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| 中航瑞景3个月定开A(006053) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1482944 | ||||||||
| 基金代码 | 006053 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-03-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 中航瑞景3个月定期开放债券型发起式证券投资基金2018年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：中航基金管理有限公司 基金托管人：南京银行股份有限公司 送出日期：2019 年 3 月 26 日 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 2 页 共 44 页 §1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 基金托管人南京银行股份有限公司根据本基金的基金合同规定，复核了本报告中的财务指标、 净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经经过中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计。 本报告期自 2018 年 8 月 28 日起至 12 月 31 日止。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 3 页 共 44 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 中航瑞景 3 个月定开 基金主代码 006053 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018 年 8 月 28 日 基金管理人 中航基金管理有限公司 基金托管人 南京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 310,000,000.00 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 中航瑞景 3 个月定开 A 中航瑞景 3 个月定开 C 下属分级基金的交易代码： 006053 006054 报告期末下属分级基金的份额总额 300,000,000.00 份 10,000,000.00 份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险和重视本金安全的前提下，通过积极主动的投资管理，努力获 取长期稳健的投资回报。 投资策略 在债券投资策略方面，采用宏观环境分析和微观市场定价分析两个方面进行债 券资产的投资。 业绩比较基准 中债综合指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，但低于混合型 基金、股票型基金，属于中低风险/收益的产品。 中航瑞景 3 个月定开 A 中航瑞景 3 个月定开 C 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中航基金管理有限公司 南京银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 武宜达 王峰 联系电话 010-50867188 021-24198808 电子邮箱 wuyida@avicfund.cn wangf@njcbtg.com 客户服务电话 400-666-2186 95302 传真 010-56793194 021-54662130 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.avicfund.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人住所 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 4 页 共 44 页 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 2018 年 8 月 28 日(基金合同生效 日)-2018 年 12 月 31 日 2017 年 2016 年 中航瑞景 3 个月 定开 A 中航瑞景 3 个 月定开 C 中航瑞 景3个月 定开 A 中航瑞 景3个月 定开 C 中航瑞 景 3个 月定开A 中航瑞 景3个月 定开 C 本期已实现收益 2,894,966.60 93,042.53 - - - - 本期利润 2,686,122.62 86,083.01 - - - - 加权平均基金份 额本期利润 0.0090 0.0086 - - - - 本期基金份额净 值增长率 0.90% 0.86% - - - - 3.1.2 期末数据 和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供分配基 金份额利润 0.0090 0.0086 - - - - 期末基金资产净 值 302,686,122.62 10,086,083.01 - - - - 期末基金份额净 值 1.0090 1.0086 - - - - ①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ②期末可供分配利润：对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中 已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）；如果期末未分配利润的未实现部分为正数, 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分 为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。 ③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 ④本基金基金合同于 2018 年 8 月 28 日生效，无可比期间数据，本报告实际报告期为 2018 年 8 月 28 日至 2018 年 12 月 31 日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中航瑞景 3 个月定开 A 阶段 份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 ①－③ ②－④ 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 5 页 共 44 页 长率① 增长率标 准差② 基准收益 率③ 收益率标准差 ④ 过去三个月 0.67% 0.03% 1.99% 0.12% -1.32% -0.09% 自基金合同 生效起至今 0.90% 0.03% 2.14% 0.12% -1.24% -0.09% 中航瑞景 3 个月定开 C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.64% 0.03% 1.99% 0.12% -1.35% -0.09% 自基金合同 生效起至今 0.86% 0.03% 2.14% 0.12% -1.28% -0.09% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 6 页 共 44 页 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 7 页 共 44 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 8 页 共 44 页 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自合同生效日（2018 年 8 月 28 日）至报告期截止日（2018 年 12 月 31 日）未进行利 润分配。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 9 页 共 44 页 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中航基金管理有限公司成立于 2016 年 6 月 16 日，是经中国证券监督管理委员会证监许可 [2016]1249 号文许可批准设立、为客户提供专业基金管理服务的全国性基金管理公司。公司总部 设在北京，注册资本金为 10,000 万元人民币，经营范围为基金募集、基金销售、特定客户资产管 理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。 截止 2018 年 12 月 31 日，基金管理人管理一只货币基金——中航航行宝货币市场基金，一只 债券型基金——中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金，三只混合型投资基金—— 中航混改精选混合型证券投资基金、中航军民融合精选混合型证券投资基金、中航新起航灵活配 置混合型证券投资基金。同时，管理多个特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 茅勇峰 基金经理 2018 年 8 月 28 日 - - 硕士研究生。曾供职 于中核财务有限责任 公司先后担任稽核风 险管理部风险管理 岗、金融市场部投资 分析岗、金融市场部 副经理兼投资经理 岗。2017年 8月至今， 担任中航基金管理有 限公司固定收益部投 资副总监。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《中航瑞景 3 个月定期开放债券型发 起式证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规的规定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理 和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本 基金运作合法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 10 页 共 44 页 平交易制度。在统一的研究平台和公共信息平台，保证各组合得到公平的投资资讯；公平对待不 同投资组合，禁止各投资组合之间进行以利益输送为目的的投资交易活动；在保证各投资组合投 资决策相对独立性的同时，严格执行授权审批程序；实行集中交易制度和公平交易分配制度；建 立不同投资组合投资信息的管理及保密制度，保证不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息 的相互隔离；通过 IT 系统和人工监控等方式进行日常监控，公平对待旗下管理的所有投资组合。 同时，加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系 等。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各基金不存在因非公平交易等导致 的利益输送行为，公平交易制度的整体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内不存在异常交易行为。未发生同一基金或不同基金组合之间在同一交易日 内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。且不存在所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018 年，在国内外多重因素作用下，中国经济增长总体呈现稳中趋缓的格局。虽然制造业投 资回升强劲，但基建投资增速大幅回落，成为拖累投资增速的重要因素；居民杠杆较高对消费形 成挤出效应，减税对居民消费意愿提升作用尚不明显；消费增速提升动力不足；虽然发达经济体 经济复苏势头良好，但贸易摩擦加大了外贸形势的不确定性。国内信用风险事件依然多发，美联 储货币政策加快收紧预期有所减弱。面对国内外经济金融环境，央行审时度势，逐步放松货币政 策，通过多种工具向市场投放流动性，给债券市场创造了良好的运行环境。本基金自成立以来， 始终把控制风险放在投资管理的重要位置，在重点关注信用风险的前提下进行资产配置，将金融 债和同业存单作为主要配置品种，通过适度拉长投资组合久期增厚投资收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末中航瑞景 3 个月定开 A 基金份额净值为 1.0090 元，本报告期基金份额净值增 长率为 0.90%；截至本报告期末中航瑞景 3 个月定开 C 基金份额净值为 1.0086 元，本报告期基金 份额净值增长率为 0.86%；同期业绩比较基准收益率为 2.14%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2019 年，国内外经济环境依然复杂，全球经济放缓的风险上升，国内经济依然面临下行压力。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 11 页 共 44 页 面对国内外经济环境，预计逆周期调节政策力度将加大。财政政策更加积极，基建投资有望企稳 回升；货币政策维持稳健偏松，市场流动性仍将相对宽松。利率债由于绝对收益率水平偏低，叠 加逆周期政策陆续出台，虽然收益率仍有下行空间，但波动有可能加大；信用风险事件依然多发， 但在宽信用政策推动下，可以开始关注中等级信用债的投资机会。针对前述市场环境，本基金将 继续把控制风险放在投资管理的重要位置，密切跟踪经济金融环境变化，适时优化投资组合资产 配置，平衡好风险和收益的关系。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求和业务发展情况，以维护基金份额持有 人利益为宗旨，有效地组织开展内部监察稽核，完善合规与内控机制，积极推动合规风控管理， 持续加强业务风险的控制与防范，有效保证了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作 开展。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作如下： （1）内控环境：结合新法新规的实施和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、 健全和完善，及时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持 公司良好的内控环境。 （2）合规与培训教育：通过现场合规培训和日常工作中新规传达解读等工作，提升员工的风 险与合规意识，提高员工内部控制与风险管理的技能和水平，优化公司内部控制和风险管理基础。 （3）法律事务：在公司新产品设计、新业务拓展工作中，就相关问题提供合规咨询、合规审 查意见和建议。 （4）信息披露：紧跟法规监管要求、市场变化和业务发展，不断优化完善信息披露管理工作 机制，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 （5）反洗钱：建立与行业和公司业务相匹配的洗钱风险管理体系，同时不断夯实反洗钱工作 基础，做好反洗钱宣传培训、内部检查、信息报送等各项工作。 本基金管理人承诺将坚持诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管 理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份 额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 12 页 共 44 页 金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由投资研究、交易、基金事务、风险管理、合规等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，投资研究部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责 任公司，中央国债登记结算公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分 配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内未出现管理人对基金持有人数或基金资产净值预警情形。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 13 页 共 44 页 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，南京银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在中航瑞景 3 个月定期开放债券 型发起式证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资 基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利 益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支、利润分配等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存 在损害基金份额持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由中航基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关中航瑞景 3 个月定期 开放债券型发起式证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报 告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 14 页 共 44 页 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字【2019】第 0311 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金全体持有人 审计意见 我们审计了中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金 财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利 润表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投 资基金2018年 12月 31日的财务状况以及2018年度的经营成果和 净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金及管理 人，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 中航基金管理有限公司（以下简称管理人）对其他信息负责。其他 信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 管理人负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 15 页 共 44 页 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理人负责评估中航瑞景 3个月定期开放债券 型发起式证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理人计划清算、终止中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金或别无其他现实的选择。 托管人与管理人就基金的会计核算和报表编制进行核对并书面确 认。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 （4）对管理人使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对中航瑞景 3个月定期开放债券型发 起式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确 定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 16 页 共 44 页 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资 基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 会计师事务所的名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 魏汝翔 扈艳萍 会计师事务所的地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 3 月 15 日 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 17 页 共 44 页 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金 报告截止日： 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 472,922.64 - 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 272,059,500.00 - 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 272,059,500.00 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 33,600,170.40 - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 6,781,721.26 - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 312,914,314.30 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 79,573.25 - 应付托管费 26,524.42 - 应付销售服务费 855.40 - 应付交易费用 7.4.7.7 14,056.31 - 应交税费 1,099.29 - 应付利息 - - 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 18 页 共 44 页 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 20,000.00 - 负债合计 142,108.67 - 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 310,000,000.00 - 未分配利润 7.4.7.10 2,772,205.63 - 所有者权益合计 312,772,205.63 - 负债和所有者权益总计 312,914,314.30 - ①报告截止日 2018 年 12 月 31 日，中航瑞景 3 个月定开 A 基金份额净值 1.0090 元，基金份额总 额 300,000,000.00 份；中航瑞景 3 个月定开 C 基金份额净值 1.0086 元，基金份额总额 10,000,000.00 份。中航瑞景 3 个月定开份额总额合计为 310,000,000.00 份。 ②本基金基金合同于 2018 年 8 月 28 日生效，无可比期间数据，本报告实际报告期为 2018 年 8 月 28 日至 2018 年 12 月 31 日，下同。 7.2 利润表 会计主体：中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期：2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2018 年 8 月 28 日(基金 合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、收入 3,272,346.47 - 1.利息收入 3,763,519.97 - 其中：存款利息收入 7.4.7.11 625,445.36 - 债券利息收入 2,399,255.68 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 738,818.93 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -275,370.00 - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -275,370.00 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -215,803.50 - 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 19 页 共 44 页 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 - - 减：二、费用 500,140.84 - 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 319,883.26 - 2．托管费 7.4.10.2.2 106,627.78 - 3．销售服务费 7.4.10.2.3 3,439.02 - 4．交易费用 7.4.7.19 4,987.50 - 5．利息支出 4,685.49 - 其中：卖出回购金融资产支出 4,685.49 - 6．税金及附加 117.79 - 7．其他费用 7.4.7.20 60,400.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,772,205.63 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,772,205.63 - 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期：2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 310,000,000.00 - 310,000,000.00 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 2,772,205.63 2,772,205.63 五、期末所有者权益（基 金净值） 310,000,000.00 2,772,205.63 312,772,205.63 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 20 页 共 44 页 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______陈四汝______ ______陈四汝______ ____韩丹____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）根据中国证券 监督管理委员会（“中国证监会”）证监许可[2018]852 号文《关于准予中航瑞景 3 个月定期开 放债券型发起式证券投资基金注册的批复》，由中航基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券 投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起 式证券投资基金基金合同》（“基金合同”）等规定公开募集。经向中国证监会备案，于 2018 年 8 月 28 日募集成立。本基金的基金管理人为中航基金管理有限公司，基金托管人为南京银行股份 有限公司。本基金为契约型定期开放式基金，存续期限不定，基金合同生效日的基金份额总额为 310,000,000.00 份，有效认购户数为 2户。其中，认购资金在募集期间产生的利息折合基金份额 0.00 份，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经中喜会计 师事务所（特殊普通合伙）验资。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》和《中航瑞景 3个月定期开放债券型发起式证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国债、 金融债、央行票据、地方政府债、企业债、中期票据、公司债、短期融资券、超短期融资券、证 券公司短期公司债、资产支持证券、公开发行的次级债、可转换债券(包括可分离交易可转债的纯 债部分)、可交换债券、中小企业私募债、政府支持机构债、政府支持债券、债券回购、同业存单、 银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国 证监会的相关规定)。本基金不投资于股票、权证。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将 其纳入投资范围。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 21 页 共 44 页 监会颁布的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理 办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》、《证券投资基 金信息披露 XBRL 模板第 3 号—年度报告和半年度报告 》、《证券投资基金信息披露编报规则第 3 号—会计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年 8 月 28 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日 的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 - 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历每年 1月 1 日至 12 月 31 日。本期财务报表的实际编制期间为 2018 年 8 月 28 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、同业存单和衍生工具等分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金 融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交 易性金融资产列示。 基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 22 页 共 44 页 金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；对于支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日 或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费 用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券和衍生工具(主要为权证投资)等按如下原 则确定公允价值并进行估值： (1)对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会 计准则规定的例外情况外，应该将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值 日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定 公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行 调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 23 页 共 44 页 量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可使用不可观察输入 值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对 前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司 根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。 国家有最新规定的，按其规定进行估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再投资 引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项 中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净 值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认 日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9 收入 /( 损失 ) 的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根 据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分 冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 24 页 共 44 页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按 直线法近似计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份 额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利按照除权除息日的该类别基金份额净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不 选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额 净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金 管理人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会。 7.4.4.12 分部报告 无 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 25 页 共 44 页 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期本基金无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期本基金无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本报告期本基金无需要说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税【2004】78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税【2005】103 号文《关 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税【2007】84 号《关于调整证券(股票)交易 印花税税率的通知》、财税【2008】1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的 通知》、2008 年 04 月 23 日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数 调整的通知》、2008 年 09 月 18 日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收 方式调整工作的通知》、财税【2012】85 号《关于实施公司股息红利差别化个人所得税政策的通 知》、财税【2015】101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财 税【2016】36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税【2016】46 号《关于进一 步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税【2016】70 号《关于金融机构 同业往 来等增值税政策的补充通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 1.以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税或增值税。 2.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税。 3.存款利息收入不征收增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值 税。 4.对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳营业税和企业所得税。 5.基金取得的股票股息、红利收入,自 2015 年 9 月 8 日起，基金从公开发行和转让市场取得 的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计 入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额； 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 26 页 共 44 页 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 6.对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的 个人所得税，暂不缴纳企业所得税。 7.对于基金从事 A 股买卖，自 2008 年 09 月 19 日起，由出让方按 0.1%的税率缴纳证券(股 票)交易印花税，受让方不再缴纳印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 活期存款 472,922.64 - 合计： 472,922.64 - 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 银行间市场 272,275,303.50 272,059,500.00 -215,803.50 合计 272,275,303.50 272,059,500.00 -215,803.50 合计 272,275,303.50 272,059,500.00 -215,803.50 7.4.7.3 衍生金融资产 / 负债 本报告期末本基金未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场 33,600,170.40 - 合计 33,600,170.40 - 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 27 页 共 44 页 项目 上年度末 2017 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末本基金未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 347.81 - 应收债券利息 6,742,356.65 - 应收买入返售证券利息 39,016.80 - 合计 6,781,721.26 - 7.4.7.6 其他资产 本报告期末本基金未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 银行间市场应付交易费用 14,056.31 - 合计 14,056.31 - 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 预提费用 20,000.00 - 合计 20,000.00 - 预提费用为按日计提的审计费。 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 中航瑞景 3 个月定开 A 项目 本期 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 28 页 共 44 页 2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 300,000,000.00 300,000,000.00 本期末 300,000,000.00 300,000,000.00 金额单位：人民币元 中航瑞景 3 个月定开 C 项目 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 10,000,000.00 10,000,000.00 本期末 10,000,000.00 10,000,000.00 本期申购包含基金转换入份额；本期赎回包含基金转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 中航瑞景 3 个月定开 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 2,894,966.60 -208,843.98 2,686,122.62 本期末 2,894,966.60 -208,843.98 2,686,122.62 单位：人民币元 中航瑞景 3 个月定开 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 93,042.53 -6,959.52 86,083.01 本期末 93,042.53 -6,959.52 86,083.01 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同 生效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31 日 活期存款利息收入 45,132.86 - 定期存款利息收入 580,312.50 - 合计 625,445.36 - 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 29 页 共 44 页 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 本报告期本基金无股票投资收益——买卖股票差价收入。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2018年8月28日(基金 合同生效日)至2018年12月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年 12月31日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 -275,370.00 - 合计 -275,370.00 - 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2018年8月28日(基金 合同生效日)至2018年12月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 249,979,787.48 - 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 243,711,190.00 - 减：应收利息总额 6,543,967.48 - 买卖债券差价收入 -275,370.00 - 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 本报告期本基金无债券投资收益——赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 本报告期本基金无债券投资收益——申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 本报告期本基金无资产支持证券投资收益。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 30 页 共 44 页 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本报告期本基金无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 本报告期本基金无贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 本报告期本基金无贵金属投资收益——赎回差价收入。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 本报告期本基金无贵金属投资收益——申购差价收入。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本报告期本基金无衍生工具收益——买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 本报告期本基金无衍生工具收益 ——其他投资收益。 7.4.7.16 股利收益 本报告期本基金无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2018 年 8 月 28 日(基金 合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -215,803.50 - ——债券投资 -215,803.50 - 合计 -215,803.50 - 7.4.7.18 其他收入 本报告期本基金无其他收入。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 31 页 共 44 页 项目 本期 2018年8月28日(基金合同 生效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1日至 2017 年 12 月 31 日 银行间市场交易费用 4,987.50 - 合计 4,987.50 - 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 8 月 28 日(基金 合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 审计费用 20,000.00 - 信息披露费 40,000.00 - 开户费 400.00 - 合计 60,400.00 - 7.4.7.21 分部报告 无 7.4.8 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中航基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构 南京银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 中航证券有限公司 基金管理人股东、基金代销机构 7.4.9 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.9.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.9.1.1 股票交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.9.1.2 债券交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 32 页 共 44 页 7.4.9.1.3 债券回购交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.9.1.4 权证交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.9.1.5 应支付关联方的佣金 本报告期本基金未发生与关联方的佣金费用，期末无应支付关联方的佣金。 7.4.9.2 关联方报酬 7.4.9.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同生 效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017年 1月 1日至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 319,883.26 - ①计提标准：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算方法如 下： H＝E×0.30%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内 出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理 人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.9.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同生 效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017年 1月 1日至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 106,627.78 - ①计提标准：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法 如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 33 页 共 44 页 E 为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内 出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2个工作日内从基金财产中一次性进行支取。若遇 法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.9.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中航瑞景 3 个月定 开 A 中航瑞景 3 个月定 开 C 合计 中航基金管理有限公司 - 3,438.76 3,438.76 南京银行股份有限公司 - - - 中航证券有限公司 - - - 合计 - 3,438.76 3,438.76 ①计提标准：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类 基金资产净值的 0.10%年费率计提。 H＝E×0.10%÷当年天数 H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为 C类基金份额前一日基金资产净值 ②计提方式与支付方式：销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内 出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构， 由登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.9.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.9.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.9.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 中航瑞景 3个月定开 A 中航瑞景 3个月定开 C 基金合同生效日（ 2018 年 8 月 28 日 ）持有的基金 份额 - 10,000,000.00 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 34 页 共 44 页 期末持有的基金份额 - 10,000,000.00 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - 3.23% 根据《中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》的规定，本份额类别基 金不收取认购、申购费用。 7.4.9.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末，除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.9.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2018 年 8 月 28 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 南京银行股份有 限公司 472,922.64 625,445.36 - - 包括活期存款、存在托管银行的定期存款、结算备付金、交易保证金。 7.4.9.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.9.7 其他关联交易事项的说明 无 7.4.10 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.10.1 因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券 本报告期末本基金未持有因认购新发/增发而于期末流通受限的证券。 7.4.10.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本报告期末本基金未持有因暂时停牌而于期末流通受限的股票。 7.4.10.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.10.3.1 银行间市场债券正回购 本报告期末本基金未持有银行间市场债券正回购。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 35 页 共 44 页 7.4.10.3.2 交易所市场债券正回购 本报告期末本基金未持有交易所市场债券正回购。 7.4.11 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2018 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中 属于第二层次的余额为 272,059,500.00 元，无属于第一或第三层次的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生 重大变动。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2018 年 12 月 31 日 ，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 36 页 共 44 页 § 8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 272,059,500.00 86.94 其中：债券 272,059,500.00 86.94 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 33,600,170.40 10.74 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 472,922.64 0.15 8 其他各项资产 6,781,721.26 2.17 9 合计 312,914,314.30 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本报告期末本基金未持有境内股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本报告期末本基金未持有港股通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本报告期末本基金未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 本报告期本基金未买入股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 本报告期本基金未卖出股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本报告期本基金未买卖股票。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 37 页 共 44 页 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 106,336,500.00 34.00 其中：政策性金融债 10,024,000.00 3.20 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 10,495,000.00 3.36 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 155,228,000.00 49.63 9 其他 - - 10 合计 272,059,500.00 86.98 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 111809253 18 浦 发 银 行 CD253 300,000 29,508,000.00 9.43 2 111815266 18 民 生 银 行 CD266 300,000 29,106,000.00 9.31 3 111811102 18 平 安 银 行 CD102 300,000 28,821,000.00 9.21 4 111807084 18 招 商 银 行 CD084 300,000 28,815,000.00 9.21 5 1721010 17 龙湾农商二 级 01 280,000 28,232,400.00 9.03 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本报告期末本基金未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本报告期末本基金未持有贵金属。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 38 页 共 44 页 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本报告期末本基金未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 无 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本报告期末本基金未持有国债期货。 8.10.3 本期国债期货投资评价 无 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 18 浦发银行 CD253（代码：111809253）、18 招商银行 CD084（代码：111807084）、18 民生 银行 CD266（代码：111815266）为中航瑞景 3 个月定开债券基金的前五名债券。 2018 年 2 月 12 日，中国银监会对浦发银行内控管理严重违反审慎经营规则、通过资管计划 投资分行协议存款，虚增一般存款、通过基础资产在理财产品之间的非公允交易进行收益调节、 理财资金投资非标准化债权资产比例超监管要求、提供不实说明材料、不配合调查取证、以贷转 存，虚增存贷款、票据承兑、贴现业务贸易背景审查不严、国内信用证业务贸易背景审查不严、 贷款管理严重缺失，导致大额不良贷款、违规通过同业投资转存款方式，虚增存款、票据资管业 务在总行审批驳回后仍继续办理、对代理收付资金的信托计划提供保本承诺、以存放同业业务名 义开办委托定向投资业务，并少计风险资产、投资多款同业理财产品未尽职审查，涉及金额较大、 修改总行理财合同标准文本，导致理财资金实际投向与合同约定不符、为非保本理财产品出具保 本承诺函、向关系人发放信用贷款、向客户收取服务费，但未提供实质性服务，明显质价不符、 收费超过服务价格目录，向客户转嫁成本等违法违规行为，罚款 5845 万元，没收违法所得 10.927 万元，罚没合计 5855.927 万元。 2018 年 2 月 12 日，中国银监会对招商银行内控管理严重违反审慎经营规则、违规批量转让 以个人为借款主体的不良贷款、同业投资业务违规接受第三方金融机构信用担保、销售同业非保 本理财产品时违规承诺保本、违规将票据贴现资金直接转回出票人账户、为同业投资业务违规提 供第三方金融机构信用担保、未将房地产企业贷款计入房地产开发贷款科目、高管人员在获得任 职资格核准前履职、未严格审查贸易背景真实性办理银行承兑业务、未严格审查贸易背景真实性 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 39 页 共 44 页 开立信用证、违规签订保本合同销售同业非保本理财产品、非真实转让信贷资产、违规向典当行 发放贷款、违规向关系人发放信用贷款等违法违规行为，罚款 6570 万元，没收违法所得 3.024 万元，罚没合计 6573.024 万元。 2018 年 11 月 9 日，中国银保监会对民生银行贷款业务严重违反审慎经营规则的违法违规行 为，罚款 200 万元；对民生银行内控管理严重违反审慎经营规则、同业投资违规接受担保、同业 投资、理财资金违规投资房地产，用于缴交或置换土地出让金及土地储备融资、本行理财产品之 间风险隔离不到位、个人理财资金违规投资、票据代理未明示，增信未簿记和计提资本占用、为 非保本理财产品提供保本承诺等违法违规行为，罚款 3160 万元。 本基金投资 18 浦发银行 CD253、18 招商银行 CD084、18 民生银行 CD266 的投资决策程序符合 公司投资制度的规定。 中航瑞景 3个月定开债券基金除 18 浦发银行 CD253、18 招商银行 CD084、18 民生银行 CD266 外，投资的前五名债券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内 受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 6,781,721.26 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 6,781,721.26 8.11.3 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本报告期末本基金未持有可转换债券。 8.11.4 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本报告期末本基金未持有股票。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 40 页 共 44 页 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基金 份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份 额比例 中 航 瑞 景 3 个 月 定 开 A 1 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00% 0.00 0.00% 中 航 瑞 景 3 个 月 定 开 C 1 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 0.00 0.00% 合计 2 155,000,000.00 310,000,000.00 100.00% 0.00 0.00% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本报告期本基金管理人所有从业人员未持有本基金。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本报告期末本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金基金经理未持有本 基金。 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 项目 持有份额总数 持有份额占 基金总份额 比例（%） 发起份额总数 发起份额占 基金总份额 比例（%） 发起份额承 诺持有期限 基金管理人固有 资金 10,000,000.00 3.23 10,000,000.00 3.23 不少于三年 基金管理人高级 管理人员 - - - - - 基金经理等人员 - - - - - 基金管理人股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,000,000.00 3.23 10,000,000.00 3.23 - 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 41 页 共 44 页 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 中航瑞景 3个月定 开 A 中航瑞景 3 个月定 开 C 基金合同生效日（2018 年 8 月 28 日 ）基金 份额总额 300,000,000.00 10,000,000.00 基金合同生效日起至报告期期末基金总申 购份额 - - 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总 赎回份额 - - 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分 变动份额（份额减少以"-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 300,000,000.00 10,000,000.00 基金总申购份额包含基金转换入份额，基金总赎回份额包含基金转换出份额。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 42 页 共 44 页 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、2017 年 12 月 29 日起，陈四汝先生代任公司督察长，原代履行职务期限不超过 90 天。2018 年 3 月 30 日起延长其代履行期限 90 天。代履行期限延长申请已向监管局备案。 2、2018 年 6 月 1日起，张大为先生担任中航基金管理有限公司副总经理。 3、2018 年 6 月 13 日起，武宜达先生担任中航基金管理有限公司督察长，原代任督察长职务 的陈四汝先生即日起不再代行相关职责。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 无 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金聘任中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务，本年度 应支付给中喜会计师事务所（特殊普通合伙）报酬为 20,000.00 元；截至 2018 年 12 月 31 日， 该审计机构向本基金提供审计服务不满 1年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，未出现管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 本基金未租用证券公司交易单元。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 43 页 共 44 页 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 本基金未租用证券公司交易单元。 中航瑞景 3个月定开 2018年年度报告摘要 第 44 页 共 44 页 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机构 1 20180824-20181231 0.00 300,000,000.00 0.00 300,000,000.00 96.77% 个人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 本基金本报告期内存在单一持有人持有基金份额比例达到或超过 20%的情况，当单一持有人持有份额 超 20%时，将面临客户集中度较高的风险，对基金规模的稳定性带来隐患，可能的赎回将可能引发产 品的流动性风险。本管理人将加强与客户的沟通，尽量了解申赎意向，审慎确认大额申购与大额赎回， 提前做好投资计划，有效防控产品流动性风险，公平对待投资者，保障中小投资者合法权益，本基金 管理人拥有完全、独立的投资决策权，不受特定投资者的影响。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 基金管理人 2018 年重大人事变动如下： 1、2017 年 12 月 29 日起，陈四汝先生代任公司督察长，原代履行职务期限不超过 90 天。 2018 年 3 月 30 日起延长其代履行期限 90 天。代履行期限延长申请已向监管局备案。 2、2018 年 6 月 1 日起，张大为先生担任中航基金管理有限公司副总经理。 3、2018 年 6 月 13 日起，武宜达先生担任中航基金管理有限公司督察长，原代任督察长职 务的陈四汝先生即日起不再代行相关职责。 本基金投资范围不包括股票，本报告期本基金未参与股票的投资。 中航基金管理有限公司 2019 年 3 月 26 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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