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| 易方达安悦超短债债券A(006662) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1638766 | ||||||||
| 基金代码 | 006662 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-08-24 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 易方达安悦超短债债券型证券投资基金2019年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 送出日期：二〇一九年八月二十四日 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 2页共 33页 1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上 独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019年 8月 22日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2019年 1月 1日起至 6月 30日止。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 3页共 33页 2 基金简介 2.1基金基本情况 基金简称 易方达安悦超短债债券 基金主代码 006662 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018年 12月 5日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,564,484,055.57份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达安悦超短债债券 A 易方达安悦超短债 债券 C 易方达安悦超短债 债券 F 下属分级基金的交易代码 006662 006663 006664 报告期末下属分级基金的 份额总额 516,617,060.98份 1,037,642,198.74份 -份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资超短期债券，在严格控制风险和保持较高流动性的基础上，力求获得超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金采取积极管理的投资策略，主要投资超短期债券，控制基金净值的 波动。本基金在研究国内外的宏观经济走势、货币政策变化趋势、市场资 金供求状况的基础上，预测未来收益率曲线变动趋势，积极调整本基金的 组合久期；运用统计和数量分析技术，预测收益率期限结构的变化方式， 确定期限结构配置策略以及各期限固定收益品种的配置比例；对不同类型 固定收益品种的信用风险、税赋水平、市场流动性、市场风险等因素进行 分析，研究同期限固定收益投资品种的利差和变化趋势，制定类属配置策 略。 业绩比较基准 中债综合财富（1 年以下）指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率理论上低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司 信 息披露 负责人 姓名 张南 罗菲菲 联系电话 020-85102688 010-58560666 电子邮箱 service@efunds.com.cn tgbfxjdzx@cmbc.com.cn 客户服务电话 400 881 8088 95568 传真 020-85104666 010-58560798 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 4页共 33页 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期（2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日） 易方达安悦超短债债 券 A 易方达安悦超短债债 券 C 易方达安悦超短债债 券 F 本期已实现收益 13,230,015.13 26,424,450.36 653,381.58 本期利润 12,552,134.03 26,456,137.25 622,818.62 加权平均基金份额本期利润 0.0158 0.0165 0.0166 本期基金份额净值增长率 1.95% 1.93% 1.95% 3.1.2期末数据和指标 报告期末(2019年 6月 30日) 易方达安悦超短债债券 A 易方达安悦超短债债券 C 易方达安悦超短债债券 F 期末可供分配基金份额利润 0.0200 0.0197 0.0201 期末基金资产净值 528,306,451.21 1,060,819,714.21 10,456,220.46 期末基金份额净值 1.0226 1.0223 1.0226 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达安悦超短债债券 A 阶段 份额净值增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.30% 0.01% 0.31% 0.01% -0.01% 0.00% 过去三个月 0.75% 0.02% 0.76% 0.01% -0.01% 0.01% 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 5页共 33页 过去六个月 1.95% 0.02% 1.67% 0.01% 0.28% 0.01% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 2.26% 0.02% 1.91% 0.01% 0.35% 0.01% 易方达安悦超短债债券 C 阶段 份额净值增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.29% 0.01% 0.31% 0.01% -0.02% 0.00% 过去三个月 0.73% 0.02% 0.76% 0.01% -0.03% 0.01% 过去六个月 1.93% 0.02% 1.67% 0.01% 0.26% 0.01% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 2.23% 0.02% 1.91% 0.01% 0.32% 0.01% 易方达安悦超短债债券 F 阶段 份额净值增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.29% 0.01% 0.31% 0.01% -0.02% 0.00% 过去三个月 0.74% 0.02% 0.76% 0.01% -0.02% 0.01% 过去六个月 1.95% 0.02% 1.67% 0.01% 0.28% 0.01% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 2.26% 0.02% 1.91% 0.01% 0.35% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2018年 12月 5日至 2019年 6月 30日） 易方达安悦超短债债券 A 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 6页共 33页 易方达安悦超短债债券 C 易方达安悦超短债债券 F 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 7页共 33页 注：1.本基金合同于 2018年 12月 5日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。 2.按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比 例符合基金合同（第十二部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。 3.自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为 2.26%，C类基金份额净值增长率为 2.23%，F类基金份额净值增长率为 2.26%，同期业绩比较基准收益率为 1.91%。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立于 2001年 4月 17日，总部设在广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥 有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理业 务，通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的 综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基 金投资等业务资格，是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一，在主动权益、固定收益、指数 投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 8页共 33页 姓 名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 刘 朝 阳 本基金的基金经理、易方达易理财 货币市场基金的基金经理、易方达 天天理财货币市场基金的基金经 理、易方达财富快线货币市场基金 的基金经理、现金管理部总经理 2018- 12-05 - 12年 硕士研究生，曾任南方基金管理有限 公司固定收益研究员、交易员、高级 策略分析师、基金经理。 梁 莹 本基金的基金经理、易方达掌柜季 季盈理财债券型证券投资基金的基 金经理、易方达增金宝货币市场基 金的基金经理、易方达月月利理财 债券型证券投资基金的基金经理、 易方达现金增利货币市场基金的基 金经理、易方达天天增利货币市场 基金的基金经理、易方达双月利理 财债券型证券投资基金的基金经理 （自 2014年 09月 24日至 2019年 05月 27日）、易方达龙宝货币市场 基金的基金经理、易方达财富快线 货币市场基金的基金经理、易方达 保证金收益货币市场基金的基金经 理、易方达货币市场基金的基金经 理助理、易方达易理财货币市场基 金的基金经理助理、易方达天天理 财货币市场基金的基金经理助理 2018- 12-05 - 9年 硕士研究生，曾任招商证券股份有限 公司债券销售交易部交易员，易方达 基金管理有限公司固定收益交易员、 固定收益基金经理助理、易方达保证 金收益货币市场基金基金经理助理。 易 瓅 本基金的基金经理助理、易方达双 月利理财债券型证券投资基金的基 金经理助理（自 2018年 06月 20日 至 2019年 05月 27日）、易方达掌 柜季季盈理财债券型证券投资基金 的基金经理助理、易方达天天发货 币市场基金的基金经理助理、易方 达现金增利货币市场基金的基金经 理助理、易方达增金宝货币市场基 金的基金经理助理、易方达龙宝货 币市场基金的基金经理助理、易方 达天天增利货币市场基金的基金经 理助理、易方达财富快线货币市场 基金的基金经理助理、易方达易理 财货币市场基金的基金经理助理、 易方达保证金收益货币市场基金的 基金经理助理、易方达天天理财货 2019- 01-29 - 9年 硕士研究生，曾任汇添富基金管理有 限公司债券交易员，易方达基金管理 有限公司高级债券交易员。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 9页共 33页 币市场基金的基金经理助理、易方 达月月利理财债券型证券投资基金 的基金经理助理、易方达货币市场 基金的基金经理助理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后 监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限 管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间 优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公 平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 62次，其中 61次为指数量化投资组合因投资策略 需要和其他组合发生的反向交易；1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交 易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019年上半年，债券市场收益率经历了先下后上再下的过程，经济预期和信用环境变化是核心 驱动因素。春节前，受国内货币环境宽松、经济基本面存在下行压力、以及美联储加息受阻等因素 影响，国内债市收益率快速下行。2月中旬公布的 1月社融超预期回升，债市出现调整。2月社融数 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 10页共 33页 据回落，叠加美欧央行释放鸽派信号，3月债市又有所反弹。总体看，一季度债市收益率震荡下行。 4月公布的一季度经济数据较好，通胀预期升温，央行重提“把好货币总闸门”，市场对货币收紧的担 忧上升，债市收益率上行。5 月，中美贸易摩擦超预期变化和央行定向降准等因素推动了债市收益 率重回下行通道，信用利差收敛。5 月下旬，包商事件打破了银行同业刚兑预期，事件持续发酵推 动了信用分层加剧，市场风险偏好进一步下降，中低评级和民企信用利差开始明显走阔。6 月，经 济基本面继续有利于债市，但资金面波动加剧、地方债供给放量等因素对债市产生一定干扰。整体 来看，二季度债市收益率呈现出先上后下的走势。 货币市场收益率跟随债市大环境的波动，上半年总体也是震荡下行，并在 6 月下旬达到了近几 年低点。受此影响，短债类基金在 2019年上半年有较好的净值增长表现。 操作方面，报告期内基金以超短期、高等级的信用债券为主要配置资产，在上半年保持了适中 的久期和杠杆率，产品表现出较好的流动性和稳定的净值增长率。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A类基金份额净值为 1.0226元，本报告期份额净值增长率为 1.95%；C 类基金份额净值为 1.0223元，本报告期份额净值增长率为 1.93%；F类基金份额净值为 1.0226元， 本报告期份额净值增长率为 1.95%；同期业绩比较基准收益率为 1.67%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观基本面方面，虽然中美贸易摩擦为全球经济带来了极大的不确定性，但国内经济基本面的 后续走势将会是债市最核心的驱动变量。当前宏观经济虽呈现出一定的下行压力，但仍具韧性，且 政策层面上也仍保留有较大的空间。在资金面仍处于相对宽松的大背景下，经济失速下行的概率并 不大。在此过程中利率下行和核心资产的投资价值将值得重视。展望 2019年下半年，全球经济景气 度下滑、货币宽松、中外利差较高、境外资金流入增多等，都将有利于债市。 本基金将坚持超短债基金作为低风险、低波动的债券型基金的产品定位，继续保持投资组合较 好的流动性，并将随着经济基本面和货币政策预期的调整，及时调整组合久期。基金投资类属配置 将以超短期、高等级的信用债券为主要配置资产，追求相对稳定的投资收益。基金管理人始终将基 金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追求之上，坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责 地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 11页共 33页 本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收 益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值 委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员 具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基 金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和 方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达安悦超短债债券 A:本报告期内未实施利润分配。 易方达安悦超短债债券 C:本报告期内未实施利润分配。 易方达安悦超短债债券 F:本报告期内未实施利润分配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投资 运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润 分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方 面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真 实、准确和完整。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 12页共 33页 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：易方达安悦超短债债券型证券投资基金 报告截止日：2019年 6月 30日 单位：人民币元 资产 本期末 2019年 6月 30日 上年度末 2018年 12月 31日 资产： 银行存款 1,261,204.19 4,336,680.04 结算备付金 922,890.79 - 存出保证金 14,444.80 - 交易性金融资产 2,055,762,440.10 1,135,695,000.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 2,025,633,440.10 1,135,695,000.00 资产支持证券投资 30,129,000.00 - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 43,814,030.61 14,740,448.06 应收股利 - - 应收申购款 33,149,894.44 - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 2,134,924,904.93 1,154,772,128.10 负债和所有者权益 本期末 2019年 6月 30日 上年度末 2018年 12月 31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 534,101,235.88 - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 49,758.43 - 应付管理人报酬 303,602.06 164,158.96 应付托管费 75,900.51 41,039.76 应付销售服务费 147,025.58 104,267.99 应付交易费用 63,835.60 13,577.95 应交税费 231,301.93 28,501.54 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 13页共 33页 应付利息 281,405.53 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 88,453.53 400.00 负债合计 535,342,519.05 351,946.20 所有者权益： 实收基金 1,564,484,055.57 1,151,076,855.37 未分配利润 35,098,330.31 3,343,326.53 所有者权益合计 1,599,582,385.88 1,154,420,181.90 负债和所有者权益总计 2,134,924,904.93 1,154,772,128.10 注：1.本基金合同生效日为 2018年 12月 5日，2018年度实际报告期间为 2018年 12月 5日至 2018年 12月 31日。 2.报告截止日 2019年 6月 30日，A类基金份额净值 1.0226元，C类基金份额净值 1.0223元， F类基金份额净值 1.0226元；基金份额总额 1,564,484,055.57份，下属分级基金的份额总额分别为： A类基金份额总额 516,617,060.98份，C类基金份额总额 1,037,642,198.74份，F类基金份额总额 10,224,795.85份。 6.2 利润表 会计主体：易方达安悦超短债债券型证券投资基金 本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日 一、收入 51,371,004.53 1.利息收入 53,101,580.35 其中：存款利息收入 100,834.85 债券利息收入 51,222,276.39 资产支持证券利息收入 401,224.28 买入返售金融资产收入 1,377,244.83 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -2,373,475.78 其中：股票投资收益 - 基金投资收益 - 债券投资收益 -2,373,475.78 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） -676,757.17 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 14页共 33页 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 1,319,657.13 减：二、费用 11,739,914.63 1．管理人报酬 2,424,281.67 2．托管费 606,070.40 3．销售服务费 1,195,556.72 4．交易费用 46,353.15 5．利息支出 7,170,816.28 其中：卖出回购金融资产支出 7,170,816.28 6．税金及附加 173,011.75 7．其他费用 123,824.66 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,631,089.90 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,631,089.90 注：本基金合同生效日为 2018年 12月 5日，截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告 期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达安悦超短债债券型证券投资基金 本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,151,076,855.37 3,343,326.53 1,154,420,181.90 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 39,631,089.90 39,631,089.90 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 413,407,200.20 -7,876,086.12 405,531,114.08 其中：1.基金申购款 9,615,959,213.94 119,512,118.40 9,735,471,332.34 2.基金赎回款 -9,202,552,013.74 -127,388,204.52 -9,329,940,218.26 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,564,484,055.57 35,098,330.31 1,599,582,385.88 注：本基金合同生效日为 2018年 12月 5日，截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告 期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 15页共 33页 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达安悦超短债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可[2018]1883 号《关于准予易方达安悦超短债债券型证券投资基金注册 的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方 达安悦超短债债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达安悦超短债 债券型证券投资基金基金合同》于 2018年 12月 5日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,151,076,855.37份基金份额，其中认购资金利息折合 172,777.50份基金份额。本基金为契约型开放 式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国民生 银行股份有限公司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具体会计核 算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务 指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证 券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内 容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资 基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会和中国证券投资基金 业协会发布的相关规定和指引。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 6.4.4.1 会计年度 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 16页共 33页 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 6.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 6.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工 具的合同。 (1) 金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投 资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。 (2) 金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工 具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金 融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确 认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其 中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产 已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 17页共 33页 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确 定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对 报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。 6.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 18页共 33页 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平 准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏 损)”。 6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协 议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确 认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6) 债券投资收益/(损失)： 卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息 的差额入账； 卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账； (7) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账； (8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代 扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性 金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的 时候确认。 6.4.4.10费用的确认和计量 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 19页共 33页 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 6.4.4.11基金的收益分配政策 （1）在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分 配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配； （2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； （3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； （4）本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。同一类别 的每一基金份额享有同等分配权； （5）在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原 则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； （6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 6.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 6.4.6 税项 （1）印花税 证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。 （2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 20页共 33页 纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为 销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税； 存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得 的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通 知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债 券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等 增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增 值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核 算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或 汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中 发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理 人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价 （2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中 债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价 格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教 育费附加。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 21页共 33页 （3）企业所得税 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （4）个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，减按 50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发 行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国民生银行股份有限公司(以下简称“民生银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期无应支付关联方的佣金。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 22页共 33页 2019年1月1日至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的管 理费 2,424,281.67 其中：支付销售机构的客户维 护费 829,985.81 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对 无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性 支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的托 管费 606,070.40 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.05%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对 无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性 支取。 若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。 6.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的各关 联方名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达安悦超短债 债券 A 易方达安悦超短债 债券 C 易方达安悦超短债 债券 F 合计 易方达基金管理有限 - 55,954.70 493.58 56,448.28 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 23页共 33页 公司 中国民生银行 - 307,159.13 - 307,159.13 广发证券 - 3,027.50 - 3,027.50 合计 - 366,141.33 493.58 366,634.91 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额、F 类基金份额的销售服务费年费 率分别为 0.15%、0.01%。 销售服务费的计算方法如下： H＝E×该类基金份额销售服务费年费率÷当年天数 H 为该类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为该类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对 无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性 支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 单位：人民币元 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国民生银 行 - - - - 872,130,000.0 0 111,519.7 7 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 易方达安悦超短债债 券 A 易方达安悦超短债债 券 C 易方达安悦超短债债 券 F 报告期初持有的基金份额 - - 5,000,000.00 报告期间申购/买入总份额 - - - 报告期间因拆分变动份额 - - - 减：报告期间赎回/卖出总份 额 - - - 报告期末持有的基金份额 - - 5,000,000.00 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 24页共 33页 报告期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - - 48.90% 注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达安悦超短债债券 A 无。 易方达安悦超短债债券 C 无。 易方达安悦超短债债券 F 无。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 期末余额 当期利息收入 中国民生银行-活期存款 1,261,204.19 45,021.65 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国民生银行股份有限公司保管，按银行同业利率或 约定利率计息。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 6.4.8.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.9 期末（2019年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有股票。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 6月 30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 496,101,235.88元，是以如下债券作为质押： 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 25页共 33页 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 011900262 19华晨SCP001 2019-07-01 100.55 300,000 30,165,000.00 011900344 19日照港SCP001 2019-07-01 100.18 262,000 26,247,160.00 101564009 15湘高速MTN001 2019-07-01 101.87 197,000 20,068,390.00 101658063 16中纺MTN002 2019-07-01 100.49 200,000 20,098,000.00 180216 18国开 16 2019-07-01 100.03 500,000 50,015,000.00 180312 18进出 12 2019-07-01 100.16 256,000 25,640,960.00 041900005 19津城建CP001 2019-07-04 100.20 173,000 17,334,600.00 101456062 14皖新华MTN001 2019-07-04 101.46 500,000 50,730,000.00 101558056 15大连建投MTN001 2019-07-04 100.89 500,000 50,445,000.00 101653043 16九龙仓MTN001 2019-07-04 100.37 200,000 20,074,000.00 011801926 18厦路桥SCP005 2019-07-05 100.56 200,000 20,112,000.00 011802321 18苏国泰SCP003 2019-07-05 100.59 200,000 20,118,000.00 011802447 18蒙高路SCP007 2019-07-05 100.51 200,000 20,102,000.00 041800350 18中轻CP001 2019-07-05 100.92 300,000 30,276,000.00 101452029 14中建七局MTN001 2019-07-05 101.78 400,000 40,712,000.00 101456064 14渝水投MTN001 2019-07-05 101.50 700,000 71,050,000.00 101460045 14蒙高路MTN002 2019-07-05 101.26 62,000 6,278,120.00 合计 5,150,000 519,466,230.00 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 6月 30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 38,000,000.00元，于 2019年 7 月 1 日（先后）到期。该类交易要求本基金在回购期内 持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例 折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 26页共 33页 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2019年 6月 30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属 于第一层次的余额，属于第二层次的余额为 2,055,762,440.10元，无属于第三层次的余额(2018年 12 月 31日：无属于第一层次的余额，第二层次 1,135,695,000.00元，无属于第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2019年 6月 30日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年 12月 31日： 同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价 值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 27页共 33页 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 2,055,762,440.10 96.29 其中：债券 2,025,633,440.10 94.88 资产支持证券 30,129,000.00 1.41 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 2,184,094.98 0.10 8 其他各项资产 76,978,369.85 3.61 9 合计 2,134,924,904.93 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有境内股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比 例(％) 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 28页共 33页 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 90,077,000.00 5.63 其中：政策性金融债 90,077,000.00 5.63 4 企业债券 134,758,940.10 8.42 5 企业短期融资券 1,004,855,500.00 62.82 6 中期票据 795,942,000.00 49.76 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 2,025,633,440.10 126.64 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(％) 1 101453024 14中联MTN001 1,000,000 101,470,000.00 6.34 2 011802165 18联合水泥 SCP011 1,000,000 100,580,000.00 6.29 3 011900217 19重汽SCP001 1,000,000 100,400,000.00 6.28 4 011900344 19日照港SCP001 1,000,000 100,180,000.00 6.26 5 011900287 19吉利SCP001 740,000 74,251,600.00 4.64 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值 占基金资产净 值比例(％) 1 139466 联易融 10 300,000 30,129,000.00 1.88 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 29页共 33页 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 本基金本报告期没有投资股票，因此不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票 库情况。 7.12.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 14,444.80 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 43,814,030.61 5 应收申购款 33,149,894.44 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 76,978,369.85 7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 30页共 33页 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人 户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 易方达安悦 超短债债券 A 3,180 162,458.20 334,958,588.64 64.84% 181,658,472.34 35.16% 易方达安悦 超短债债券 C 9,496 109,271.50 72,353,868.04 6.97% 965,288,330.70 93.03% 易方达安悦 超短债债券 F 2 5,112,397.93 5,000,000.00 48.90% 5,224,795.85 51.10% 合计 12,678 123,401.49 412,312,456.68 26.35% 1,152,171,598.89 73.65% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 易方达安悦超短债债券 A 589,218.27 0.1141% 易方达安悦超短债债券 C 615,199.75 0.0593% 易方达安悦超短债债券 F 0.00 0.0000% 合计 1,204,418.02 0.0770% 8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 31页共 33页 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达安悦超短债债券 A 0 易方达安悦超短债债券 C 0 易方达安悦超短债债券 F 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 易方达安悦超短债债券 A 0 易方达安悦超短债债券 C 0 易方达安悦超短债债券 F 0 合计 0 9开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达安悦超短债债券A 易方达安悦超短债债券 C 易方达安悦超短债债券 F 基 金 合 同 生 效 日 （2018年 12月 5日） 基金份额总额 171,571,353.27 974,505,502.10 5,000,000.00 本报告期期初基金 份额总额 171,571,353.27 974,505,502.10 5,000,000.00 本报告期基金总申 购份额 1,811,205,034.83 7,614,913,465.46 189,840,713.65 减：本报告期基金总 赎回份额 1,466,159,327.12 7,551,776,768.82 184,615,917.80 本报告期基金拆分 变动份额 - - - 本报告期期末基金 份额总额 516,617,060.98 1,037,642,198.74 10,224,795.85 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 32页共 33页 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。 报告期内，基金管理人收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对易方达基金管理有限 公司采取责令改正措施的决定》，对公司个别未按规定进行备案报告的事项提出了整改要求。公司已 及时完成了整改。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 国信证券 2 - - - - - 注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元，新增国信证券股份有限公司两个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单 元的选择标准如下： 1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能 力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型 的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下： 1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 易方达安悦超短债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要 第 33页共 33页 2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权 证成交总 额的比例 国信证券 63,974,271.26 100.00% 1,702,500, 000.00 100.00% - - 易方达基金管理有限公司 二〇一九年八月二十四日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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