最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 融通易支付货币B(161615) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 159128 | ||||||||
| 基金代码 | 161615 | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 融通易支付货币市场证券投资基金2007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：融通基金管理有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 送出日期： 2008 年3 月29 日 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司（简称“中国民生银行”）根据本基金合同规定， 于2008 年3 月20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 目 录 一、基金简介......................................................... 1 （一）基金基本情况....................................................... 1 （二）基金管理人概况..................................................... 1 （三）基金托管人概况..................................................... 1 （四）信息披露........................................................... 1 （五）会计师事务所....................................................... 2 （六）注册登记机构概况................................................... 2 二、主要财务指标和基金净值表现......................................... 2 （一）主要财务指标....................................................... 2 （二）基金净值表现....................................................... 2 （三）收益分配情况....................................................... 3 三、管理人报告....................................................... 3 （一）基金管理人及基金经理简介........................................... 3 （二）基金运作合规性说明................................................. 4 （三）基金经理报告....................................................... 4 （四）基金管理人内部监察报告............................................. 4 四、托管人报告....................................................... 5 五、审计报告......................................................... 5 六、财务会计报告...................................................... 6 （一）会计报表........................................................... 6 （二）会计报表附注....................................................... 8 七、投资组合报告..................................................... 17 八、基金份额持有人户数、持有人结构..................................... 19 九、开放式基金份额变动............................................... 19 十、重大事项揭示..................................................... 19 十一、备查文件目录................................................... 21 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 1 一、基金简介 （一）基金基本情况 基金名称：融通易支付货币市场证券投资基金 基金简称：融通易支付货币市场基金 交易代码：161608 基金运作方式： 契约型开放式 基金合同生效日： 2006 年1 月19 日 报告期末基金份额总额： 360,156,695.48 份 基金合同存续期： 不定期 投资目标：在强调本金安全性、资产充分流动性的前提下，追求稳定的当期收益。 投资策略： 1、根据宏观经济指标，重点关注利率变化趋势，决定基金投资组合的平均剩余期限； 2、根据各大类属资产的收益水平、平均剩余期限、流动性特征，决定基金投资组合中 各类属资产的配置比例。 3、根据收益率、流动性、风险匹配原则以及债券的估值原则构建投资组合，并根据投 资环境的变化相机调整。 4、在短期债券的单个债券选择上利用收益率利差策略、收益率曲线策略以及含权债券 价值变动策略选择收益率高或价值被低估的短期债券，进行投资决策。 业绩比较基准：银行一年期定期存款税后利率。 风险收益特征：本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预 期收益率低于股票、债券和混合性基金。 （二）基金管理人概况 名称：融通基金管理有限公司 注册地址：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14 层 办公地址：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14 层 邮政编码：518053 法定代表人：孟立坤 信息披露负责人：吴冶平 联系电话：（0755）26948666 传真：（0755）26935005 电子邮箱：wuyp@mail.rtfund.com （三）基金托管人概况 名称：中国民生银行股份有限公司(以下简称“中国民生银行”) 注册地址：北京市西城区复兴门内大街2 号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街2 号 邮政编码：100031 法定代表人：董文标 资产托管信息披露负责人：辛洁 联系电话：（010）58560666 传真：（010）58560794 电子邮箱：xinjie@cmbc.com.cn （四）信息披露 信息披露报纸名称：《上海证券报》 基金管理人互联网网址：http://www.rtfund.com 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 2 报告置备地点：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14 层融通基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街2 号中国民生银行资产托管部 （五）会计师事务所 名称：安永华明会计师事务所 注册地址：中国北京市东城区东长安街1 号东方广场东三办公楼16 层 办公地址：中国北京市东城区东长安街1 号东方广场东三办公楼16 层 法定代表人：葛明 经办注册会计师：张小东、樊淑华 电话：010-58153000 传真：010-85188298 （六）注册登记机构概况 名称：融通基金管理有限公司 办公地址：深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14 层 二、主要财务指标和基金净值表现 重要提示：本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （一）主要财务指标 2006 年1 月19 日（基金合同生效日） 项目 至2006 年12 月31 日 2007 年1 月1 日 至2007 年12 月31 日 （含非正常收入） （不含非正常收入） 本期利润 7,036,500.49 元 33,909,571.68 元 32,306,284.57 元 本期利润扣减本期公允价值 变动损益后的净额 7,036,500.49 元 33,909,571.68 元 32,306,284.57 元 期末基金资产净值 360,156,695.48 元 237,098,931.41 元 期末基金份额净值 1.000 元 1.000 元 本期净值收益率 3.1399% 1.8386% 1.7057% 累计净值收益率 5.0361% 1.8386% 1.7057% 注：1、本基金收益分配是按月结转份额。 2、非正常收入为基金提前支取定期存款利息损失的补偿收入。 （二）基金净值表现 1、历史各时间段基金收益率与同期业绩比较基准收益率比较： 阶段 基金净 值收益 率① 基金净值 收益率标 准差② 比较 基准收益 率③ 比较基准收益 率标准差④ ①-③ ②-④ 过去3 个月 1.0141% 0.0064% 0.9344% 0.0002% 0.0797% 0.0062% 过去6 个月 2.0174% 0.0077% 1.6977% 0.0013% 0.3197% 0.0064% 过去1 年 3.1399% 0.0061% 2.7850% 0.0019% 0.3549% 0.0042% 自基金合同生效起至今5.0361% 0.0056% 4.5761% 0.0018% 0.4600% 0.0038% 2、基金份额净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 3 1.50% 1.70% 1.90% 2.10% 2.30% 2.50% 2.70% 2.90% 3.10% 3.30% 2006年2007年 融通易支付货币市场基金业绩比较基准收益率 3、自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比： 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 2006-1-19 2006-7-19 2007-1-19 2007-7-19 融通易支付货币市场基金业绩比较基准收益率 注：本基金合同于2006 年1 月19 日生效，2006 年2 月8 日开始办理申购、赎回业务。 （三）收益分配情况 年度 每10 份基金份额分红数 备注 2007 年度 0.3096 -- 2006 年1 月19 日（基金合同生效日） 至2006 年12 月31 日 0.1823 -- 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理简介 1、基金管理人及管理基金的情况 融通基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2001]8 号文批准，于2001 年5 月22 日 成立。公司股东为：河北证券有限责任公司、日兴资产管理有限公司（Nikko Asset Management Co., Ltd.）、新时代证券有限责任公司。 截止到2007 年12 月底，公司管理的基金共有八只，一只封闭式基金：基金通乾，七只 为开放式基金：融通新蓝筹基金、融通通利系列基金、融通行业景气基金、融通巨潮100 指数基金、融通易支付货币市场基金、融通动力先锋基金和融通领先成长基金，其中融通通 利系列基金由融通债券基金、融通深证100 指数基金和融通蓝筹成长基金三只子基金构成, 融通领先成长基金由封闭式基金基金通宝转型而来。 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 4 2、基金经理简介 陶武彬先生，1971 年出生，硕士学位，10 年证券从业经验。曾先后在中国化工建设深 圳公司、深圳市深投投资有限公司、香港京华山一证券公司从事证券研究、投资和投资银行 等工作，2001 年1 月加入融通基金管理有限公司,历任行业研究员、研究部总监助理、融通 新蓝筹基金经理助理等职。现同时任融通债券基金基金经理。 （二）基金运作合规性说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《融通 易支付货币市场证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利 益的行为，基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金合同的约定。 （三）基金经理报告 我国经济在2007 年继续保持了快速增长。2007 年，国内生产总值（GDP）24.7 万亿元， 增长11.4%，比上年加快0.3 个百分点；居民消费价格指数（CPI）上涨4.8%，比上年提高 3.3 个百分点；贸易顺差2622 亿美元，比上年增加847 亿美元。伴随着国民经济的快速增 长，宏观经济也出现了由过快转向过热的迹象以及结构性通货膨胀的问题。为了防止经济过 热和降低居民通货膨胀预期，人民银行2007 年出台了密集的宏观调控政策，包括先后10 次上调存款准备金率以及6 次上调存贷款基准利率。其中，一年期存款基准利率从年初的 2.52%上调至年末的4.14%；一年期贷款基准利率从年初的6.12%上调至年末的7.47%。 2007 年债券市场可谓一路下跌，各期限债券收益率普遍上升超过110bp。债市下跌的原 因归结起来主要有以下几个方面：第一、CPI 连续大幅上升，并创出近10 年来的新高。第 二，大盘新股密集发行，导致回购利率不断飙升，推高了短端收益率曲线。第三，央行被动 的抬升央票发行利率，直接提高了债券收益率。第四，银行的放贷规模超出预期，一方面压 缩了银行投资债券的资金，另一方面也导致了央行接连不断的调控政策出台。第五，美国次 贷危机影响，以及货币市场流动性恶化，导致信用产品收益率大幅攀升，部分短融收益率甚 至超过了贷款利率。 展望2008 年，债券市场投资机会与风险并存。一方面，2008 年宏观经济增长开始放缓， 市场加息预期减弱，对债券市场形成利好。继续加息的空间不大的主要理由是：首先，经过 两年来的宏观调控，最近的宏观经济数据已经出现回落的迹象，再考虑到世界经济也面临减 速，继续大幅调控有可能出现调控过度的风险。其次，考虑到美国进入减息周期，我国继续 加息将对央行对冲流动性形成更大的压力。最后，从最近一次央行结构性加息政策来看，央 行对商业银行影响和企业承受能力都有了充分的考虑，从此可以看出目前利率水平已经到了 一个相对敏感的水平。另一方面，2008 年债券市场存在的主要风险因素仍然是近期连创新 高的通货膨胀问题，我们对此必须予以高度关注。 2007 年，本基金在保证基金收益稳定的情况下，逐步缩短了基金的组合久期，以期尽 可能地规避债券市场的利率风险。同时，为了增强基金流动性，我们也择机减持流动性偏差 的债券，同时利用大盘新股发行致使利率飙升的机会，增加了交易所逆回购等投资品种。2008 年，我们将继续关注新股发行带动的回购利率大幅波动，捕捉适当的投资机会，提高基金收 益。同时，我们也将密切跟踪CPI 等宏观数据，寻找债券市场可能出现的投资机会。 我们将本着勤勉尽责的工作态度，在优先考虑货币市场基金流动性和安全性的前提下， 追求持有人利益最大化。 （四）基金管理人内部监察报告 本基金管理人始终坚持从防范运作风险、保障基金持有人利益的原则出发，建立并不断 完善各项管理制度、业务流程和操作规范，通过加强内部监察稽核工作，保证有关法律法规 和各项管理制度得以贯彻落实。本年度公司内控机制发挥良效，合规运作情况总体良好，全 年未发生合规或风险事故。 公司设立独立于各业务部门的监察稽核部，按照规定的程序和方法，对各业务环节的运 作情况进行合规检查与监督。结合对各风险点风险程度的判断和不定期评估的结果，监察稽 核部门本年度在严格做好基金投资交易的实时监控工作之外，先后完成了关于基金投资决 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 5 策、基金直销、基金新开仓股票投资、后台业务系统权限管理情况、货币基金运作，交易部 工作时间录音电话、恒生交易系统操作人员权限设置情况等方面的专项检查，检查基本覆盖 了所有重要的风险点。每季度，各业务部门与监察稽核部还根据中国证监会《季度监察稽核 项目表》认真进行自查及复查。通过各项检查与监督工作，公司及时发现业务过程和环节中 的违规行为、内控隐患以及风险因素，并由监察稽核部督促相关部门及时、有效地落实整改 措施，保障公司业务的合规、安全运营。 公司非常重视合规控制的基础建设工作，不断根据最新法律法规和监管部门的要求修改 完善内控制度，不断改进监控手段，改善检查方法，提高监控效率。同时通过员工培训等活 动，提高员工的内控责任意识，建设合规文化。 通过上述工作，本基金管理人有效地防范和化解了经营风险，确保了经营业务的合规稳 健运行和基金资产的安全完整。 四、托管人报告 中国民生银行股份有限公司根据《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》和《融 通易支付货币市场证券投资基金托管协议》，托管融通易支付货币市场证券投资基金（以下 简称融通易支付基金）。 本年度，在对融通易支付基金的托管过程中，中国民生银行股份有限公司严格遵守了《中 华人民共和国证券投资基金法》及其他法律法规、基金合同、托管协议的规定，安全保管了 基金的全部资产，对融通易支付基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，我行 遵循笃守诚信、勤勉尽责、严格自律、追求卓越的工作精神，履行了托管人的义务，未发生 损害基金份额持有人利益的行为。 本年度，中国民生银行股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他法 律法规、基金合同、托管协议的规定，对融通易支付基金的投资运作进行了监督，对基金资 产净值、基金每万份基金收益和七日年化收益率、基金收益分配、基金费用开支等进行了认 真的复核，未发现基金管理人在投资运作中有损害基金份额持有人利益的行为。 经中国民生银行股份有限公司资产托管部复核，由融通基金管理有限公司编制的本年度 报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 五、审计报告 安永华明（2008）审字第60468686_H01 号 融通易支付货币市场证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的融通易支付货币市场证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表， 包括2007 年12 月31 日的资产负债表和2007 年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人融通基金管理有限公司 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 6 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则编制，在所有重大方面公允反映了贵 基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果、净值变动情况。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东 中国 北京 中国注册会计师 樊淑华 2008年3月21日 六、财务会计报告 （一）会计报表 融通易支付货币市场证券投资基金 资产负债表 二〇〇七年十二月三十一日 单位：人民币元 附注 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 资产： 银行存款 7（1） 26,115,885.09 32,528,867.15 结算备付金 681,891.96 -- 存出保证金 -- -- 交易性金融资产 7（2） 99,229,254.74 203,517,541.78 其中：股票投资 -- -- 债券投资 99,229,254.74 203,517,541.78 资产支持证券投资 -- -- 衍生金融资产 -- -- 买入返售金融资产 139,600,849.40 -- 应收证券清算款 -- -- 应收利息 7(3) 671,145.48 247,313.84 应收股利 -- -- 应收申购款 94,401,771.45 1,468,835.30 其他资产 -- -- 资产总计 360,700,798.12 237,762,558.07 负债： 短期借款 -- -- 交易性金融负债 -- -- 衍生金融负债 -- -- 卖出回购金融资产款 -- -- 应付证券清算款 -- -- 应付赎回款 -- -- 应付管理人报酬 59,921.37 95,983.73 应付托管费 18,157.99 29,086.02 应付销售服务费 45,395.03 72,714.92 应付交易费用 7(4) 8,340.93 95,405.54 应交税费 124,200.00 -- 应付利息 -- -- 应付利润 223,587.32 205,936.45 其他负债 7(5) 64,500.00 164,500.00 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 7 负债合计 544,102.64 663,626.66 持有人权益： 实收基金 7(6) 360,156,695.48 237,098,931.41 未分配收益 -- -- 持有人权益合计 360,156,695.48 237,098,931.41 负债及持有人权益总计 360,700,798.12 237,762,558.07 所附附注为本会计报表的组成部分 融通易支付货币市场证券投资基金 利润表 二〇〇七年度 单位：人民币元 附注 2007 年度 2006 年1 月19 日（基 金合同生效日） 至2006 年12 月31 日 一、收入 8,845,550.62 50,701,231.19 利息收入 8,894,293.26 39,345,477.00 其中：存款利息收入 750,610.59 16,557,671.93 债券利息收入 5,626,530.26 21,023,666.47 资产支持证券利息收入 -- -- 买入返售证券收入 2,517,152.41 1,764,138.60 投资收益（损失以“-”填列） -48,792.64 9,612,617.43 股票投资收益 -- -- 债券投资收益 7(7) -48,792.64 9,612,617.43 资产支持证券投资收益 -- -- 衍生工具收益 -- -- 股利收益 -- -- 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- -- 其他收入（损失以“-”号填列） 7(8) 50.00 1,743,136.76 二、费用 1,809,050.13 16,791,659.51 基金管理人报酬 749,034.93 5,876,730.08 基金托管费 226,980.26 1,780,827.30 销售服务费 567,450.76 4,452,068.11 交易费用 -- -- 利息支出 41,425.75 4,348,083.52 其中：卖出回购金融资产支出 41,425.75 4,348,083.52 其他费用 7(9) 224,158.43 333,950.50 三、利润总额 7,036,500.49 33,909,571.68 所附附注为本会计报表的组成部分 融通易支付货币市场证券投资基金 所有者权益（基金净值）变动表 二〇〇七年度 单位：人民币元 2007 年度 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 237,098,931.41 -- 237,098,931.41 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期净利润） -- 7,036,500.49 7,036,500.49 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 8 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 123,057,764.07 -- 123,057,764.07 其中：1、基金申购款 1,898,719,327.80 -- 1,898,719,327.80 2、基金赎回款 -1,775,661,563.73 -- -1,775,661,563.73 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 -- -7,036,500.49 -7,036,500.49 五、期末所有者权益（基金净值） 360,156,695.48 -- 360,156,695.48 2006 年1 月19 日（基金合同生效日）至2006 年12 月31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,823,218,174.33 -- 2,823,218,174.33 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期净利润） -- 33,909,571.68 33,909,571.68 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 -2,586,119,242.92 -- -2,586,119,242.92 其中：1、基金申购款 8,634,879,707.17 -- 8,634,879,707.17 2、基金赎回款 -11,220,998,950.09 -- -11,220,998,950.09 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 -- -33,909,571.68 -33,909,571.68 五、期末所有者权益（基金净值） 237,098,931.41 -- 237,098,931.41 所附附注为本会计报表的组成部分 （二）会计报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 附注1、 基金基本情况 融通易支付货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）证监基金字[2005]第195 号《关于同意融通易支付货币市场证券投 资基金募集的批复》核准，由融通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》负责公开募集，本基金为契约型开放式， 存续期限不定，募集期间为2005 年 12 月28 日至2006 年1 月16 日，本基金首次设立募集 不包括认购资金利息份额部分共募集2,823,042,601.54 份基金份额。有效认购金额产生的 利息折份额为175,572.79 份基金份额,共计实收基金2,823,218,174.33 份基金份额，已经 安永华明会计师事务所有限公司安永华明（2006）验字第243506-01 号验资报告予以验证。 募集资金产生剩余利息1,200.42 元已一次性划入基金资产。经向中国证监会备案，《融通易 支付货币市场证券投资基金基金合同》于2006 年1 月19 日正式生效。本基金的基金管理人 为融通基金管理有限公司，基金托管人为中国民生银行。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通易支付货币市场证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金主要投资于货币市场工具，包括：现金、1 年以内（含1 年）的银 行定期存款、大额存单，剩余期限在397 天以内（含397 天）的债券、期限在1 年以内（含 1 年）的债券回购、期限在1 年以内（含1 年）的中央银行票据，以及中国证监会、中国人 民银行认可的并允许货币市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具，其中持有的 资产支持证券剩余期限在397 天以内且不得超过基金资产净值的20%，并保持不低于基金资 产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 附注2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表系按照中国财政部2006 年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协 会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办 法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投 资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 编报规则》第5 号《货币市场基金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相关规定以 及基金合同而编制。 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 9 根据中国证监会颁布的证监会计字[2006]23 号《关于基金管理公司及证券投资基金执 行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007 年7 月1 日起执行财政部2006 年发布的《企业 会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》以及其他 相关规定，对要求追溯的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表 述，具体影响参见附注3(11)。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 附注3、主要会计政策、会计估计及其变更 （1）财务报表编制基础 本基金所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算 业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 （2）会计年度 本基金的会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日至12 月31 日止。 （3）记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以 人民币元为单位表示。 （4）金融工具 本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公允价值 计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有 的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本 进行后续计量。 （5）金融工具的估值方法 A、2007 年7 月1 日前，估值对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑其买 入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提损益；2007 年7 月1 日起，估值 对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每 日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值； 本基金金融工具的估值方法具体如下： a. 基金持有的银行存款以本金列示，按银行适用利率逐日计提利息； b. 基金持有的回购协议（封闭式回购），2007 年7 月1 日前，以协议金额列示，按协 议利率在实际持有期间内逐日计提利息；2007 年7 月1 日起，以成本列示，按实际利率在 实际持有期间内逐日计提利息； c. 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始 成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； d. 基金持有的买断式回购以协议金额列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。 回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履 约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期 无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值； B、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； C、为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的 基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金 管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估， 即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的 偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中， 对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告； D、如有新增事项，按国家最新规定估值。 （6）金融工具的成本计价方法 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 10 A、债券投资 买入银行间同业市场交易的债券，2007 年7 月1 日前，于实际支付价款时确认为债券 投资；2007 年7 月1 日起，于成交日确认为债券投资。 债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债 券投资成本，对于贴息债券，应作为债券投资成本； 卖出银行间同业市场交易的债券，2007 年7 月1 日前，于实际收到全部价款时确认债 券投资收益；2007 年7 月1 日起，于成交日确认债券投资收益。 出售债券的成本按移动加权平均法结转。 B、回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）2007 年7 月1 日前，以协议金额列示，按协议金 额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提利息；2007 年7 月1 日起，以成本列 示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间 内逐日计提利息。 （7）收入的确认和计量 A、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存 款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息 收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入 以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支 取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担； B、债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价 款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； C、买入返售金融资产收入，2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，在回购期内 采用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日起，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率 （当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提。 D、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本和应收利息 的差额入账； E、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠 计量的时候确认。 （8）费用的确认和计量 A、基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提； B、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提； C、基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%年费率逐日计提； D、卖出回购证券支出，2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，在回购期限内采 用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日起，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当 实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提。 （9）实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00 元。由于申购、赎回 引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括 基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 （10）基金的收益分配政策 A、“每日分配收益，按月结转份额”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份 基金份额收益为基准，每日为投资者计算当日收益并分配，每月集中支付收益。收益分配计 算结果计算至小数点后第二位，投资者当日收益的精确度为小数点后两位，小数点后第三位 采用去尾的方式，因去尾形成的余额进行再次分配 ； B、本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资 者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投 资者不记收益； C、本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益只采用红利再 投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每 月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金份额； D、本基金收益每月集中结转一次。基金管理人正式运作基金财产不满一个月的，不结 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 11 转。每月结转日，若投资者账户的当前累计收益为正收益，则该投资者账户的本基金份额体 现为增加；反之，则该投资者账户的本基金份额体现为减少；除了每月的例行收益结转外， 每天对涉及有赎回、转换等交易的账户进行提前收益支付，将赎回或转换的基金份额对应的 待支付收益提前支付给投资者； E、每份基金份额享有同等分配权； F、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额 自下一个工作日起不享有基金的分配权益； G、在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可酌情调整本基金收益分配方 式，此项调整并不需要基金份额持有人大会决议通过； H、法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。 （11）首次执行企业会计准则 如附注二所述，本基金自2007 年7 月1 日起执行企业会计准则，根据企业会计准则的 有关规定，本基金对因首次执行企业会计准则而产生的某些金融工具的成本收益核算方法或 估值方法的变更由于追溯调整法不切实可行而采用未来适用法，具体参见附注3(5)-(8)。 附注4、税项 （1）营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》， 自2004 年1 月1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管 理人运用基金买卖股票、债券的投资收益，继续免征营业税和企业所得税； （2）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利，债券的利息等收入，由上市公司、债券发 行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。 附注5、本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 附注6、关联方关系及关联方交易 （1）关联方 名称 与本基金的关系 融通基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记人、 基金销售机构 中国民生银行 基金托管人、基金代销机构 河北证券有限责任公司（以下简称“河北证券”） 基金管理人股东 联合证券有限责任公司 基金管理人股东（截至2007年4月13日之前）、 基金代销机构 新时代证券有限责任公司 基金管理人股东（自2007年4月13日起） 华林证券有限责任公司 基金管理人股东（截至2007年6月20日之前） 陕西省国际信托投资股份有限公司 （以下简称“陕西国投”） 基金管理人股东（截至2007年4月13日之前） 日兴资产管理有限公司 基金管理人股东（自2007年4月13日起） 根据融通基金管理有限公司（以下简称“本公司”）于2007 年4 月13 日发布的公告， 经本公司股东会审议通过, 并报经中国证监会证监基金字[2006]264 号文、中国商务部（商 外资资审字[2006]0788 号）批准，本公司原股东陕西国投、华林证券有限责任公司分别将 其持有的本公司20%股权全部转让给日兴资产管理有限公司（Nikko Asset Management Co., Ltd.）。原股东陕西国投出资转让的工商变更登记手续于2007 年4 月13 日已办理完毕，华 林证券有限责任公司出资转让的工商变更登记手续于2007 年6 月20 日办理完毕。 根据融通基金管理有限公司（以下简称“本公司”）于2007 年4 月13 日发布的公告， 经本公司股东会审议通过, 并报经中国证监会证监基金字[2006]264 号文批准，本公司原股 东联合证券有限责任公司将其持有的本公司20%股权全部转让给新时代证券有限责任公司。 此次出资转让的工商变更登记手续已办理完毕。 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 （2）本基金2007 年度和2006 年1 月19 日(基金合同生效日)至2006 年12 月31 日未 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 12 通过关联方席位进行交易。 （3）与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易 本基金通过银行间同业市场与基金托管人中国民生银行股份有限公司进行以下交易： 2007 年度 2006 年1 月19 日（基金合同 生效日）至2006 年12 月31 日 买入债券结算金额 -- 87,430,000.00 卖出债券结算金额 168,062,222.11 -- 卖出债券差价收入 86,453.40 -- 买入返售证券结算金额 -- 600,000,000.00 买入返售证券收入 -- 1,058,630.14 除上述交易外，本基金2007 年度及2006 年1 月19 日(基金合同生效日)至2006 年12 月31 日的会计期间内均未与其他关联方通过银行间同业市场进行债券交易。 （4）基金管理人报酬 基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.33%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。每月前5 个工作日内，由基金管理人向基金托管人发 送上月基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一 次性支付给基金管理人。 本基金在本报告期需支付基金管理人报酬749,034.93 元(2006 年1 月19 日(基金合同 生效日)至2006 年12 月31 日：5,876,730.08 元)。 （5）基金托管费 基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下： H=E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。每月前5 个工作日内由基金管理人向基金托管人发送 上月基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财产中一次性 支付给基金托管人。 本基金在本报告期需支付基金托管费226,980.26 元(2006 年1 月19 日(基金合同生效 日)至2006 年12 月31 日：1,780,827.30 元)。 （6）基金销售服务费 基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。每月前5 个工作日内，由基金管理人向基金托管 人发送上月基金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次日起2 个工作日内从基金财 产中一次性支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。 本基金在本报告期需支付基金销售服务费567,450.76 元(2006 年1 月19 日(基金合同 生效日)至2006 年12 月31 日：4,452,068.11 元),其中向关联方销售机构应支付基金销售 服务费如下： 关联方名称 2007 年1 月1 日 至2007 年12 月31 日 2006 年1 月19 日（基金 合同生效日）至2006 年 12 月31 日 融通基金管理有限公司（管理人） 174,347.43 3,035,924.50 中国民生银行（托管人） 202,219.56 628,069.15 联合证券有限责任公司（管理人股东、 2007 年4 月13 日之前） 1,294.46 23,711.37 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 13 合计 377,861.45 3,687,705.02 （7）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国民生银行保管。基金托管人于2007 年12 月31 日 保管的银行存款余额为26,115,885.09 元(2006 年12 月31 日：32,528,867.15 元)。本报告 期由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为445,299.79 元(2006 年1 月19 日(基金 合同生效日)至2006 年12 月31 日：15,787,671.93 元)。 （8）关联方持有基金份额 1）基金管理人所持有的本基金份额 本基金的基金管理人于2007 年度及2006 年1 月19 日(基金合同生效日)至2006 年 12 月31 日均未持有本基金份额。 2）基金托管人、基金管理人主要股东及其控制的机构所持有的本基金份额 本基金的基金托管人、基金管理人主要股东及其控制的机构于2007 年12 月31 日及 2006 年12 月31 日均未持有本基金份额。 附注7、 基金会计报表重要项目说明 （1）银行存款 项目 2007-12-31 2006-12-31 活期存款 26,115,885.09 32,528,867.15 合计 26,115,885.09 32,528,867.15 本基金于2007 年度未投资定期存款；2006 年度发生定期存款提前支取的情况，详见附 注7(8)。 （2）交易性金融资产 项目 2007-12-31 2006-12-31 债券投资 -银行间市场 99,229,254.74 203,517,541.78 合计 99,229,254.74 203,517,541.78 （3）应收利息 项目 2007-12-31 2006-12-31 应收银行存款利息 15,988.17 11,435.58 应收清算备付金利息 306.90 -- 应收债券利息 598,114.88 235,878.26 应收买入返售利息 56,735.53 -- 合计 671,145.48 247,313.84 （4）应付交易费用 项目 2007-12-31 2006-12-31 应付佣金 -1,333.50 -- 应付银行间交易费用 4,394.43 52,325.54 应付银行间结算费用 5,280.00 43,080.00 合计 8,340.93 95,405.54 （5）其他负债 项目 2007-12-31 2006-12-31 预提银行间账户维护费 4,500.00 4,500.00 预提审计费 60,000.00 60,000.00 预提信息披露费 -- 100,000.00 合计 64,500.00 164,500.00 （6）实收基金 项目 2007-1-1 至2007-12-31 2006-1-19（基金合同生效 日）至2006-12-31 期初基金份额 237,098,931.41 2,823,218,174.33 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 14 加：本期申购 1,898,719,327.80 8,634,879,707.17 其中：分红再投资 5,693,493.17 25,480,800.95 减：本期赎回 1,775,661,563.73 11,220,998,950.09 期末基金份额 360,156,695.48 237,098,931.41 （7）债券投资收益 项目 2007-1-1 至2007-12-31 2006-1-19（基金合同生 效日）至2006-12-31 卖出及到期兑付债券结算总额 12,018,308,951.11 55,427,862,070.99 减：卖出及到期债券成本总额 11,941,178,721.59 55,205,986,027.15 减：应收利息及到期利息总额 77,179,022.16 212,263,426.41 债券投资收益 -48,792.64 9,612,617.43 （8）其他收入 项目 2007-1-1 至2007-12-31 2006-1-19（基金合同生 效日）至2006-12-31 非正常收入 -- 1,603,287.11 其他 50.00 139,849.65 合计 50.00 1,743,136.76 本基金于2006 年1 月19 日(基金合同生效日)至2006 年12 月31 日止期间因提前支取 定期存款而损失的存款利息收入为人民币1,603,287.11 元，已由本基金的基金管理人融通 基金管理有限公司动用自有资金全额补偿。本基金2007 年度未发生定期存款提前支取的情 况。 （9）其他费用 项目 2007-1-1 至2007-12-31 2006-1-19（基金合同生 效日）至2006-12-31 信息披露费 100,000.00 100,000.00 审计费用 60,000.00 60,000.00 银行费用 45,758.43 157,450.50 债券托管账户维护费 18,000.00 16,500.00 其他 400.00 -- 合计 224,158.43 333,950.50 （10）收益分配 “每日分配收益，按月结转份额”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金 份额收益为基准，每日为投资者计算当日收益并分配，每月集中支付收益。本基金2007 年 度累计分配收益7,036,500.49 元，其中已结转收益5,693,493.17 元，赎回款中包含已分配 未支付收益1,325,356.45 元，计入应付收益223,587.32 元。 附注8、本基金期末持有的流通受限证券 本基金于2007 年12 月31 日及2006 年12 月31 日均未持有流通受限证券。 附注9、或有事项 无需要说明的重大或有事项。 附注10、承诺事项 无需要说明的承诺事项。 附注11、金融工具及其风险管理 1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制 流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 基金管理人奉行建设全面风险管理体系、风控优先的政策，在董事会下设立合规与审计 委员会，负责检查公司合规运作的状况及合规控制的有效性，并对公司的合规控制提出相关 要求；在管理层层面设立风险控制委员会，负责建立健全公司的风险管理制度并组织实施， 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 15 审定公司的业务风险管理政策，审定公司内控管理组织实施方案，审定公司的业务授权方案， 审定基金资产组合的风险状况评价分析报告，审定公司各项风险与内控状况评价报告，审定 业务风险损失责任人的责任，审定重大业务可行性风险论证，协调突发性重大风险事件的处 理；各业务部门在执行业务事项时需遵守相关法律法规，遵守公司业务管理制度，具有根据 业务特点控制业务风险的职责。业务人员是风险控制环节的第一责任人，部门负责人是控制 业务风险管理的第一责任人，对部门风险控制措施的实施情况进行管理；风险管理小组由投 资经理、金融工程人员和研究员组成，负责制定相关业务风险的识别和度量方法，指导业务 部门实施风险的管理和控制，并定期出具投资组合风险报告，进行投资风险分析与绩效评估； 督察长和监察稽核部负责监察公司各业务部门在相关法律法规、规章制度和业务流程执行方 面的情况，确保既定的风险控制措施得到有效的贯彻执行，发现内控缺失和管理漏洞，提出 改进要求和建议，并报告法规和制度的执行情况。 2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发 行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于 具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项 清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进 行信用评估，并建立交易对手库，以控制相应的信用风险。 3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于 基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市 场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在 证券交易所的债券回购交易，其余均在银行间同业市场交易。因此均能及时变现。此外，本 基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，债券正回购的资金余额在 每个交易日一般不超过基金资产净值的20%。于资产负债表日，本基金所持有的金融负债的 合约约定剩余到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期 日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动 性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素 的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。 (a)市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇 汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的 固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。 (b) 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主 要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制（附 注3-5-C）使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金 的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感度缺口进行监 控。 下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允 价值，其中交易性债券工具以摊余成本近似反映其公允价值，并按照合约规定的重新定价日 或到期日孰早者进行了分类。 2007 年12 月31 日1 年以内 1 至5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 26,115,885.09 -- -- -- 26,115,885.09 结算备付金 681,891.96 -- -- -- 681,891.96 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 16 债券投资 99,229,254.74 -- -- -- 99,299,254.74 买入返售金融资产 139,600,849.40 -- -- -- 139,600,849.40 应收利息 -- -- -- 671,145.48 671,145.48 应收申购款 94,401,771.45 -- -- -- 94,401,771.45 资产总计 360,029,652.64 -- -- 671,145.48 360,700,798.12 负债 应付证券清算款 -- -- -- -- -- 应付赎回款 -- -- -- -- -- 应付管理人报酬 -- -- -- 59,921.37 59,921.37 应付托管费 -- -- -- 18,157.99 18,157.99 应付销售服务费 -- -- -- 45,395.03 45,395.03 应付交易费用 -- -- -- 8,340.93 8,340.93 应交税费 -- -- -- 124,200.00 124,200.00 应付利润 -- -- -- 223,587.32 223,587.32 其他负债 -- -- -- 64,500.00 64,500.00 负债总计 -- -- -- 544,102.64 544,102.64 利率敏感度缺口 360,029,652.64 -- -- 127,042.84 360,156,695.48 2006 年12 月31 日1 年以内 1 至5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 32,528,867.15 -- -- -- 32,528,867.15 结算备付金 -- -- -- -- -- 债券投资 203,517,541.78 -- -- -- 203,517,541.78 应收利息 -- -- -- 247,313.84 247,313.84 应收申购款 -- -- -- 1,468,835.30 1,468,835.30 资产总计 236,046,408.93 -- -- 1,716,149.14 237,762,558.07 负债 应付管理人报酬 -- -- -- 95,983.73 95,983.73 应付托管费 -- -- -- 29,086.02 29,086.02 应付销售服务费 -- -- -- 72,714.92 72,714.92 应付交易费用 -- -- -- 95,405.54 95,405.54 应付利息 -- -- -- -- -- 应付利润 -- -- -- 205,936.45 205,936.45 其他负债 -- -- -- 164,500.00 164,500.00 负债总计 -- -- -- 663,626.66 663,626.66 利率敏感度缺口 236,046,408.93 -- -- 1,052,522.48 237,098,931.41 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能 的变动时，将对基金净值产生的影响。负数表示可能减少净值，正数表示可能增加净值。 增加/(减少) 对净值的影响 2007 年度 基准点 元 利率 +25 -126,153.13 利率 -25 126,211.87 增加/(减少) 对净值的影响 2006 年1 月19 日(基 金合同生效日) 至 2006 年12 月31 日 基准点 元 利率 +25 -948,127.75 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 17 利率 -25 964,983.35 （C）外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 附注12. 资产负债表日后事项 本基金管理人于2008 年1 月15 日宣告本基金2008 年第1 号收益支付公告，对本基金 自2007 年12 月17 日至2008 年1 月14 日的累计收益进行集中支付，并按基金份额面值1.00 元直接结转为基金份额，不进行现金支付。 本基金管理人于2008 年2 月15 日宣告本基金2008 年第2 号收益支付公告，对本基金 自2008 年1 月15 日至2008 年2 月14 日的累计收益进行集中支付，并按基金份额面值1.00 元直接结转为基金份额，不进行现金支付。 本基金管理人于2008 年3 月17 日宣告本基金2007 年第3 号收益支付公告，对本基金 自2008 年2 月15 日至2008 年3 月16 日的累计收益进行集中支付，并按基金份额面值1.00 元直接结转为基金份额，不进行现金支付。 附注13. 其他重要事项 无需要说明的其他重要事项。 七、投资组合报告 （一）报告期末基金资产组合情况 资产组合 金 额（元） 占基金总资产的比例 债券投资 99,229,254.74 27.51% 买入返售证券 139,600,849.40 38.70% 其中：买断式回购的买入返售证券 0.00 0.00% 银行存款和清算备付金合计 26,797,777.05 7.43% 其他资产 95,072,916.93 26.36% 合计 360,700,798.12 100.00% （二）报告期债券回购融资情况 序号 项目 金额（元） 占基金资产净值的比例 报告期内债券回购融资余额 776,749,306.10 0.97% 1 其中：买断式回购融入的资金 0.00 0.00% 报告期末债券回购融资余额 0.00 0.00% 2 其中：买断式回购融入的资金 0.00 0.00% 说明：报告期内无基金债券正回购的资金余额超过资产净值20%的情形。 （三）基金投资组合平均剩余期限 1、投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 53 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 180 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 23 说明：报告期内投资组合平均剩余期限无超过180 天的情形。 2、期末投资组合平均剩余期限分布比例 序 号 平均剩余期限 各期限资产占基金 资产净值的比例 各期限负债占基金 资产净值的比例 30 天以内 54.51% 0.00% 1 其中：剩余存续期超过397 天的浮动利率债 0.00% 0.00% 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 18 30 天（含）-60 天 0.00% 0.00% 2 其中：剩余存续期超过397 天的浮动利率债 0.00% 0.00% 60 天（含）-90 天 8.26% 0.00% 3 其中：剩余存续期超过397 天的浮动利率债 0.00% 0.00% 90 天（含）-180 天 0.00% 0.00% 4 其中：剩余存续期超过397 天的浮动利率债 0.00% 0.00% 180 天（含）-397 天（含） 10.98% 0.00% 5 其中：剩余存续期超过397 天的浮动利率债 0.00% 0.00% 合计 73.75% 0.00% （四）报告期末债券投资组合 1、按债券品种分类的债券投资组合 序号 债券品种 成本（元） 占基金资产净值的比 例 1 国家债券 0.00 0.00% 金融债券 29,909,782.81 8.30% 2 其中:政策性金融债 29,909,782.81 8.30% 3 央行票据 29,757,558.55 8.26% 4 企业债券 39,561,913.38 10.98% 5 其他 0.00 0.00% 合计 99,229,254.74 27.55% 剩余存续期超过397 天的浮动利率 债券 0.00 0.00% 2、基金投资前十名债券明细 序号 债券名称 债券数量(张) 自有投资 买断式回购 成本(元) 占基金资产 净值的比例 1 07 国开13 300,000 0.00 29,909,782.81 8.30% 2 07 央行票据25 300,000 0.00 29,757,558.55 8.26% 3 07 海航CP01 100,000 0.00 10,003,350.69 2.78% 4 07 莱钢CP01 100,000 0.00 10,001,405.46 2.78% 5 07 厦港务CP01 100,000 0.00 9,979,601.10 2.77% 6 07 浙铁投CP01 100,000 0.00 9,577,556.13 2.66% （五）“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项 目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值 在0.25%（含）-0.5%间的次数 8 报告期内偏离度的最高值 0.1134% 报告期内偏离度的最低值 -0.2811% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值 的简单平均值 0.1052% （六）投资组合报告附注 1、基金计价方法说明：本基金采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本列示,按照 票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价和折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损 益。 2、本报告期内本基金持有剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债 券，受基金规模变动的影响，出现了在个别交易日该类浮动利率债券的摊余成本超过当日 基金资产净值的20%的情况，截至本报告披露日，基金管理人已按照法规要求在规定期限内 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 19 将比例调整到位。 3、本报告期无需要说明的证券投资决策程序。 4、报告期末其他资产的构成 序号 其他资产 金 额（元） 1 应收利息 671,145.48 2 应收申购款 94,401,771.45 合计 95,072,916.93 5、报告期内本基金未投资资产支持证券。 八、基金份额持有人户数、持有人结构 项目 2007-12-31 持有人户数（户） 3,946 平均每户持有基金份额（份） 91,271.34 机构投资者持有份额（份） 98,059,709.96 占总份额比例 27.23% 个人投资者持有份额（份） 262,096,985.52 占总份额比例 72.77% 项目 期末持有本开放式基金份额 的总量（份） 占本基金总份额的比例（%） 基金管理公司持有本基 金的所有从业人员 -- -- 九、开放式基金份额变动 单位：份 项目 基金合同生效日基金份额 2,823,218,174.33 本期期初基金份额 237,098,931.41 本期总申购份额 1,898,719,327.80 本期总赎回份额 -1,775,661,563.73 本期期末基金份额 360,156,695.48 十、重大事项揭示 （一）本报告期未召开基金份额持有人大会。 （二）本报告期基金管理人的股权变动事项。 经公司股东会审议通过，并报中国证监会及中国商务部审核批准，本基金管理人融通基 金管理有限公司原股东陕西省国际信托投资股份有限公司、华林证券有限责任公司分别将其 持有的公司20%出资全部转让给日兴资产管有限公司（Nikko Asset Management Co., Ltd.）， 原股东联合证券有限责任公司将其持有的公司20%股权全部转让给新时代证券有限责任公 司。 具体内容请参阅2007 年4 月13 日及6 月20 日刊登于中国证券报、上海证券报、证券 时报的公告。 （三）本报告期基金管理人的重大人事变动 1、高管变更 经公司董事会审议并报中国证监会审核批准，免去刘小山先生的公司副总经理职务，聘 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 20 任刘模林先生为公司副总经理。 具体内容请参阅2007 年2 月3 日及2 月5 日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时 报的公告。 2、董事变更 经公司董事会及股东会审议批准并报经中国证监会深圳证监局审核通过，公司第二届董 事会由以下人员组成：孟立坤、曹凤岐、强力、林义相、Miyazato Hiroki（宫里启晖）、Allen Yan（颜锡廉）、马金声、吕秋梅、吴冶平，其中曹凤岐、强力、林义相为独立董事。 具体内容请参阅2007年8月4日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报的公告。 （四）基金托管人的重大人事变动 2007年3月，经本基金托管人中国民生银行股份有限公司董事会批准，民生银行基金托 管部更名为资产托管部，并任命陈凌同志为部门总经理。该任命已经中国证监会核准。 （五）本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 （六）本基金投资策略在本报告期未发生改变。 （六）本基金在本报告期内向投资者每10份基金份额分红0.3096元。 （七）本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的 情形。 （八）本基金聘任的会计师事务所为安永华明会计师事务所，本报告年度支付的审计费 为人民币60,000.00元。该事务所已连续两年提供了本基金的审计服务。 （九）基金租用证券公司专用交易席位的有关情况： 1、基金专用席位的选择标准和程序： 选择代理本公司所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的标准包括以下六个 方面： （1）资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3 亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处 罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券 交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时为本基金提供高质量 的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告， 并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。 选择代理本公司所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的程序包括以下四个 步骤：1）券商服务评价；2）拟定租用对象。由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商； 3）上报批准。研究部将拟定租用对象上报分管副总经理批准；4）签约。在获得批准后，按 公司签约程序代表公司与确定券商签约。 2、融通易支付货币市场证券投资基金席位交易情况 本基金本年度选择了长江证券席位作为本基金的专用席位交易，为本报告期新增席位。 其交易量及佣金情况如下： 券商 名称 席位 数量 （个） 债券回购成交量（元） 占全年该类交 易成交量比例 交易佣金（元） 占全年佣金总量比 例 长江证券 1 641,700,000.00 100.00% -- -- 合 计 1 641,700,000.00 100.00% -- -- （十）其他重大事项 1、根据《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、中国证监会《关于基金实施 企业会计准则后修改原有基金合同相关条款的通知》要求，经基金管理人和基金托管人协商 一致，对《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》中“基金资产估值”和“基金收益 与分配”相关条款进行了修改。 具体内容请参阅2007 年9 月28 日刊登于上海证券报的公告。 融通易支付货币市场证券投资基金2007 年年度报告 21 2、本报告期本基金代销机构变更情况： 公告日期 新增代销机构 信息披露报纸名称 2007-9-28 中国建设银行股份有限公司 中国证券报、证券时报、上海证券报 2007-11-29 中国工商银行股份有限公司 中国证券报、证券时报、上海证券报 十一、备查文件目录 （一）中国证监会批准融通易支付货币市场证券投资基金设立的文件； （二）《融通易支付货币市场证券投资基金基金合同》； （三）《融通易支付货币市场证券投资基金托管协议》； （四）《融通易支付货币市场证券投资基金招募说明书》及其定期更新； （五）《融通基金管理有限公司开放式基金业务管理规则》； （六）融通基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程； （七）中国民生银行业务资格批件和营业执照。 存放地点：基金管理人、基金托管人处 查阅方式：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 融通基金管理有限公司 2008 年3 月29 日 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |