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| 易方达中证500ETF联接发起式A(007028) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1638770 | ||||||||
| 基金代码 | 007028 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-08-24 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 易方达中证500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金2019年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇一九年八月二十四日 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 2页共 36页 1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上 独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019年 8月 22日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2019年 3月 20日起至 6月 30日止。 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 3页共 36页 2 基金简介 2.1基金基本情况 基金简称 易方达中证 500ETF联接发起式 基金主代码 007028 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年 3月 20日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,020,495,218.33份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达中证 500ETF联接发起式 A 易方达中证 500ETF联接 发起式 C 下属分级基金的交易代码 007028 007029 报告期末下属分级基金的份额总额 394,036,956.47份 626,458,261.86份 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510580 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2015年 8月 27日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2015年 9月 14日 基金管理人名称 易方达基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金为易方达中证 500ETF（以下简称“目标 ETF”）的联接基金，主要 通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争将日均跟踪 偏离度控制在 0.35%以内，年化跟踪误差控制在 4%以内。本基金将在综 合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用申购、赎回的 方式或二级市场方式进行目标 ETF 的投资。本基金可以投资股指期货、 股票期权和其他经中国证监会允许的衍生金融产品，如权证以及其他与标 的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具，本基金将根据风 险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的衍生品进行交易。 业绩比较基准 中证 500指数收益率×95%+活期存款利率（税后）×5% 风险收益特征 本基金为 ETF 联接基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金主要通过投资于易方达中证 500 ETF实 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 4页共 36页 现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此，本基金的业绩表现与中证 500指数 的表现密切相关。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基金 管理人可采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合，以达到紧密跟踪 标的指数的目的。本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生 金融产品。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目 的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。在正常市场情况下， 本基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年化跟踪误差不超过 2%。 业绩比较基准 中证 500指数 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型 基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标 的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信 息披露 负责人 姓名 张南 郭明 联系电话 020-85102688 010-66105799 电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400 881 8088 95588 传真 020-85104666 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期（2019年 3月 20日（基金合同生效日）至 2019 年 6月 30日） 易方达中证 500ETF联 接发起式 A 易方达中证 500ETF联接 发起式 C 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 5页共 36页 本期已实现收益 -1,254,525.44 -1,861,747.70 本期利润 -11,822,143.25 -20,642,999.01 加权平均基金份额本期利润 -0.0296 -0.0248 本期基金份额净值增长率 -3.19% -3.24% 3.1.2期末数据和指标 报告期末(2019年 6月 30日) 易方达中证 500ETF联接 发起式 A 易方达中证 500ETF联接发 起式 C 期末可供分配基金份额利润 -0.0319 -0.0324 期末基金资产净值 381,450,086.23 606,131,389.92 期末基金份额净值 0.9681 0.9676 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.本基金合同于 2019年 3月 20日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中证 500ETF联接发起式 A 阶段 份额净值增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.47% 0.64% 0.75% 1.32% -0.28% -0.68% 过去三个月 -3.28% 0.59% -10.21% 1.72% 6.93% -1.13% 过去六个月 - - - - - - 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 -3.19% 0.55% -9.81% 1.71% 6.62% -1.16% 易方达中证 500ETF联接发起式 C 阶段 份额净值增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.46% 0.64% 0.75% 1.32% -0.29% -0.68% 过去三个月 -3.32% 0.59% -10.21% 1.72% 6.89% -1.13% 过去六个月 - - - - - - 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 6页共 36页 自基金合同生 效起至今 -3.24% 0.55% -9.81% 1.71% 6.57% -1.16% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2019年 3月 20日至 2019年 6月 30日） 易方达中证 500ETF联接发起式 A 易方达中证 500ETF联接发起式 C 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 7页共 36页 注：1.本基金合同于 2019年 3月 20日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。 2.按基金合同和招募说明书的约定，自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符 合本基金合同（第十二部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。本报告期 本基金处于建仓期内。 3.自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为-3.19%，C类基金份额净值增长率为 -3.24%，同期业绩比较基准收益率为-9.81%。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立于 2001年 4月 17日，总部设在广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥 有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理业 务，通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的 综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基 金投资等业务资格，是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一，在主动权益、固定收益、指数 投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 8页共 36页 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 杨 俊 本基金的基金经理、易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理、易方达沪深 300交易型 开放式指数发起式证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资 基金的基金经理、易方达国企改革 指数分级证券投资基金的基金经 理、解决方案部总经理助理 2019- 03-20 - 10年 硕士研究生，曾任易方达基金管理有 限公司北京分公司渠道经理、指数与 量化投资部高级账户经理。 余 海 燕 本基金的基金经理、易方达中证全 指证券公司交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达中证 军工交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达中证海外中 国互联网 50交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经理、 易方达中证海外中国互联网 50交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达中证 500交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理、易方达证券公司指数分级证券 投资基金的基金经理、易方达上证 50指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达日兴资管日经 225交易 型开放式指数证券投资基金(QDII) 的基金经理、易方达军工指数分级 证券投资基金的基金经理、易方达 黄金交易型开放式证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达黄金交 易型开放式证券投资基金的基金经 理、易方达沪深 300医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达沪深 300医 药卫生交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理、易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资 基金联接基金的基金经理、易方达 沪深 300交易型开放式指数发起式 2019- 03-20 - 14年 硕士研究生，曾任汇丰银行 Consumer Credit Risk 信用风险分析师，华宝兴 业基金管理有限公司分析师、基金经 理助理、基金经理，易方达基金管理 有限公司投资发展部产品经理。 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 9页共 36页 证券投资基金的基金经理、易方达 沪深 300非银行金融交易型开放式 指数证券投资基金联接基金的基金 经理、易方达沪深 300非银行金融 交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理、易方达恒生中国企业交 易型开放式指数证券投资基金联接 基金的基金经理、易方达恒生中国 企业交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达国企改革指 数分级证券投资基金的基金经理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后 监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限 管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间 优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公 平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 62次，其中 61次为指数量化投资组合因投资策略 需要和其他组合发生的反向交易；1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交 易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 10页共 36页 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019年上半年国内宏观经济仍处于寻底过程中，在宏观经济持续走弱的背景下，年初以来政府 通过多种手段对冲经济下行的压力，在一系列逆周期调节政策下，一季度GDP实际增速维持在 6.4%， 与前值持平，经济的提前企稳，也使得二季度的宏观政策基本呈现边际收紧的迹象，伴随财政、货 币政策逆周期调节政策的减弱，投资、消费、进出口数据均出现了环比放缓的态势；同时叠加 5 月 初以来的中美贸易谈判局势恶化，国内外不确定性因素在二季度再次增加。2019年年初以来，全球 主要央行货币政策转向带来市场风险偏好的改善，在市场估值处于历史底部、强政策预期以及无风 险利率的快速下行等因素共同驱动下，上半年 A股市场在经历了一波快速上涨后在 4月中旬以后转 为颓势，在美国主导的贸易争端仍可能蔓延升级的背景下，投资者对全球经济前景的担忧在二季度 有所加深，金融市场也因此动荡加剧，导致各类风险资产的前期涨幅均有所收窄。上半年 A股市场 表现优异，市场主流指数均录得不错的回报，最终上半年上证综指以上涨 19.45%收官，所有板块均 普涨。风格方面，大盘股表现好于中小盘股，上证 50指数、中证 500指数分别上涨 27.80%、18.77%； 行业方面，食品饮料、非银行金融、农林牧渔、家用电器、计算机等板块领涨，建筑装饰、钢铁、 传媒、纺织服装等板块表现相对落后。 本基金是易方达中证 500 ETF的联接基金，本报告期涵盖了基金的建仓期，易方达中证 500ETF 联接基金成立于 2019年 3月 20日，基于建仓期内对大盘以及市场情绪的短期判断，本基金采取了 相对灵活以及审慎的建仓策略，在严格按照基金合同要求以及尽量减少市场冲击的原则下进行基金 的建仓工作，并于 2019年 4月 1日开放基金的申购赎回及转换申请。本基金自成立以来，我们在操 作中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指 数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A类基金份额净值为 0.9681元，本报告期份额净值增长率为-3.19%；C 类基金份额净值为 0.9676元，本报告期份额净值增长率为-3.24%；同期业绩比较基准收益率为-9.81%。 报告期内本基金日跟踪偏离度的均值为 0.89%，年化跟踪误差为 19.686%，因本报告期包含了基 金合同规定的建仓期，故跟踪误差等指标仍在调整之中。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段，中国宏观经济仍将面临下行压力。宏观经济在二季度出现疲弱态势，下半年经 济下行压力主要来自房地产投资后继乏力、制造业投资受挤出和利润压制、外需与贸易摩擦拖累出 口这三个方面；但逆周期政策调控力度加强，基建投资的改善和消费增速的企稳有望起到托底经济 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 11页共 36页 的作用。内外部的环境可能使得未来宏观政策更加注重增长平稳、提振内需，为改革创造稳定环境。 受经济增长继续下行、政策逐步托底等基本面与政策交互演变的影响，未来 A股市场仍然会经历风 险继续释放与投资机会显现的阶段。A 股市场下半年将受到三方面的影响：宏观经济增长预期的下 修，上市公司盈利预期的下滑；中美贸易谈判的不确定性；市场改革开放红利的释放、稳增长政策 加码及境外资金的流入。总体而言，A 股市场将面临风险的逐步出清，但政策红利的支撑使得这种 出清带来的下行空间有限。A 股市场的机遇来自于不确定性的落地，稳健优质的龙头上市公司仍将 是较为受益的结构性投资机会。从长期来看改革与创新仍然值得期待，中国新老经济的结构转换仍 在深化中，消费升级、产业升级依然是中国经济未来主要的增长点。A 股市场仍是实现经济转型的 国家战略的核心高地，因此在战略上对于当前 A股市场不必悲观。通过资本市场把社会资金、资源 更有效率地配置，促进产业升级，改善上市公司业绩，实现 A股市场和产业发展的正反馈。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，为投资者分享中国证券市场的长期高 成长提供良好的投资工具。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行 估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席, 主动权益板块、固定收益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指 定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流 程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、 法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与 估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大 利益冲突。本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债 金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交 易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达中证 500ETF联接发起式 A:本报告期内未实施利润分配。 易方达中证 500ETF联接发起式 C:本报告期内未实施利润分配。 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 12页共 36页 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基 金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任 何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的管理人——易 方达基金管理有限公司在易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的投资运 作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方 达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达中证 500交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 报告截止日：2019年 6月 30日 单位：人民币元 资产 本期末 2019年 6月 30日 资产： 银行存款 333,754,367.87 结算备付金 3,576,499.38 存出保证金 4,745,443.52 交易性金融资产 686,578,291.70 其中：股票投资 164,352,423.91 基金投资 522,084,868.41 债券投资 140,999.38 资产支持证券投资 - 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 13页共 36页 贵金属投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 - 应收证券清算款 28,408.90 应收利息 82,282.70 应收股利 - 应收申购款 2,360,577.95 递延所得税资产 - 其他资产 7,677,235.38 资产总计 1,038,803,107.40 负债和所有者权益 本期末 2019年 6月 30日 负债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 47,862,996.09 应付赎回款 2,801,935.68 应付管理人报酬 88,095.00 应付托管费 29,364.98 应付销售服务费 50,354.89 应付交易费用 366,555.44 应交税费 0.27 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 22,328.90 负债合计 51,221,631.25 所有者权益： 实收基金 1,020,495,218.33 未分配利润 -32,913,742.18 所有者权益合计 987,581,476.15 负债和所有者权益总计 1,038,803,107.40 注：1.本基金合同生效日为 2019年 3月 20日，2019年半年度实际报告期间为 2019年 3月 20 日至 2019年 6月 30日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注 均无同期对比数据。 2.报告截止日 2019年 6月 30日，A类基金份额净值 0.9681元，C类基金份额净值 0.9676元； 基金份额总额 1,020,495,218.33份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额 394,036,956.47份，C类基金份额总额 626,458,261.86份。 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 14页共 36页 6.2 利润表 会计主体：易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 本报告期：2019年 3月 20日（基金合同生效日）至 2019年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2019年 3月 20日（基金合同生效日）至 2019年 6月 30日 一、收入 -30,730,637.96 1.利息收入 2,518,240.05 其中：存款利息收入 1,852,575.71 债券利息收入 8.49 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 665,655.85 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -4,011,057.48 其中：股票投资收益 -6,092,626.49 基金投资收益 1,922.68 债券投资收益 561.79 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 2,079,084.54 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） -29,348,869.12 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 111,048.59 减：二、费用 1,734,504.30 1．管理人报酬 882,185.16 2．托管费 141,162.22 3．销售服务费 221,880.02 4．交易费用 462,156.19 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 6.95 7．其他费用 27,113.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -32,465,142.26 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -32,465,142.26 注：本基金合同生效日为 2019年 3月 20日，2019年半年度实际报告期间为 2019年 3月 20日 至 2019年 6月 30日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 15页共 36页 无同期对比数据。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 本报告期：2019年 3月 20日（基金合同生效日）至 2019年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2019年 3月 20日（基金合同生效日）至 2019年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,985,764,476.49 - 1,985,764,476.49 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -32,465,142.26 -32,465,142.26 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -965,269,258.16 -448,599.92 -965,717,858.08 其中：1.基金申购款 139,720,568.05 -3,828,254.75 135,892,313.30 2.基金赎回款 -1,104,989,826.21 3,379,654.83 -1,101,610,171.38 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,020,495,218.33 -32,913,742.18 987,581,476.15 注：本基金合同生效日为 2019年 3月 20日，2019年半年度实际报告期间为 2019年 3月 20日 至 2019年 6月 30日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均 无同期对比数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(以下简称“本基金”) 根据中国 证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]187 号《关于准予易方达中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金发起式联接基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依 照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金发起式 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 16页共 36页 联接基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达中证 500交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金基金合同》于 2019年 3月 20日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,985,764,476.49份基金份额，其中认购资金利息折合 684,687.28份基金份额。本基金为契约型开放 式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商 银行股份有限公司。 本基金募集期间为2019年2月25日至2019年3月15日，募集金额总额为人民币1,985,764,476.49 元，其中：有效净认购金额为人民币 1,985,079,789.21元，有效认购资金在募集期内产生的银行利息 共计人民币 684,687.28元，经安永华明 (2019) 验字第 60468000_G03号验资报告予以审验。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 发起式联接基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止，惟本会计年度期间为 2019年 3月 20日（基 金合同生效日）至 2019年 12月 31日。 6.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 6.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 17页共 36页 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的基金投资、股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证 投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产 负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 18页共 36页 定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对 报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益，股票投资在持有期间应取得 的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间 应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得 税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项， 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 19页共 36页 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分 冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的 净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 6.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 6.4.4.11基金的收益分配政策 （1）在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分 配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配； （2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； （3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； （4）本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。同一类别 的每一基金份额享有同等分配权； （5）在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原 则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； （6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 6.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 20页共 36页 收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 （2）于 2017年 12月 15日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计 字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的 市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场 交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投 资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为 估值增值。自 2017年 12月 15日起，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司 股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国证券投资基金 业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之 附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》，按估值日在证券交易所上市交易的同一股 票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动 性折扣后的价值进行估值。 （3）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场 交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值 处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行 间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于 上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 21页共 36页 改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的 通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关 于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要 税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12月 31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息 红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳 税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取 得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红 利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 22页共 36页 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构、基金发起人 中国工商银行股份有限公司（以下简称“中国工商银 行”） 基金托管人 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金 本基金是该基金的联接基金 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 成交金额 占当期股票成交总额的比例 广发证券 400,960,256.22 95.19% 6.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.8.1.3基金交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 成交金额 占当期基金交易成交总额的比例 广发证券 76,085,557.00 100.00% 6.4.8.1.4 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 373,416.65 95.19% 347,692.69 94.85% 注：上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手 费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 23页共 36页 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的管 理费 882,185.16 其中：支付销售机构的客户维 护费 24,254.16 注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF公允价值后的余额（若 为负数，则取 0）的 0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.15%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前 一日本基金持有的目标 ETF公允价值，金额为负时以零计 基金管理费每日计算，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起 3 个工作日内 或不可抗力情形消除之日起 3个工作日内支付。 2.自 2019年 4月 22日起，本基金的基金管理费由“按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提” 调整为本基金的基金管理费“按前一日基金资产净值的 0.15%年费率计提”。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的托 管费 141,162.22 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF公允价值后的余额（若 为负数，则取 0）的 0.05%年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.05%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前 一日本基金持有的目标 ETF公允价值，金额为负时以零计 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 24页共 36页 基金托管费每日计算，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金 托管人复核后于次月首日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、 休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起 3 个工作日内或不 可抗力情形消除之日起 3个工作日内支付。 6.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的各关 联方名称 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达中证 500ETF联 接发起式 A 易方达中证 500ETF联接 发起式 C 合计 易方达基金管理有限 公司 - 4,562.81 4,562.81 广发证券 - 168.15 168.15 合计 - 4,730.96 4,730.96 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.10%，按 前一日 C类基金资产净值的 0.10%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H 为 C类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C类基金份额前一日的基金资产净值 销售服务费每日计算，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令，基金 托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付。若遇法定节假日、休息日或不 可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起 3 个工作日内或不可抗力情形 消除之日起 3个工作日内支付。 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 易方达中证 500ETF联接发起 式 A 易方达中证 500ETF联接发起 式 C 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 25页共 36页 基金合同生效日（2019 年 3 月 20日）持有的基金份额 10,000,500.00 - 报告期初持有的基金份额 - - 报告期间申购/买入总份额 - - 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 - - 报告期末持有的基金份额 10,000,500.00 - 报告期末持有的基金份额占基 金总份额比例 2.54% - 注：本基金合同生效日为 2019年 03月 20日。基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及 相关法律文件有关规定支付。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达中证 500ETF联接发起式 A 无。 易方达中证 500ETF联接发起式 C 无。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年3月20日（基金合同生效日）至2019年6月30日 期末余额 当期利息收入 中国工商银行-活期存款 333,754,367.87 1,654,983.87 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或 约定利率计息。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 6.4.8.7.1 其他关联交易事项的说明 于本报告期末,本基金持有 104,771,100份目标 ETF基金份额,占其总份额的比例为 75.14%。 6.4.9 期末（2019年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 6.4.9.1.1受限证券类别：股票 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 26页共 36页 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量(单 位：股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 60123 6 红塔 证券 2019-0 6-26 2019-0 7-05 新股 流通 受限 3.46 3.46 9,789 33,869.94 33,869 .94 - 6.4.9.1.2受限证券类别：债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量(单 位：张) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 11302 8 环境 转债 2019-0 6-19 2019-0 7-08 新发 流通 受限 100.00 100.00 1,410 140,999.38 140,99 9.38 - 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 6月 30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 6月 30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2019年 6月 30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 27页共 36页 第一层次的余额为 686,578,291.70元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于目标 ETF，若本基金因上述事 项在目标 ETF当日份额净值的基础上，对目标 ETF的公允价值进行调整，则本基金在调整期间内将 目标 ETF的公允价值从第一层次转出。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2019年 6月 30日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价 值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 164,352,423.91 15.82 其中：股票 164,352,423.91 15.82 2 基金投资 522,084,868.41 50.26 3 固定收益投资 140,999.38 0.01 其中：债券 140,999.38 0.01 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 - - 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 28页共 36页 售金融资产 7 银行存款和结算备付金合计 337,330,867.25 32.47 8 其他各项资产 14,893,948.45 1.43 9 合计 1,038,803,107.40 100.00 7.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 占基金资产 净值比例 （%） 1 易方达中证 500交易型 开放式指数 证券投资基 金 股票型 交易型开 放式 （ETF） 易方达基金管理 有限公司 522,084,868.41 52.86 7.3 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.3.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 930,134.00 0.09 B 采矿业 4,525,534.25 0.46 C 制造业 89,518,962.30 9.06 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 6,969,781.40 0.71 E 建筑业 3,075,040.00 0.31 F 批发和零售业 10,918,975.46 1.11 G 交通运输、仓储和邮政业 9,541,708.40 0.97 H 住宿和餐饮业 997,496.00 0.10 I 信息传输、软件和信息技术服务业 11,895,655.76 1.20 J 金融业 5,031,882.94 0.51 K 房地产业 11,147,969.80 1.13 L 租赁和商务服务业 1,132,923.00 0.11 M 科学研究和技术服务业 652,587.00 0.07 N 水利、环境和公共设施管理业 1,114,228.60 0.11 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 29页共 36页 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 114,600.00 0.01 Q 卫生和社会工作 50,940.00 0.01 R 文化、体育和娱乐业 3,370,677.00 0.34 S 综合 3,363,328.00 0.34 合计 164,352,423.91 16.64 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(％) 1 600872 中炬高新 60,144 2,575,967.52 0.26 2 600779 水井坊 37,700 1,915,914.00 0.19 3 600201 生物股份 116,800 1,832,592.00 0.19 4 600642 申能股份 267,500 1,607,675.00 0.16 5 603444 吉比特 7,600 1,595,696.00 0.16 6 600183 生益科技 105,500 1,587,775.00 0.16 7 600426 华鲁恒升 101,700 1,511,262.00 0.15 8 600161 天坛生物 57,270 1,446,067.50 0.15 9 600298 安琪酵母 45,200 1,429,676.00 0.14 10 600895 张江高科 67,800 1,391,256.00 0.14 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于 www.efunds.com.cn网站 的半年度报告正文。 7.5报告期内股票投资组合的重大变动 7.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资 产净值比例 （％） 1 603444 吉比特 5,659,367.00 0.57 2 600872 中炬高新 4,565,370.30 0.46 3 600201 生物股份 4,157,771.99 0.42 4 600426 华鲁恒升 3,581,238.00 0.36 5 600779 水井坊 3,441,089.00 0.35 6 600642 申能股份 3,430,343.00 0.35 7 600895 张江高科 3,308,054.26 0.33 8 600699 均胜电子 3,173,167.00 0.32 9 600879 航天电子 3,120,562.00 0.32 10 600325 华发股份 3,084,355.00 0.31 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 30页共 36页 11 600183 生益科技 3,073,592.95 0.31 12 601005 重庆钢铁 2,955,737.00 0.30 13 600804 鹏博士 2,947,867.00 0.30 14 600298 安琪酵母 2,945,254.00 0.30 15 600572 康恩贝 2,921,259.00 0.30 16 600460 士兰微 2,910,749.00 0.29 17 600536 中国软件 2,903,856.00 0.29 18 600820 隧道股份 2,874,126.00 0.29 19 603000 人民网 2,870,719.00 0.29 20 603369 今世缘 2,836,285.28 0.29 注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资 产净值比例 （％） 1 600600 青岛啤酒 1,595,944.00 0.16 2 600256 广汇能源 1,285,713.00 0.13 3 603658 安图生物 919,318.00 0.09 4 603899 晨光文具 911,995.00 0.09 5 600655 豫园股份 885,763.00 0.09 6 600503 华丽家族 739,264.00 0.07 7 603444 吉比特 729,846.00 0.07 8 601598 中国外运 695,526.00 0.07 9 600366 宁波韵升 646,686.00 0.07 10 601990 南京证券 455,617.00 0.05 11 600122 宏图高科 389,218.00 0.04 12 600989 宝丰能源 330,563.92 0.03 13 600086 东方金钰 316,081.00 0.03 14 600773 西藏城投 302,055.00 0.03 15 600594 益佰制药 285,691.00 0.03 16 603169 兰石重装 256,396.00 0.03 17 600184 光电股份 239,862.00 0.02 18 600743 华远地产 236,208.00 0.02 19 300347 泰格医药 191,015.00 0.02 20 002410 广联达 175,359.00 0.02 注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 408,208,031.22 卖出股票收入（成交）总额 14,044,443.26 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 31页共 36页 注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不 考虑相关交易费用。 7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比 例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） 140,999.38 0.01 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 140,999.38 0.01 7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(％) 1 113028 环境转债 1,410 140,999.38 0.01 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 32页共 36页 代码 名称 持仓量（买/卖） 合约市值（元） 公允价值变动 （元） 风险说明 IC1912 IC1912 38 35,758,000.00 -226,360.00 在本报告期内，基金 利用股指期货进行 套期保值操作，以应 对基金由于大额净 申赎等需要及时调 整组合市场暴露情 况时，通过股指期货 套保交易满足基金 的投资替代需求和 风险管理需求，利用 股指期货的杠杆作 用，降低股票仓位频 繁调整的交易成本 和跟踪误差，达到有 效跟踪标的指数的 目的。 公允价值变动总额合计（元） -226,360.00 股指期货投资本期收益（元） - 股指期货投资本期公允价值变动（元） -226,360.00 7.11.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品。本基金将根据风险管理的原 则，以套期保值为目的，按照相关法律法规的有关规定，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货 合约来进行投资。本基金在出现大额净申赎等需要及时调整组合市场暴露情况时，通过股指期货套 保交易满足基金的投资替代需求和风险管理需求。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票 仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。本报告期内，本基金投资股 指期货符合既定的投资政策和投资目的。 7.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 7.13 投资组合报告附注 7.13.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.13.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.13.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 33页共 36页 1 存出保证金 4,745,443.52 2 应收证券清算款 28,408.90 3 应收股利 - 4 应收利息 82,282.70 5 应收申购款 2,360,577.95 6 其他应收款 7,677,235.38 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 14,893,948.45 7.13.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有 的基金份 额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达中证 500ETF联接发 起式 A 12,045 32,713.74 10,999,681.00 2.79% 383,037,275.47 97.21% 易方达中证 500ETF联接发 起式 C 13,858 45,205.53 7,804,468.50 1.25% 618,653,793.36 98.75% 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 34页共 36页 合计 25,903 39,396.80 18,804,149.50 1.84% 1,001,691,068.83 98.16% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 易方达中证 500ETF联 接发起式 A 12,451.23 0.0032% 易方达中证 500ETF联 接发起式 C 0.00 0.0000% 合计 12,451.23 0.0012% 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达中证 500ETF联 接发起式 A 0 易方达中证 500ETF联 接发起式 C 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 易方达中证 500ETF联 接发起式 A 0 易方达中证 500ETF联 接发起式 C 0 合计 0 8.4发起式基金发起资金持有份额情况 项目 持有份额总数 持有份额 占基金总 份额比例 发起份额总数 发起份额 占基金总 份额比例 发起份额 承诺持有 期限 基金管理人固有资金 10,000,500.00 0.9800% 10,000,500.00 0.9800% 不少于 3年 基金管理人高级管理人员 - - - - - 基金经理等人员 - - - - - 基金管理人股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,000,500.00 0.9800% 10,000,500.00 0.9800% - 9开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达中证 500ETF联接发起式 A 易方达中证 500ETF联接发起 式 C 基金合同生效日（2019年 3月 20 449,197,322.09 1,536,567,154.40 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 35页共 36页 日）基金份额总额 基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 73,095,742.26 66,624,825.79 减：基金合同生效日起至报告期期 末基金总赎回份额 128,256,107.88 976,733,718.33 基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 394,036,956.47 626,458,261.86 注：本基金合同生效日为 2019年 03月 20日。 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。 报告期内，基金管理人收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对易方达基金管理有限 公司采取责令改正措施的决定》，对公司个别未按规定进行备案报告的事项提出了整改要求。公司已 及时完成了整改。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总 佣金 占当期佣 金总量的 易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 2019年半年度报告摘要 第 36页共 36页 额的比例 比例 广发证券 1 400,960,256.22 95.19% 373,416.65 95.19% - 中信建投 1 20,254,026.14 4.81% 18,862.75 4.81% - 注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增中信建投证券股份有限公司、广发证券股份有限 公司各一个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单 元的选择标准如下： 1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能 力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型 的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下： 1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商 名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成交金额 占当期 权证成 交总额 的比例 成交金额 占当期 基金成 交总额 的比例 广发 证券 8,563.10 100.00 % 790,000,0 00.00 100.00 % - - 76,085,55 7.00 100.00 % 中信 建投 - - - - - - - - 易方达基金管理有限公司 二〇一九年八月二十四日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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