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前海开源健康分级(164401)  基金公开信息
流水号 1636930
基金代码 164401
公告日期 2019-08-24
编号 1
标题 前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金2019年半年度报告摘要
信息全文 基金管理人:前海开源基金管理有限公司
基金托管人:国信证券股份有限公司
送出日期:2019年08月24日
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人国信证券股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年8月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告期自2019年01月01日起至2019年06月30日止。

§2 基金简介

2.1 基金基本情况
基金名称
前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金

基金简称
前海开源健康分级

场内简称
健康分级

基金主代码
164401

基金运作方式
契约型开放式

基金合同生效日
2015年04月16日

基金管理人
前海开源基金管理有限公司

基金托管人
国信证券股份有限公司

报告期末基金份额总额
353,791,186.95份

基金合同存续期
不定期

基金份额上市的证券交易所
深圳证券交易所

上市日期
2015-05-08

下属分级基金的基金简称
前海开源健康分级
前海开源健康A
前海开源健康B

下属分级基金场内简称
健康分级
健康A
健康B

下属分级基金的交易代码
164401
150219
150220

报告期末下属分级基金的份额总额
36,835,064.95份
158,478,061.00份
158,478,061.00份


2.2 基金产品说明
投资目标
本基金紧密跟踪标的指数---中证健康产业指数,通过严谨数量化管理和投资纪律约束,力争保持基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过【0.35%】,年跟踪误差不超过【4%】。

投资策略
本基金采用动态复制标的指数的投资方法,参照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整,以复制和跟踪标的指数。本基金在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下,力争获取与标的指数相似的投资收益。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本基金力争前海开源中证健康份额净值增长率与同期业绩比较基准的增长率之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%,年跟踪误差不超过4%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 1、资产配置策略 为实现跟踪标的指数的投资目标,本基金将以不低于非现金基金资产的90%的比例投资于标的指数成份股及其备选成份股,并保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 2、股票投资策略 (1)股票投资组合的构建 本基金在建仓期内,将参照标的指数各成份股的基准权重对其逐步买入,在力求跟踪误差最小化的前提下,本基金可采取适当方法,以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即将调整或其他影响指数复制的因素时,本基金可以根据市场情况,结合研究分析,对基金财产进行适当调整,以期在规定的风险承受限度之内,尽量缩小跟踪误差。 (2)股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整,本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发因素等变化,对其进行适时调整,以保证前海开源中证健康份额净值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理人将对成份股的流动性进行分析,如发现流动性欠佳的个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制,基金可能不能按照成份股权重持有成份股,基金将会采用合理方法寻求替代。 1)定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及时进行调整。 2)不定期调整 根据指数编制规则,当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而需进行成份股权重新调整时,本基金将根据各成份股的权重变化进行相应调整;根据本基金的申购和赎回情况,对股票投资组合进行调整,从而有效跟踪标的指数;根据法律、法规规定,成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因发生相应变化的,本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 3、债券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要,选取到期日在一年以内的政府债券进行配置。本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略,根据宏观经济分析、资金面动向分析等判断未来利率变化,并利用债券定价技术,进行个券选择。

业绩比较基准
中证健康产业指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%

风险收益特征
本基金属于股票型基金,其预期的风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本基金为指数基金,通过跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。 从本基金所分拆的两类基金份额来看,前海开源中证健康A份额为稳健收益类份额;前海开源中证健康B份额为积极收益类份额。

下属分级基金的风险收益特征
本基金属于股票型基金,其预期的风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本基金为指数基金,通过跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。
前海开源中证健康A份额为稳健收益类份额。
前海开源中证健康B份额为积极收益类份额。


2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人

名称
前海开源基金管理有限公司
国信证券股份有限公司

信息披露负责人
姓名
傅成斌
孙常新


联系电话
0755-88601888
0755-22940646


电子邮箱
qhky@qhkyfund.com
03356@guosen.com.cn

客户服务电话
4001666998
95536

传真
0755-83181169
0755-22940165


2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
www.qhkyfund.com

基金半年度报告备置地点
基金管理人、基金托管人处


§3 主要财务指标和基金净值表现

3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2019年01月01日- 2019年06月30日)

本期已实现收益
2,130,650.68

本期利润
81,624,117.03

加权平均基金份额本期利润
0.2273

本期基金份额净值增长率
33.04%

3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2019年06月30日)

期末可供分配基金份额利润
0.0396

期末基金资产净值
326,071,797.02

期末基金份额净值
0.922

注:①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④

过去一个月
0.77%
1.31%
1.72%
1.38%
-0.95%
-0.07%

过去三个月
-3.25%
1.73%
-7.96%
1.58%
4.71%
0.15%

过去六个月
33.04%
1.73%
17.00%
1.63%
16.04%
0.10%

过去一年
4.78%
1.64%
-10.85%
1.54%
15.63%
0.10%

过去三年
4.39%
1.21%
-14.80%
1.17%
19.19%
0.04%

自基金合同生效起至今
4.28%
1.34%
-27.36%
1.72%
31.64%
-0.38%

注:本基金的业绩比较基准为:中证健康产业指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较


3.3 其他指标
无。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
前海开源基金管理有限公司(以下简称"前海开源基金")于2012年12月27日经中国证监会批准,2013年1月23日注册成立,截至报告期末,注册资本为2亿元人民币。其中,开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前,前海开源基金分别在北京、上海设立分公司。经中国证监会批准,前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司(以下简称"前海开源资管")已于2013年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》,截至报告期末,注册资本为1.8亿元人民币。 截至报告期末,前海开源基金旗下管理83只开放式基金,资产管理规模超过626.78亿元。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明



任职日期
离任日期



陶曙斌
本基金的基金经理、公司投资副总监
2017-12-14
-
11年
陶曙斌先生,金融学硕士,2005年7月至2008年3月任职德勤会计师事务所审计部;2008年4月至2015年12月任南方基金管理有限公司运作保障部、ETF业务负责人。2016年1月加盟前海开源基金管理有限公司,现任公司投资副总监。

注:①对基金的首任基金经理,其"任职日期"为基金合同生效日,"离任日期"为根据公司决定确定的解聘日期,对此后的非首任基金经理,"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、本基金《基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内,在无大额申购或赎回等特殊情况时,基本保持了基金合同所允许的90%到95%的仓位,指数跟踪效果良好,本报告期内实现了相对业绩比较基准16.04%的超额收益。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末前海开源健康分级基金份额净值为0.922元,本报告期内,基金份额净值增长率为33.04%,同期业绩比较基准收益率为17.00%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金为指数基金,作为基金管理人,我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨,实现对标的指数的有效跟踪,为持有人提供与之相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格,借助投资本基金参与市场。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会由督察长、基金核算部、监察稽核部、金融工程部、交易部、投资研究部门负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉相关政策法规,并具有丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供固定收益品种的估值数据。 本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在存续期内,本基金(包括前海开源中证健康份额、前海开源中证健康A份额、前海开源中证健康B份额)不进行收益分配。 本基金本报告期内未进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期间,本基金托管人--国信证券股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
基金管理人本半年度报告中的财务指标、净值表现、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)

6.1 资产负债表
会计主体:前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金
报告截止日:2019年06月30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2019年06月30日
上年度末
2018年12月31日

资 产:



银行存款
21,722,795.72
25,307,361.44

结算备付金
117,765.52
53,361.84

存出保证金
213,564.30
56,948.78

交易性金融资产
301,644,122.89
237,979,603.93

其中:股票投资
301,644,122.89
237,979,603.93

基金投资
-
-

债券投资
-
-

资产支持证券投资
-
-

贵金属投资
-
-

衍生金融资产
-
-

买入返售金融资产
-
-

应收证券清算款
3,253,428.48
-

应收利息
10,522.52
11,104.55

应收股利
-
-

应收申购款
31,199.24
19,124.17

递延所得税资产
-
-

其他资产
-
-

资产总计
326,993,398.67
263,427,504.71

负债和所有者权益
本期末
2019年06月30日
上年度末
2018年12月31日

负 债:



短期借款
-
-

交易性金融负债
-
-

衍生金融负债
-
-

卖出回购金融资产款
-
-

应付证券清算款
-
7,256,029.64

应付赎回款
176,582.13
14,433.76

应付管理人报酬
262,625.72
224,195.41

应付托管费
52,525.15
44,839.10

应付销售服务费
-
-

应付交易费用
75,871.59
123,629.60

应交税费
-
-

应付利息
-
-

应付利润
-
-

递延所得税负债
-
-

其他负债
353,997.06
490,054.37

负债合计
921,601.65
8,153,181.88

所有者权益:



实收基金
312,047,478.50
325,291,804.19

未分配利润
14,024,318.52
-70,017,481.36

所有者权益合计
326,071,797.02
255,274,322.83

负债和所有者权益总计
326,993,398.67
263,427,504.71

注:报告截止日2019年06月30日,前海开源健康分级基金份额净值0.922元,前海开源健康A基金份额净值1.030元,前海开源健康B基金份额净值0.814元;基金份额总额353,791,186.95份,其中,前海开源健康分级基金份额36,835,064.95份,前海开源健康A基金份额158,478,061.00份,前海开源健康B基金份额158,478,061.00份。

6.2 利润表
会计主体:前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金
本报告期:2019年01月01日至2019年06月30日
单位:人民币元
项 目
本期2019年01月01日 至2019年06月30日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年06月30日





一、收入
84,027,777.51
-23,501,141.04

1.利息收入
167,552.79
242,262.43

其中:存款利息收入
167,552.79
242,262.43

债券利息收入
-
-

资产支持证券利息收入
-
-

买入返售金融资产收入
-
-

其他利息收入
-
-

2.投资收益(损失以“-”填列)
4,297,437.97
-3,311,520.93

其中:股票投资收益
2,283,807.74
-5,689,224.90

基金投资收益
-
-

债券投资收益
-
-

资产支持证券投资收益
-
-

贵金属投资收益
-
-

衍生工具收益
-
-

股利收益
2,013,630.23
2,377,703.97

3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
79,493,466.35
-20,663,850.91

4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-

5.其他收入(损失以“-”号填列)
69,320.40
231,968.37

减:二、费用
2,403,660.48
2,861,996.16

1.管理人报酬
1,533,295.40
1,900,908.26

2.托管费
306,659.09
380,181.63

3.销售服务费
-
-

4.交易费用
367,329.61
297,392.59

5.利息支出
-
-

其中:卖出回购金融资产支出
-
-

6.税金及附加
-
-

7.其他费用
196,376.38
283,513.68

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
81,624,117.03
-26,363,137.20

减:所得税费用
-
-

四、净利润(净亏损以“-”号填列)
81,624,117.03
-26,363,137.20


6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金
本报告期:2019年01月01日至2019年06月30日
单位:人民币元
项 目
本期
2019年01月01日至2019年06月30日


实收基金
未分配利润
所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值)
325,291,804.19
-70,017,481.36
255,274,322.83

二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
81,624,117.03
81,624,117.03

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-13,244,325.69
2,417,682.85
-10,826,642.84

其中:1.基金申购款
30,094,140.75
1,221,811.17
31,315,951.92

2.基金赎回款
-43,338,466.44
1,195,871.68
-42,142,594.76

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-

五、期末所有者权益(基金净值)
312,047,478.50
14,024,318.52
326,071,797.02

项 目
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年06月30日


实收基金
未分配利润
所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值)
391,119,707.31
28,539,908.34
419,659,615.65

二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-26,363,137.20
-26,363,137.20

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-55,616,380.67
-3,412,220.54
-59,028,601.21

其中:1.基金申购款
24,180,782.47
931,006.62
25,111,789.09

2.基金赎回款
-79,797,163.14
-4,343,227.16
-84,140,390.30

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-

五、期末所有者权益(基金净值)
335,503,326.64
-1,235,449.40
334,267,877.24

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
蔡颖
—————————
基金管理人负责人
何璁
—————————
主管会计工作负责人
傅智
—————————
会计机构负责人


6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可【2015】139号文《关于准予前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金注册的批复》,由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次募集期间为2015年3月30日至2015年4月10日,首次设立募集不包括认购资金利息共募集351,034,309.00元,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2015]02030029号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》于2015年4月16日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为351,085,447.02份基金份额,其中认购资金利息折合51,138.02份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司,本基金托管人为国信证券股份有限公司。 根据《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》并报中国证监会备案,本基金的基金份额包括前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称"前海开源健康分级份额")、前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金之A份额(以下简称"前海开源健康A份额")、前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金之B份额(以下简称"前海开源健康B份额")。前海开源健康分级份额为可以申购、赎回但不能上市交易的基金份额,前海开源健康A份额与前海开源健康B份额为可以上市交易但不能申购、赎回的基金份额。前海开源健康A份额与前海开源健康B份额的配比始终保持1:1的比率不变。本基金基金合同生效后,前海开源健康分级份额与前海开源健康A份额、前海开源健康B份额之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换。 在前海开源健康A份额、前海开源健康分级份额存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日,本基金将进行基金的定期份额折算。除定期份额折算外,本基金还将在前海开源健康分级份额的基金份额净值达到1.500元时或前海开源健康B份额的基金份额参考净值跌至0.250元时进行不定期份额折算。基金份额折算后基金份额净值相应调整。 经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2015]第179号文审核同意,本基金前海开源健康A份额126,701,967.00份基金份额和前海开源健康B份额126,701,967.00份基金份额于2015年5月8日在深交所挂牌交易。对于托管在场内的前海开源健康分级份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其分拆为前海开源健康A份额和前海开源健康B份额即可上市流通;对于托管在场外的前海开源健康分级份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为前海开源健康A份额和前海开源健康B份额即可上市流通。

6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及其他中国证监会、中国证券投资基金业协会发布的有关规定和指引编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期未发生会计差错更正。

6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称"中国结算")提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系

前海开源基金管理有限公司(“前海开源基金”)
基金管理人、基金销售机构

国信证券股份有限公司(“国信证券”)
基金托管人、基金代销机构

开源证券股份有限公司(“开源证券”)
基金管理人股东、基金代销机构

北京市中盛金期投资管理有限公司
基金管理人股东

北京长和世纪资产管理有限公司
基金管理人股东

深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)
基金管理人股东

前海开源资产管理有限公司
基金管理人的子公司

下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期 2019年01月01日至2019年06月30日
上年度可比期间 2018年01月01日至2018年06月30日


成交金额
占当期股票成交总额的比例
成交金额
占当期股票成交总额的比例

国信证券股份有限公司(“国信证券”)
111,063,167.27
41.02%
77,412,456.03
38.59%


6.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。

6.4.8.1.3 债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。

6.4.8.1.4 债券回购交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
关联方名称
本期 2019年01月01日至2019年06月30日


当期佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例

国信证券股份有限公司(“国信证券”)
81,220.33
41.02%
75,871.59
100.00%

关联方名称
上年度可比期间 2018年01月01日至2018年06月30日


当期佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例

国信证券股份有限公司(“国信证券”)
56,611.68
38.59%
-
-


6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019年06月30日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年06月30日

当期发生的基金应支付的管理费
1,533,295.40
1,900,908.26

其中:支付销售机构的客户维护费
29,618.47
9,321.29

注:本基金的管理费按前一日资产净值的1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下: H=E×年管理费率÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定,依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。

6.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019年06月30日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年06月30日

当期发生的基金应支付的托管费
306,659.09
380,181.63

注:本基金的托管费按前一日资产净值的0.2%年费率计提。托管费的计算方法如下: H=E×年托管费率÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。

6.4.8.2.3 销售服务费
本报告期内及上年度可比期间内关联方未从本基金获得销售服务费。

6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间与关联方无银行间同业市场的债券(含回购)交易。

6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。

6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
无。

6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

6.4.8.7 其他关联交易事项的说明
6.4.8.7.1 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。

6.4.9 期末(2019年06月30日)本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
6.4.12.1.1 受限证券类别:股票

证券代码
证券名称
成功认购日
可流通日
流通受限类型
认购价格
期末估值单价
数量(单位:股)
期末成本总额
期末估值总额
备注

601236
红塔证券
2019-06-26
2019-07-05
新股流通受限
3.46
3.46
9,789
33,869.94
33,869.94
-

300788
中信出版
2019-06-27
2019-07-05
新股流通受限
14.85
14.85
1,556
23,106.60
23,106.60
-


6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2019年6月30日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券。

6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2019年6月30日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券。

6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。

§7 投资组合报告

7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)

1
权益投资
301,644,122.89
92.25


其中:股票
301,644,122.89
92.25

2
基金投资
-
-

3
固定收益投资
-
-


其中:债券
-
-


资产支持证券
-
-

4
贵金属投资
-
-

5
金融衍生品投资
-
-

6
买入返售金融资产
-
-


其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-

7
银行存款和结算备付金合计
21,840,561.24
6.68

8
其他各项资产
3,508,714.54
1.07

9
合计
326,993,398.67
100.00


7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末(指数投资)按行业分类的境内股票投资组合
代码
行业类别
公允价值(元)
占基金资产净值比例(%)

A
农、林、牧、渔业
57,963,191.50
17.78

B
采矿业
-
-

C
制造业
186,252,780.91
57.12

D
电力、热力、燃气及水生产和供应业
13,060,601.47
4.01

E
建筑业
3,285,298.30
1.01

F
批发和零售业
2,701,656.96
0.83

G
交通运输、仓储和邮政业
-
-

H
住宿和餐饮业
-
-

I
信息传输、软件和信息技术服务业
3,556,000.00
1.09

J
金融业
-
-

K
房地产业
-
-

L
租赁和商务服务业
-
-

M
科学研究和技术服务业
-
-

N
水利、环境和公共设施管理业
7,034,438.54
2.16

O
居民服务、修理和其他服务业
-
-

P
教育
-
-

Q
卫生和社会工作
18,316,185.23
5.62

R
文化、体育和娱乐业
-
-

S
综合
-
-


合计
292,170,152.91
89.60


7.2.2 报告期末(积极投资)按行业分类的境内股票投资组合
代码
行业类别
公允价值(元)
占基金资产净值比例(%)

A
农、林、牧、渔业
-
-

B
采矿业
204,082.40
0.06

C
制造业
9,173,307.28
2.81

D
电力、热力、燃气及水生产和供应业
-
-

E
建筑业
-
-

F
批发和零售业
-
-

G
交通运输、仓储和邮政业
-
-

H
住宿和餐饮业
-
-

I
信息传输、软件和信息技术服务业
39,603.76
0.01

J
金融业
33,869.94
0.01

K
房地产业
-
-

L
租赁和商务服务业
-
-

M
科学研究和技术服务业
-
-

N
水利、环境和公共设施管理业
-
-

O
居民服务、修理和其他服务业
-
-

P
教育
-
-

Q
卫生和社会工作
-
-

R
文化、体育和娱乐业
23,106.60
0.01

S
综合
-
-


合计
9,473,969.98
2.91


7.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未通过港股通机制投资港股。

7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
7.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值(元)
占基金资产净值比例(%)

1
000661
长春高新
75,000
25,350,000.00
7.77

2
002714
牧原股份
401,085
23,579,787.15
7.23

3
300498
温氏股份
486,895
17,460,054.70
5.35

4
300122
智飞生物
361,096
15,563,237.60
4.77

5
300015
爱尔眼科
501,459
15,530,185.23
4.76

6
600276
恒瑞医药
229,824
15,168,384.00
4.65

7
600887
伊利股份
368,896
12,324,815.36
3.78

8
600332
白云山
300,001
12,291,040.97
3.77

9
000538
云南白药
117,316
9,786,500.72
3.00

10
600436
片仔癀
81,847
9,428,774.40
2.89

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于www.qhkyfund.com 网站的半年度报告正文。

7.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量
公允价值(元)
占基金资产净值比例(%)

1
002157
正邦科技
540,000
8,996,400.00
2.76

2
600968
海油发展
57,488
204,082.40
0.06

3
300782
卓胜微
743
80,927.56
0.02

4
601698
中国卫通
10,103
39,603.76
0.01

5
603863
松炀资源
1,612
37,204.96
0.01

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于www.qhkyfund.com 网站的半年度报告正文。

7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)

1
002477
*ST雏鹰
16,233,931.00
6.36

2
600276
恒瑞医药
13,983,891.76
5.48

3
000661
长春高新
8,001,074.00
3.13

4
002124
天邦股份
6,613,779.97
2.59

5
002007
华兰生物
6,287,488.50
2.46

6
300122
智飞生物
6,179,598.00
2.42

7
002567
唐人神
5,888,069.04
2.31

8
300498
温氏股份
4,408,150.00
1.73

9
600332
白云山
4,364,518.00
1.71

10
002714
牧原股份
4,087,440.00
1.60

11
000538
云南白药
3,951,916.00
1.55

12
300349
金卡智能
3,556,967.00
1.39

13
002174
游族网络
3,493,303.00
1.37

14
300094
国联水产
3,317,859.40
1.30

15
002299
圣农发展
3,276,730.00
1.28

16
002157
正邦科技
2,959,141.00
1.16

17
000895
双汇发展
2,584,590.00
1.01

18
002672
东江环保
2,214,387.00
0.87

19
000423
东阿阿胶
2,198,133.00
0.86

20
002639
雪人股份
2,116,358.00
0.83

注:买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)

1
002124
天邦股份
15,285,252.63
5.99

2
002477
*ST雏鹰
12,940,603.00
5.07

3
002567
唐人神
11,368,130.60
4.45

4
002157
正邦科技
10,581,344.37
4.15

5
002458
益生股份
8,412,279.81
3.30

6
000895
双汇发展
7,670,412.93
3.00

7
002299
圣农发展
5,182,045.00
2.03

8
600598
北大荒
4,395,286.00
1.72

9
603259
药明康德
4,312,000.34
1.69

10
002041
登海种业
3,871,663.36
1.52

11
002174
游族网络
3,287,778.22
1.29

12
002044
美年健康
3,200,591.40
1.25

13
600201
生物股份
3,122,073.53
1.22

14
002007
华兰生物
3,028,081.00
1.19

15
002639
雪人股份
2,609,731.00
1.02

16
002515
金字火腿
2,575,811.78
1.01

17
000623
吉林敖东
2,569,428.06
1.01

18
000513
丽珠集团
2,470,005.10
0.97

19
603568
伟明环保
2,440,808.82
0.96

20
603658
安图生物
2,307,676.10
0.90

注:卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额
127,211,715.59

卖出股票收入(成交)总额
145,324,470.72

注:买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。

7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的