基金部分所对应的资产净值的余额的 0.20%的年费率计提。托管费的计算 方法如下： 基金合同生效日至 2045 年 12 月 31 日（含当日）： H＝E×0.20%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值扣除所持有的本基金托管人托管的其他基金部 分所对应的资产净值的余额 基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人 与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起 3 个工作日根据基金管 理人的资金划拨指令，从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假 日、公休日等，支付日期顺延。 本基金的基金托管人不得对基金中基金财产中持有的自身托管的基金部分 收取托管费。 2、转型为开放式基金中基金（FOF）后基金费用计提方法、计提标准和支 付方式 （1）基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除所持有的本基金管理人管理的 其他基金部分所对应的资产净值的余额的 0.60%年费率计提。管理费的计算方 法如下： 自 2046 年 1 月 1 日（含当日）起： H＝E×0.60%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 49 E 为前一日的基金资产净值扣除所持有的本基金管理人管理的其他基金部 分所对应的资产净值的余额 基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人 与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起 3 个工作日根据基金管 理人的资金划拨指令，从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假 日、公休日等，支付日期顺延。 本基金的基金管理人不得对基金中基金财产中持有的自身管理的基金部分 收取管理费。 （2）基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有的本基金托管人托管的 其他基金部分所对应的资产净值的余额的 0.15%的年费率计提。托管费的计算 方法如下： 自 2046 年 1 月 1 日（含当日）起： H＝E×0.15%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值扣除所持有的本基金托管人托管的其他基金部 分所对应的资产净值的余额 基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人 与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起 3 个工作日根据基金管 理人的资金划拨指令，从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假 日、公休日等，支付日期顺延。 本基金的基金托管人不得对基金中基金财产中持有的自身托管的基金部分 收取托管费。 上述“（一）基金费用的种类”中第 4－10 项费用，根据有关法规及相应 协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人根据基金管理人 指令并参照行业惯例从基金财产中支付。 （三）不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 50 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或 基金财产的损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3、《基金合同》生效前的相关费用； 4、基金管理人运用本基金财产申购自身管理的其他基金（ETF 除外）的， 应当通过直销渠道申购且不收取销申购费、赎回费（按照相关法规、招募说明 书约定应当收取并计入基金资产的赎回费用除外）、销售服务费等销售费用； 5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （四）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及 其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说 明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 51 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名 册，包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有 人大会权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金 份额持有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由登记机构编制，由基金管理人审核并提交基金托管 人保管。基金托管人有权要求基金管理人提供基金份额持有人名册，基金管理 人应及时提供，不得拖延或拒绝提供。 基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6 月 30 日 和 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同 生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日 等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内 提交。 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存期限为 15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的 其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法 妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 52 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关 资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。 （二）合同档案的建立 基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时以加密方 式将重大合同传真给基金托管人，并在十个工作日内将合同文本正本送达基金 托管人处。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭 证、基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少 15 年以上。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 53 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人和基金托管人职责终止的情形 1.基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）被依法取消基金管理资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2.基金托管人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）被依法取消基金托管资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 （二）基金管理人和基金托管人的更换程序 1. 基金管理人的更换程序 （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上 （含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时 基金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议自通过之日起五日 内报中国证监会备案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份 额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 54 （6）交接：基金管理人职责终止的，原基金管理人应妥善保管基金管理业 务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手 续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基 金管理人应与基金托管人核对基金资产总值和净值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案， 审计费用在基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要 求，应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 2. 基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上 （含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时 基金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议自通过之日起五日 内报中国证监会备案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份 额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告； （6）交接：基金托管人职责终止的，原基金托管人应当妥善保管基金财产 和基金托管业务资料，及时向临时基金托管人或新任基金托管人办理基金财产 和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接 收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核对基金资产总值和净 值； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 55 （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案， 审计费用在基金财产中列支。 3. 基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序 （1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基 金总份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管 人； （2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； （3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金 托管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在 指定媒介上联合公告。 （三）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是 直接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相 关内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致，并履行适当程序 和提前公告后，可直接对本部分内容进行修改和调整。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 56 十五、禁止行为 托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财 产从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公 平地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第 三人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担 损失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法 律法规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和 赎回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人 员和其他从业人员相互兼职。 （八）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指 令、基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （九）基金财产用于下列投资或者活动： 1、承销证券； 2、违反规定向他人贷款或者提供担保； 3、从事承担无限责任的投资； 4、投资其他基金中基金； 5、向其基金管理人、基金托管人出资； 6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 57 法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基 金，则本基金投资不再受相关限制，或以变更后的规定为准，不需要经基金份 额持有人大会审议，但须提前公告。 （十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规和 中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 58 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议， 其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应报中国证监 会备案。 （二）基金托管协议终止的情形 1．基金合同终止； 2．基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资 产； 3．基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理 权； 4．发生法律法规或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日 内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下 进行基金清算。 2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托 管人、具有证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定 的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清 理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、基金财产清算程序： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 59 （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 5、基金财产清算的期限为 6 个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制 而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 （四）清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 （五）基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基 金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的 基金份额比例进行分配。 （六）基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、 期货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中 国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备 案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清 算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。 （七）基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 60 十七、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金 法》等法律法规的规定、《基金合同》或本协议约定，给基金财产或者基金份 额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为 给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失 的赔偿，仅限于直接损失。但是发生下列情况的，当事人免责： 1.不可抗力； 2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会、中 国银监会等监管机构的规定作为或不作为而造成的损失等； 3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而 造成的损失等。 （二）在发生一方或多方违约的情况下，在最大限度地保护基金份额持有 人利益的前提下，本协议能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在职 责范围内有义务及时采取必要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致 使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大 而支出的合理费用由违约方承担。 （三）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但 是未能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管 人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或 减轻由此造成的影响。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 61 十八、争议解决方式 双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，如经友 好协商未能解决的，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会，根据该会当时有效 的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为北京市，仲裁裁决是终局性的并对各方当事 人具有约束力，除非仲裁裁决另有规定，仲裁费由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地 履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 本协议受中国法律（不含港澳台立法）管辖。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 62 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请基金募集时提交的托管协议草案， 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字，协议当事 人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册 的文本为正式文本。 （二）托管协议自基金合同生效之日起生效。托管协议的有效期自其生效 之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 （四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报有关监管部门二份，每 份具有同等法律效力。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 63 二十、其他事项 除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议 未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 64 二十一、托管协议的签订 本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托 管协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签字，并注明基金托管协议 的签订地点和签订日期。 工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 托管协议 本页无正文，为《工银瑞信养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中 基金（FOF）托管协议》的签字盖章页。 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（章） 法定代表人或授权代表（签章）： 基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司（章） 法定代表人或授权代表（签章）： 签订地点： 签订日期： 年 月 日 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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