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易方达月月利理财债券B(110051)  基金公开信息
流水号 1489235
基金代码 110051
公告日期 2019-03-28
编号 1
标题 易方达月月利理财债券型证券投资基金2018年年度报告摘要
信息全文 基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:二〇一九年三月二十八日
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2018年1月1日起至12月31日止。


§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金简称
易方达月月利理财债券

基金主代码
110050

基金运作方式
契约型开放式

基金合同生效日
2012年11月26日

基金管理人
易方达基金管理有限公司

基金托管人
中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额
25,175,165,818.55份

基金合同存续期
不定期

下属分级基金的基金简称
易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C

下属分级基金的交易代码
110050
110051
005101

报告期末下属分级基金的份额总额
254,888,355.20份
24,907,132,713.20份
13,144,750.15份

注:自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日。
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,追求基金资产的稳定增值。

投资策略
本基金通过分析影响债券市场和货币市场的各类要素,对固定收益产品的平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置。具体来看,本基金将对资金面进行综合分析的基础上,判断是否存在利差套利空间,以确定是否进行杠杆操作。在充分考虑组合流动性管理需要的前提下,配置协议存款。对国内、国外经济趋势进行分析和预测基础上,运用数量方法对利率期限结构变化趋势和债券市场供求关系变化进行分析和预测,深入分析利率品种的收益和风险,并据此调整债券组合的平均久期。

业绩比较基准
基金托管人公布的七天通知存款税后利率

风险收益特征
本基金属于短期理财债券型证券投资基金,其风险和预期收益水平低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人

名称
易方达基金管理有限公司
中国农业银行股份有限公司

信息披露负责人
姓名
张南
贺倩


联系电话
020-85102688
010-66060069


电子邮箱
service@efunds.com.cn
tgxxpl@abchina.com

客户服务电话
400 881 8088
95599

传真
020-85104666
010-68121816

2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.efunds.com.cn

基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43楼

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标
2018年
2017年
2016年


易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C
易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C
易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C

本期已实现收益
13,599,832.69
1,225,698,951.80
597,708.93
20,737,124.07
191,651,467.90
105,809.06
16,671,310.56
2,674,416.88
-

本期利润
13,599,832.69
1,225,698,951.80
597,708.93
20,737,124.07
191,651,467.90
105,809.06
16,671,310.56
2,674,416.88
-

本期净值收益率
3.7726%
4.0736%
4.0320%
4.1714%
4.4731%
1.4885%
3.1144%
3.4133%
-

3.1.2期末数据和指标
2018年末
2017年末
2016年末


易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C
易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C
易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C

期末基金资产净值
254,888,355.20
24,907,132,713.20
13,144,750.15
477,155,675.39
10,279,882,134.14
9,567,927.20
469,529,689.57
193,811,452.98
-

期末基金份额净值
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
-

注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2.本基金利润分配是按运作期结转份额。
3.自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达月月利理财债券A:
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④

过去三个月
0.7078%
0.0003%
0.3450%
0.0000%
0.3628%
0.0003%

过去六个月
1.6181%
0.0014%
0.6900%
0.0000%
0.9281%
0.0014%

过去一年
3.7726%
0.0018%
1.3688%
0.0000%
2.4038%
0.0018%

过去三年
11.4676%
0.0036%
4.1100%
0.0000%
7.3576%
0.0036%

过去五年
23.3125%
0.0098%
6.8475%
0.0000%
16.4650%
0.0098%

自基金合同生效起至今
29.4911%
0.0113%
8.3513%
0.0000%
21.1398%
0.0113%

易方达月月利理财债券B:
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④

过去三个月
0.7815%
0.0003%
0.3450%
0.0000%
0.4365%
0.0003%

过去六个月
1.7666%
0.0014%
0.6900%
0.0000%
1.0766%
0.0014%

过去一年
4.0736%
0.0018%
1.3688%
0.0000%
2.7048%
0.0018%

过去三年
12.4397%
0.0036%
4.1100%
0.0000%
8.3297%
0.0036%

过去五年
25.1078%
0.0098%
6.8475%
0.0000%
18.2603%
0.0098%

自基金合同生效起至今
31.5036%
0.0105%
8.3513%
0.0000%
23.1523%
0.0105%

易方达月月利理财债券C:
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④

过去三个月
0.7713%
0.0003%
0.3450%
0.0000%
0.4263%
0.0003%

过去六个月
1.7461%
0.0014%
0.6900%
0.0000%
1.0561%
0.0014%

过去一年
4.0320%
0.0018%
1.3688%
0.0000%
2.6632%
0.0018%

过去三年
-
-
-
-
-
-

过去五年
-
-
-
-
-
-

自基金合同生效起至今
5.5804%
0.0016%
1.8338%
0.0000%
3.7466%
0.0016%

注:自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达月月利理财债券型证券投资基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
易方达月月利理财债券A
(2012年11月26日至2018年12月31日)
/
易方达月月利理财债券B
(2012年11月26日至2018年12月31日)
/
易方达月月利理财债券C
(2017年8月30日至2018年12月31日)
/
注:1.自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
2.自基金合同生效至报告期末,A类基金份额净值收益率为29.4911%,B类基金份额净值收益率为31.5036%,同期业绩比较基准收益率为8.3513%。C类基金份额净值收益率为5.5804%,同期业绩比较基准收益率为1.8338%。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达月月利理财债券型证券投资基金
过去五年基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达月月利理财债券A
/
易方达月月利理财债券B
/
易方达月月利理财债券C
/
注:自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
易方达月月利理财债券A
单位:人民币元
年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润本年变动
年度利润分配合计
备注

2018年
12,325,681.56
1,868,121.37
-593,970.24
13,599,832.69
-

2017年
15,851,515.66
4,629,662.19
255,946.22
20,737,124.07
-

2016年
14,030,983.35
2,803,960.77
-163,633.56
16,671,310.56
-

合计
42,208,180.57
9,301,744.33
-501,657.58
51,008,267.32
-

易方达月月利理财债券B
单位:人民币元
年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润本年变动
年度利润分配合计
备注

2018年
1,112,608,388.91
80,749,560.25
32,341,002.64
1,225,698,951.80
-

2017年
156,615,687.31
19,467,608.27
15,568,172.32
191,651,467.90
-

2016年
1,955,632.95
388,700.10
330,083.83
2,674,416.88
-

合计
1,271,179,709.17
100,605,868.62
48,239,258.79
1,420,024,836.58
-

易方达月月利理财债券C
单位:人民币元
年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润本年变动
年度利润分配合计
备注

2018年
540,432.95
58,588.85
-1,312.87
597,708.93
-

2017年8月29日(基金合同生效日)至2017年12月31日
71,266.88
13,183.19
21,358.99
105,809.06
-

合计
611,699.83
71,772.04
20,046.12
703,517.99
-

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立于2001年4月17日,总部设在广州,在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司,并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持在诚信规范的前提下,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内领先的综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、QFII、RQFII、QDIE、QFLP、基本养老保险基金投资等业务资格,是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一,在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等领域全面布局。截至2018年12月31日,易方达总资产管理规模超过1.2万亿元,服务近8000万客户,自成立以来仅公募基金累计分红达1150亿元。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明



任职日期
离任日期



石大怿
本基金的基金经理、易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的基金经理、易方达易理财货币市场基金的基金经理、易方达现金增利货币市场基金的基金经理、易方达天天增利货币市场基金的基金经理、易方达天天理财货币市场基金的基金经理、易方达天天发货币市场基金的基金经理、易方达双月利理财债券型证券投资基金的基金经理、易方达龙宝货币市场基金的基金经理、易方达货币市场基金的基金经理、易方达财富快线货币市场基金的基金经理、易方达保证金收益货币市场基金的基金经理、易方达安瑞短债债券型证券投资基金的基金经理、易方达新鑫灵活配置混合型证券投资基金的基金经理助理、易方达恒安定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理助理
2012-11-26
-
9年
硕士研究生,曾任南方基金管理有限公司交易管理部交易员、易方达基金管理有限公司集中交易室债券交易员、固定收益部基金经理助理。

梁莹
本基金的基金经理、易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的基金经理、易方达增金宝货币市场基金的基金经理、易方达现金增利货币市场基金的基金经理、易方达天天增利货币市场基金的基金经理、易方达双月利理财债券型证券投资基金的基金经理、易方达龙宝货币市场基金的基金经理、易方达财富快线货币市场基金的基金经理、易方达保证金收益货币市场基金的基金经理、易方达安悦超短债债券型证券投资基金的基金经理、易方达货币市场基金的基金经理助理、易方达易理财货币市场基金的基金经理助理、易方达天天理财货币市场基金的基金经理助理
2014-09-24
-
8年
硕士研究生,曾任招商证券股份有限公司债券销售交易部交易员,易方达基金管理有限公司固定收益交易员、固定收益基金经理助理、易方达保证金收益货币市场基金基金经理助理。

易
本基金的基金经理助理、易方达货币市场基金的基金经理助理、易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的基金经理助理、易方达天天发货币市场基金的基金经理助理、易方达现金增利货币市场基金的基金经理助理、易方达增金宝货币市场基金的基金经理助理、易方达龙宝货币市场基金的基金经理助理、易方达天天增利货币市场基金的基金经理助理、易方达财富快线货币市场基金的基金经理助理、易方达易理财货币市场基金的基金经理助理、易方达保证金收益货币市场基金的基金经理助理、易方达天天理财货币市场基金的基金经理助理、易方达双月利理财债券型证券投资基金的基金经理助理
2018-06-20
-
8年
硕士研究生,曾任汇添富基金管理有限公司债券交易员,易方达基金管理有限公司高级债券交易员。

注:1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期,石大怿的“任职日期”为基金合同生效之日,梁莹、易的“任职日期”为公告确定的聘任日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、3日内、5日内),对我司旗下所有投资组合2018年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大类资产组合之间(即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有131次,其中127次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易, 4次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2018年我国宏观经济面临较大的下行压力。上半年经济走势相对平稳,工业增加值等指标在上半年仍然维持在较高的水平。尽管基建投资数据有所回落,但从其他分项上看,制造业投资及房地产投资的表现仍然良好,尤其是房地产开发投资同比增速达到9.7%。下半年国内经济运行面临的不确定性有所增加。工业增加值增速由2018年4-5月的7%左右下降至6-6.1%,四季度则进一步回落至6%以下。随着基建投资的不断下滑,固定资产投资增速整体也进一步下行。中美贸易争端在下半年开始逐步升级,欧洲经济复苏节奏持续放缓,这些外部因素使得国内市场避险情绪不断增强。资管新规等一系列金融监管政策的影响使得信用收缩趋势显著,委托贷款和信托贷款数据的下降速度均有所加快,社会融资总量同比增速下滑。货币政策在全年维持放松,央行数次下调了存款准备金率,银行间市场资金面整体保持充裕。特别是一季度过后,市场回购利率呈现快速下行的态势并带动债券市场走牛。资金面的宽松叠加市场对于经济前景的担忧,全年债券市场收益率中枢显著下行,短端的回落幅度相对更大,收益率曲线形态陡峭化。货币市场利率在二季度迅速下行后维持平稳的走势,短期理财基金的收益全年缓慢下行。
报告期内,本基金在保证组合资产流动性的前提下,获得了稳定的投资收益。本基金维持了适中的剩余期限和杠杆水平,平稳运作,并在年末资金利率阶段性走高时抓住了配置时机,加大了配置力度,提高了组合的收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为3.7726%;B类基金份额净值收益率为4.0736%;C类基金份额净值收益率为4.0320%;同期业绩比较基准收益率为1.3688%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,我国经济增长仍然面临着不确定性。控制地方政府债务、防止违法违规举债等要求抑制了地方政府的融资能力,在去杠杆大背景下表外融资增速也在持续下滑,这两个因素共同导致基建投资难以明显回升。地产调控政策的延续性使得房地产行业的销售投资也面临压力。历史表明房地产行业的周期性特征较为明显,从2015年一季度开始,本轮行业景气周期持续时间已经较长,随着棚改货币化政策的逐渐退出,三四线城市将面临着较大的销售压力。消费的扩张也受制于融资约束,汽车销售数据的滑坡仍未见到复苏迹象。最后,全球经济增速放缓以及中美贸易摩擦的不确定性等外部因素使得出口数据也难有起色。
在国内经济基本面偏弱以及货币政策维持宽松的背景下,国内债券市场短期面临的风险较小。但是收益率已经下行至接近2016年的水平,考虑到目前宏观经济的健康程度实际上好于2016年,我们认为国内债券市场收益率难以突破2016年的低点。我们将重点关注信用扩张的指标,如果社会融资总量同比增速在上半年逐渐企稳甚至回升或者房地产融资及地方政府债务出现实质性扩张,那么债券市场收益率的拐点可能会出现。对于短期理财基金的运作而言,由于收益率曲线在短端较为平坦,我们将更加关注利率波动的风险。防范利率风险、保证组合的流动性是我们未来主要的管理目标。
本基金将坚持短期理财基金作为流动性管理工具的定位,在保持组合流动性的前提下,尽量提高组合收益率。本基金将根据自身的负债端特点,保持合适的剩余期限和杠杆率,平稳运作,并努力把握波段操作的机会,获取超额收益。基金管理人将坚持规范运作、审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》,本基金每日将各类基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—易方达基金管理有限公司2018年1月1日至2018年12月31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,易方达基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 审计了2018年12月31日的资产负债表、2018年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:易方达月月利理财债券型证券投资基金
报告截止日:2018年12月31日
单位:人民币元
资产
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日

资产:



银行存款
8,861,769,605.05
4,211,566,506.67

结算备付金
-
-

存出保证金
-
-

交易性金融资产
17,199,109,619.75
5,263,952,307.87

其中:股票投资
-
-

基金投资
-
-

债券投资
17,199,109,619.75
5,263,952,307.87

资产支持证券投资
-
-

衍生金融资产
-
-

买入返售金融资产
499,938,869.91
1,764,497,006.74

应收证券清算款
-
-

应收利息
82,302,886.25
49,485,734.81

应收股利
-
-

应收申购款
351,601.00
2,324,289.02

递延所得税资产
-
-

其他资产
-
-

资产总计
26,643,472,581.96
11,291,825,845.11

负债和所有者权益
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日

负债:



短期借款
-
-

交易性金融负债
-
-

衍生金融负债
-
-

卖出回购金融资产款
1,410,070,729.94
503,909,118.17

应付证券清算款
-
-

应付赎回款
10,544.92
380,070.88

应付管理人报酬
5,855,904.86
2,397,963.34

应付托管费
1,735,082.93
710,507.66

应付销售服务费
282,192.73
210,926.14

应付交易费用
141,533.90
82,382.94

应交税费
-
-

应付利息
1,235,345.06
226,429.71

应付利润
48,649,429.07
16,903,709.54

递延所得税负债
-
-

其他负债
326,000.00
399,000.00

负债合计
1,468,306,763.41
525,220,108.38

所有者权益:



实收基金
25,175,165,818.55
10,766,605,736.73

未分配利润
-
-

所有者权益合计
25,175,165,818.55
10,766,605,736.73

负债和所有者权益总计
26,643,472,581.96
11,291,825,845.11

注:报告截止日2018年12月31日,A类基金份额净值1.0000元,B类基金份额净值1.0000元,C类基金份额净值1.0000元;基金份额总额25,175,165,818.55份,下属分级基金的份额总额分别为:A类基金份额总额254,888,355.20份,B类基金份额总额24,907,132,713.20份,C类基金份额总额13,144,750.15份。
7.2 利润表
会计主体:易方达月月利理财债券型证券投资基金
本报告期:2018年1月1日至2018年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日

一、收入
1,392,518,771.76
255,563,284.26

1.利息收入
1,391,844,735.22
254,397,224.79

其中:存款利息收入
726,644,347.12
121,890,596.37

债券利息收入
591,080,811.99
106,403,625.07

资产支持证券利息收入
-
-

买入返售金融资产收入
74,119,576.11
26,103,003.35

其他利息收入
-
-

2.投资收益(损失以“-”填列)
674,036.54
1,166,059.47

其中:股票投资收益
-
-

基金投资收益
-
-

债券投资收益
674,036.54
1,166,059.47

资产支持证券投资收益
-
-

贵金属投资收益
-
-

衍生工具收益
-
-

股利收益
-
-

3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-

4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-

5.其他收入(损失以“-”号填列)
-
-

减:二、费用
152,622,278.34
43,068,883.23

1.管理人报酬
84,043,945.87
12,938,518.63

2.托管费
24,901,910.03
3,833,635.15

3.销售服务费
4,160,580.29
1,941,400.71

4.交易费用
-
-

5.利息支出
38,969,961.68
23,862,546.38

其中:卖出回购金融资产支出
38,969,961.68
23,862,546.38

6.税金及附加
-
-

7.其他费用
545,880.47
492,782.36

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
1,239,896,493.42
212,494,401.03

减:所得税费用
-
-

四、净利润(净亏损以“-”号填列)
1,239,896,493.42
212,494,401.03

7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达月月利理财债券型证券投资基金
本报告期:2018年1月1日至2018年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月31日


实收基金
未分配利润
所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值)
10,766,605,736.73
-
10,766,605,736.73

二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
1,239,896,493.42
1,239,896,493.42

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
14,408,560,081.82
-
14,408,560,081.82

其中:1.基金申购款
40,638,212,486.80
-
40,638,212,486.80

2.基金赎回款
-26,229,652,404.98
-
-26,229,652,404.98

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-1,239,896,493.42
-1,239,896,493.42

五、期末所有者权益(基金净值)
25,175,165,818.55
-
25,175,165,818.55

项目
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日


实收基金
未分配利润
所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净值)
663,341,142.55
-
663,341,142.55

二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
212,494,401.03
212,494,401.03

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
10,103,264,594.18
-
10,103,264,594.18

其中:1.基金申购款
16,727,574,639.81
-
16,727,574,639.81

2.基金赎回款
-6,624,310,045.63
-
-6,624,310,045.63

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-212,494,401.03
-212,494,401.03

五、期末所有者权益(基金净值)
10,766,605,736.73
-
10,766,605,736.73

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达月月利理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1445号《关于核准易方达月月利理财债券型证券投资基金募集的批复》核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》于2012年11月26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为3,654,888,288.77份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7关联方关系
关联方名称
与本基金的关系

易方达基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业银行”)
基金托管人、基金销售机构

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)
基金管理人股东

广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”)
基金管理人股东

盈峰投资控股集团有限公司
基金管理人股东

广东省广晟资产经营有限公司
基金管理人股东

广州市广永国有资产经营有限公司
基金管理人股东

易方达资产管理有限公司
基金管理人的子公司

注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.8.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.8.1.3应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费
84,043,945.87
12,938,518.63

其中:支付销售机构的客户维护费
412,110.15
546,135.19

注:基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下:
H=E×年管理费率÷当年天数,本基金年管理费率为0.27%
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日或不可抗力,支付日期顺延。
7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费
24,901,910.03
3,833,635.15

注:基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下:
H=E×年托管费率÷当年天数,本基金年托管费率为0.08%
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日或不可抗力,支付日期顺延。
7.4.8.2.3销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年12月31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C
合计

易方达基金管理有限公司
148,943.02
3,073,452.94
7,563.49
3,229,959.45

中国农业银行
146,261.13
-
-
146,261.13

合计
295,204.15
3,073,452.94
7,563.49
3,376,220.58

获得销售服务费的各关联方名称
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C
合计

易方达基金管理有限公司
327,387.28
426,348.03
1,196.44
754,931.75

中国农业银行
201,740.68
85.23
-
201,825.91

合计
529,127.96
426,433.26
1,196.44
956,757.66

注:本基金A类基金份额的销售服务费年费率为0.3%。
本基金B类基金份额的销售服务费年费率为0.01%,对于由A类升级为B类的基金份额持有人,基金年销售服务费率应自其达到B类条件的开放日后的下一个工作日起适用B类基金份额持有人的费率。
本基金C类基金份额的销售服务费年费率为0.05%。
各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下:
H=E×基金销售服务费年费率÷当年天数
H为每日应计提的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金资产中划出,经注册登记机构分别支付给各个基金销售机构,若遇法定节假日、休息日或不可抗力,支付日期顺延。
7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2018年1月1日至2018年12月31日

银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购


基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出

中国农业银行
407,128,433.79
199,351,410.99
-
-
-
-

上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日

银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购


基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出

中国农业银行
19,959,477.53
1,802,651,444.79
-
-
-
-

7.4.8.4各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达月月利理财债券A
无。
易方达月月利理财债券B
份额单位:份
关联方名称
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日


持有的
基金份额
持有的基金份额占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额占基金总份额的比例

广发证券
507,355,456.39
2.04%
-
-

注:除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
易方达月月利理财债券C
无。
7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日


期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入

中国农业银行-活期存款
1,769,605.05
35,365.47
1,566,506.67
28,232.29

中国农业银行-定期存款
-
22,937,500.01
-
-

注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
7.4.8.7.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.9期末(2018年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2018年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,410,070,729.94元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码
债券名称
回购到期日
期末估值单价
数量(张)
期末估值总额

140209
14国开09
2019-01-02
100.73
2,000,000
201,452,434.72

180207
18国开07
2019-01-02
100.04
133,000
13,305,333.96

180312
18进出12
2019-01-02
100.02
4,600,000
460,096,771.33

180404
18农发04
2019-01-02
100.10
2,300,000
230,221,285.54

180407
18农发07
2019-01-02
100.40
300,000
30,120,024.04

180207
18国开07
2019-01-03
100.04
1,593,000
159,363,887.20

189953
18贴现国债53
2019-01-03
99.70
1,500,000
149,550,170.57

180201
18国开01
2019-01-04
100.06
2,041,000
204,218,655.37

合计



14,467,000
1,448,328,562.73

注:期末估值总额=期末估值单价(保留小数点后无限位)×数量。
7.4.9.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2018年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2018年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为17,199,109,619.75元,无属于第一或第三层次的余额(2017年12月31日:第二层次5,263,952,307.87元,无属于第一或第三层次的余额) 。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2018年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年12月31日:同) 。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)

1
固定收益投资
17,199,109,619.75
64.55


其中:债券
17,199,109,619.75
64.55


资产支持证券
-
-

2
买入返售金融资产
499,938,869.91
1.88


其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-

3
银行存款和结算备付金合计
8,861,769,605.05
33.26

4
其他各项资产
82,654,487.25
0.31

5
合计
26,643,472,581.96
100.00

8.2债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号
项目
占基金资产净值的比例(%)

1
报告期内债券回购融资余额
5.34


其中:买断式回购融资
-

序号
项目
金额
占基金资产净值的比例(%)

2
报告期末债券回购融资余额
1,410,070,729.94
5.60


其中:买断式回购融资
-
-

注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
本基金合同约定“本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%”,本报告期内本基金未发生超标情况。
8.3基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数

报告期末投资组合平均剩余期限
136

报告期内投资组合平均剩余期限最高值
139

报告期内投资组合平均剩余期限最低值
62

报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明
本基金合同约定“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过150天”,本报告期内本基金投资组合平均剩余期限未超过150天。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)

1
30天以内
0.88
5.60


其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-

2
30天(含)—60天
15.64
-


其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-

3
60天(含)—90天
27.49
-


其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-

4
90天(含)—120天
4.30
-


其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-

5
120天(含)—397天(含)
57.20
-


其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-

合计
105.50
5.60

8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明
本基金属于理财债券型基金,不适用本项目。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值比例(%)

1
国家债券
149,550,170.57
0.59

2
央行票据
-
-

3
金融债券
1,322,090,603.54
5.25


其中:政策性金融债
1,322,090,603.54
5.25

4
企业债券
-
-

5
企业短期融资券
-
-

6
中期票据
-
-

7
同业存单
15,727,468,845.64
62.47

8
其他
-
-

9
合计
17,199,109,619.75
68.32

10
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
-
-

8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本
占基金资产净
值比例(%)

1
111820233
18广发银行CD233
18,000,000
1,788,873,603.65
7.11

2
111814174
18江苏银行CD174
15,000,000
1,477,705,585.14
5.87

3
111807179
18招商银行CD179
10,000,000
984,380,837.57
3.91

4
111809253
18浦发银行CD253
8,000,000
795,738,426.02
3.16

5
111804071
18中国银行CD071
8,000,000
783,973,290.84
3.11

6
111814106
18江苏银行CD106
7,600,000
752,596,890.75
2.99

7
111808309
18中信银行CD309
5,000,000
497,473,798.59
1.98

8
111804036
18中国银行CD036
5,000,000
497,336,847.18
1.98

9
111816369
18上海银行CD369
5,000,000
497,230,658.73
1.98

10
111806188
18交通银行CD188
5,000,000
494,452,503.98
1.96

8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况

报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数
0

报告期内偏离度的最高值
0.1813%

报告期内偏离度的最低值
-0.0045%

报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值
0.0571%

报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明
本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明
本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下:
(1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益;
(2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;
(3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项,按国家最新规定估值。
8.9.218浦发银行CD253(代码:111809253)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证券。根据上海浦东发展银行股份有限公司董事会2018年1月19日发布的《关于成都分行处罚事项的公告》,银监会四川监管局对成都分行内控管理严重失效,授信管理违规,违规办理信贷业务等严重违反审慎经营规则的违规行为依法查处,并执行罚款46,175万元人民币。2018年2月12日,中国银监会针对浦发银行的如下事由罚款5845万元,没收违法所得10.927万元,罚没合计5855.927万元:(一)内控管理严重违反审慎经营规则;(二)通过资管计划投资分行协议存款,虚增一般存款;(三)通过基础资产在理财产品之间的非公允交易进行收益调节;(四)理财资金投资非标准化债权资产比例超监管要求;(五)提供不实说明材料、不配合调查取证;(六)以贷转存,虚增存贷款;(七)票据承兑、贴现业务贸易背景审查不严;(八)国内信用证业务贸易背景审查不严;(九)贷款管理严重缺失,导致大额不良贷款;(十)违规通过同业投资转存款方式,虚增存款;(十一)票据资管业务在总行审批驳回后仍继续办理;(十二)对代理收付资金的信托计划提供保本承诺;(十三)以存放同业业务名义开办委托定向投资业务,并少计风险资产;(十四)投资多款同业理财产品未尽职审查,涉及金额较大;(十五)修改总行理财合同标准文本,导致理财资金实际投向与合同约定不符;(十六)为非保本理财产品出具保本承诺函;(十七)向关系人发放信用贷款;(十八)向客户收取服务费,但未提供实质性服务,明显质价不符;(十九)收费超过服务价格目录,向客户转嫁成本。2018年3月19日,上海银监局针对上海浦东发展银行股份有限公司信用卡中心2016年至2017年部分信用卡现金分期资金被用于证券交易,2015年至2017年部分信用卡分期资金被用于非消费领域,严重违反审慎经营规则的违法违规事实,责令改正,罚没合计人民币1751651.7元。2018年7月26日,中国人民银行针对上海浦东发展银行股份有限公司未按照规定履行客户身份识别义务、未按照规定保存客户身份资料和交易记录、未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易的违法违规事实,罚款人民币170万元。
18招商银行CD179(代码:111807179)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证券。2018年2月12日,中国银监会针对招商银行的如下事由罚款6570万元,没收违法所得3.024万元,罚没合计6573.024万元:(一)内控管理严重违反审慎经营规则;(二)违规批量转让以个人为借款主体的不良贷款;(三)同业投资业务违规接受第三方金融机构信用担保;(四)销售同业非保本理财产品时违规承诺保本;(五)违规将票据贴现资金直接转回出票人账户;(六)为同业投资业务违规提供第三方金融机构信用担保;(七)未将房地产企业贷款计入房地产开发贷款科目;(八)高管人员在获得任职资格核准前履职;(九)未严格审查贸易背景真实性办理银行承兑业务;(十)未严格审查贸易背景真实性开立信用证;(十一)违规签订保本合同销售同业非保本理财产品;(十二)非真实转让信贷资产;(十三)违规向典当行发放贷款;(十四)违规向关系人发放信用贷款。2018年7月5日,深圳保监局针对招商银行股份有限公司电话销售欺骗投保人罚款30万元。
18交通银行CD188(代码:111806188)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证券。2018年7月26日,中国人民银行针对交通银行未按照规定履行客户身份识别义务、未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户,罚款人民币130万元。2018年11月9日,中国银行保险监督管理委员会对交通银行股份有限公司关于以下违规事实:(一)不良信贷资产未洁净转让、理财资金投资本行不良信贷资产收益权;(二)未尽职调查并使用自有资金垫付承接风险资产;(三)档案管理不到位、内控管理存在严重漏洞;(四)理财资金借助保险资管渠道虚增本行存款规模;(五)违规向土地储备机构提供融资;(六)信贷资金违规承接本行表外理财资产;(七)理财资金违规投资项目资本金;(八)部分理财产品信息披露不合规;(九)现场检查配合不力,处以罚款690万元人民币。2018年11月9日,中国银行保险监督管理委员会对交通银行股份有限公司并购贷款占并购交易价款比例不合规;并购贷款尽职调查和风险评估不到位的违规事实,处以罚款50万元人民币。
18上海银行CD369(代码:111816369)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证券。2018年1月4日,上海银监局针对2015年上海银行对底层资产为非标准化债权资产的投资投前尽职调查严重不审慎,部分理财资金用于增资和缴交土地出让金,与合同约定用途不一致的违法违规事实,责令上海银行改正,并处以人民币50万元行政处罚。2018年9月27日,上海银监局针对上海银行股份有限公司信用卡中心2014年至2017年间,该中心部分信用卡汽车分期资金用途核查未执行标准统一的业务流程,以及2017年,该中心未对某涉嫌套现的特约商户停止服务的违法违规事实,责令上海银行改正,并处罚款共计100万元。2018年10月8日,上海银监局针对上海银行股份有限公司2015年5月至2016年5月,该行违规向其关系人发放信用贷款的违法违规事实,责令上海银行改正,并罚没合计1091460.03元。2018年10月18日,上海银监局针对上海银行股份有限公司2017年,该行对某同业资金违规投向资本金不足的房地产项目合规性审查未尽职的违法违规事实,责令上海银行改正,并处罚款50万元。
18广发银行CD233(代码:111820233)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证券。2018年5月31日,中国保监会广东监管局针对广发银行股份有限公司信用卡中心电销工作人员使用不实表述向投保人促销、电销工作人员未告知保险合同重要情况的违法违规事实,责令改正并处以人民币46万元行政处罚。
18中信银行CD309(代码:111808309)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证券。2018年11月19日,中国银保监会针对中信银行股份有限公司的如下违法违规事实处以罚款2280万元:(一)理财资金违规缴纳土地款;(二)自有资金融资违规缴纳土地款;(三)为非保本理财产品提供保本承诺;(四)本行信贷资金为理财产品提供融资;(五)收益权转让业务违规提供信用担保;(六)项目投资审核严重缺位。
本基金投资18浦发银行CD253、18招商银行CD179、18交通银行CD188、18上海银行CD369、18广发银行CD233、18中信银行CD309的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除18浦发银行CD253、18招商银行CD179、18交通银行CD188、18上海银行CD369、18广发银行CD233、18中信银行CD309外,本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额

1
存出保证金
-

2
应收证券清算款
-

3
应收利息
82,302,886.25

4
应收申购款
351,601.00

5
其他应收款
-

6
待摊费用
-

7
其他
-

8
合计
82,654,487.25

§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份

份额级别
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构




机构投资者
个人投资者




持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例

易方达月月利理财债券A
18,020
14,144.75
139,320.60
0.05%
254,749,034.60
99.95%

易方达月月利理财债券B
29
858,866,645.28
24,907,132,706.77
100.00%
6.43
0.00%

易方达月月利理财债券C
140
93,891.07
0.00
0.00%
13,144,750.15
100.00%

合计
18,189
1,384,087.41
24,907,272,027.37
98.94%
267,893,791.18
1.06%

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
份额级别
持有份额总数(份)
占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员持有本基金
易方达月月利理财债券A
22,592.27
0.0089%


易方达月月利理财债券B
0.00
0.0000%


易方达月月利理财债券C
10,673.57
0.0812%


合计
33,265.84
0.0001%

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目
份额级别
持有基金份额总量的数量区间(万份)

本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金
易方达月月利理财债券A
0


易方达月月利理财债券B
0


易方达月月利理财债券C
0


合计
0

本基金基金经理持有本开放式基金
易方达月月利理财债券A
0


易方达月月利理财债券B
0


易方达月月利理财债券C
0


合计
0

§10开放式基金份额变动
单位:份
项目
易方达月月利理财债券A
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C

基金合同生效日(2012年11月26日)基金份额总额
2,587,646,048.99
1,067,242,239.78
-

本报告期期初基金份额总额
477,155,675.39
10,279,882,134.14
9,567,927.20

本报告期基金总申购份额
349,638,950.28
40,267,608,388.91
20,965,147.61

减:本报告期基金总赎回份额
571,906,270.47
25,640,357,809.85
17,388,324.66

本报告期基金拆分变动份额
-
-
-

本报告期期末基金份额总额
254,888,355.20
24,907,132,713.20
13,144,750.15

§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2018年6月8日发布公告,自2018年6月8日起聘任陈荣女士担任公司首席运营官(副总经理级),聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官(副总经理级)。
本报告期内,本行总行聘任刘琳同志、李智同志为本行托管业务部高级专家。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续7年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,本报告年度的审计费用为117,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注



成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣金总量的比例


华西证券
1
-
-
-
-
-

招商证券
2
-
-
-
-
-

国泰君安
1
-
-
-
-
-

国信证券
1
-
-
-
-
-

中信建投
2
-
-
-
-
-

渤海证券
2
-
-
-
-
-

瑞银证券
1
-
-
-
-
-

中信证券
2
-
-
-
-
-

申万宏源
2
-
-
-
-
-

西藏东财
1
-
-
-
-
-

兴业证券
1
-
-
-
-
-

银河证券
2
-
-
-
-
-

海通证券
1
-
-
-
-
-

注:a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增西藏东方财富证券股份有限公司一个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下:
1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易


成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期债券回购成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总额的比例

华西证券
-
-
-
-
-
-

招商证券
-
-
-
-
-
-

国泰君安
-
-
-
-
-
-

国信证券
-
-
-
-
-
-

中信建投
-
-
-
-
-
-

渤海证券
-
-
-
-
-
-

瑞银证券
-
-
-
-
-
-

中信证券
-
-
-
-
-
-

申万宏源
-
-
262,000,000.00
100.00%
-
-

西藏东财
-
-
-
-
-
-

兴业证券
-
-
-
-
-
-

银河证券
-
-
-
-
-
-

海通证券
-
-
-
-
-
-

11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情况


序号
持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间
期初份额
申购份额
赎回份额
持有份额
份额占比


机构
1
2018年03月07日~2018年06月06日,2018年06月26日~2018年12月31日
2,000,000,000.00
6,368,645,810.67
-
8,368,645,810.67
33.24%


2
2018年02月06日~2018年03月11日,2018年03月30日~2018年05月30日
2,029,511,657.09
7,667,562,339.70
6,105,100,270.16
3,591,973,726.63
14.27%


3
2018年01月01日~2018年01月17日
2,300,291,529.35
69,132,002.13
2,369,423,531.48
-
-

产品特有风险

报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险主要包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请,可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎回业务办理;若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元,基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形;持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。

12.2 影响投资者决策的其他重要信息
根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称《资管新规》)要求,资产管理产品以摊余成本进行计量需满足产品为封闭式产品等条件,本基金将在《资管新规》规定的过渡期结束前进行整改规范,请投资者关注相关风险以及基金管理人届时发布的相关公告。







易方达基金管理有限公司
二〇一九年三月二十八日

基金信息类型 基金年度报告(摘要)
公告来源 上海证券报
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