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| 国寿安保中债1-3年国开债指数A(007010) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1646812 | ||||||||
| 基金代码 | 007010 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-08-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 国寿安保中债1-3年国开行债券指数型证券投资基金2019年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：国寿安保基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期：2019年8月28日 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自2019年3月6日（基金合同生效日）起至06月30日止。 基金简介 基金基本情况 基金名称 国寿安保中债1-3年国开行债券指数型证券投资基金 基金简称 国寿安保中债1-3年国开债指数 基金主代码 007010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年3月6日 基金管理人 国寿安保基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 12,554,048,629.51份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 国寿安保中债1-3年国开债指数A 国寿安保中债1-3年国开债指数C 下属分级基金的交易代码： 007010 007011 报告期末下属分级基金的份额总额 12,553,768,372.09份 280,257.42份 基金产品说明 投资目标 本基金通过指数化投资，争取在扣除各项费用之前获得与标的指数相似的总回报，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金为指数基金，主要采用抽样复制和动态最优化的方法，投资于标的指数中具有代表性和流动性的成分券和备选成分券，或选择非成分券作为替代，构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合，以实现对标的指数的有效跟踪。在正常市场情况下，本基金力争追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，将年化跟踪误差控制在2%以内。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪误差进一步扩大。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为“中债-1-3年国开行债券指数收益率× 95%+银行活期存款利率（税后）× 5%” 风险收益特征 本基金为债券型指数基金，其预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国寿安保基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张彬 吴玉婷 联系电话 010-50850744 021-52629999-212052 电子邮箱 public@gsfunds.com.cn xywyt@cib.com.cn 客户服务电话 4009-258-258 95561 传真 010-50850776 021-62159217 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gsfunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 主要财务指标和基金净值表现 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 国寿安保中债1-3年国开债指数A 国寿安保中债1-3年国开债指数C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年3月6日 - 2019年6月30日) 报告期(2019年3月6日 - 2019年6月30日) 本期已实现收益 95,727,061.58 372,743.64 本期利润 97,355,075.68 42,622.85 加权平均基金份额本期利润 0.0084 0.0009 本期基金份额净值增长率 0.80% 1.11% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2019年6月30日 ) 期末可供分配基金份额利润 0.0080 0.0111 期末基金资产净值 12,654,188,140.61 283,360.27 期末基金份额净值 1.0080 1.0111 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后投资人的实际收益水平要低于所列数字。 基金净值表现 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国寿安保中债1-3年国开债指数A 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.44% 0.02% 0.41% 0.02% 0.03% 0.00% 过去三个月 0.55% 0.04% 0.62% 0.03% -0.07% 0.01% 自基金合同生效起至今 0.80% 0.03% 0.86% 0.03% -0.06% 0.00% 国寿安保中债1-3年国开债指数C 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.44% 0.02% 0.41% 0.02% 0.03% 0.00% 过去三个月 0.87% 0.05% 0.62% 0.03% 0.25% 0.02% 自基金合同生效起至今 1.11% 0.04% 0.86% 0.03% 0.25% 0.01% 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：本基金基金合同生效日为2019年3月6日，按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同关于投资范围和投资限制的有关约定。本基金建仓期目前尚未结束。图示日期为2019年3月6日至2019年6月30日。 管理人报告 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及其管理基金的经验 国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可[2013]1308号文核准，于2013年10月29日设立，公司注册资本12.88亿元人民币，公司股东为中国人寿资产管理有限公司，其持有股份85.03%，AMP CAPITAL INVESTORS LIMITED（澳大利亚安保资本投资有限公司），其持有股份14.97%。 截至2019年6月30日，公司共管理48只证券投资基金及部分私募资产管理计划，公司管理资产总规模为2070.27亿元，其中证券投资基金管理规模为1538.97亿元。 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 陶尹斌 基金经理 2019年3月6日 - 6年 硕士研究生。曾任中国人寿资产管理有限公司研究员，兴全基金管理有限公司研究员、投资经理助理、投资经理，现任国寿安保基金管理有限公司国寿安保泰和纯债债券型证券投资基金、国寿安保中债 1-3 年国开行债券指数型证券投资基金、国寿安保泰荣纯债债券型证券投资基金及国寿安保泰恒纯债债券型证券投资基金基金经理。 注：任职日期为基金合同生效日。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于基金份额持有人为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科学、制衡的投资决策体系，通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段，保证公平交易原则的实现。同时，公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披露来加强对于公平交易过程和结果的监督。 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为；且不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 报告期内基金投资策略和运作分析 2019年上半年，经济基本面呈现出小幅冲高回落的特点。去年下半年以来持续加码的宽信用对冲政策在今年一季度效果初显，叠加季节性效应，使得经济数据在一季度，尤其是三月份出现了一定程度的回升。随后政策转向边际收紧，并伴随季节性效应的褪去，同时叠加中美贸易冲突再次升级对出口制造业链条的冲击，基本面重回下行通道，经济下行压力再度加大。 货币政策也跟随基本面的变动不断调整。年初降准兑现之后，货币政策逐渐回归中性，伴随经济数据逐步向好，一季末央行不断向市场释放货币政策不再单边宽松的预期，并在四月市场降准预期落空之后，货币政策转向了实质性的边际收紧。二季度以来，伴随经济冲高回落、中美贸易冲突、包商托管事件冲击后，货币政策逐渐向中性回归甚至出现一定的结构性宽松。 海外方面，伴随着经济增长下滑的担忧加剧，全球主要经济体货币政策取向出现一定方向性变化，市场关注和讨论的核心从美联储何时停止加息，逐渐加速演变为美联储何时开始降息以及降息幅度。尽管当前全球经济下滑的程度仍处于可控范围，但基于预防性需求的货币政策放松已成为绝大多数国家央行的选择，全球经济重回宽松周期是大概率事件。 债券市场方面，整体的走势受上述基本面、货币政策和海外市场波动影响，而上半年频发的事件冲击也对市场产生了阶段性的影响。年初以来货币政策回归中性之后，债市也随之进入震荡行情，股债跷跷板的特征较为明显，市场波动主要来自权益市场和风险偏好变动。在基本面上修、货币政策边际收紧的轮番冲击下，债市在四月迎来了一轮较为显著的调整，随后经济预期再次回落、中美贸易冲突升级、包商事件冲击的持续影响下，收益率冲高回落，重新进入震荡下行的通道。整体来看，上半年债券市场整体呈现出高位震荡，信用债表现好于利率债的特点，这也基本符合牛市下半场的特征。 本基金上半年严格执行抽样复制的策略，确保对指数的复制和久期的跟踪，并持续优化已有的底仓策略并拓展新的增强策略，进一步增厚投资收益。 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末国寿安保中债1-3年国开债指数A基金份额净值为1.0080元，本报告期基金份额净值增长率为0.80%；截至本报告期末国寿安保中债1-3年国开债指数C基金份额净值为1.0111元，本报告期基金份额净值增长率为1.11%；同期业绩比较基准收益率为0.86%。 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从目前的高频和微观数据来看，经济继续回落的概率较大，但从近期专项债可作为资本金的政策取向来看，政策托底的意愿较为强烈，经济更有可能持续温和回落，而不是断崖式下滑。上半年通胀数据虽然有所抬升，但幅度基本持平或低于市场预期，短期内通胀尚难成为市场的主要矛盾。整体来看，目前国内基本面对债券市场相对较为有利。从海外来看，全球经济整体回落使得各国降息预期逐渐增强，市场目前普遍预期美联储年内有2-3次降息。虽然国内货币政策由于需要兼顾多重目标，具有一定独立性，但全球普遍的宽松货币政策取向至少不会成为央行操作的掣肘。我们认为，在经济回落的大背景下，货币政策大幅收紧的可能性较低，从而对债券市场走势产生的压力较小。今年以来中美贸易摩擦一度左右风险偏好和市场走势，我们认为经过多轮谈判和角力，市场已经基本消化和认识到贸易冲突大概率将会是“持久战”，对市场的影响更多会是中长期的，短期的冲击或将有限。 综上来看，下半年，尤其三季度债券市场存在一定机会，但需要注意到目前债券资产的估值并不低。截至6月末，10年国债和国开活跃券收益率距离本轮牛市以来的各自低点仅有10BP左右，收益率下行空间有限也使得市场走势较为纠结。在基本面不出现断崖式下滑、货币政策不出现超预期宽松的背景下，收益率有望震荡下行，但大幅突破前底的概率不高，所以在策略方向上保持谨慎乐观，在行情把握上需要高度注意安全边际，操作上增强灵活性。 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行。 本基金管理人设有基金估值委员会，估值委员会负责人由主管运营工作的公司领导担任，委员由运营管理部负责人、合规管理部负责人、监察稽核部负责人、研究部负责人组成，估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况时，运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估值方法并履行信息披露义务，以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席会议，向估值委员会提出估值意见或建议，但不参与具体的估值流程。 上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供在银行间同业市场和在交易所市场交易的固定收益品种的估值数据，以及流通受限股票的估值数据。 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 托管人报告 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 半年度财务会计报告（未经审计） 资产负债表 会计主体：国寿安保中债1-3年国开行债券指数型证券投资基金 报告截止日： 2019年6月30日 单位：人民币元 资 产 本期末 2019年6月30日 资 产： 银行存款 2,140,231.44 结算备付金 350,063.17 存出保证金 69,297.89 交易性金融资产 12,296,754,866.10 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 12,296,754,866.10 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 259,289,228.93 应收证券清算款 - 应收利息 200,164,867.58 应收股利 - 应收申购款 5,000.00 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 12,758,773,555.11 负债和所有者权益 本期末 2019年6月30日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 99,999,830.00 应付证券清算款 104,170.02 应付赎回款 1,128.15 应付管理人报酬 2,510,290.14 应付托管费 502,058.02 应付销售服务费 23.52 应付交易费用 152,227.80 应交税费 - 应付利息 11,841.23 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 1,020,485.35 负债合计 104,302,054.23 所有者权益： 实收基金 12,554,048,629.51 未分配利润 100,422,871.37 所有者权益合计 12,654,471,500.88 负债和所有者权益总计 12,758,773,555.11 注：报告截止日2019年6月30日国寿安保中债1-3年国开债指数A基金份额净值1.0080元，基金份额总额12,553,768,372.09份；国寿安保中债1-3年国开债指数C基金份额净值1.0111元，基金份额总额280,257.42份。国寿安保中债1-3年国开债指数份额总额合计为12,554,048,629.51份。 利润表 会计主体：国寿安保中债1-3年国开行债券指数型证券投资基金 本报告期：2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 一、收入 110,376,215.61 1.利息收入 131,020,688.78 其中：存款利息收入 2,965,066.82 债券利息收入 124,036,393.45 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 4,019,228.51 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -21,942,366.98 其中：股票投资收益 - 基金投资收益 - 债券投资收益 -21,942,366.98 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,297,893.31 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 0.50 减：二、费用 12,978,517.08 1．管理人报酬 9,310,833.40 2．托管费 1,862,166.67 3．销售服务费 14,166.45 4．交易费用 210,078.94 5．利息支出 548,666.92 其中：卖出回购金融资产支出 548,666.92 6．税金及附加 - 7．其他费用 1,032,604.70 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 97,397,698.53 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 97,397,698.53 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国寿安保中债1-3年国开行债券指数型证券投资基金 本报告期：2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 11,531,364,342.28 - 11,531,364,342.28 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 97,397,698.53 97,397,698.53 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） 1,022,684,287.23 3,025,172.84 1,025,709,460.07 其中：1.基金申购款 3,743,217,875.39 6,813,546.91 3,750,031,422.30 2.基金赎回款 -2,720,533,588.16 -3,788,374.07 -2,724,321,962.23 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 12,554,048,629.51 100,422,871.37 12,654,471,500.88 注：报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______左季庆______ ______王文英______ ____韩占锋____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表附注 基金基本情况 国寿安保中债1-3年国开行债券指数型证券投资基金（简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）《关于准予国寿安保中债1-3年国开行债券指数型证券投资基金注册的批复》（证监许可【2019】165号）核准，由国寿安保基金管理有限公司（简称“国寿安保”）于2019年2月25日至2019年3月4日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证出具安永华明（2019）验字第61090605_A04号号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2019年3月6日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金主要投资于标的指数成份券及备选成份券，为更好实现投资目标，还可以投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的政策性金融债、债券回购以及银行存款。本基金不投资于除政策性金融债以外的债券资产。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，其中标的指数的成份券和备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存储保证金、应收申购款等。 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2019年6月30日的财务状况以及2019年3月6日至2019年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 重要会计政策和会计估计 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2019年3月6日至2019年6月30日止。 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (2)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的债券投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值； 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (6) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (7) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，由基金管理人根据产品特点自行约定收益分配次数、比例等，若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配； (2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (4)每一基金份额享有同等分配权； (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 分部报告 无。 其他重要的会计政策和会计估计 无。 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 税项 6.4.6.1增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：（一）提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；（二）转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 6.4.6.2 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 6.4.6.3个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税； 关联方关系 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 国寿安保基金管理有限公司（简称“国寿安保基金”） 基金管理人、注册登记机构、直销机构 兴业银行股份有限公司（简称“兴业银行”） 基金托管人 中国人寿保险股份有限公司（简称“中国人寿”） 与基金管理人同受中国人寿集团控制的公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 通过关联方交易单元进行的交易 股票交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。 债券交易 本基金于本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。 债券回购交易 本基金于本报告期未通过关联方交易单元进债券回购交易。 权证交易 无。 应支付关联方的佣金 本基金于本报告期未发生应支付关联方的佣金。 关联方报酬 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 9,310,833.40 其中：支付销售机构的客户维护费 141.36 注：基金管理费每月计提，按月支付，本基金的管理费按前一日资产净值0. 25 %的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,862,166.67 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.05%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.05%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 销售服务费 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 国寿安保1-3年国开债A 国寿安保1-3年国开债C 合计 国寿安保 - 14,075.67 14,075.67 合计 - 14,075.67 14,075.67 注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.10%。基金销售服务费每日计提，按月支付。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服务费按前一日C类基金份额资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.10%/当年天数 H为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为C类基金份额前一日基金资产净值 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 兴业银行 - - 375,000,000.00 21,575.34 - - 各关联方投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 基金管理人于本报告期内未使用固有资金投资本基金。 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 国寿安保中债1-3年国开债指数A 关联方名称 本期末 2019年6月30日 持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 中国人寿 3,000,133,000.00 23.90% 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2019年3月6日(基金合同生效日)至2019年6月30日 期末余额 当期利息收入 兴业银行 2,140,231.44 1,966,289.51 注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行股份有限公司保管，按银行约定利率计息。 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 其他关联交易事项的说明 无。 利润分配情况 本基金本报告期未进行利润分配。 期末（2019年6月30日）本基金持有的流通受限证券 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流动受限的证券。 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌而流通受限的证券。 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 银行间市场债券正回购 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 170209 17国开09 2019年7月1日 101.40 1,000,000 101,400,000.00 合计 1,000,000 101,400,000.00 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所债券正回购交易作为抵押的证券。 投资组合报告 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 12,296,754,866.10 96.38 其中：债券 12,296,754,866.10 96.38 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 259,289,228.93 2.03 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 2,490,294.61 0.02 8 其他各项资产 200,239,165.47 1.57 9 合计 12,758,773,555.11 100.00 期末按行业分类的股票投资组合 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期未投资股票。 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期未投资股票。 报告期内股票投资组合的重大变动 无。 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 12,296,754,866.10 97.17 其中：政策性金融债 12,296,754,866.10 97.17 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 12,296,754,866.10 97.17 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 170209 17国开09 15,800,000 1,602,120,000.00 12.66 2 190202 19国开02 15,750,000 1,569,802,500.00 12.41 3 180208 18国开08 12,700,000 1,292,352,000.00 10.21 4 180212 18国开12 11,700,000 1,183,104,000.00 9.35 5 190201 19国开01 11,300,000 1,129,548,000.00 8.93 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。 投资组合报告附注 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 报告期内基金投资的前十名证券的发生主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内收到公开谴责、处罚。 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 69,297.89 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 200,164,867.58 5 应收申购款 5,000.00 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 200,239,165.47 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 基金份额持有人信息 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 国寿安保中债1-3年国开债指数A 146 85,984,714.88 12,553,691,027.82 100.00% 77,344.27 0.00% 国寿安保中债1-3年国开债指数C 178 1,574.48 - - 280,257.42 100.00% 合计 324 38,747,063.67 12,553,691,027.82 100.00% 367,601.69 0.00% 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 国寿安保中债1-3年国开债指数A 4,275.00 0.0000% 国寿安保中债1-3年国开债指数C 9,381.87 3.3476% 合计 13,656.87 0.0001% 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 国寿安保中债1-3年国开债指数A 0 国寿安保中债1-3年国开债指数C 0~10 合计 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 国寿安保中债1-3年国开债指数A 0 国寿安保中债1-3年国开债指数C 0~10 合计 0~10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 国寿安保中债1-3年国开债指数A 国寿安保中债1-3年国开债指数C 基金合同生效日（2019年3月6日）基金份额总额 11,400,697,606.27 130,666,736.01 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 3,743,185,505.89 32,369.50 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 2,590,114,740.07 130,418,848.09 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 12,553,768,372.09 280,257.42 重大事件揭示 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，基金管理人未发生重大人事变动。 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动如下： 自2019年1月22日起，叶文煌先生担任基金托管人资产托管部总经理，全面主持资产托管部相关工作，吴若曼女士不再担任基金托管人资产托管部总经理。 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 广发证券 2 - - - - - 注：根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易单元。 1、基金专用交易单元的选择标准如下： (1) 综合实力较强、市场信誉良好； (2) 财务状况良好，经营状况稳健； (3) 经营行为规范，具备健全的内部控制制度； (4) 研究实力较强，并能够第一时间提供丰富的高质量研究咨询报告，并能根据特定要求提供定制研究报告；能够积极同我公司进行业务交流，定期来我公司进行观点交流和路演； (5) 具有丰富的投行资源和大宗交易信息，愿意积极为我公司提供相关投资机会，能够对公司业务发展形成支持； (6) 具有费率优势，具备支持交易的安全、稳定、便捷、高效的通讯条件和交易环境，能提供全面的交易信息服务； (7) 从制度上和技术上保证我公司租用交易单元的交易信息严格保密。 2、基金专用交易单元的选择程序如下： (1) 公司根据上述标准确定选用交易单元的证券经营机构； (2) 公司和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 影响投资者决策的其他重要信息 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占比 机构 1 20190306~20190626 - 2,500,111,500.00 - 2,500,111,500.00 19.91% 2 20190306~20190630 - 3,000,133,000.00 - 3,000,133,000.00 23.90% 个人 - - - - - - - 产品特有风险 本基金在报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过20%的情形，可能存在大额赎回的风险并导致基金净值波动。此外，机构投资者赎回后，可能导致基金规模大幅减小，不利于基金的正常运作。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，并将采取有效措施保证中小投资者的合法权益。 影响投资者决策的其他重要信息 无。 国寿安保基金管理有限公司 2019年8月28日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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