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| 西部利得汇享债券C(675113) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1637409 | ||||||||
| 基金代码 | 675113 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-08-24 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 西部利得汇享债券型证券投资基金2019年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：西部利得基金管理有限公司 基金托管人：平安银行股份有限公司 送出日期：二〇一九年八月二十四日 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年8月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2019年1月1日起至6月30日止。 基金简介 基金基本情况 基金简称 西部利得汇享债券 基金主代码 675111 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年3月10日 基金管理人 西部利得基金管理有限公司 基金托管人 平安银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 314,348,519.03份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 西部利得汇享债券A 西部利得汇享债券C 下属分级基金的交易代码： 675111 675113 报告期末下属分级基金的份额总额 24,321,111.58份 290,027,407.45份 基金产品说明 投资目标 在控制风险和保持资产流动性的前提下，对固定收益类资产进行投资，优化资产结构，追求基金资产的长期稳健增值。 投资策略 1、债券配置策略 债券投资组合的回报主要来自于组合的久期管理，识别收益率曲线中价值低估的部分以及各类债券中价值低估的种类。本基金在充分研究债券市场宏观环境和仔细分析利率走势基础上，通过久期管理、期限结构配置、个券选择等策略依次完成组合构建。在投资过程中，以中长期利率趋势分析为主，结合经济周期、宏观经济运行中的价格指数、资金供求分析、货币政策、财政政策研判及收益率曲线分析，在保证流动性和风险可控的前提下，实施积极的债券投资组合管理。 2、资产支持证券投资策略 本基金将综合运用定性方法和定量方法，基本面分析和数量化模型相结合，对资产证券化产品的基础资产质量及未来现金流进行分析，并结合发行条款、提前偿还率、风险补偿收益等个券因素以及市场利率、流动性等影响资产支持证券价值的因素进行分析和价值评估后进行投资。本基金将严格遵守法律法规和基金合同的约定，严格控制资产支持证券的投资比例、信用等级并密切跟踪评级变化，采用分散投资方式以降低流动性风险，在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 业绩比较基准 中债综合指数收益率。 风险收益特征 本基金属债券型证券投资基金，为证券投资基金中的较低风险品种。本基金长期平均的风险和预期收益低于混合型基金和股票型基金，高于货币市场基金。 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 西部利得基金管理有限公司 平安银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵毅 李帅帅 联系电话 021-38572888 0755-25878287 电子邮箱 service@westleadfund.com LISHUAISHUAI130@pingan.com.cn 客户服务电话 4007-007-818;021-38572666 95511-3 传真 021-38572750 0755-82080387 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.westleadfund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融广场3号楼11楼 主要财务指标和基金净值表现 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 西部利得汇享债券A 西部利得汇享债券C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年1月1日 - 2019年6月30日) 报告期(2019年1月1日 - 2019年6月30日) 本期已实现收益 360,387.75 11,735,936.27 本期利润 474,437.42 13,809,747.16 加权平均基金份额本期利润 0.0432 0.0553 本期基金份额净值增长率 5.79% 5.64% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2019年6月30日 ) 期末可供分配基金份额利润 0.1537 0.1476 期末基金资产净值 28,507,685.35 338,165,164.38 期末基金份额净值 1.1721 1.1660 注： 1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 基金净值表现 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 西部利得汇享债券A 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.52% 0.04% 0.28% 0.03% 0.24% 0.01% 过去三个月 1.38% 0.09% -0.24% 0.06% 1.62% 0.03% 过去六个月 5.79% 0.14% 0.24% 0.06% 5.55% 0.08% 过去一年 10.71% 0.11% 2.82% 0.06% 7.89% 0.05% 自基金合同生效起至今 17.21% 0.09% 2.75% 0.06% 14.46% 0.03% 西部利得汇享债券C 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.51% 0.04% 0.28% 0.03% 0.23% 0.01% 过去三个月 1.32% 0.09% -0.24% 0.06% 1.56% 0.03% 过去六个月 5.64% 0.14% 0.24% 0.06% 5.40% 0.08% 过去一年 10.46% 0.11% 2.82% 0.06% 7.64% 0.05% 自基金合同生效起至今 16.60% 0.09% 2.75% 0.06% 13.85% 0.03% 本基金的业绩基准指数=中债综合指数收益率 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 管理人报告 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及其管理基金的经验 西部利得基金管理有限公司（简称“西部利得基金”，下同）经中国证券监督管理委员会(证监许可[2010]864号)批准成立于2010年7月20日。公司由西部证券股份有限公司和利得科技有限公司合资控股，注册资本3.5亿元人民币，其中西部证券股份有限公司占比51%，利得科技有限公司占比49%，注册地上海。 截至2019年6月30日，本基金管理人旗下共管理32只开放式基金。 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 严志勇 本基金基金经理 2017年8月9日 - 七年 复旦大学经济学硕士，曾任上海强生有限公司管理培训生、中国国际金融股份有限公司研究员、中证指数有限公司研究员、兴业证券股份有限公司研究员、鑫元基金管理有限公司债券研究主管。2017年5月加入本公司，具有基金从业资格，中国国籍。 注：1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日； 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 公平交易制度的执行情况 对于场内交易，本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金，采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；对于场外交易，本基金管理人按照公司制度和流程执行。 本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察，在每日公平交易报表中记录不同投资组合当天整体收益率、分投资类别（股票、债券）同向（1日、3日、5日）交易价差分析、银行间交易价格偏离度分析；并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分析报告，对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）不同时间窗口同向（1日、3日、5日）交易的交易价差以及T检验、银行间交易价格偏离度进行了分析。 当监控到疑似异常交易时，本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释，该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查，公平交易季报及年报由投资组合经理、督察长、总经理签署后，由风险管理部妥善保存分析报告备查。 报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 报告期内基金投资策略和运作分析 2019年上半年，债券市场整体呈震荡走势。一月初，受益于央行降准，市场资金面宽松，债市收益率快速下行；随后，减税、经济刺激政策不断推出，社融数据超预期，中美贸易谈判取得进展，经济企稳预期增强，，债市收益率震荡上行；进入3月下半月，海外经济走弱，美联储暂停加息，美债大涨，市场风险偏好下降，债市收益率再次下行；四月份通胀上行，社融显著好于预期，宽松货币政策略有转向，导致债市收益率大幅上行。进入五六月份，中美贸易摩擦升级，多项经济数据回落，市场对货币政策重回宽松预期增强，债市收益率下行。此外，信用债分化明显，特别是包商事件后，市场对信用风险和流动性风险担忧加剧，尽管央行开展大量公开市场操作提供流动性，但是信用分层和流动性分层并无明显改善，高等级债券表现显著好于低等级债券。 本基金在报告期内采用较为稳健的投资策略，主要以配置中高等级信用债以及利率债为主，并用5%-20%仓位参与了可转债的投资交易。感谢持有人支持，我们将继续努力为持有人带来优异回报。 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年，国内经济增长压力仍然较大。地产投资回落态势显现，在库存周期尚未见底前，制造业投资也难言复苏，基建投资仍处于低位，地方政府的积极性有待提升；消费可能保持平稳向上的态势，但增长幅度不大，如果汽车、家电等消费刺激措施推出，会有一定的积极作用。中美贸易摩擦仍存在众多不确定性，进出口压力依然较大。政策方面，全球进入新一轮宽松周期的迹象越来越明显，多个国家都已经降息，美联储开启降息周期的可能性越来越大，国内货币政策也易松难紧。因此，不管从经济基本面还是政策面来看，下半年债券市场大概率都会有较好表现。当然，需要密切警惕通胀超预期以及大规模经济刺激政策的出台。 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须通过托管银行复核。 估值委员会的成员包括投资部、研究部、风险管理部、基金运营部等有关人员组成。各成员平均具有8年以上的基金相关从业经验，且具有风控、证券研究、会计方面的专业经验并具备必要的专业知识和独立性，参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突，并按照制度规定的专业职责分工和估值流程履行估值程序。 基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。 本基金管理人尚未签订任何与估值相关的定价服务。 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金暂未进行利润分配。 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 托管人报告 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。该基金本报告期内未进行利润分配。 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 半年度财务会计报告（未经审计） 资产负债表 会计主体：西部利得汇享债券型证券投资基金 报告截止日： 2019年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 2,966,470.69 7,828,331.22 结算备付金 734,608.76 538,341.23 存出保证金 62,358.02 34,774.21 交易性金融资产 6.4.7.2 454,157,441.06 225,472,258.10 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 449,144,941.06 220,480,758.10 资产支持证券投资 5,012,500.00 4,991,500.00 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 23,760,155.64 3,000,000.00 应收证券清算款 244,250.08 499,280.82 应收利息 6.4.7.5 6,700,660.50 3,980,147.28 应收股利 - - 应收申购款 1,128,409.13 20,158,229.56 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 489,754,353.88 261,511,362.42 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 120,719,857.92 33,889,865.15 应付证券清算款 1,508,465.65 41,110.16 应付赎回款 490,363.14 20,440,062.39 应付管理人报酬 157,275.43 52,722.77 应付托管费 31,455.09 10,544.56 应付销售服务费 29,313.08 10,222.64 应付交易费用 6.4.7.7 2,722.72 1,247.35 应交税费 40,482.28 11,412.32 应付利息 28,096.61 344.21 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 73,472.23 117,000.07 负债合计 123,081,504.15 54,574,531.62 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 314,348,519.03 187,469,904.25 未分配利润 6.4.7.10 52,324,330.70 19,466,926.55 所有者权益合计 366,672,849.73 206,936,830.80 负债和所有者权益总计 489,754,353.88 261,511,362.42 注：报告截止日2019年6月30日，基金份额A类净值1.1721元，基金份额C类净值1.1660元，基金份额总额314,348,519.03份，基金A类份额总额24,321,111.58份，基金C类份额总额290,027,407.45份。 利润表 会计主体：西部利得汇享债券型证券投资基金 本报告期：2019年1月1日至2019年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 一、收入 15,865,689.92 2,606,910.74 1.利息收入 6,313,807.96 1,796,822.76 其中：存款利息收入 6.4.7.11 104,881.42 29,497.60 债券利息收入 6,055,006.96 1,732,919.04 资产支持证券利息收入 90,512.40 - 买入返售金融资产收入 63,407.18 34,406.12 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 7,298,505.10 863,717.60 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 7,298,505.10 863,717.60 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 2,187,860.56 -53,962.30 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 65,516.30 332.68 减：二、费用 1,581,505.34 493,121.26 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 739,258.38 164,957.29 2．托管费 6.4.10.2.2 147,851.68 32,991.42 3．销售服务费 6.4.10.2.3 141,679.07 31,971.79 4．交易费用 6.4.7.19 19,628.84 4,936.88 5．利息支出 423,682.61 178,168.66 其中：卖出回购金融资产支出 423,682.61 178,168.66 6．税金及附加 17,337.99 5,756.27 7．其他费用 6.4.7.20 92,066.77 74,338.95 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 14,284,184.58 2,113,789.48 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,284,184.58 2,113,789.48 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：西部利得汇享债券型证券投资基金 本报告期：2019年1月1日至2019年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 187,469,904.25 19,466,926.55 206,936,830.80 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 14,284,184.58 14,284,184.58 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 126,878,614.78 18,573,219.57 145,451,834.35 其中：1.基金申购款 280,909,662.57 40,910,303.76 321,819,966.33 2.基金赎回款 -154,031,047.79 -22,337,084.19 -176,368,131.98 五、期末所有者权益（基金净值） 314,348,519.03 52,324,330.70 366,672,849.73 项目 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 49,963,382.17 994,908.43 50,958,290.60 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 2,113,789.48 2,113,789.48 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 26,737,830.83 1,156,652.29 27,894,483.12 其中：1.基金申购款 45,397,779.84 1,961,663.89 47,359,443.73 2.基金赎回款 -18,659,949.01 -805,011.60 -19,464,960.61 五、期末所有者权益（基金净值） 76,701,213.00 4,265,350.20 80,966,563.20 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.3 财务报表由下列负责人签署： ______贺燕萍______ ______贺燕萍______ ____张皞骏____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表附注 基金基本情况 西部利得汇享债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于准予西部利得汇享债券型证券投资基金注册的批复》(证监许可[2016] 1846号)批准，由西部利得基金管理有限公司 (以下简称“西部利得基金公司”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西部利得汇享债券型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于2017年3月10日生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为348,473,801.85份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基金公司，基金托管人为平安银行股份有限公司 (以下简称“平安银行”) 。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《西部利得汇享债券型证券投资基金基金合同》和《西部利得汇享债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、可转换债券 (含可分离交易可转换债券) 、可交换债券、短期融资券、中期票据、资产支持证券、次级债券、债券回购、同业存单、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金不直接购买股票、权证，但可持有因可转换债券转股所形成的股票和因投资分离交易可转债所形成的权证。因上述原因持有的股票和权证等资产，基金将在其可交易之日起的10个交易日内卖出。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%；现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为中债综合指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人西部利得基金管理有限公司批准于2019年8月24日报出。 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2019半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2019年6月30日的财务状况以及2019半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 差错更正的说明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 税项 (1)主要税项说明 根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： (a)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。 (b)自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 2018年1月1日 (含)以后，资管产品管理人 (以下称管理人)运营基金过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对基金在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内 (含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股权登记日为自2013年1月1日起至2015年9月7日期间的，暂减按25%计入应纳税所得额，股权登记日在2015年9月8日及以后的，暂免征收个人所得税。 (e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (g)对基金在2018年1月1日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税，按照证券投资基金管理人所在地适用的城市维护建设税税率，计算缴纳城市维护建设税。 (h)对基金在2018年1月1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的费率计算缴纳教育费附加、地方教育费附加。 关联方关系 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内，存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 西部证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 利得科技有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 平安银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 通过关联方交易单元进行的交易 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 西部证券 830,571,333.18 99.40% 326,425,666.68 99.03% 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 西部证券 1,138,100,000.00 100.00% 556,981,000.00 100.00% 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 西部证券 - - - - 关联方名称 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 西部证券 - - - - 注：本基金本报告期及上年度可比期间应支付关联方的佣金均为零。 关联方报酬 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 739,258.38 164,957.29 其中：支付销售机构的客户维护费 112,411.25 3,277.61 注：支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50% / 当年天数。 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 147,851.68 32,991.42 注：支付基金托管人平安银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 西部利得汇享债券A 西部利得汇享债券C 合计 西部利得基金 0.00 103,414.49 103,414.49 平安银行 0.00 372.60 372.60 西部证券 0.00 16,608.24 16,608.24 合计 0.00 120,395.33 120,395.33 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 西部利得汇享债券A 西部利得汇享债券C 合计 西部利得基金 0.00 30,133.93 30,133.93 平安银行 0.00 0.00 0.00 西部证券 0.00 716.55 716.55 合计 0.00 30,850.48 30,850.48 注：1.支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给西部利得基金，再由西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.1%/ 当年天数。 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 各关联方投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期基金管理人未运用固有资金投资本基金。 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金的情况。 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2019年1月1日至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 平安银行股份有限公司 2,966,470.69 76,713.53 1,376,004.02 20,541.98 注：1.本基金的银行存款由基金托管人平安银行保管，按银行同业利率计息。 2.本基金通过“平安银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金，于2019年6月30日的相关余额为人民币734,608.76元。 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 其他关联交易事项的说明 无。 期末（2019年6月30日）本基金持有的流通受限证券 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金于本报告期末未因认购新发/增发而持有流通受限证券。 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金于本报告期末未持暂时停牌股票。 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 银行间市场债券正回购 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 190401 19农发01 2019年7月9日 99.29 160,000 15,886,400.00 合计 160,000 15,886,400.00 交易所市场债券正回购 本基金从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币106,000,000.00元，于2019年7月3日、2019年7月4日和2019年7月5日（先后）到期。 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2019年6月30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为28136668.56元，属于第二层级的余额为426020772.50元，无属于第三层级的余额（于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于无属于第一层级的余额，属于第二层级的余额为225472258.10元，无属于第三层级的余额）。 (ii)公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层级公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2019年6月30日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 投资组合报告 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 3 固定收益投资 454,157,441.06 92.73 其中：债券 449,144,941.06 91.71 资产支持证券 5,012,500.00 1.02 6 买入返售金融资产 23,760,155.64 4.85 7 银行存款和结算备付金合计 3,701,079.45 0.76 8 其他各项资产 8,135,677.73 1.66 9 合计 489,754,353.88 100.00 期末按行业分类的股票投资组合 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通股票投资。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于管理人网站的半年度报告正文。 报告期内股票投资组合的重大变动 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未持有股票。 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未持有股票。 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未持有股票。 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 13,913,000.00 3.79 3 金融债券 66,707,125.40 18.19 其中：政策性金融债 66,707,125.40 18.19 4 企业债券 119,265,187.10 32.53 5 企业短期融资券 25,155,500.00 6.86 6 中期票据 180,052,100.00 49.10 7 可转债（可交换债） 44,052,028.56 12.01 10 合计 449,144,941.06 122.49 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 190401 19农发01 300,000 29,787,000.00 8.12 2 108602 国开1704 160,000 16,161,600.00 4.41 3 041800454 18大同煤矿CP007 150,000 15,133,500.00 4.13 4 101900795 19闽投MTN003 150,000 15,114,000.00 4.12 5 155927 19远发Y6 150,000 15,039,000.00 4.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 156391 金地06A 50,000 5,012,500.00 1.37 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金于本报告期末未持有权证。 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本期国债期货投资政策 本基金于本报告期末未持有国债期货。 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金于本报告期末未持有国债期货。 本期国债期货投资评价 本基金于本报告期内未持有国债期货。 投资组合报告附注 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 62,358.02 2 应收证券清算款 244,250.08 4 应收利息 6,700,660.50 5 应收申购款 1,128,409.13 9 合计 8,135,677.73 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 132012 17巨化EB 6,696,000.00 1.83 2 132006 16皖新EB 5,443,360.00 1.48 3 132011 17浙报EB 3,776,000.00 1.03 4 110043 无锡转债 2,018,200.00 0.55 5 128042 凯中转债 1,949,975.66 0.53 6 128033 迪龙转债 1,609,826.40 0.44 7 110042 航电转债 1,580,820.90 0.43 8 113517 曙光转债 1,369,544.00 0.37 9 123009 星源转债 1,230,589.60 0.34 10 113525 台华转债 1,210,180.00 0.33 11 128045 机电转债 1,097,600.00 0.30 12 128048 张行转债 1,049,200.00 0.29 13 127006 敖东转债 908,730.00 0.25 14 128020 水晶转债 793,680.00 0.22 15 113017 吉视转债 599,910.00 0.16 16 113508 新凤转债 503,150.00 0.14 17 128046 利尔转债 307,375.60 0.08 18 128017 金禾转债 210,580.00 0.06 19 128021 兄弟转债 36,637.20 0.01 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期内未持有股票。 基金份额持有人信息 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 西部利得汇享债券A 1,177 20,663.65 4,864,290.67 20.00% 19,456,820.91 80.00% 西部利得汇享债券C 2,633 110,150.93 169,845,243.59 58.56% 120,182,163.86 41.44% 合计 3,686 85,281.75 174,709,534.26 55.58% 139,638,984.77 44.42% 注：1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和，是由于一个持有人同时持有多个级别基金份额； 2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 西部利得汇享债券A 257,949.34 1.0606% 西部利得汇享债券C 138,133.16 0.0476% 合计 396,082.50 0.1260% 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 西部利得汇享债券A 0 西部利得汇享债券C 0~10 合计 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 西部利得汇享债券A 0~10 西部利得汇享债券C 0 合计 0~10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 西部利得汇享债券A 西部利得汇享债券C 基金合同生效日（2017年3月10日）基金份额总额 20,859,108.26 327,614,693.59 本报告期期初基金份额总额 4,093,399.75 183,376,504.50 本报告期期间基金总申购份额 24,381,871.06 256,527,791.51 减:本报告期期间基金总赎回份额 4,154,159.23 149,876,888.56 本报告期期末基金份额总额 24,321,111.58 290,027,407.45 注：其中“总申购份额”含红利再投、转换入份额；“总赎回份额”含转换出份额。 重大事件揭示 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开本基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内基金管理人董事长兼法定代表人于2019年3月8日起正式变更为何方先生。 本报告期内基金托管人无重大人事变动。 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金进行审计。 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中信证券 2 - - - - - 信达证券 2 - - - - - 西部证券 2 - - - - - 注：1.基金租用席位的选择标准是： (1)资力雄厚，信誉良好； (2)财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； (3)经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为； (4)内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； (5)公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合席位券商标准的，由公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因），并经公司批准。 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例 中信证券 5,000,000.00 0.60% - - - - 信达证券 - - - - - - 西部证券 830,571,333.18 99.40% 1,138,100,000.00 100.00% - - 影响投资者决策的其他重要信息 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占比 - - - - - - - - 产品特有风险 本基金为债券型基金，其主要风险包括但不限于：信用风险、流动性风险等。 影响投资者决策的其他重要信息 无。 西部利得基金管理有限公司 2019年8月24日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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