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| 光大添天利短期理财债券B(360018) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 161435 | ||||||||
| 基金代码 | 360018 | ||||||||
| 公告日期 | 2012-05-25 | ||||||||
| 编号 | 4 | ||||||||
| 标题 | 光大保德信添天利季度开放短期理财债券型证券投资基金托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：光大保德信基金管理有限公司 基金托管人：中国光大银行股份有限公司 2 目录 一、基金托管协议当事人 ---------------------------------------------- 3 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ---------------------------- 4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 -------------------------- 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 -------------------------------- 9 五、基金财产的保管 ------------------------------------------------- 10 六、指令的发送、确认及执行 ----------------------------------------- 12 七、交易及清算交收安排 --------------------------------------------- 15 八、基金资产净值计算和会计核算 ------------------------------------- 18 九、基金收益分配 --------------------------------------------------- 23 十、基金信息披露 --------------------------------------------------- 24 十一、基金费用 ----------------------------------------------------- 26 十二、基金份额持有人名册的保管 ------------------------------------- 28 十三、基金有关文件档案的保存 --------------------------------------- 28 十四、基金管理人和基金托管人的更换 --------------------------------- 29 十五、禁止行为 ----------------------------------------------------- 31 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ------------------------- 32 十七、违约责任 ----------------------------------------------------- 34 十八、争议解决方式 ------------------------------------------------- 35 十九、托管协议的效力 ----------------------------------------------- 35 二十、其他事项 ----------------------------------------------------- 36 二十一、托管协议的签订 --------------------------------------------- 36 3 鉴于光大保德信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存 续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能 力，拟募集发行光大保德信添天利季度开放短期理财债券型证券投资基金； 鉴于中国光大银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于光大保德信基金管理有限公司拟担任光大保德信添天利季度开放短期 理财债券型证券投资基金的基金管理人，中国光大银行股份有限公司拟担任光大 保德信添天利季度开放短期理财债券型证券投资基金的基金托管人； 为明确光大保德信添天利季度开放短期理财债券型证券投资基金的基金管 理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《光大保德信添天利季度开放短期理财债券型证券投资基金 基金合同》(以下简称"基金合同")中定义的术语在用于本托管协议时应具有相 同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：光大保德信基金管理有限公司 住所：上海市延安东路222 号外滩中心大厦46 层 邮政编码：200002 法定代表人：林昌 成立日期：2004 年4 月22 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2004]42 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：人民币1.6 亿元 存续期间：持续经营 经营范围： 基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务 （二）基金托管人 名称：中国光大银行股份有限公司 4 住所：北京市西城区太平桥大街25 号中国光大中心 法定代表人：唐双宁 成立时间：1992 年8 月19 日 组织形式：股份有限公司 注册资本：404.3479 亿元人民币 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[2002]75 号 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》 (以下简称"《基金法》") 《证券投资基金运作管理办法》（以下称"《运作办法》"）、 《证券投资基金信息披露管理办法》（以下称"《信息披露管理办法》"）等有关法 律法规、《光大保德信添天利季度开放短期理财债券型证券投资基金基金合同》 （ 以下称"基金合同"）及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同 含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。 5 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金 托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术 系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对 存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为现金、通知存款、短期融资券、1 年及1 年以内的银行 定期存款、大额存单、剩余期限在397 天以内（含397 天）的债券、期限在1 年 以内（含1 年）的债券回购、剩余期限在397 天以内（含397 天）的资产支持证 券及中期票据、期限在1 年以内（含1 年）的中央银行票据（以下简称"央行票 据"）以及中国证监会、中国人民银行认可的其它货币市场工具。其中，本基金 投资于银行存款的比例不低于基金资产的80%，银行存款包括银行通知存款、银 行定期存款、银行协议存款和备付金存款。本基金在每个开放期之前10 个工作 日至开放期之后10 个工作日的期间，不受上述投资比例限制，但须保持现金或 到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。 如果法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入本基金的投资范围。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （1）本基金投资于银行存款的比例不低于基金资产的80%，其中银行存款 包括银行通知存款、银行定期存款、银行协议存款和备付金存款。本基金在每个 开放期之前10 个工作日至开放期之后10 个工作日的期间，不受上述投资比例限 制，但须保持现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净 值的5%； （2）本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过120 天； （3）本基金投资于未约定可提前支取并无利息损失的定期存款的比例不得 超过基金资产净值的30%； （4）本基金的存款银行应当是具有证券投资基金托管人资格、证券投资基 金代销业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的商业银行； （5）本基金持有的剩余期限不超过397 天但剩余存续期超过397 天的浮动 利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%；本基金不得投资于 6 以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券； （6）本基金买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过397 天；在全国 银行间同业市场中的债券回购最长期限为1 年，债券回购到期后不展期； （7）本基金存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金 资产净值的30％；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过 基金资产净值的5%； （8）本基金投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例，合 计不得超过基金资产净值的10%；因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超 出上述规定不在限制之内，但基金管理人应在10 个交易日内进行调整； （9）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%； 本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支 持证券规模的10%；本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过基金资产净值的10%；本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权 益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （10）除发生巨额赎回的情形外，本基金债券正回购的资金余额在每个交易 日均不得超过基金资产净值的20%；因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资 金余额超过基金资产净值20%的,基金管理人应当在5 个交易日内进行调整； （11）法律、法规、基金合同及中国证监会、中国人民银行规定的其他比例 限制。 除上述（10）外，如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变 更的，以变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基 金，则本基金在履行适当程序后投资不再受相关限制。 因市场变化、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符 合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10 个交易日内进行调整。法律法规 另有规定时，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效日起6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效日 起开始。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。 基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为和关联交易 7 进行监督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定，基金管理人和基金 托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关 系的公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确 保关联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给 对方。 若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法 规禁止基金从事的关联交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人采取必要措施 阻止该关联交易的发生，如基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生 时，基金托管人有权向中国证监会报告。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业 标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单。基金管理 人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人 事后监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。 基金管理人可以每半年或不定期对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进 行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应 按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交 易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易 前3 个工作日内与基金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并承担交易对手不履行合同造成的损失，基金托管人则根据银行间债券市 场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照 事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管 人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人选择存款银行进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应与基金托管人签订有关定期存款投资风 险控制补充协议，并根据法律法规的规定及基金合同的约定，确定符合条件的所 8 有存款银行的名单，与存款银行总行或其授权分行签订总体合作协议并及时提供 给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关 规定进行监督。 基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律法规的规定 及基金合同的约定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人在10 个工作日内 纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在10 个工作日内纠正的， 基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应 立即报告中国证监会。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各级基金份额的每万份基金净收益、7 日年化收益率、应收资金到账、 基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中 登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书 面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基 金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限 内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督 促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正 的，基金托管人应报告中国证监会。 （八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或 就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和 本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极 配合提供相关数据资料和制度等。 （九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 9 理人。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金 管理人计算的基金资产净值、各级基金份额每万份净收益和7 日年化收益率、 根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管 理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上 述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以 供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并 改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采 取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告 仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 10 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产； 2．基金托管人应安全保管基金财产； 3．基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户； 4．基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完 整与独立； 5．基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决； 6．对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基 金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失； 7．除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1．基金募集期间募集的资金应存于基金认购专户，该账户由基金管理人开 立并管理。 2．基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管专户，同时在规定时 间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。 出具的验资报告由参加验资的2 名或2 名以上中国注册会计师签字方为有效。 3．若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜。 （三）基金托管专户的开立和管理 1．基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设基金托管专户，保管基金 的银行存款。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、 收取申购款，均需通过基金托管专户进行。 11 2．基金托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3．基金托管专户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行业监督管理机 构的其他有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1．基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2．基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 4．基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立 结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的 一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、交收价差资金等 的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 5．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）银行间债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间 同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以本基金的名 义在中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户，并代表 基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全 国银行间债券市场债券回购主协议，基金托管人保管协议正本，基金管理人保存 协议副本。 （六）其他账户的开立和管理 在本托管协议签订日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和基金合同 12 约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管 理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账 户。该账户按有关规则使用并管理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人 的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托 管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同 办理。基金托管人对由基金托管人及基金托管人委托保管的机构以外机构实际有 效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并在 30 个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金合同终止 后15 年。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2．基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、 预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3．基金托管人在收到授权文件原件并经基金管理人电话确认后，授权文件 即生效。 13 4．基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除 外。 （二）指令的内容 1．指令包括赎回款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、实 物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1．指令的发送 基金管理人发送指令应采用传真方式或双方认可的其他方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此 后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承 担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后 及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要 取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间（该必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平 均时间）。基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新 指令）的截止时间为当天的15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交 易结算指令需提前2 个工作小时发送，并进行电话确认。指令传输不及时、未能 留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。 2．指令的确认 14 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基 金管理人。 3．指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回 资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由基金 管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不承担 因未执行该指令造成损失的责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定 的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产 或投资人造成的损失，由基金托管人承担相应的责任。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一 个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓 名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权文件传真件并经电话与 基金管理人确认后，授权文件即生效，基金管理人需尽快把授权文件原件寄给基 15 金托管人。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金 管理人不得否认其效力。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前书面通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任； 基金托管人未执行或未及时执行基金管理人的合法指令，导致基金财产遭受损失 的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖的证券经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人 和被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并 将被选中证券经营机构提供的《基金用户交易单位变更申请书》及时送达基金托 管人，确保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证券经营 机构交付。基金管理人应根据有关规定，在基金的半年度报告和年度报告中将所 选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购 成交量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等 基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1．清算与交割 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》，在每月前3 个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金限 额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低 结算备付金当日，在资金流量表中反映最低备付金调整的情况。基金管理人应预 留最低备付金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付 金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。 16 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券资金结算业务规则，中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于季度初，调整互保基金基数，基金托 管人在调整当日，在资金流量表中反映互保基金调整情况，基金管理人应预留足 够头寸。若基金管理人参与权证交易，应按中国证券登记结算有限责任公司要求 缴纳权证交收履约保证金，中国证券登记结算有限责任公司于每月第一个交易日 调整交收履约保证金，基金管理人应预留足够头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管 人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜， 致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果 因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管 理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由 基金管理人负责解决，基金管理人必须于T+1 日上午10 时之前完成融资，用以 完成清算交收。由此给基金托管人、本基金造成的直接损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在T 日日终有足够的资金头寸用于T＋1 日中国证券登记结算公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。若由于管理人的 原因导致托管人交收失败，由此引起的后果由管理人承担。若结算机构的交收规 则发生变化，托管人和管理人应根据新的交收规则作出相应变动，管理人应配合 托管人为完成交收提供必要的帮助。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托 管专户或资金交收账户（除登记公司收保或冻结资金外）上有充足的资金。基金 的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理 人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间（该必需的时间不长 于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平均时间）。在基金资金头寸充 足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令 不得拖延或拒绝执行。 17 2．交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （1）交易记录的核对 基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之 前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如 果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由 此导致的损失由责任方承担。 （2）资金账目的核对 资金账目按日核实。 （3）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1．基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负 责。 2．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回开放式基金的数据传送给基金 托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回开放式基金的数据真实性负责。基金 托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款 项。 3．基金管理人应保证本基金的登记机构每个工作日15:00 前向基金托管人 发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4．基金管理人或其委托登记机构应通过与基金托管人建立的数据传输系统 发送有关数据（包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因， 该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送 的数据，双方各自按有关规定保存。 5．如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6．关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户， 该账户由登记机构管理。 18 7．对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管 理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8．赎回资金划拨规定 拨付赎回款时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；因 基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人 的原因造成，基金托管人不承担垫款义务。 9．资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）开放式基金申购、赎回的资金清算 基金管理人应在T＋2 日前将申购款划至托管账户。如申购款未能如期到账， 基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的， 由责任方承担。 基金管理人应及时向基金托管人发送赎回资金的划拨指令。基金托管人依据 划款指令在T＋1 日划至基金管理人指定账户。若赎回款项未能如期划拨，由此 造成的损失，由责任方承担。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金管理人应每工作日 对基金资产估值。估值原则应符合基金合同、《证券投资基金会计核算业务指引》 及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值、各级基金份额的 每万份基金净收益和7 日年化收益率，由基金管理人负责计算，基金托管人复核。 基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的各级基金份额的每万份基金 净收益和7 日年化收益率，以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托管人对 净值计算结果复核后，将复核结果以双方认可的方式通知基金管理人，由基金管 19 理人对各级基金份额的每万份基金净收益和7 日年化收益率予以公布。 本基金通过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币 1.00 元。该基金份额净值是计算基金申购与赎回价格的基础。 根据有关法律法规，基金资产净值、各级基金份额的每万份基金净收益和7 日年化收益率的计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会 计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方 在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产 净值的计算结果对外予以公布。 （二）基金资产估值方法 1．估值对象 基金所拥有的各类有价证券以及银行存款的本息、备付金、保证金和其他资 产和负债。 2．估值方法 本基金按以下方式进行估值： （1）本基金估值采用摊余成本法估值,即估值对象以买入成本列示，按票面 利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率 法每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基 金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法估值前， 本基金暂不投资于交易所短期债券。 （2）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市 价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和 不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对 象进行重新评估，即"影子定价"。当摊余成本法计算的基金资产净值与影子定 价确定的基金资产净值的偏离达到或超过的0.25%时，基金管理人应根据风险控 制的需要调整组合，其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形，基金 管理人应与基金托管人协商一致后，参考成交价、市场利率等信息对投资组合进 行价值重估，使基金资产净值更能公允地反映基金资产的公允价值，同时基金管 理人应编制并披露临时报告。 （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 20 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估 值。 （4）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 3.特殊情形的处理 基金管理人及基金托管人按本条有关估值方法的第（2）、（3）项条款进行估 值时，所造成的偏差不作为基金资产估值错误处理。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 （三）估值错误的处理 基金资产估值计算出现错误时，基金管理人应当立即公告、予以纠正，并采 取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金资产净值的0.25%时，基 金管理人应当报中国证监会备案。错误偏差达到基金资产净值的0.5%时，基金 管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。 1、差错类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、登记机构、代理销 售机构或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任 人应当对由于该差错遭受损失的当事人（"受损方"）按下述"差错处理原则"给 予赔偿并承担赔偿责任。 上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计 算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同 行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规 定执行。 由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差 21 错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差 错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。 2、差错处理原则 因基金估值错误给投资者造成损失的应先由基金管理人承担，基金管理人对 不应由其承担的责任，有权根据过错原则，向过错人追偿，本基金合同的当事人 应将按照以下约定处理。 （1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方， 及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及 时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已 经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应 当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保 差错已得到更正。 （2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负 责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错 责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不 当得利造成其他当事人的利益损失（"受损方"），则差错责任方应赔偿受损方 的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付 不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损 方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超 过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。 （4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。 （5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失 时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成 基金资产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人 和托管人之外的第三方造成基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人 负责向差错方追偿。 （6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行 政法规、基金合同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受 22 损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权 要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。 （7）按法律法规规定的其他原则处理差错。 3、差错处理程序 差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明差错发生的原因，列明所有当事人，根据差错发生的原因确定差错 责任方； （2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估； （3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿 损失； （4）根据差错处理的方法，需要修改基金登记机构的交易数据的，由基金登 记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认； （5）基金管理人及基金托管人基金资产净值计算错误偏差达到基金资产净值 的0.25%时，基金管理人应当报中国证监会备案；基金资产净值计算错误偏差达 到基金资产净值0.5%时，基金管理人应当按本基金合同的规定进行公告、通报 基金托管人并报中国证监会备案。 （四）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方 法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为 准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 23 1．财务报表与报告的编制 基金管理人应当在每月结束后5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季 度结束之日起15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起60 日内完成基金半年度报告的编制；在每年结束之日起90 日内完成基金年度报告 的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月 的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。 2．财务报表与报告的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则： 1、收益分配原则遵循国家有关法律规定并符合基金合同的有关规定。 2、本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金份额收益为基准，为投资 者每日计算当日收益并分配。投资者当日收益的精度为0.01 元，第三位采用去 尾的方式。因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止。若当日净收益大于 零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日 净收益等于零时，当日投资者不记收益。 3、每月累计收益支付方式采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投 资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累 计收益为负值，则将缩减投资者基金份额。若投资者赎回时，收益为负值，则将 从投资者赎回基金款中扣除。如采用其他收益分配方式，则另行公告。 4、基金收益分配采用复利分配的方式，即投资者当日分配的收益，在下一 日享受收益分配。 5、本基金合同生效后，每月集中结转当前累计收益，基金合同生效不满一 24 个月不结转。每一基金份额享有同等分配权。另外除了每月的例行收益结转外， 每个开放日对涉及有赎回等交易的账户进行提前收益结转，处理方式跟例行收益 结转完全一致。 6、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回 的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。 7、在符合相关法律、法规及规范性文件的规定，并且不影响投资者利益情 况下，经与基金托管人协商一致并得到批准后，基金管理人可酌情调整基金收益 分配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。 8、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 （二）基金收益分配方案的确定与公告 本基金按日分配收益，收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人 复核。 本基金每工作日公告前一个工作日各级基金份额的每万份基金净收益及7 日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第2 个自然日，披露节假日 期间的各级基金份额每万份基金净收益和节假日最后一日基金份额的7 日年化 收益率，以及节假日后首个开放日各级基金份额的每万份基金净收益和7 日年化 收益率。在履行适当程序后，可以适当延迟计算或公告。法律法规有新的规定时， 从其规定。 本基金每月例行收益结转（如遇节假日顺延），每月例行的收益结转不再另 行公告。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、 《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对 基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不 应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 25 2．基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金 份额发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、各级基金份额的每万份基金 净收益和7 日年化收益率、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金 年度报告、基金半年度报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额 持有人大会决议、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券 相关业务资格的会计师事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1．职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 对于不需要基金托管人（或基金管理人）复核的信息，基金管理人（或基金 托管人）在公告前应告知基金托管人（或基金管理人）。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定方式和时限 履行信息披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中 国证监会指定的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露。根据法律法 规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过指定报刊或基金托管人的 互联网网站公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： （1）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； （2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基 金资产价值时； 26 （3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保 障投资人的利益，决定延迟估值； （4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2．程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3．信息文本的存放 予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人处，投资者可以免费 查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理 人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。管理费的计算 方法如下： H＝E×0.25 %÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计 算方法如下： H＝E×0.1%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三）基金销售服务费的计提比例和计提方法 本基金A 级基金份额的销售服务费年费率为0.25%，，对于由B 级降级为A 级的基金份额持有人，基金年销售服务费率应自其达到A 级条件的工作日后的 下一个工作日起适用A 级基金的年销售服务费率。 27 本基金B 级基金份额的销售服务费年费率为0.01%，对于由A 级升级为B 级 的基金份额持有人，基金年销售服务费率应自其达到B 级条件的工作日后的下 一个工作日起适用B 级基金的年销售服务费率。 销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费 用。 本基金各级基金份额的销售服务费计提的计算公式如下： H=E×R%÷当年天数 H 为每日该级基金份额应计提的销售服务费 E 为前一日的该级基金份额基金资产净值 R 为该级基金份额的年销售服务费率 （四）不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或 基金财产的损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3、基金合同生效前的相关费用； 4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （五）基金管理费和基金托管费的调整 基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调低基金管理费率、基金托管 费率和销售服务费率。基金管理人必须最迟于新的费率实施日2 日前在指定媒体 上刊登公告。 （六）基金管理费和基金托管费的复核程序、支付方式和时间 1．复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和基金销售服务费 等，根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2．支付方式和时间 基金管理费、基金托管费、基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管 理人向基金托管人发送基金管理费、基金托管费、基金销售服务费划付指令（或 28 双方约定的其他方式）,经基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金财产 中一次性支付给基金管理人和基金托管人。 若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支 付日支付。 （七）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管。基金管 理人应定期向基金托管人提供基金份额持有人名册，基金托管人得到基金管理人 提供的持有人名册后与基金管理人分别进行保管。保管方式可以采用电子或文档 的形式，保存期不少于15 年。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。 基金托管人因编制基金定期报告等合理原因要求基金管理人提供相关资料 时，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保 证其真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册 用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15 年。 （二）合同档案的建立 1．基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管 人处。 2．基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议 29 传真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少15 年以上。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1．基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）被依法取消基金管理资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规和基金合同规定的其他情形。 2．基金管理人的更换程序 （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上基 金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6 个月内对被提 名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时 基金管理人； （4）核准：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中国证监会核 准生效后方可执行； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在中国证监会核准后2 个工 作日内在指定媒体公告。 （6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务 资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续， 30 临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管人 核对基金资产总值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1．基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）被依法取消基金托管资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规和《基金合同》规定的其他情形。 2．基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上基 金份额的基金持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6 个月内对被提 名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时 基金托管人； （4）核准：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须经中国证监会核 准生效后方可执行； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在中国证监会核准后2 个工 作日内在指定媒体公告。 （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业 务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临 时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值； （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 31 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换 （1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基 金总份额10%以上的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； （2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； （3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金 托管人的基金份额持有人大会决议获得中国证监会核准后2 个工作日内在指定 媒体上联合公告。 （四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金 托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出 对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 十五、禁止行为 本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三 人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未 按法律法规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎 回资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金管理人、基金托管人高级管理人员和其他从业人员相互兼职。 （八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、 基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 32 （九）基金财产用于下列投资或者活动：（1）承销证券；（2）向他人贷款或 者提供担保；（3）从事承担无限责任的投资；（4）买卖其他基金份额，但是国务 院另有规定的除外；（5）向本基金的基金管理人、基金托管人出资或者买卖本基 金的基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；（6）买卖与本基金的基金管 理人、基金托管人有控股关系的股东或者与本基金的基金管理人、基金托管人有 其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；（7）从事内幕交 易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；（8）不得与基金管理人的 股东进行交易，不得通过交易上的安排人为降低投资组合的平均剩余期限的真实 天数；（9）依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。 若法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相 关限制。 （十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关 规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他 行为。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其 内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准 或备案后生效。 （二）基金托管协议终止出现的情形 1．基金合同终止； 2．基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 3．基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理 权； 4．发生法律法规或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1．基金财产清算组 （1）自出现基金合同终止事由之日起30 个工作日内成立清算组，基金管理 33 人组织基金财产清算组在中国证监会的监督下进行基金清算。 （2）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关 业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组 可以聘用必要的工作人员。 （3）在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责， 继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额 持有人的合法权益。 （4）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基 金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。 2．基金财产清算程序 基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清 算。基金财产清算程序主要包括： （1）基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金财产进行分配。 3．清算费用 清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理 费用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。 4．基金财产按下列顺序清偿： （1）支付清算费用； （2）交纳所欠税款； （3）清偿基金债务； （4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款（1）－（3）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。 34 5．基金财产清算的公告 基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后5 个工作日内由 基金财产清算组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结 果经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算组报中 国证监会备案并公告。 6．基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15 年以上。 十七、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的， 应当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的， 应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额 持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直接损失。 （三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就损失进行赔偿； 给基金财产造成损失的，应就损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表基 金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责： 1．不可抗力； 2．基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定 作为或不作为而造成的损失等； 3．基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的损失。 （四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的 措施，尽力防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的 损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 （五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保 护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协 议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉，另一方应提供合理的必 要支持。 35 （六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未 能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除 赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的 影响。 十八、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、 调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会上海 分会，仲裁地点为上海市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规 则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续 忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有 人的合法权益。 本协议受中国法律管辖。 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草 案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字，协议当 事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会核准 的文本为正式文本。 （二）托管协议自基金合同生效日起生效。托管协议的有效期自其生效之日 起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 （四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报中国证监会和银行业监督 管理机构各一份，每份具有同等法律效力。 36 二十、其他事项 如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应 予以配合，承担司法协助义务。 除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未 尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 二十一、托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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