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| 中加颐信纯债债券A(006068) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1492037 | ||||||||
| 基金代码 | 006068 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-03-28 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 中加颐信纯债债券型证券投资基金2018年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人:中加基金管理有限公司 基金托管人:浙商银行股份有限公司 送出日期:2019年 03月 28日 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 2 §1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月26日复核 了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正 文。 本报告期自2018年06月14日起至2018年12月31日止。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 3 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 中加颐信纯债债券 基金主代码 006068 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018年06月14日 基金管理人 中加基金管理有限公司 基金托管人 浙商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 769,878,608.00份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 中加颐信纯债债券A 中加颐信纯债债券C 下属分级基金的交易代码 006068 006069 报告期末下属分级基金的份额总额 769,877,148.00份 1,460.00份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险的前提下，长期内力争实现超越 业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金将在基金合同约定的投资范围内，通过对宏观 经济运行状况、国家货币政策和财政政策、国家产业 政策及资本市场资金环境的研究，积极把握宏观经济 发展趋势、利率走势、债券市场相对收益率、券种的 流动性以及信用水平，结合定量分析方法，确定资产 在非信用类固定收益类证券（国债、中央银行票据等） 和信用类固定收益类证券之间的配置比例。 业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期收益和预期风险水平高 于货币市场基金，低于混合型基金与股票型基金 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中加基金管理有限公司 浙商银行股份有限公司 信息披 姓名 刘向途 朱巍 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 4 露负责 人 联系电话 400-00-95526 0571-87659806 电子邮箱 service@bobbns.com zhuwei@czbank.com 客户服务电话 400-00-95526 95527 传真 010-83197627 0571-88268688 注册地址 北京市顺义区仁和镇顺泽大 街65号317室 浙江省杭州市下城区庆春路2 88号 办公地址 北京市西城区南纬路35号 浙江省杭州市下城区延安路3 68号 邮政编码 100050 310006 法定代表人 夏英 沈仁康 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.bobbns.com 基金年度报告备置地 点 北京市西城区南纬路35号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 本期2018年06月14日（基金合同生效日）- 2018年12月3 1日 中加颐信纯债债券A 中加颐信纯债债券C 本期已实现收益 20,364,955.84 39.59 本期利润 25,570,184.03 49.62 加权平均基金份额本期利 润 0.0339 0.0334 本期加权平均净值利润率 3.35% 3.31% 本期基金份额净值增长率 3.37% 3.39% 3.1.2 期末数据和指标 2018年末 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 5 期末可供分配利润 5,318,137.85 10.44 期末可供分配基金份额利 润 0.0069 0.0072 期末基金资产净值 780,400,716.07 1,480.31 期末基金份额净值 1.0137 1.0139 3.1.3 累计期末指标 2018年末 基金份额累计净值增长率 3.37% 3.39% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字； 2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动 收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中加颐信纯债债券A 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 1.58% 0.04% 1.99% 0.05% -0.41% -0.01% 过去六 个月 3.12% 0.05% 2.57% 0.06% 0.55% -0.01% 自基金 合同生 效起至 今 3.37% 0.05% 3.11% 0.06% 0.26% -0.01% 中加颐信纯债债券C 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 1.60% 0.04% 1.99% 0.05% -0.39% -0.01% 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 6 个月 过去六 个月 3.14% 0.05% 2.57% 0.06% 0.57% -0.01% 自基金 合同生 效起至 今 3.39% 0.05% 3.11% 0.06% 0.28% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1.本基金基金合同于 2018年 6月 14日生效，截至报告期末，本基金基金合同生效 不满一年。 2.按基金合同规定，本基金建仓期为 6个月，截至报告期末，已完成建仓，本基金的各 项投资比例符合基金合同关于投资范围及投资限制规定。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 7 注：1.本基金基金合同于 2018年 6月 14日生效，截至报告期末，本基金基金合同生效 不满一年。 2.按基金合同规定，本基金建仓期为 6个月，截至报告期末，已完成建仓，本基金的各 项投资比例符合基金合同关于投资范围及投资限制规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 中加颐信纯债债券A 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 9 单位：人民币元 年度 每10份基 金份额分 红数 现金形式发放总 额 再投资形式发 放总额 年度利润分配合 计 备注 2018年 0.197 15,166,578.38 0.19 15,166,578.57 - 合计 0.197 15,166,578.38 0.19 15,166,578.57 - 中加颐信纯债债券C 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发放 总额 年度利润分 配合计 备注 2018年 0.197 28.87 - 28.87 - 合计 0.197 28.87 - 28.87 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批 银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为4.65亿元人民币，注册地为北京，股权 比例为：北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团）有限 公司12%、中地种业（集团）有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经 营有限公司5%。 本报告期内，本公司共管理二十八只基金，分别是中加货币市场基金（A/C）、中 加纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C），中加纯债债券型证券投资基金、中加 改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、 中加瑞盈债券型证券投资基金、 中加丰润纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加丰尚 纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加丰盈纯债债券型证 券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加丰享纯债债券 型证券投资基金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金、中加纯债定期开放债券型发起式 证券投资基金（A/C）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开 放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 （A/C）、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加转型动力灵活配置混合 型证券投资基金（A/C）、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加颐智纯 债债券型证券投资基金、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞利 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 10 纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债 债券型证券投资基金、中加颐睿纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债债券型证券投 资基金、中加颐信纯债债券型证券投资基金、中加颐兴定期开放债券型发起式证券投资 基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 杨旸 本基金基金经理 2018- 06-14 - 7 杨旸女士，金融学硕士， 具有CFA资格，7年证券从 业经验，2011年2月至2015 年6月，任职于工商银行股 份有限公司，担任固收投 资经理；2015年7月至2016 年7月，任职于招商银行股 份有限公司，担任固收投 资经理；2016年8月至2017 年7月，任职于西南证券股 份有限公司，担任固收投 资副总监。于2017年10月 加入中加基金管理有限公 司，任固定收益部投资经 理。现任中加颐信纯债债 券型证券投资基金基金经 理（2018年6月14日至今）、 中加纯债定期开放证券投 资基金（2018年8月10日至 今）、中加颐享纯债债券 型基金基金经理（2018年8 月10日至今）、中加聚鑫 纯债一年定期开放债券型 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 11 证券投资基金基金经理（2 018年8月10日至今）、中 加颐慧三个月定期开放债 券型发起式证券投资基金 基金经理（2018年8月10日 至今）、中加心悦灵活配 置混合型证券投资基金基 金经理（2018年8月10日至 今）、中加颐睿纯债债券 型证券投资基金基金经理 （2018年8月10日至今）、 中加颐鑫纯债债券型证券 投资基金基金经理（2018 年9月14日至今）、中加颐 智纯债债券型证券投资基 金基金经理（2018年11月2 9日至今）、中加瑞利纯债 债券型证券投资基金基金 经理（2018年12月26日至 今）。 1、任职日期说明：杨旸的任职日期以本基金的基金合同生效公告为准。 2、离任日期说明：无。 3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管 理办法》的相关规定。 4、本基金无基金经理助理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉 尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法 规、基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益 输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 12 易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《中加基金管理有限公司公平交 易管理办法》、《中加基金管理有限公司异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产 的公平对待做了明确具体的规定。公司通过事前控制、事中控制、事后控制的方法，保 证各投资组合的公平交易，防止不同组合之间的利益输送，保护各类资产委托人的利益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买卖 债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进 行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同 日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。 同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持 续监控，定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内，本公司所有投资组合参与的 交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。投 资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统 计结果，表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异常交易 的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018年债市经历了一轮大牛市，经济基本面的下行是驱动此轮牛市的最核心因素。 16年开始金融去杠杆，资金债券利率大幅上行，逐步传导到实体经济的信贷利率上行， 紧货币宽信用组合无法持续，去杠杆由金融领域延续到实体经济领域。国内的去杠杆政 策下，地方政府隐性债务管控愈发严格，资管新规出台后非标融资断崖式下滑，都对经 济增长造成了较大的压力。中美贸易战超预期的发酵，对市场的风险偏好造成严重打击。 大牛市中，行情经历了两段较为明显的调整，第一轮是4月份，降准后，资金面异常紧 张，降准降出了小钱荒，这反映出当时对经济下行的预期不足不够，货币政策还处于略 矜持的阶段，市场也对牛市的来临产生了犹疑；打破这轮调整的是基本面的向下以及贸 易战的超预期恶化；第二轮调整是8-9月，这轮调整有几个因素碰头，第一因素是8月份 资金面异常宽松，市场利率与政策利率接近倒挂，正回购传言再起，利率低位反弹；第 二个因素是通胀预期的回升，对猪周期的担忧、菜价的担忧、房租的担忧等扰动了市场 的情绪；第三个因素是地方债的放量供给，占据了配置盘的大部分资金，货币政策的配 合略显动力不足；第四个因素是美联储的9月份加息，中美利差一度收窄至脱离舒服区 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 13 间，对汇率和利差约束的担忧制约了收益率的继续下行。该轮调整的打破以降准作为触 发点，我国货币政策与美国暂时脱钩，极大地刺激了市场的信心；通胀预期在总需求下 滑的预期中被压制，地方债的供给洪峰也于10月份度过，债市再度狂奔。 报告期内，基金主要以高等级信用债和同业存单为主要投资标的，以有效规避信用 风险。建仓初期，基金以中短久期利率债和长期限同业存单作为基础配置资产，积累了 一定安全垫后进行了长久期的利率债波段操作赚取收益，并适当运用了骑乘策略，增厚 了收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末中加颐信纯债债券A基金份额净值为1.0137元，本报告期内，该类基 金份额净值增长率为3.37%，同期业绩比较基准收益率为3.11%；截至报告期末中加颐信 纯债债券C基金份额净值为1.0139元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为3.39%， 同期业绩比较基准收益率为3.11%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 当前，10年国开收益率从高点下行了160bp，从幅度来看，已经走完了一个标准牛 市的绝大部分路程。对经济悲观的预期已经非常一致，经济进一步加速恶化是否会出现 还需要观察。风险偏好的快速下降，国内以及外围股市的连续下跌为债牛的延续再添动 力。票息收益对组合的贡献占比可能会进一步提升，完全依赖于资本利得来提升收益的 风险在不断变大。后续权益类资产可能会阶段性的对债券造成冲击，债牛且行且珍惜。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值小组和风险内控小组。公司负责人（或其指定管理人员）任估值小组 负责人，成员由固定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责 人、基金会计人员、投资研究相关人员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员）， 主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对 基金资产净值及当期损益的影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负 责人，成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成（若负责人认为必 要，可适当增减小组成员），主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验 证机制进行审核并履行相关信息披露义务。 本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程， 基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方 协议，采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值；与中证 指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 14 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配 方式是现金分红； 2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 3、本基金每份基金份额享有同等分配权； 4、基金可供分配利润为正的情况下，方可进行收益分配； 5、投资者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位，小数 点后第3位开始舍去，舍去部分归基金资产； 6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7、截至2018年12月31日，本期利润分配15,166,607.44元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对中加颐信纯债债券型证券投资基金的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害 基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，中加颐信纯债债券型证券投资基金的管理人--中加基金管理有限公司 在中加颐信纯债债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基 金合同的规定进行。本报告期内，本基金实施利润分配的金额为15,166,607.44元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 15 本托管人依法对中加基金管理有限公司编制和披露的中加颐信纯债债券型证券投 资基金2018年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字1901381号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中加颐信纯债债券型证券投资基金全体基金份 额持有人 审计意见 我们审计了后附的第1页至第30页的中加颐信纯 债债券型证券投资基金 (以下简称"中加颐信 纯债债券基金")财务报表，包括2018年12月31日 的资产负债表、自2018年6月14日（基金合同生 效日）至2018年12月31日的利润表、所有者权 益 (基金净值)变动表以及财务报表附注。我们 认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华 人民共和国财政部颁布的企业会计准则、在财务 报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委 员会 (以下简称"中国证监会")和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的 规定编制，公允反映了中加颐信纯债债券基金20 18年12月31日的财务状况以及自2018年6月14日 （基金合同生效日）至2018年12月31日止期间的 经营成果及基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称 "审计准则") 的规定执行了审计工作。审计报 告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 16 国注册会计师职业道德守则，我们独立于中加颐 信纯债债券基金，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 中加颐信纯债债券基金管理人中加基金管理有 限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中 加颐信纯债债券基金2018年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我 们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读 其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在 重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我 们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重 大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 中加颐信纯债债券基金管理人中加基金管理有 限公司管理层负责按照中华人民共和国财政部 颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的 规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务 报表时，中加颐信纯债债券基金管理人中加基金 管理有限公司管理层负责评估中加颐信纯债债 券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非中 加颐信纯债债券基金计划进行清算、终止运营或 别无其他现实的选择。中加颐信纯债债券基金管 理人中加基金管理有限公司治理层负责监督中 加颐信纯债债券基金的财务报告过程。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 17 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程 中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假 陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (3) 评价中加颐信纯债债券基金管理 人中加基金管理有限公司管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (4)对中加颐信纯债债券基金管理人中加 基金管理有限公司管理层使用持续经营假设的 恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对中加颐信纯债债券基金持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中加颐信纯债债 券基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 18 的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与 中加颐信纯债债券基金管理人中加基金管理有 限公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 李砾、管祎铭 会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 审计报告日期 2019-03-26 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中加颐信纯债债券型证券投资基金 报告截止日：2018年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2018年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 258,677.25 结算备付金 - 存出保证金 18,086.14 交易性金融资产 7.4.7.2 1,028,111,000.00 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 1,028,111,000.00 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 19 应收利息 7.4.7.5 20,689,647.38 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 1,049,077,410.77 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 267,999,038.00 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 198,024.92 应付托管费 66,008.33 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 24,262.19 应交税费 - 应付利息 223,880.95 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 164,000.00 负债合计 268,675,214.39 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 769,878,608.00 未分配利润 7.4.7.10 10,523,588.38 所有者权益合计 780,402,196.38 负债和所有者权益总计 1,049,077,410.77 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 20 注：报告截止日2018年12月31日，基金份额净值为1.0137元，基金份额总额 769,878,608.00份；中加颐信纯债债券A基金份额净值为1.0137元，基金份额总额 769,877,148.00份；中加颐信纯债债券C基金份额净值为1.0139元，基金份额总额 1,460.00份。 7.2 利润表 会计主体：中加颐信纯债债券型证券投资基金 本报告期：2018年06月14日（基金合同生效日）至2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期2018年06月14日（基金 合同生效日）至2018年12 月31日 一、收入 29,621,944.05 1.利息收入 19,182,895.45 其中：存款利息收入 7.4.7.11 412,276.55 债券利息收入 17,784,475.41 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 986,143.49 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 5,233,810.38 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益 7.4.7.13 - 债券投资收益 7.4.7.14 5,233,810.38 资产支持证券投资收益 7.4.7.14.3 - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - 衍生工具收益 7.4.7.16 - 股利收益 7.4.7.17 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.18 5,205,238.22 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） - 减：二、费用 4,051,710.40 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 21 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,255,483.34 2．托管费 7.4.10.2.2 418,494.48 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4．交易费用 7.4.7.19 30,043.62 5．利息支出 2,175,588.96 其中：卖出回购金融资产支出 2,175,588.96 6．税金及附加 - 7．其他费用 7.4.7.20 172,100.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 25,570,233.65 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,570,233.65 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中加颐信纯债债券型证券投资基金 本报告期：2018年06月14日（基金合同生效日）至2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2018年06月14日（基金合同生效日）至2018年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 370,000,670.86 - 370,000,670.86 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 25,570,233.65 25,570,233.65 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） 399,877,937.14 119,962.17 399,997,899.31 其中：1.基金申购款 399,878,036.78 119,963.41 399,998,000.19 2.基金赎回 款 -99.64 -1.24 -100.88 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 22 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - -15,166,607.44 -15,166,607.44 五、期末所有者权益 （基金净值） 769,878,608.00 10,523,588.38 780,402,196.38 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 夏英 ————————— 基金管理人负责人 陈昕 ————————— 主管会计工作负责人 陈昕 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中加颐信纯债债券型证券投资基金已经中国证券监督管理委员会2018年5月11日证 监许可 [2018] 809号《关于准予中加颐信纯债债券型证券投资基金注册的批复》核准 募集，由中加基金管理有限公司 (以下简称"中加基金") 依照《中华人民共和国证券投 资基金法》及配套规则和《中加颐信纯债债券型证券投资基金合同》(以下简称"《基金 合同》"）公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金的管理人为 中加基金，托管人为浙商银行股份有限公司 (以下简称"浙商银行")。 本基金通过中加基金直销中心公开发售，募集期为2018年6月11日至2018年6月12日。 本基金于2018年6月14日成立，成立之日基金实收份额为370,000,670.86份，发行价格 为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验 资报告。 本基金根据销售服务费及认购 / 申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的 类别。收取认购 / 申购费，而不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称 为A类基金份额；不收取认购 / 申购费，而从本类别基金资产中计提销售服务费的基金 份额，称为C类基金份额。 本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的 国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、分离交易可转债所分离出的纯债部分、 央行票据、中期票据、同业存单、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款(协 议存款、通知存款、定期存款）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工 具 (但须符合中国证监会相关规定）。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 23 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政 部")颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11 月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及7.4.2中所列示的中国证监会和中国 证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了 本基金2018年12月31日的财务状况、2018年6月14日（基金合同生效日）至2018年12月 31日的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与上一年度报告所采用的会计政策、 会计估计相一致。 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系 2018年6月14日至2018年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持 有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至 到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 24 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表 内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量， 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 -应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 -除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； -该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损 益： -所转移金融资产的账面价值 -因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部 分。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除 会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估 值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的 报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值 的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 25 同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指 对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢 价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察 输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才 可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投 资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份 额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金 申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等 款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已 实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回 款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基 金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入"未分配利润 /(未弥补亏损)"。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 26 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与 其成本的差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴 的个人所得税(如适用)后的净额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的 企业代扣代缴的个人所得税(如适用)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴 息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推 算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际 利率计算利息收入。 存款利息收入按每日存款余额与适用的利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资 金实际占用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的 可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计 量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率 和计算方法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额， 在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较 小的可采用直线法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配 方式是现金分红； 2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 3、本基金每份基金份额享有同等分配权； 4、基金可供分配利润为正的情况下，方可进行收益分配； 5、投资者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位，小数 点后第3位开始舍去，舍去部分归基金资产； 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 27 6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 无。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值 业务的指导意见》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现 金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立 提供。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种 的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或 挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供 的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。 7.4.6 税项 根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2008]132号文《关于储蓄存款利息所 得有关个人所得税政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 28 的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、 财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号文《关于 租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务规定，本基金适用的 主要税项列示如下： 1.企业所得税 (1)自2014年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资 基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。 (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 2.个人所得税 自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 3.增值税 (1)经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点，金融业全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴 纳增值税。本基金适用不征增值税项目：存款利息收入。本基金适用免征增值税项目： ①国债、地方政府债利息收入；②证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投 资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的金融商品转让收入；③金融同业往来利息收 入。 (2)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税 人。 (3)自2018年1月1日起，资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发 生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征 收率缴纳增值税，管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应 纳税额的除外；管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税 额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中 抵减。 (4)增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴 纳的增值税税额为计税依据，分别按5%、3%和2%的比例缴纳。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中加基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 29 浙商银行股份有限公司 基金托管人 北京银行股份有限公司 基金管理人股东 The Bank of Nova Scotia 基金管理人股东 有研科技集团有限公司 基金管理人股东 北京乾融投资（集团）有限公司 基金管理人股东 中地种业（集团）有限公司 基金管理人股东 绍兴越华开发经营有限公司 基金管理人股东 北银丰业资产管理有限公司 基金管理人控股子公司 中加国际资产管理有限公司 基金管理人控股子公司 1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2、2018年9月28日，中加基金管理有限公司正式完成工商变更登记备案，变更后公司的 股权比例为：北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团） 有限公司12%、中地种业（集团）有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开 发经营有限公司5%。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。 7.4.8.1.3 债券交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。 7.4.8.1.4 债券回购交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券回购交 易。 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 本基金在本报告期及上年度可比期间未发生应支付关联方的佣金。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 30 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2018年06月14日（基金合同生效日）至2018年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,255,483.34 其中：支付销售机构的客户维护费 - 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.3%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.3%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2018年06月14日（基金合同生效日）至2018年12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 418,494.48 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.1%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 7.4.8.2.3 销售服务费 本报告期内，本基金未向关联方支付销售服务费。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金自2018年6月14日（基金合同生效日）至2018年12月31日期间没有与关联方进行 银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 31 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末，本基金管理 人未持有本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 中加颐信纯债债券A 关联方名 称 本期末 2018年12月31日 持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比 例 浙商银行 股份有限 公司 69,999,000.00 9.0900% 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名 称 本期 2018年06月14日（基金合同生效日）至2018年12月31日 期末余额 当期利息收入 浙商银行 股份有限 公司 258,677.25 59,865.28 注：本基金通过"基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公 司的结算备付金和存出保证金，于2018年12月31日的相关余额为人民币18,086.14元， 当年产生的利息收入为人民币9,334.57元。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金自2018年6月14日（基金合同生效日）至2018年12月31日期间未在承销期内参与 各关联方承销的证券。 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 32 7.4.9 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限证券。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的 卖出回购证券余额267,999,038.00元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 值单价 数量（张） 期末估值总额 170205 17国开05 2019-01-04 101.02 500,000 50,510,000.00 170403 17农发03 2019-01-04 100.96 444,000 44,826,240.00 180208 18国开08 2019-01-08 101.83 1,000,000 101,830,000.00 180313 18进出13 2019-01-02 101.06 200,000 20,212,000.00 180313 18进出13 2019-01-03 101.06 150,000 15,159,000.00 180313 18进出13 2019-01-04 101.06 400,000 40,424,000.00 合计 2,694,000 272,961,240.00 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未进行交易所市场债券正回购。 7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)金融工具公允价值计量的方法 下列表述列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产 和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属 层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入 值的定义如下： 第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 33 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工 具中属于第二层级的余额为人民币1,028,111,000.00元，无属于第一、三层级的余额。 对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产的公允价值信息，本基金在 估计公允价值时运用的主要方法和假设详见附注7.4.4和7.4.5。 本基金本期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大 变动。 (2)其他金融工具的公允价值(非以公允价值计量账面价值) 其他金融工具主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重 大差异。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 1,028,111,000.00 98.00 其中：债券 1,028,111,000.00 98.00 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 258,677.25 0.02 8 其他各项资产 20,707,733.52 1.97 9 合计 1,049,077,410.77 100.00 注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 34 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期末未持有股票。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 883,494,000.00 113.21 其中：政策性金融债 883,494,000.00 113.21 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 144,617,000.00 18.53 9 其他 - - 10 合计 1,028,111,000.00 131.74 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 35 注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产 净值比例(%) 1 180208 18国开08 2,300,000 234,209,000.00 30.01 2 180313 18进出13 1,500,000 151,590,000.00 19.42 3 170205 17国开05 1,300,000 131,326,000.00 16.83 4 170209 17国开09 1,000,000 101,550,000.00 13.01 5 170403 17农发03 700,000 70,672,000.00 9.06 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 36 8.11.3 本期国债期货投资评价 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本报告期编制日前一年内，恒丰银行2018年1月16日-2018年11月2日期间因违规 办理票据业务、虚增存贷款、信贷资金入股市、违法违规办理无真实贸易背景银行承兑 汇票、严重违法审慎经营原则、违法违规办理商业承兑汇票转贴现业务、违规办理无真 实贸易背景的银行承兑汇票、采取不正当手段违规发放贷款、违法违规办理票据业务员、 内控管理失控严重违反审慎经营规则、内控管理不到位严重违反审慎经营规则、对支行 内控管理失控严重违反审慎经营规则未进行有效监督、银行承兑汇票贴现资金回流出票 人账户用作开立银行承兑汇票保证金、银行承兑汇票业务贸易背景审查不严格、违规办 理银行承兑汇票业务、贸易背景真实性审查不审慎、企业信贷资金用途管理不到位等原 因受到中国银行保险监督管理委员会的行政处罚743万元。 本报告期内，本基金投资的 其他九名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公 开谴责、处罚的情况。 8.12.2 本报告期内，本基金未投资于股票，相应的不存在投资的前十名股票超过基金 合同规定的备选股票库的情况。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 18,086.14 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 20,689,647.38 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 20,707,733.52 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 37 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有 人户 数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总 份额 比例 持有份额 占总份 额比例 中加 颐信 纯债 债券A 142 5,421,670.0 6 769,874,036.59 100.0 0% 3,111.41 0.00% 中加 颐信 纯债 债券C 72 20.28 0.00 0.00% 1,460.00 100.0 0% 合计 214 3,597,563.5 9 769,874,036.59 100.0 0% 4,571.41 0.00% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比 例 基金管理人所有从业人员持 有本基金 中加颐信纯债 债券A 1,421.61 0.00% 中加颐信纯债 740.00 50.68% 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 38 债券C 合计 2,161.61 0.00% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 中加颐信纯债债券A 中加颐信纯债债券C 基金合同生效日(2018年06月14 日)基金份额总额 369,999,170.86 1,500.00 基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 399,878,036.78 - 减：基金合同生效日起至报告期 期末基金总赎回份额 59.64 40.00 基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 769,877,148.00 1,460.00 注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人本报告期内人事变动情况：2018年1月26日，公司总经理夏英先生担任 公司董事长。 2018年7月20日，公司副总经理宗喆先生转任公司总经理。 本报告期内，基金托管人托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 无。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 39 11.4 基金投资策略的改变 无。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内应支付审计费 55000元，目前已提供审计服务的年限为1年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未 受到任何处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商 名称 交 易 单 元 数 量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 银河 证券 2 - - - - - 注：1、公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：（1）基本情况：公司资本 充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；（2）公司治理：公司治理完善，内 部管理规范，内控制度健全；（3）研究服务实力。 2、券商及交易单元的选择流程如下： （1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金 管理有限公司交易单元管理办法》标准填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选 券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位 以保障交易安全，并符合监管要求；（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及 相应的席位租用安排；（3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负 责审查相关协议内容，交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3、投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估， 拟定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、 确定。 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 40 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名 称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成 交 金 额 占当期权 证成交总 额的比例 成 交 金 额 占当期基 金成交总 额的比例 银河证 券 78,896,788.60 100.00% 1,110,000,000.00 100.00% - - - - 注：1.公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面： （1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范； （2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全； （3）研究服务实力。 2.券商及交易单元的选择流程如下： （1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准 填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑 选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求； （2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排； （3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容， 交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟 定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、确 定。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基 金份额 比例达 到或者 超过2 0%的时 间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 机 1 201807 01-201 199,968,009. 30 0.00 0.00 199,968,00 9.30 25.97% 中加颐信纯债债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 41页 41 构 81231 2 201807 01-201 81231 299,909,027. 29 0.00 0.00 299,909,02 7.29 38.96% 产品特有风险 本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况，该投资者所持有 的基金份额的占比较大，该投资者在赎回所持有的基金份额时，存在基金份额净值波动的风险； 另外，该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时，基金可能存在为应对赎回证券变现产生的冲 击成本。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 中加基金管理有限公司 二〇一九年三月二十八日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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