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| 中银货币B(163820) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 152867 | ||||||||
| 基金代码 | 163820 | ||||||||
| 公告日期 | 2009-08-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 中银货币市场证券投资基金2009年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：中银基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期： 二〇〇九年八月二十六日 1 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金的托管人--中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009年8月21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。本报告期自2009 年1月1日起至6 月30 日止。 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 中银货币 交易代码 163802 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2005年6月7日 报告期末基金份额总额 1,220,943,423.26份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在保持本金安全和资产流动性的前提下，追求超过业绩比较基准的稳定收益。 投资策略 根据对宏观经济指标、货币政策和财政政策的预判，决定资产组合在整体配置，并采用短期利率预测、组合久期制定、类别品种配置、收益率曲线分析、跨市场套利、跨品种套利、滚动配置策略、先进的投资管理工具等多种投资管理方法，以《基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》等有关法律法规、本基金合同以及基金管理人公司章程等有关规定为决策依据，将维护基金份额持有人利益作为最高准则。 业绩比较基准 税后活期存款利率：（1－利息税）× 活期存款利率。 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性，低风险的品种，其预期风险和预期收益率都低于股票，债券和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 程明 蒋松云 联系电话 021-38834999 010-66105799 电子邮箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95588 传真 021-68873488 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.bocim.com 基金半年度报告备置地点 上海市银城中路200号中银大厦45层 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2009年1月1日 - 2009年6月30日） 本期已实现收益 11,733,676.75 本期利润 11,733,676.75 本期净值收益率 0.6601% 3.1.2 期末数据和指标 报告期（2009年1月1日 - 2009年6月30日） 期末基金资产净值 1,220,943,423.26 期末基金份额净值 1.0000 本基金利润分配按月结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值收益率① 份额净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去1月 0.0943% 0.0039% 0.0300% 0.0000% 0.0643% 0.0039% 过去3月 0.3589% 0.0098% 0.0910% 0.0000% 0.2679% 0.0098% 过去6月 0.6601% 0.0074% 0.1810% 0.0000% 0.4791% 0.0074% 过去1年 2.9190% 0.0136% 0.5040% 0.0005% 2.4150% 0.0131% 过去3年 9.1022% 0.0090% 5.9667% 0.0036% 3.1355% 0.0054% 自基金成立起至今 11.0755% 0.0083% 7.8850% 0.0031% 3.1905% 0.0052% 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 中银货币市场证券投资基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2005年6月7日至2009年6月30日） 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十一条（二）投资范围、（六）投资组合规定的各项比例。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中银基金管理有限公司（原中银国际基金管理有限公司）于2004 年6月28日获得中国证监会证监基金字【2004】93号文批准开业，是一家由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司合资组建的中外合资基金管理公司。公司注册地为中国上海市，注册资本为一亿元人民币，其中，中国银行股份有限公司占83.5％的股权，贝莱德投资管理有限公司占16.5％的股权。截至2009年6月30日,本基金管理人共管理七只开放式证券投资基金：中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型开放式证券投资基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 孙庆瑞 中银货币基金经理中银中国基金经理 2006-7-8 - 8 中银基金管理有限公司投资管理部副总经理、副总裁(VP)，管理学硕士。曾任长盛基金管理有限公司全国社保组合债券基金经理、基金经理助理、债券研究员，联合证券股份有限公司债券研究员。2007年8月至今任中银中国基金经理，2006年7月至今任中银货币基金经理，2006年10月至2008年4月任中银收益基金经理。具有8年投资研究经验，具备基金从业资格。 李建 中银货币基金经理、中银增利基金经理 2007-8-20 - 11 中银基金管理有限公司助理副总裁（AVP），经济师，经济学硕士研究生。曾于联合证券有限责任公司、恒泰证券有限责任公司从事固定收益投资、分析工作。2007年8月至今任中银货币基金经理，2008年11月至今任中银增利基金经理。具有11年投资、分析经验，具备基金、证券、期货和银行间债券交易员从业资格。 注：基金成立后的任职日期和离职日期均为公司做出决定之日。本报告期内，无基金经理离职，故离职日期一栏为空。关于证券从业年限的计算标准，例如证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 在本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和《中银基金管理公司公平交易管理制度》，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 无。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 一、宏观经济、行情回顾与运作分析 1. 宏观经济分析 09年以来，在各国宽松货币政策和财政政策的刺激下，全球经济结束大幅下降的局面，开始从谷底缓慢回升，新兴市场国家经济回升的速度和幅度好于发达国家。 美国经济开始触底向好，消费者信心指数和采购经理人指数连续数月回升，房地产方面的数据已结束大幅下降的趋势，住房市场出现趋稳并好转的迹象。但是，由于失业率和储蓄率还在上升，银行体系尚未解冻，银行惜贷现象依然比较严重，可能对目前的房市和零售市场的继续复苏带来压力，美国经济复苏将比较缓慢。 虽然外部经济比较脆弱，但是国内的宏观经济却出现较为明确的复苏迹象。中央四万亿的财政刺激带动大规模贷款放出，实体经济表现出较出明确的复苏信号。物流与采购联合会发布的PMI指数（剔除季节因素）连续7个月反弹，并连续4个月处于50%的上方。发电量同比增速降幅收窄，并在6月份实现正增长，对应于工业增加值同比增速（剔除季节因素）逐月上升，到6月份已升至10.7%，二季度GDP增速回升至7.9%。固定资产投资增速非常强劲，1-6月份固定资产投资累计增长33.6%，剔除价格因素后的实际投资增速更高。其中，房地产投资增长非常明显，1-6月份累计增长9.9%，6月份单月增长18%。6月份社会消费品零售总额同比增速维持在15%，剔除价格因素实际增速更高。6月出口同比依然负增长，但是降幅收窄，并且剔除季节因素之后的环比增速已结束大幅下降的趋势，并实现正增长。由于翘尾因素的影响，CPI和PPI同比仍数月在负值区间运行。1-6月份新增贷款7.4万亿，贷款增速屡创年内新高，M1和M2增速逐月上升，尤其是M1，6月份增速大幅提高6个百分点攀升至25%，创近10年来新高。6月份的一系列经济数据基本上可以奠定国内宏观经济复苏的基础。 由于世界经济开始触底缓慢回升，各国依然实施宽松的货币政策，大宗商品价格出现较大幅度上升，同时，新兴市场国家经济复苏好于发达国家，资金开始逐渐流向新兴经济体。 2. 市场回顾 上半年，由于国内宏观经济复苏态势明显，国内债券市场总体以跌为主，期间虽然有所反弹，但下跌趋势没有改变。上半年中债总全价指数下跌3.04%，中债银行间国债全价指数下跌3.56%，中债企业债总全价指数下跌1.18%。一季度债券市场收益率中、长端出现较大幅度上升，短端收益率有所下降，导致收益率曲线异常陡峭化。二季度利率产品收益率曲线长端出现微幅上升，新股IPO的启动也使得短端收益率开始出现上升，收益率曲线开始出现平坦化变化。具体来看，上半年一年期央票利率上升25.36个bp至1.3787%，7年国债利率上升73.53个bp至2.9045%，10年期国债利率上升48.82个bp至3.2403%。货币市场方面，一季度回购利率持续低位，由于新股IPO的启动，6月下旬以来回购利率持续上升，银行间7天回购加权平均利率较上季度上升21.06个bp至1.2116%，1天回购加权平均利率较上季度上升13.79个bp至1.0939%。 3. 运行分析 上半年，由于股市转暖债市回调，货币市场基金规模整体上出现一些赎回，本基金也不例外，但总体规模较稳定。本基金通过对久期的有效管理，以及较为均衡的剩余期限安排，有效地控制了流动性风险，保证了货币基金在低风险状况下的较好回报。 二、本基金的业绩表现 中银货币基金2009年上半年净值收益率为0.6601 %，高于升息后新业绩比较基准47.91bp。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 尽管外围经济还比较脆弱，但是已经基本结束了各项指标大幅下跌的局面。在各国景气领先指标持续好转的情况下，我们预期外围经济在3季度可能出现微弱的复苏，对应于国内的出口，环比最坏的时刻可能已经过去。随着大规模新增贷款的放出，在目前的低利率环境下，我们预期三季度的固定资产投资增速可能继续强劲，经济依然持续之前的复苏态势，GDP同比增速可能继续上升，CPI和PPI也可能将在年内由负转正。 预计新股IPO重启后，回购利率的波动性会加大，但由于当前央行适度宽松的货币政策基调还没有改变，银行间市场的流动性依然比较充裕，预计银行间回购利率仍将保持相对较低水平。 从本基金的操作上来看，合理控制久期和回购比例，既不过于激进，又不过于保守，稳健配置可能是较好的投资策略。同时，积极把握大盘新股发行引发的回购利率上行机会也是本基金的重要投资策略。 作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 根据证监会的相关规定，本公司为建立健全、有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由投资管理部、风险管理部、基金运营部、法律合规与稽核部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时，针对特殊估值工作，按照以下工作流程进行：由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见，由投资部中央交易室做出提示，风险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算，待运营部人员复核后，将估值结果反馈基金经理，并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的公司估值委员会确认的公允价值数据传至托管银行，并提示托管银行认真核查。当存有异议时，公司应做出合理解释，并与托管银行积极商讨达成一致意见。公司按上述规定原则进行估值时，导致基金资产净值的变化在0.25％以上的，将聘请会计师事务所进行审核。基金运营部负责联系会计师事务所，会计师事务所应对公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。各方确认无误后，基金运营部可使用上述公允价值进行日常的证券投资基金净值计算处理，将具体品种公允价值手工维护入估值系统，与托管行核对无误后产生当日估值结果，并将结果反馈至公司估值委员会，同时按流程对外公布。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，与估值委员会共同商定估值原则和政策。 3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4、本公司现没有签订任何与估值相关的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同第十五部分基金的收益与分配相关约定：基金收益分配方式为红利再投资，每日进行收益分配；"每日分配、按月支付"。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。 本基金为货币基金，根据基金合同约定，基金收益分配方式为红利再投资，每日进行收益分配；每月集中支付收益。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银货币市场证券投资基金2009年半年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2009年上半年，中银货币市场证券投资基金的管理人--中银基金管理有限公司在中银货币市场证券投资基金的投资运作、每万份基金净收益和7日年化收益率、基金利润分配、基金费用开支等问题上，严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《货币市场基金信息披露特别规定》等有关法律法规。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银货币市场证券投资基金2009年半年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 二○○九年八月二十一日 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：中银货币市场证券投资基金 报告截止日：2009年6月30日 单位：人民币元 资 产 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日 资 产： 银行存款 25,969,928.02 133,382,555.90 结算备付金 316,111.11 - 存出保证金 - - 交易性金融资产 821,153,603.29 2,828,597,244.67 其中：股票投资 - - 债券投资 821,153,603.29 2,828,597,244.67 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 363,900,000.00 297,000,000.00 应收证券清算款 - - 应收利息 13,536,888.02 9,232,562.15 应收股利 - - 应收申购款 22,946,745.06 - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 1,247,823,275.50 3,268,212,362.72 负债和所有者权益 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 25,000,000.00 133,000,000.00 应付赎回款 270,352.16 8,714.66 应付管理人报酬 376,637.20 829,638.04 应付托管费 114,132.46 251,405.43 应付销售服务费 285,331.18 628,513.67 应付交易费用 15,605.15 78,573.18 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 724,993.32 6,841,990.62 递延所得税负债 - - 其他负债 92,800.77 59,132.36 负债合计 26,879,852.24 141,697,967.96 所有者权益： 实收基金 1,220,943,423.26 3,126,514,394.76 未分配利润 - - 所有者权益合计 1,220,943,423.26 3,126,514,394.76 负债和所有者权益总计 1,247,823,275.50 3,268,212,362.72 报告截止日2009年6月30日，基金份额净值1.00元，基金份额总额1,220,943,423.26份。 后附6.4报表附注为本财务报表的组成部分。 6.2 利润表 会计主体：中银货币市场证券投资基金 本报告期：2009年1月1日 - 2009年6月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 一、收入 18,777,470.76 20,770,798.12 1.利息收入 16,101,486.87 19,864,850.11 其中：存款利息收入 82,663.88 248,850.04 债券利息收入 15,861,073.32 15,229,552.29 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 157,749.67 4,386,447.78 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以"-"填列） 2,675,983.89 905,948.01 其中：股票投资收益 - - 债券投资收益 2,675,983.89 905,948.01 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以"-"号填列） - - 4.汇兑收益（损失以"－"号填列） - - 5.其他收入（损失以"-"号填列） - - 二、费用（以"-"号填列） -7,043,794.01 -4,544,767.80 1．管理人报酬 -3,066,051.27 -1,757,554.25 2．托管费 -929,106.35 -532,592.17 3．销售服务费 -2,322,765.94 -1,331,480.52 4．交易费用 - - 5．利息支出 -602,411.57 -787,988.17 其中：卖出回购金融资产支出 -602,411.57 -787,988.17 6．其他费用 -123,458.88 -135,152.69 三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 11,733,676.75 16,226,030.32 所得税费用（以"-"号填列） - - 四、净利润（净亏损以"-"号填列 11,733,676.75 16,226,030.32 后附6.4报表附注为本财务报表的组成部分。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中银货币市场证券投资基金 本报告期：2009年1月1日 - 2009年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 3,126,514,394.76 - 3,126,514,394.76 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 11,733,676.75 11,733,676.75 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以"-"号填列） -1,905,570,971.50 - -1,905,570,971.50 其中：1.基金申购款 4,093,578,737.72 - 4,093,578,737.72 2.基金赎回款（以"-"号填列） -5,999,149,709.22 - -5,999,149,709.22 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以"-"号填列） - -11,733,676.75 -11,733,676.75 五、期末所有者权益（基金净值） 1,220,943,423.26 - 1,220,943,423.26 项目 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,020,750,012.80 - 1,020,750,012.80 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 16,226,030.32 16,226,030.32 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以"-"号填列） 280,754,716.48 - 280,754,716.48 其中：1.基金申购款 5,733,262,440.52 - 5,733,262,440.52 2.基金赎回款（以"-"号填列） -5,452,507,724.04 - -5,452,507,724.04 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以"-"号填列） - -16,226,030.32 -16,226,030.32 五、期末所有者权益（基金净值） 1,301,504,729.28 - 1,301,504,729.28 后附6.4报表附注为本财务报表的组成部分。 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基金，以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监基金字[2005]65号《关于同意中银国际货币市场证券投资基金募集的批复》核准，由中银基金管理有限公司(原名为中银国际基金管理有限公司) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银国际货币市场证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,248,623,212.27元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第81号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中银国际货币市场证券投资基金基金合同》于2005年6月7日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,248,869,088.94份基金份额，其中认购资金利息折合245,876.67份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司(原名为中银国际基金管理有限公司)，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据本基金的基金管理人于2008年2月27日发布的《中银基金管理有限公司关于变更旗下基金名称的公告》的有关规定，本基金正式更名为中银货币市场证券投资基金，本次变更不影响本基金已签署的全部法律文件的效力及其履行。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银货币市场证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为现金；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内(含397天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金业绩比较基准为税后活期存款利率。 本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于2009年8月24日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会基金部通知[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银货币市场证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2009年6月30日的财务状况以及2009年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。 6.4.6 关联方关系 6.4.6.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 无. 6.4.6.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 中国工商银行股份有限公司 ("中国工商银行") 基金托管人、基金代销机构 中国银行股份有限公司 ("中国银行") 基金管理人的股东、基金代销机构 中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中银国际证券有限责任公司("中银证券") 受中国银行重大影响、基金代销机构 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.7 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.7.1 通过关联方交易单元进行的交易 注：无。 6.4.7.2关联方报酬 6.4.7.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 当期应支付的管理费 3,066,051.27 1,757,554.25 其中：当期已支付 2,689,414.07 1,418,338.41 期末未支付 376,637.20 339,215.84 支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。 6.4.7.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 当期应支付的托管费 929,106.35 532,592.17 其中：当期已支付 814,973.89 429,799.49 期末未支付 114,132.46 102,792.68 支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。 6.4.7.2.3销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 当期应支付的销售服务费 当期已支付 期末未支付 合计 中银基金管理有限公司 563,902.80 87,650.31 651,553.11 中国工商银行 466,574.95 65,075.84 531,650.79 中国银行 793,508.26 106,286.16 899,794.42 中银证券 14,469.31 1,425.80 15,895.11 合计 1,838,455.32 260,438.11 2,098,893.43 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 当期应支付的销售服务费 当期已支付 期末未支付 合计 中银基金管理有限公司 124,127.79 26,349.94 150,477.73 中国工商银行 558,084.95 132,508.70 690,593.65 中国银行 346,396.30 84,598.47 430,994.77 中银证券 2,683.14 397.79 3,080.93 合计 1,031,292.18 243,854.90 1,275,147.08 支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给中银基金管理有限公司，再由中银基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。 其计算公式为：日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 6.4.7.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国工商银行 259,696,953.11 - - - - - 中国银行 149,918,437.27 - - - - - 中银证券 10,015,374.38 - - - - - 6.4.7.4各关联方投资本基金的情况 6.4.7.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 期初持有的基金份额 21,709,267.75 20,912,084.92 期间认购总份额 - - 期间申购/买入总份额 185,234.72 337,612.49 期间因拆分增加的份额 - - 期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 21,894,502.47 21,249,697.41 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 1.79% 1.63% 期间增加的申购份额为货币基金红利转投资形成。 6.4.7.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末，基金管理人主要股东及其控制的机构未投资于本基金。 6.4.7.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2009年1月1日 - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 25,969,928.02 66,217.31 16,602,784.74 118,770.34 本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。 6.4.7.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：无。 6.4.8 期末（2009年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.8.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：无。 6.4.8.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 注：无。 6.4.9 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 固定收益投资 821,153,603.29 65.81 其中：债券 821,153,603.29 65.81 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 363,900,000.00 29.16 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 26,286,039.13 2.11 4 其他资产 36,483,633.08 2.92 5 合计 1,247,823,275.50 100.00 7.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（%） 1 报告期内债券回购融资余额 18,356,844,639.16 8.54 其中：买断式回购融资 - - 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。 7.3 基金投资组合平均剩余期限 7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 70 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 166 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 69 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天 7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例（%） 各期限负债占基金资产净值的比例（%） 1 30天以内 42.61 2.05 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - - 2 30天(含)-60天 17.28 - 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 10.70 - 3 60天(含)-90天 13.15 - 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - - 4 90天(含)-180天 17.16 - 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - - 5 180天(含)-397天（含） 9.02 - 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 - - 6 合计 99.22 2.05 7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 49,717,029.04 4.07 3 金融债券 411,341,881.25 33.69 - 其中：政策性金融债 411,341,881.25 33.69 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 360,094,693.00 29.49 6 其他 - - 7 合计 821,153,603.29 67.26 8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 130,637,441.22 10.70 上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价。 7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量（张） 摊余成本 占基金资产净值比例（％） 1 070420 07农发20 1,000,000 100,555,009.38 8.24 2 040211 04国开11 1,000,000 100,088,513.78 8.20 3 040220 04国开20 800,000 80,262,461.75 6.57 4 080415 08农发15 500,000 50,186,254.80 4.11 5 070414 07农发14 500,000 50,167,209.70 4.11 6 0881249 08电网CP03 500,000 50,113,003.04 4.10 7 0801119 08央票119 500,000 49,717,029.04 4.07 8 0881219 08电网CP02 400,000 40,026,996.60 3.28 9 0881248 08中航集CP01 300,000 30,093,614.25 2.46 10 070413 07农发13 300,000 30,082,431.84 2.46 7.6 "影子定价"与"摊余成本法"确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 95 报告期内偏离度的最高值 0.3988% 报告期内偏离度的最低值 0.2180% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.3145% 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 投资组合报告附注 7.8.1 基金计价方法说明 本基金估值采用摊余成本法计价，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率每日计提应收利息，并按实际利率法在其剩余期限内摊消其买入时的溢价或折价。 本基金采用1.00元固定单位净值交易方式，自基金成立日起每日将实现的基金净收益分配给基金持有人，并按月结转到投资人基金账户。 7.8.2 本报告期内，本基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本均未超过当日基金资产净值的20%。 7.8.3 本基金本期投资的前十名证券中，无报告期内发行主体被监管部门立案调查的，或在报告编制日前一年内受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的证券。 7.8.4 其他资产构成 金额单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 13,536,888.02 4 应收申购款 22,946,745.06 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 36,483,633.08 7.8.5 其他需说明的重要事项 无。 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额 比例 12,756 95,715.23 639,789,081.06 52.40% 581,154,342.20 47.60% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 177,999.75 0.0146% 9 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2005-06-07）基金份额总额 1,248,869,088.94 报告期期初基金份额总额 3,126,514,394.76 报告期期间基金总申购份额 4,093,578,737.72 报告期期间基金总赎回份额 -5,999,149,709.22 报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 1,220,943,423.26 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内基金管理人发生如下重大人事变动： 经中银基金管理有限公司第二届董事会第五次会议审议通过，决定聘任俞岱曦先生担任公司副总经理，其任职资格已获中国证监会核准（证监许可【2009】182号）。详情参见2009年3月6日《上海证券报》相关公告。 本报告内基金托管人的专门托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略未发生改变。 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 本报告期内未改聘会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 应支付该券商的佣金 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例 中银国际证券有限责任公司 - - 1,120,800,000.00 100.00% - - 报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。 专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序。 本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。 本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。 10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 注:无 中银基金管理有限公司 二〇〇九年八月二十六日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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