最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 中信保诚优质纯债债券A(550018) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 1492176 | ||||||||
| 基金代码 | 550018 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 信诚优质纯债债券型证券投资基金2018年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：中信保诚基金管理有限公司 基金托管人：中信银行股份有限公司 送出日期：2019 年 03 月 28 日 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 2 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签 字同意,并由董事长签发。 基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告中的财 务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的 招募说明书及其更新。 本报告期自 2018年 1 月 1日起至 2018年 12月 31日止。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信诚优质纯债债券型证券投资基金 基金简称 信诚优质纯债债券 基金主代码 550018 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年 02月 07日 基金管理人 中信保诚基金管理有限公司 基金托管人 中信银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 92,506,045.73份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 信诚优质纯债债券 A 信诚优质纯债债券 B 下属分级基金的交易代码 550018 550019 报告期末下属分级基金的份额总额 19,125,193.18份 73,380,852.55份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的基础上,本基金主要通过投资于精选的优质 债券,力求实现基金资产的长期稳定增值,为投资者实现超越业 绩比较基准的收益。 投资策略 1、资产配置策略 本基金投资组合中债券、现金各自的长期均衡比重,依照本基金 的特征和风险偏好而确定。本基金定位为债券型基金,其资产配 置以债券为主,并不因市场的中短期变化而改变。在不同的市场 条件下,本基金将综合考虑宏观环境、市场估值水平、风险水平 以及市场情绪,在一定的范围内对资产配置调整,以降低系统性 风险对基金收益的影响。 2、固定收益类资产的投资策略 (1)类属资产配置策略 在整体资产配置的基础上,本基金将通过考量不同类型固定收 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 3 益品种的信用风险、市场风险、流动性风险、税收等因素,研究 各投资品种的利差及其变化趋势,制定债券类属资产配置策略, 以获取债券类属之间利差变化所带来的潜在收益。 (2)普通债券投资策略 对于普通债券,本基金将在严格控制目标久期及保证基金资产 流动性的前提下,采用目标久期控制、期限结构配置、信用利差 策略、流动性管理、相对价值配置等策略进行主动投资。 3、资产支持证券的投资策略 本基金将综合考虑市场利率、发行条款、支持资产的构成和质 量等因素,研究资产支持证券的收益和风险匹配情况。采用数量 化的定价模型来跟踪债券的价格走势,在严格控制投资风险的 基础上选择合适的投资对象以获得稳定收益。 业绩比较基准 中证综合债指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金,预期风险与预期收益低于股票型基金与 混合型基金,高于货币市场基金,属于证券投资基金中的中等偏 低风险收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中信保诚基金管理有限公司 中信银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 周浩 李修滨 联系电话 021-68649788 4006800000 电子邮箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn lixiubin@citicbank.com 客户服务电话 400-666-0066 95558 传真 021-50120888 010-85230024 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪 大道 8 号上海国金中心汇丰银行 大楼 9层 北京市东城区朝阳门北大 街 9号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪 大道 8 号上海国金中心汇丰银行 大楼 9层 北京市东城区朝阳门北大 街 9号 邮政编码 200120 100010 法定代表人 张翔燕 李庆萍 注:本基金管理人法定名称于 2017年 12月 18日起变更为“中信保诚基金管理有限公司”。 本基金管理人已于 2017年 12月 20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称 变更的公告。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.citicprufunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 4 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 2018年 2017年 2016年 信诚优质纯 债债券 A 信诚优质纯 债债券 B 信诚优质纯 债债券 A 信诚优质纯 债债券 B 信诚优质纯 债债券 A 信诚优质 纯债债券 B 本期已实现收 益 285,663.76 1,831,748. 15 5,147,886. 70 8,828,167. 54 14,780,078. 77 12,150,30 9.92 本期利润 3,413,392.2 2 1,472,717. 11 4,516,348. 98 8,872,508. 96 3,783,174.1 5 1,321,114 .31 加权平均基金 份额本期利润 0.0238 0.0376 0.0373 0.0381 0.0088 0.0031 本期加权平均 净值利润率 2.33% 3.65% 3.51% 3.66% 0.83% 0.30% 本期基金份额 净值增长率 6.26% 5.54% 4.00% 3.50% 1.64% 1.08% 3.1.2 期末数据 和指标 2018年末 2017年末 2016年末 期末可供分配 利润 930,615.36 3,376,584. 14 976,260.05 675,878.52 11,409,543. 76 8,042,557 .16 期末可供分配 基金份额利润 0.0487 0.0460 0.0058 0.0106 0.0516 0.0293 期末基金资产 净值 20,444,145. 25 78,295,962 .54 169,090,96 0.21 64,739,618 .70 232,462,170 .67 282,330,7 26.02 期末基金份额 净值 1.069 1.067 1.006 1.011 1.052 1.029 3.1.3 累计期末 指标 2018年末 2017年末 2016年末 基金份额累计 净值增长率 46.96% 42.10% 38.30% 34.64% 32.98% 30.08% 1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信诚优质纯债债券 A 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 5.32% 0.24% 2.57% 0.05% 2.75% 0.19% 过去六个月 5.32% 0.24% 3.93% 0.05% 1.39% 0.19% 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 5 过去一年 6.26% 0.19% 8.12% 0.06% -1.86% 0.13% 过去三年 12.33% 0.15% 10.72% 0.07% 1.61% 0.08% 过去五年 51.82% 0.34% 28.61% 0.09% 23.21% 0.25% 自基金合同 生效起至今 46.96% 0.32% 29.71% 0.09% 17.25% 0.23% 信诚优质纯债债券 B 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 5.02% 0.24% 2.57% 0.05% 2.45% 0.19% 过去六个月 4.81% 0.24% 3.93% 0.05% 0.88% 0.19% 过去一年 5.54% 0.19% 8.12% 0.06% -2.58% 0.13% 过去三年 10.42% 0.15% 10.72% 0.07% -0.30% 0.08% 过去五年 47.41% 0.35% 28.61% 0.09% 18.80% 0.26% 自基金合同 生效起至今 42.10% 0.33% 29.71% 0.09% 12.39% 0.24% 注:自 2015年 10月 1日起,本基金的业绩比较基准由“中信标普全债指数收益率”变更为“中证综 合债指数收益率”。 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 信诚优质纯债债券 A 信诚优质纯债债券 B 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 6 注:1、本基金建仓期自 2013年 2月 7日至 2013年 8月 6日,建仓期结束时资产配置比例符合本基 金基金合同规定。 2、自 2015年 10月 1日起,本基金的业绩比较基准由“中信标普全债指数收益率”变更为“中证综 合债指数收益率”。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信诚优质纯债债券 A 信诚优质纯债债券 B 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 7 注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 信诚优质纯债债券 A 年度 每 10份基金份 额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2018年 - - - - 本基金本期未 分红。 2017年 0.880 10,041,990.43 4,385,757.40 14,427,747.83 本基金本期分 红一次。 2016年 - - - - 本基金本期未 分红。 合计 0.880 10,041,990.43 4,385,757.40 14,427,747.83 本基金最近三 年共利润分配 一次 信诚优质纯债债券 B 年度 每 10份基金份 额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2018年 - - - - 本基金本期未 分红。 2017年 0.540 3,310,339.44 170,851.03 3,481,190.47 本基金本期分 红一次。 2016年 - - - - 本基金本期未 分红。 合计 0.540 3,310,339.44 170,851.03 3,481,190.47 本基金最近三 年共利润分配 一次 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 8 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于 2005年 9月 30日正式成立,注册资 本 2亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州 工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为 49%、49%、2%。因业务发展需要，经国家工商行政 管理总局核准，本基金管理人法定名称于 2017年 12月 18日起由“信诚基金管理有限公司”变更为“中 信保诚基金管理有限公司”。本基金管理人已于 2017 年 12月 20日在中国证监会指定媒介以及公司网 站上刊登了公司法定名称变更的公告。 截至 2018年 12月 31 日,本基金管理人管理的运作中基金为 65只, 分别为信诚四季红混合型证券 投资基金、中信保诚精萃成长混合型证券投资基金、信诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债 券型证券投资基金、信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资基金、信诚深度价 值混合型证券投资基金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投 资基金(LOF)、信诚中证 500 指数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇混合型 证券投资基金(LOF)、信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深 300指数分级证券投资基金、信 诚双盈债券型证券投资基金(LOF)、信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF)、信诚理财 7日盈债券型证 券投资基金、信诚至远灵活配置混合型证券投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新双盈 分级债券型证券投资基金、信诚新兴产业混合型证券投资基金、信诚中证 800医药指数分级证券投资基 金、信诚中证 800有色指数分级证券投资基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基金、信诚中证 800金融指数分级证券投资基金、信诚幸福消费混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚 中证 TMT产业主题指数分级证券投资基金、信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报 灵活配置混合型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚中证信息安全 指数分级证券投资基金、信诚中证智能家居指数分级证券投资基金、信诚中证基建工程指数型证券投资 基金（LOF）、信诚鼎利灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚稳利债券型证券投资基金、信诚 惠盈债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活配置混合型证券投资基金、中 信保诚惠泽 18个月定期开放债券型证券投资基金、信诚稳瑞债券型证券投资基金、中信保诚稳益债券 型证券投资基金、信诚至裕灵活配置混合型证券投资基金、信诚至瑞灵活配置混合型证券投资基金、信 诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券投资基金、信诚新悦回报灵活配置混合型证 券投资基金、中信保诚稳丰债券型证券投资基金、信诚永益一年定期开放混合型证券投资基金、信诚稳 悦债券型证券投资基金、信诚稳泰债券型证券投资基金、信诚稳鑫债券型证券投资基金、信诚至诚灵活 配置混合型证券投资基金、信诚理财 28日盈债券型证券投资基金、信诚至泰灵活配置混合型证券投资 基金、信诚多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、信诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚量化阿尔法股票型证券投资基金、信诚智惠金货币市场基金、中信保诚嘉鑫定期开放债券型发起式 证券投资基金中信保诚稳鸿债券型证券投资基金、中信保诚至兴灵活配置混合型证券投资基金、中信保 诚稳达债券型证券投资基金、中信保诚新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚景泰债券型证券 投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王国强 本基金基金经理,兼 任固定收益总监,信 诚至远灵活配置混合 2014年 02 月 11日 - 19 管理学硕士。曾任职于浙江国际 信托投资公司,从事投行业务部 债券发行;于健桥证券股份有限 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 9 基金、信诚年年有余 定期开放债券基金、 信诚理财 28 日盈债 券基金的基金经理。 公司,担任债券研究员;于银河基 金管理有限公司,担任机构理财 部研究员。2006 年 8 月加入中信 保诚基金管理有限公司,担任固 定收益分析师。现任固定收益总 监,信诚至远灵活配置混合基金、 信诚年年有余定期开放债券基 金、信诚优质纯债债券基金、信 诚理财 28日盈债券基金的基金经 理。 注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚 优质纯债债券型证券投资基金基金合同》、《信诚优质纯债债券型证券投资基金招募说明书》的约定,本 着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控 制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为使公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投 资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易 管理制度》(“公平交易制度”)作为开展公平交易管理的规则指引,制度适用公司管理所有投资组合(包 括公募基金、特定客户资产管理组合),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场 交易等投资管理活动。 在实际的公平交易管理贯彻落实中,公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流程 控制方法。事前管理主要包括:已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,健全投 资授权制度,设立防火墙,确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;同时让 各业务组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市 场投资的要求与审批流程;借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库,规范二级市场、集 中竞价市场的操作,建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括:公司管理的不同投资组合执 行集中交易制度,确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公 平性进行自动化处理,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;同时原则上禁止 同日反向交易,如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等 的投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括:定期对公司管理的不同投资组 合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同 时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差,对反向交易等进行价差 分析。同时,合规、审计会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员对事后评估报告、合规审计报 告进行审阅,签字确认,如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚 基金公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平 交易执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投 资决策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 10 相关程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完 善和改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。当期公司整 体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报 告期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的 交易(完全复制的指数基金除外)。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018年经济增长逐季放缓，投资、消费和出口均呈下行态势，消费成为拉动经济增长的主要动力。 美联储全年升息四次、中美贸易摩擦加剧两因素抑制了外部需求，国内去杠杆防风险导致的信用收缩较 大地抑制了经济增长。生产价格均受需求影响下行压力较大，年中虽有原油价格扰动，总体维持下跌趋 势，年末 PPI年末读数降至 0.1%消费物价维持低位。消费物价的受生产价格下行趋势传导以及服务价 格稳步上行相中和，全年消费物价总体维持平稳。上半年监管政策稳步推进，7月央行资管新规细则出 台，监管政策适度调整。央行货币政策偏宽松，降准三次，共 1.5个百分点，同时运用 MLF工具对银行 放贷和购买信用债提供流动性支持，创设 TMLF支持银行向小微企业、民营企业发放贷款，缓释信用紧 缩风险。全年货币市场资金宽松，资金利率下降到较低水平，1个月期 Shibor利率从 4%下降到 2.7%左 右。债市总体呈现牛市格局，中证综合债涨幅 8.17%。全年利率下行幅度较大，10年国债利率下行 64BP、 金融债利率下行 117BP。信用债继续延续分化态势，AA+以上高等级信用债强于低等级信用债，3年 AA+ 级评级以上的信用债利率下行 149BP，AA以下低等级信用债收益率仅下行 21BP。全年新增违约企业数 量和违约债券金额创历史新高，导致部分民企债券收益率上行明显，信用债利差明显扩大。 本基金上半年以高等级信用债为主，下半年重点配置长久期利率债。一季度期初适度配置了正股成 长性较好，估值较低的转债，收益增强明显，但到二季度中美贸易战超预期因素影响，正股估值大幅下 杀，转债跟随下跌，组合收益未达预期，6月份及时对组合进行了调整，清空可转债持仓。本基金特别 注重信用风险管理,通过严格的内部信用评级体系,有效甄别和防范信用风险。 4.4.2 报告期内的基金业绩表现 本报告期内,本基金 A、B份额净值增长率分别为 6.26%和 5.54%,同期业绩比较基准收益率为 8.12%, 基金 A、B份额落后业绩比较基准分别为 1.86%和 2.58%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2019年，全球经济经济增长呈现放缓态势，美联储升息周期接近尾声。国内经济增长仍有下 行压力，但稳增长政策效果将在下半年初见成效，全年经济增长将呈现前低后高态势，物价将维持低位， 随着经济逐步企稳，稳健的货币政策将略有微调。年初债市利率处于较低水平，下行空间有限，全年将 呈现宽幅震荡态势。本基金将控制久期，稳健操作，继续加强信用风险管理，防范信用风险。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2018年公司督察长和监察稽核部门充分发挥其职能作用，组织业务部门不断补充和完善公司的各 项规章制度；开展对公司运作和基金业务的日常监察和内部审计；做好信息披露和对外文稿的合规审查； 开展法律咨询和合规培训工作；及时向监管部门报送各项数据和材料。现将公司 2018年度的监察稽核 工作总结如下： 1、制度建设和完善 组织各业务部门对相关业务制度进行梳理，新增制度 3项，修订制度 4项，并协助相关部门对 9 项制度草案提出修改意见。上述制度主要包括投资、风控、财务、行政、产品、运营、监察稽核、子公 司等业务范畴。 2、内部审计工作和外部审计、检查的配合协调工作 完成季度常规审计 4次，内部合规检查 20次，离任审查 1人次；协助普华永道会计师事务所和毕 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 11 马威会计师事务所开展基金和公司 2017年度审计、2018年度预审计和 IT审计工作；配合监管机构完 成多项自查工作；配合股东联合审计等。 3、合规监察工作 按时完成并向上海证监局和公司董事提交各项监察稽核定期项目报告；定期为新入司同事开展合规 培训；在基金募集、投资过程中的进行合规检查与提示；对董事、高级管理人员、基金经理任免情况进 行备案等。 4、信息披露及文档的合规检查 完成各只基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。监察稽核 部严格按照《证券投资基金信息披露管理办法》、《信息披露内容与格式准则》、《信息披露编报规则》、 《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》等法规要求进行信息披露和公告,并按法律法规规定报监管 机构备案。 5、合规培训和法务工作 组织员工法规培训、新员工培训及部门内部培训，针对监管新规及时编制《新规速递》进行点评， 对基金与行政合同进行检查修订。 6、向监管部门的数据报送和日常联络，包括监管系统信息维护、材料数据报送及与监管机构的日 常沟通。 7、牵头开展反洗钱的各项工作,进一步更新完善了反洗钱制度,按照相关规定将可疑交易报告及时 上报中国反洗钱监测中心,根据中国人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,继续加强内部控 制和风险管理,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1.基金估值程序 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了严格控制。 本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员: 分管基金 运营业务的领导（委员会主席）、风险管理部负责人、权益投资负责人、固定收益投资负责人、研究部 负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管（委员会秘书）。本基金管理人在充分衡量市场 风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综 合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或 投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。 在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净 值。 基金管理人采用专用的估值业务系统进行基金核算及账务处理,对基金资产进行估值后,将基金份 额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则 复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。 2.基金管理人估值业务的职责分工 本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。 3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人的估值人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,具有基金从业人员资格。 4.基金经理参与或决定估值的程度 本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值。 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公 允时,可申请召开估值决策委员会临时会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值政策。 5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 12 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则: 1.由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费,B类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应 的可分配收益将有所不同,本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权; 2.本基金收益每年最多分配 12次,基金份额每次基金收益分配比例不低于当次收益分配基准日每 份基金份额可供分配利润的 25%; 3.若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配; 4.本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利自 动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金份额持有人 可对 A类、B类基金份额分别选择不同的分红方式; 5.基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15个工作日; 6.法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。 本基金于本报告期内未进行过利润分配,该处理符合基金利润分配原则。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续 20个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量不满 两百人)的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定,对信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018年度基金的投资运作,进行了认真、独立的 会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,中信保诚基金管理有限公司在信诚优质纯债债券型证券投资基金的投资运作、基金 资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金 份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的 运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,中信保诚基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018年年 度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完 整,未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 1900175号 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 13 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 信诚优质纯债债券型证券投资基金全体基金份额 持有人 审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 36 页的信诚优质纯 债债券型证券投资基金 (以下简称“信诚优质纯债 基金”) 财务报表,包括 2018 年 12月 31日的资产 负债表、2018年度的利润表、所有者权益 (基金净 值) 变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中 华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、在财务 报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员 会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券投资基 金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编 制,公允反映了信诚优质纯债基金 2018年 12月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果及基金净 值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审 计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述 了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则,我们独立于信诚优质纯债基金,并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 信诚优质纯债基金管理人中信保诚基金管理有限 公司(以下简称“基金管理人”)对其他信息负责。 其他信息包括信诚优质纯债基金 2018 年年度报告 中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其 他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存 在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们 无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政 部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 14 定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估信 诚优质纯债基金的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非 信诚优质纯债基金计划进行清算、终止运营或别无 其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督信诚优质纯债基金的 财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下 工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审 计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰 当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能 导致对信诚优质纯债基金持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可 能导致信诚优质纯债基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 15 披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 黄小熠 叶凯韵 会计师事务所的地址 北京市东长安街 1号东方广场东二办公楼八层 审计报告日期 2019年 03月 27日 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对本基金 2018年 12月 31日的资产负债表,2018年 1月 1 日至 2018年 12月 31日的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注出具了标准无保留 意见的审计报告。投资者可通过本基金年度报告正文查看该审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：信诚优质纯债债券型证券投资基金 报告截止日： 2018年 12月 31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 （2018年 12月 31日） 上年度末 （2017 年 12月 31日） 资 产： 银行存款 7.4.7.1 53,542,263.67 478,586.74 结算备付金 319,240.14 1,970,583.33 存出保证金 23,150.91 51,460.70 交易性金融资产 7.4.7.2 92,360,300.74 239,631,269.28 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 92,360,300.74 239,631,269.28 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 1,237,978.66 4,704,453.42 应收股利 - - 应收申购款 271,541.69 41,864.12 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 147,754,475.81 246,878,217.59 负债和所有者权益 附注号 本期末 （2018年 12月 31日） 上年度末 （2017 年 12月 31日） 负 债： 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 16 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - 11,500,000.00 应付证券清算款 - - 应付赎回款 48,071,958.56 148,865.70 应付管理人报酬 68,856.73 135,291.35 应付托管费 19,673.34 38,654.68 应付销售服务费 19,409.39 23,065.41 应付交易费用 7.4.7.7 3,750.00 1,325.00 应交税费 299,721.63 296,714.00 应付利息 - 13,360.90 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 530,998.37 890,361.64 负债合计 49,014,368.02 13,047,638.68 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 92,506,045.73 232,178,440.34 未分配利润 7.4.7.10 6,234,062.06 1,652,138.57 所有者权益合计 98,740,107.79 233,830,578.91 负债和所有者权益总计 147,754,475.81 246,878,217.59 注：截止本报告期末,基金份额总额 92,506,045.73 份。下属分级基金:信诚优质纯债债券 A的基 金份额净值 1.069 元,基金份额总额 19,125,193.18份;信诚优质纯债债券 B的基金份额净值 1.067 元, 基金份额总额 73,380,852.55 份。 7.2 利润表 会计主体：信诚优质纯债债券型证券投资基金 本报告期：2018年 01月 01 日-2018年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 （2018年 01月 01日至 2018年 12月 31日） 上年度可比期间 （2017年 01月 01日至 2017年 12月 31日） 一、收入 8,118,729.40 21,099,080.26 1.利息收入 9,541,778.09 25,037,248.48 其中：存款利息收入 7.4.7.11 73,089.15 109,385.25 债券利息收入 9,462,839.63 24,900,579.04 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 5,849.31 27,284.19 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -4,387,829.98 -3,484,665.81 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -4,387,829.98 -3,484,665.81 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 17 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.16 2,768,697.42 -587,196.30 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 196,083.87 133,693.89 减：二、费用 3,232,620.07 7,710,222.32 1．管理人报酬 1,310,171.58 2,619,502.62 2．托管费 374,334.78 748,429.37 3．销售服务费 163,116.71 979,018.33 4．交易费用 7.4.7.18 18,587.95 5,351.44 5．利息支出 1,068,958.20 2,827,114.31 其中：卖出回购金融资产支出 1,068,958.20 2,827,114.31 6.税金及附加 24,148.84 - 7．其他费用 7.4.7.19 273,302.01 530,806.25 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 4,886,109.33 13,388,857.94 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,886,109.33 13,388,857.94 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信诚优质纯债债券型证券投资基金 本报告期：2018年 01月 01 日-2018年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 （2018 年 01月 01日至 2018年 12月 31日） 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 232,178,440.34 1,652,138.57 233,830,578.91 二、本期经营活动产生的基金净值变动数 （本期利润） - 4,886,109.33 4,886,109.33 三、本期基金份额交易产生的基金净值变 动数（净值减少以“-”号填列） -139,672,394.61 -304,185.84 -139,976,580.45 其中：1.基金申购款 160,096,792.52 7,118,064.91 167,214,857.43 2.基金赎回款 -299,769,187.13 -7,422,250.75 -307,191,437.88 四、本期向基金份额持有人分配利润产生 的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 92,506,045.73 6,234,062.06 98,740,107.79 项目 上年度可比期间 （2017 年 01月 01日至 2017年 12月 31日） 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 495,340,795.77 19,452,100.92 514,792,896.69 二、本期经营活动产生的基金净值变动数 - 13,388,857.94 13,388,857.94 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 18 （本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基金净值变 动数（净值减少以“-”号填列） -263,162,355.43 -13,279,881.99 -276,442,237.42 其中：1.基金申购款 207,017,795.24 15,884,749.35 222,902,544.59 2.基金赎回款 -470,180,150.67 -29,164,631.34 -499,344,782.01 四、本期向基金份额持有人分配利润产生 的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - -17,908,938.30 -17,908,938.30 五、期末所有者权益（基金净值） 232,178,440.34 1,652,138.57 233,830,578.91 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署: 张翔燕 陈逸辛 刘卓 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信诚优质纯债债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)《关于核准信诚优质纯债债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可[2012] 1707号 文) 和《关于信诚优质纯债债券型证券投资基金备案确认的函》(基金部函[2013] 101号文) 批准,由 中信保诚基金管理有限公司 (原信诚基金管理有限公司) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相 关法规和《信诚优质纯债债券型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于 2013年 2月 7日生效。本基 金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集资金总额人民币 2,046,112,778.31元。上述募集资金 已由会计师事务所验证,并出具了验资报告。本基金的基金管理人为中信保诚基金管理有限公司,基金托 管人为中信银行股份有限公司。 根据中信保诚基金管理有限公司于 2017年 12月 20日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于公 司名称变更的函》，经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准，公司名称由“信诚基金管理有限公 司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”，并由上海市工商行政管理局于 2017年 12月 18日核发新 的营业执照。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚优质纯债债券型证券投资基金基金 合同》和《信诚优质纯债债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有 良好流动性的固定收益类品种,包括国内依法发行交易的国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、 地方政府债、中期票据、短期融资券、可转换债券 (含分离交易可转债) 、资产支持证券、次级债、债 券回购、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合 中国证监会的相关规定) 。本基金不直接买入股票、权证等权益类金融工具,因所持可转换公司债券转 股形成的股票、因投资于分离交易可转债而产生的权证,在其可上市交易后不超过 20个交易日的时间内 卖出。本基金各类资产的投资比例范围为:固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80% 。本基金持有 的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存 出保证金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当 程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为:中证综合债指数收益率。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监 会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 本财务报表由本基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司于 2019年 3月 27日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企 业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 19 和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业 务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资 基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2018年 12月 31 日的财务状况、2018年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期内无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、国家税务 总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16号《关 于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008年 9月 18日发布的《深圳 证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1 号文《财政部、国家 税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全 面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关 于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通 知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： (a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 (b) 自 2016年 5月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点，建 筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增 值税。 2018年 1月 1日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的增值 税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管 产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳 增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、 地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及 一般存款利息收入不征收增值税。 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免 征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税。自 2013年 1月 1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税 的应纳税所得额：持股期限在 1个月以内 (含 1个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 20 股期限在 1个月以上至 1年 (含 1年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免 征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳 税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所 得额。 (e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (g) 对基金在 2018年 1月 1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理 人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中信保诚基金管理有限公司(“中信保诚基 金”) 基金管理人、登记机构、基金销售机构 中信银行股份有限公司(“中信银行”) 基金托管人、基金销售机构 中信信托有限责任公司 基金管理人的股东 英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的股东 中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的股东 中信保诚人寿保险有限公司(“中信保诚人 寿”) 基金管理人主要股东控制的机构 中信信诚资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.1.3 债券交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.1.4 债券回购交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 （2018年 01月 01日至 2018年 12月 31 日） 上年度可比期间 （2017年01月01日至2017年12 月31日） 当期发生的基金应支付的管理费 1,310,171.58 2,619,502.62 其中：支付销售机构的客户维护费 87,536.10 91,137.82 注:支付基金管理人中信保诚基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.70%的年费 率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金管理费=前一日基金资产净值×0.70%/当年天数 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 21 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 （2018年 01月 01日至 2018年 12月 31 日） 上年度可比期间 （2017年01月01日至2017年12 月31日） 当期发生的基金应支付的托管费 374,334.78 748,429.37 注:支付基金托管人中信银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计 至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数 7.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 （2018年 01月 01日至 2018年 12月 31日） 当期发生的基金应支付的销售服务费 信诚优质纯债债券 A 信诚优质纯债债券 B 合计 中信银行 - 43,962.17 43,962.17 中信保诚基金 - 86,801.28 86,801.28 合计 - 130,763.45 130,763.45 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 （2017年01月01日至2017年12月31日） 当期发生的基金应支付的销售服务费 信诚优质纯债债券 A 信诚优质纯债债券 B 合计 中信银行 - 59,073.25 59,073.25 中信保诚基金 - 898,274.05 898,274.05 合计 - 957,347.30 957,347.30 注：本基金 A类基金份额不收取销售服务费,B类基金份额的销售服务费年费率为 0.40%。 信诚优质纯债 B的销售服务费按前一日信诚优质纯债 B资产净值的 0.40% 年费率计提。 计算公式为:信诚优质纯债B基金日销售服务费=信诚优质纯债B基金份额前一日资产净值×0.40%/ 当年天数 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行,本基金本报 告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行,本基金本 报告期内除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 （2018 年 01月 01日至 2018年 12月 31日） 上年度可比期间 （2017年 01月 01日至 2017年 12月 31 日） 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 22 中信银行 53,542,263.67 56,020.50 478,586.74 57,127.12 注: 本基金通过“中信银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任 公司的结算备付金,于 2018 年 12月 31日的相关余额为人民币 319,240.14元(2017年 12月 31日：人 民币 1,970,583.33元) 。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.9 期末（2018 年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 7.4.9.1.1 受限证券类别：债券 证券代 码 证券名 称 成功认 购日 可流通 日 流通受 限类型 认购价 格 期末估 值单价 数量 （单 位：张） 期末成 本总额 期末估 值总额 备注 110049 海尔转 债 2018 年 12 月 20 日 2019 年 01 月 18 日 新债申 购未上 市 100.00 100.00 590 59,000 .00 59,000 .00 - 本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 以公允价值计量的资产和负债 如下列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末 的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下: 第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值; 第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。 于 2018年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第一 层次的余额为人民币 1,717,934.34元,第二层次的余额为人民币 90,642,366.40元,无属于第三层次的 余额(2017年12月31日:第一层次人民币4,635,373.28元,第二层次的余额为人民币币234,995,896.00 元,无属于第三层次的余额) 。 (a) 第二层次的公允价值计量 对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃 (包括涨跌停时的交 易不活跃) 、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关 证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响 程度,确定相关证券公允价值的层次。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 23 (b) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2018年 12月 31日,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2017年 12月 31日:无) 。 (2) 其他金融工具的公允价值 (年末非以公允价值计量的项目) 其他金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间 无重大差异。 (3) 除以上事项外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 基金投资 - - 2 固定收益投资 92,360,300.74 62.51 其中：债券 92,360,300.74 62.51 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 53,861,503.81 36.45 7 其他各项资产 1,532,671.26 1.04 8 合计 147,754,475.81 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有境内股票投资 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 8.3.1 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票投资. 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金本报告期无股票买入交易。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金本报告期无股票卖出交易。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期无股票买入及股票卖出交易。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 24 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序 号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 32,303,300.00 32.72 2 央行票据 - - 3 金融债券 7,321,615.20 7.42 其中：政策性金融债 7,321,615.20 7.42 4 企业债券 10,858,451.20 11.00 5 企业短期融资券 40,100,000.00 40.61 6 中期票据 - - 7 可转债 1,776,934.34 1.80 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 92,360,300.74 93.54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 1 019547 16国债 19 150,000 13,807,500.00 13.98 2 180017 18附息国债 17 100,000 10,477,000.00 10.61 3 011801324 18国电 SCP006 100,000 10,061,000.00 10.19 4 041800306 18汇金 CP005 100,000 10,035,000.00 10.16 5 011801964 18华能 SCP011 100,000 10,012,000.00 10.14 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证投资。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期内未进行股指期货投资。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金投资范围不包括股指期货投资。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金投资范围不包括国债期货投资。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期内未进行国债期货投资。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 25 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金投资范围不包括国债期货投资。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、处罚 说明 本基金投资的前十名证券的发行主体均没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公 开谴责、处罚。 8.12.2 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金本报告期末未持有股票投资,没有超过基金合同规定备选库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 23,150.91 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,237,978.66 5 应收申购款 271,541.69 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,532,671.26 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产 净值比例 （%） 1 128024 宁行转债 479,347.54 0.49 8.12.5 报告期末股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票投资,不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级 别 持有人 户数 (户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 26 信 诚 优 质 纯 债 债券 A 767 24,935.06 15,262.52 0.08% 19,109,930.66 99.92% 信 诚 优 质 纯 债 债券 B 4200 17,471.63 200,000.00 0.27% 73,180,852.55 99.73% 合计 4967 18,624.13 215,262.52 0.23% 92,290,783.21 99.77% 注:本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例,对合计数,为占 期末基金份额总额的比例。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总 份额比例 基金管理人所有从 业人员持有本基金 信诚优质纯债债券 A 3.87 - 信诚优质纯债债券 B 9,433.96 0.01% 合计 9,437.83 0.01% 注：1、本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例;对合计数, 为占期末基金份额总额的比例。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人 员、基金投资和研 究部门负责人持有 本开放式基金 信诚优质纯债债券 A - 信诚优质纯债债券 B 0~10 合计 0~10 本基金基金经理持 有本开放式基金 信诚优质纯债债券 A - 信诚优质纯债债券 B 0~10 合计 0~10 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 无 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 信诚优质纯债债券 A 信诚优质纯债债券 B 基金合同生效日(2013 年 02 月 07 日)基金 份额总额 201,322,698.75 1,844,790,079.56 本报告期期初基金份额总额 168,114,700.16 64,063,740.18 本报告期基金总申购份额 81,503,999.57 78,592,792.95 减:本报告期基金总赎回份额 230,493,506.55 69,275,680.58 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 19,125,193.18 73,380,852.55 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 27 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略无改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为人民币 180,000.00 元。该会计师事务 所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 中信证券 2 - - - - - 中信建投 1 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 西藏东财 1 - - - - - 西部证券 2 - - - - - 天风证券 2 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 东方证券 2 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和 服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期 权证成 交总额 的比例 中信证券 - - - - - - 中信建投 328,444,678.15 66.98% 2,149,600,000 97.42% - - 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 28 .00 中泰证券 - - - - - - 招商证券 155,275,948.12 31.67% 57,000,000.00 2.58% - - 西藏东财 - - - - - - 西部证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 长城证券 6,635,876.16 1.35% - - - - 本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和 服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比 例达到或者超过 20%的时间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额 占比 机 构 1 2018-01-01 至 2018-12-26 91,574,175. 82 - 91,574,175. 82 - - 2 2018-01-01 至 2018-03-05,201 8-05-14 至 2018-08-20 51,677,706. 92 - 51,677,706. 92 - - 3 2018-01-01 至 2018-02-07 47,036,688. 62 - 47,036,688. 62 - - 个 人 - - - - - - - 产品特有风险 本基金如果出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的 20%,则面临大额赎回的情 况,可能导致: (1)基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对,可能会产生基金仓位调整困难,导致流动性风险;如 果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的 20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人 可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回,如果连续 2个开放日以上(含本数)发生巨额赎回,基金 管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请,对剩余投资者的赎回办理造成影响; (2)基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要,则可能使基金资产净值受到不利影响,影响基 金的投资运作和收益水平; (3)因基金净值精度计算问题,或因赎回费收入归基金资产,导致基金净值出现较大波动; (4)基金资产规模过小,可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略; (5)大额赎回导致基金资产规模过小,不能满足存续的条件,基金将根据基金合同的约定面临合同终止清 算、转型等风险。 信诚优质纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要 29 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 本基金管理人于 2019年 3月 8日发布《中信保诚基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告》， 经中信保诚基金管理有限公司第三届董事会第二十三次会议审议通过,自 2019年 3月 6日起吕涛先生不 再担任公司总经理职务，同日起由公司董事长张翔燕女士代为履行公司总经理职责。 中信保诚基金管理有限公司 2019年 03月 28日 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金年度报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |