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| 中航航行宝A(004133) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1482939 | ||||||||
| 基金代码 | 004133 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-03-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 中航航行宝货币市场基金2018年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：中航基金管理有限公司 基金托管人：国泰君安证券股份有限公司 送出日期：2019 年 3 月 26 日 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 2 页 共 45 页 § 1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部董事签字同意， 并由董事长签发。 基金托管人国泰君安证券股份有限公司根据本基金的基金合同规定，复核了本报告中的财务 指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经经过中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计。 本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 3 页 共 45 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 中航航行宝 基金主代码 004133 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017 年 1 月 25 日 基金管理人 中航基金管理有限公司 基金托管人 国泰君安证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 312,214,609.41 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资组合风险和保持流动性的前提下，力争 实现超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金采取资产配置策略、个券选择策略、利用短期市 场机会的灵活策略、资产支持证券投资策略等积极投资 策略，在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡 提供的投资机会，实现组合增值。 1、资产配置策略 基金根据宏观经济运行状况、政策形势、信用状况、利 率走势、资金供求变化等，以及各投资品种的市场规模、 交易活跃程度、相对收益、信用等级、平均到期期限等 重要指标的综合判断，并结合各类资产的流动性特征、 风险收益、估值水平特征，决定基金资产在债券、银行 存款、资产支持证券等各类资产的配置比例，并适时进 行动态调整。 2、个券选择策略 在考虑安全性因素的前提下，本基金管理人将积极发掘 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 4 页 共 45 页 价格被低估的且符合流动性要求的适合投资的品种。通 过分析各个具体金融产品的剩余期限与收益率的配比 状况、信用等级状况、流动性指标等因素进行证券选择， 选择风险收益配比最合理的证券作为投资对象。 3、利用短期市场机会的灵活策略 由于市场分割、信息不对称、发行人信用等级意外变化 等情况会造成短期内市场失衡；新股、新债发行以及年 末效应等因素会使市场资金供求发生短时的失衡。这种 失衡将带来一定市场机会。通过分析短期市场机会发生 的动因，研究其中的规律，据此调整组合配置，改进操 作方法，积极利用市场机会获得超额收益。 4、资产支持证券投资策略 本基金综合考虑市场利率、发行条款、支持资产的构成 及质量等因素，主要从资产池信用状况、违约相关性和 损失比例、证券的信用增强方式、利差补偿程度等方面 对资产支持证券的风险与收益状况进行评估，确定资产 合理配置比例，在保证资产安全性的前提条件下，以期 获得长期稳定收益。 5、回购策略 根据回购市场利率走势变化情况，在回购利率较低时， 本基金在严格遵守相关法律法规的前提下，利用正回购 操作循环融入资金进行债券投资，提高基金收益水平。 另一方面，本基金将把握资金供求的瞬时效应，积极捕 捉收益率峰值的短线机会。在回购利率突增的情况下， 本基金可通过逆回购的方式融出资金以分享短期资金 拆借利率陡升的投资机会。 6、现金流管理策略 出于较高的流动性要求，本基金将根据对市场资金面分 析以及对申购赎回变化的动态预测，通过回购的滚动操 作和债券品种的期限结构搭配，动态调整并有效分配基 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 5 页 共 45 页 金的现金流，在保持充分流动性的基础上争取较高收 益。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可 相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书更新中 公告。 业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后）。 风险收益特征 本基金为货币市场基金，基金的预期风险和预期收益低 于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中航基金管理有限公司 国泰君安证券股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 武宜达 王健 联系电话 010-50867188 021-38676252 电子邮箱 wuyida@avicfund.cn wangj222@gtjas.com 客户服务电话 400-666-2186 95521 传真 010-56793194 021-38677819 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.avicfund.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 6 页 共 45 页 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017年1月25日(基 金合同生效 日)-2017年 12月 31 日 2016 年 本期已实现收益 10,026,879.80 13,456,971.09 - 本期利润 10,026,879.80 13,456,971.09 - 本期净值收益率 3.2628% 3.4956% - 3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末基金资产净值 312,214,609.41 275,667,789.17 - 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 - ①本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采 用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 ③本基金每日分配收益，按日结转份额。 ④本基金基金合同于 2017 年 1 月 25 日生效，上年度为不完整会计年度。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.6467% 0.0019% 0.3403% 0.0000% 0.3064% 0.0019% 过去六个月 1.3391% 0.0023% 0.6805% 0.0000% 0.6586% 0.0023% 过去一年 3.2628% 0.0043% 1.3500% 0.0000% 1.9128% 0.0043% 自基金合同 生效起至今 6.8724% 0.0042% 2.6112% 0.0000% 4.2612% 0.0042% 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 7 页 共 45 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 8 页 共 45 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2018 9,988,253.36 - 38,626.44 10,026,879.80 2017 13,341,758.12 - 115,212.97 13,456,971.09 合计 23,330,011.48 - 153,839.41 23,483,850.89 本基金“每日分配收益，按日结转份额”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额 净收益为基准，每日为基金份额持有人计算当日收益并分配，每日支付收益。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 9 页 共 45 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中航基金管理有限公司成立于 2016 年 6 月 16 日，是经中国证券监督管理委员会证监许可 [2016]1249 号文许可批准设立、为客户提供专业基金管理服务的全国性基金管理公司。公司总部 设在北京，注册资本金为 10,000 万元人民币，经营范围为基金募集、基金销售、特定客户资产管 理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。 截止 2018 年 12 月 31 日，基金管理人管理一只货币基金——中航航行宝货币市场基金，一只 债券型基金——中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金，三只混合型投资基金—— 中航混改精选混合型证券投资基金、中航军民融合精选混合型证券投资基金、中航新起航灵活配 置混合型证券投资基金。同时，管理多个特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 杜晓安 基金经理 2017 年 1 月 25 日 - 7 硕士研究生。曾供 职于民生证券股份 有限公司担任固定 收益部交易经理、 国都证券股份有限 公司固定收益部投 资经理。2016 年 9 月至今，担任中航 基金管理有限公司 固定收益部基金经 理。 茅勇峰 基金经理 2018 年 6 月 15 日 - - 硕士研究生。曾供 职于中核财务有限 责任公司先后担任 稽核风险管理部风 险管理岗、金融市 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 10 页 共 45 页 场部投资分析岗、 金融市场部副经理 兼投资经理岗。 2017 年 8 月至今， 担任中航基金管理 有限公司固定收益 部投资副总监。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《中航航行宝货币市场基金基金合同》 及其他相关法律法规的规定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公 平交易制度。在统一的研究平台和公共信息平台，保证各组合得到公平的投资资讯；公平对待不 同投资组合，禁止各投资组合之间进行以利益输送为目的的投资交易活动；在保证各投资组合投 资决策相对独立性的同时，严格执行授权审批程序；实行集中交易制度和公平交易分配制度；建 立不同投资组合投资信息的管理及保密制度，保证不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息 的相互隔离；通过 IT 系统和人工监控等方式进行日常监控，公平对待旗下管理的所有投资组合。 同时，加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系 等。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各基金不存在因非公平交易等导致 的利益输送行为，公平交易制度的整体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内不存在异常交易行为。未发生同一基金或不同基金组合之间在同一交易日 内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。且不存在所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 11 页 共 45 页 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018 年，在国内外多重因素作用下，中国经济增长总体呈现稳中趋缓的格局。虽然制造业投 资回升强劲，但基建投资增速大幅回落，成为拖累投资增速的重要因素；居民杠杆较高对消费形 成挤出效应，减税对居民消费意愿提升作用尚不明显，消费增速提升动力不足；虽然发达经济体 经济复苏势头良好，但贸易摩擦加大了外贸形势的不确定性。国内信用风险事件依然多发，美联 储货币政策加快收紧预期有所减弱，国内外经济金融形势依然复杂。面对国内外经济金融环境， 央行审时度势，货币政策逐步放松，通过多种工具向市场投放流动性，维持银行间资金面的平稳， 特别是进入下半年以后，市场流动性更为充裕，资金价格较上半年显著回落。2018 年，本基金始 终把控制风险放在投资管理的重要位置，在重点关注流动性风险和信用风险的前提下进行资产配 置，将高评级同业存单作为主要配置品种。在资产收益率下行过程中，通过适度拉长投资组合久 期，以获得期限利差增厚投资收益，并在季末时点把握资金价格走高的机会加大逆回购操作力度。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金份额净值增长率为 3.2628%，业绩比较基准收益率为 1.35%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2019 年，国内外经济环境依然复杂，全球经济放缓的风险上升，国内经济依然面临下行压力。 面对国内外经济环境，预计逆周期调节政策力度将加大。财政政策更加积极，基建投资有望企稳 回升；货币政策维持稳健偏松，市场流动性仍将相对宽松。利率债由于绝对收益率水平偏低，叠 加逆周期政策陆续出台，虽然收益率仍有下行空间，但波动有可能加大；信用风险事件依然多发， 但在宽信用政策推动下，可以开始关注中等级信用债的投资机会。针对前述市场环境，本基金将 继续把控制风险放在投资管理的重要位置，在重点关注流动性风险和信用风险的前提下进行资产 配置，适时优化投资组合资产配置，平衡好风险和收益的关系。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求和业务发展情况，以维护基金份额持有 人利益为宗旨，有效地组织开展内部监察稽核，完善合规与内控机制，积极推动合规风控管理， 持续加强业务风险的控制与防范，有效保证了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作 开展。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作如下： （1）内控环境：结合新法新规的实施和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、 健全和完善，及时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 12 页 共 45 页 公司良好的内控环境。 （2）合规与培训教育：通过现场合规培训和日常工作中新规传达解读等工作，提升员工的风 险与合规意识，提高员工内部控制与风险管理的技能和水平，优化公司内部控制和风险管理基础。 （3）法律事务：在公司新产品设计、新业务拓展工作中，就相关问题提供合规咨询、合规审 查意见和建议。 （4）信息披露：紧跟法规监管要求、市场变化和业务发展，不断优化完善信息披露管理工作 机制，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 （5）反洗钱：建立与行业和公司业务相匹配的洗钱风险管理体系，同时不断夯实反洗钱工作 基础，做好反洗钱宣传培训、内部检查、信息报送等各项工作。 本基金管理人承诺将坚持诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管 理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份 额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基 金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由投资研究、交易、基金事务、风险管理、合规等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，投资研究部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责 任公司，中央国债登记结算公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，根据相关法律法规和基金合同要求以及实际运作情况，本基金应分配且已分配 利润 10,026,879.80 元；本基金本报告期末无应分配而尚未分配利润的情况。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内未出现管理人对基金持有人数或基金资产净值预警情形。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 13 页 共 45 页 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，国泰君安证券股份有限公司（以下称"本托管人"）在中航航行宝货币市场基金 （以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合 同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽 的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况（如有）、财务会计报告、投 资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 14 页 共 45 页 § 6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字【2019】第 0313 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中航航行宝货币市场基金全体持有人 审计意见 我们审计了中航航行宝货币市场基金财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、所有者权益变动表以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了中航航行宝货币市场基金 2018 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于中航航行宝货币市场基金及管理人，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 其他信息 中航基金管理有限公司（以下简称管理人）对其他信息负责。其他 信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 管理人负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理人负责评估中航航行宝货币市场基金的持 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 15 页 共 45 页 续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理人计划清算、终止中航航行宝货币市场基金或别无其他现 实的选择。 托管人与管理人就基金的会计核算和报表编制进行核对并书面确 认。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 （4）对管理人使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对中航航行宝货币市场基金持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中航航行宝货 币市场基金不能持续经营。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 16 页 共 45 页 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 会计师事务所的名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 魏汝翔 扈艳萍 会计师事务所的地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 3 月 15 日 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 17 页 共 45 页 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中航航行宝货币市场基金 报告截止日： 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 622,046.21 175,754.89 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 219,057,259.28 129,711,078.58 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 219,057,259.28 129,711,078.58 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 89,983,054.99 164,110,877.80 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 635,828.16 1,617,560.84 应收股利 - - 应收申购款 2,267,400.00 111,907.43 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - 11,600.00 资产总计 312,565,588.64 295,738,779.54 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负 债： 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 18 页 共 45 页 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - 19,599,770.60 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 90,496.77 101,595.50 应付托管费 21,938.63 24,629.21 应付销售服务费 41,134.89 46,179.73 应付交易费用 7.4.7.7 14,495.74 16,027.56 应交税费 73.79 - 应付利息 - 38,574.80 应付利润 153,839.41 115,212.97 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 29,000.00 129,000.00 负债合计 350,979.23 20,070,990.37 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 312,214,609.41 275,667,789.17 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 312,214,609.41 275,667,789.17 负债和所有者权益总计 312,565,588.64 295,738,779.54 ①报告截止日 2018 年 12 月 31 日，航行宝货币基金基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 312,214,609.41 份。 ②本基金基金合同于 2017 年 1 月 25 日生效，上年度为不完整会计年度，下同。 7.2 利润表 会计主体：中航航行宝货币市场基金 本报告期： 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 上年度可比期间 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 19 页 共 45 页 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 25 日(基 金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 一、收入 11,983,771.33 15,824,734.30 1.利息收入 11,571,328.51 15,692,143.10 其中：存款利息收入 7.4.7.11 108,109.83 1,692,017.36 债券利息收入 7,589,517.70 6,864,691.28 资产支持证券利息收入 - 30,380.91 买入返售金融资产收入 3,873,700.98 7,105,053.55 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 412,442.82 132,591.20 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 412,442.82 121,601.62 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 10,989.58 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 - - 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - - 减：二、费用 1,956,891.53 2,367,763.21 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,034,730.95 1,207,182.55 2．托管费 7.4.10.2.2 250,844.00 292,650.21 3．销售服务费 7.4.10.2.3 470,332.30 548,719.22 4．交易费用 7.4.7.19 - 91.92 5．利息支出 39,057.57 168,419.31 其中：卖出回购金融资产支出 39,057.57 168,419.31 6．税金及附加 4,455.51 - 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 20 页 共 45 页 7．其他费用 7.4.7.20 157,471.20 150,700.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 10,026,879.80 13,456,971.09 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,026,879.80 13,456,971.09 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中航航行宝货币市场基金 本报告期：2018 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 275,667,789.17 - 275,667,789.17 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 10,026,879.80 10,026,879.80 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 36,546,820.24 - 36,546,820.24 其中：1.基金申购款 1,745,101,816.70 - 1,745,101,816.70 2.基金赎回款 -1,708,554,996.46 - -1,708,554,996.46 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号 填列） - -10,026,879.80 -10,026,879.80 五、期末所有者权益（基金 312,214,609.41 - 312,214,609.41 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 21 页 共 45 页 净值） 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 25 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 520,655,938.43 - 520,655,938.43 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 13,456,971.09 13,456,971.09 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -244,988,149.26 - -244,988,149.26 其中：1.基金申购款 2,424,049,322.44 - 2,424,049,322.44 2.基金赎回款 -2,669,037,471.70 - -2,669,037,471.70 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号 填列） - -13,456,971.09 -13,456,971.09 五、期末所有者权益（基金 净值） 275,667,789.17 - 275,667,789.17 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.3 财务报表由下列负责人签署： ______陈四汝______ ______陈四汝______ ____韩丹____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中航航行宝货币市场基金（以下简称“本基金”）根据中国证券监督管理委员会（“中国证监 会”）证监许可[2016]3041 号文《关于准予中航航行宝货币市场基金注册的批复》，由中航基金管 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 22 页 共 45 页 理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和 《中航航行宝货币市场基金基金合同》（“基金合同”）等规定公开募集。经向中国证监会备案， 于 2017 年 1 月 25 日募集成立。本基金的基金管理人为中航基金管理有限公司，基金托管人为国 泰君安证券股份有限公司。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，基金合同生效日的基金 份额总额为 520,655,938.43 份，有效认购户数为 324 户。其中，认购资金在募集期间产生的利息 折合基金份额 29,850.43 份，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金 募集资金经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）验资。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》和《中航航行宝货币市场基金基金合同》的有关规 定，本基金投资范围包括：现金；期限在 1 年以内（含 1 年）的银行存款、债券回购、中央银行 票据、同业存单；剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产 支持证券；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 如法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证 监会颁布的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理 办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》、《证券投资基 金信息披露 XBRL 模板第 3 号—年度报告和半年度报告》、《证券投资基金信息披露编报规则第 3 号—会计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.0 所采用的会计政策与上年度会计报表相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 23 页 共 45 页 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历每年 1月 1日至 12 月 31 日。本会计期间为 2018 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 基金目前以交易目的持有的债券投资、资产支持证券投资等分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表 中以交易性金融资产列示。 基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基 金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其 剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资和资 产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和 其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 24 页 共 45 页 (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金计价采用摊余成本法，估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价 与折价，在其收益期限内摊销，每日计提收益或损失。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按估值技术计算的基金资产净值发生重大偏 离，从而对基金持有人的利益产生不利影响，基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金 持有的计价对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与采用影子定价计算的净值产生 重大偏离时，基金管理人与基金托管人商定后按影子定价确定的公允价对其账面价值进行调整， 并按影子定价进行后续计量，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。如基金份额净值恢 复至 1.0000 元，可恢复使用摊余成本法估算公允价值。 计算影子价格时按如下原则确定投资品种的公允价值： (1)对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会 计准则规定的例外情况外，应该将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值 日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定 公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行 调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大 量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可使用不可观察输入 值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对 前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 25 页 共 45 页 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体 情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再投资 引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 无 7.4.4.9 收入 /( 损失 ) 的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证 券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持 证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。 债券投资和资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间 的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的按直线法近似计算。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 26 页 共 45 页 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、本基金每份额享有同等分配权； 2、本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； 3、每日收益分配：本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于 零时，为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益 等于零时，当日投资人不记收益； 4、本基金基金份额根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资人每日 计算当日收益并分配，且每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2位，小数 点后第 3 位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止。在进行收益支付 时，若基金已实现收益大于零，则增加基金份额持有人基金份额；若基金已实现收益等于零时， 则保持基金份额持有人基金份额不变；若基金已实现收益小于零时，缩减基金份额持有人基金份 额； 5、当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额 自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益； 6、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 无 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期本基金无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期本基金无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本报告期本基金无需要说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 27 页 共 45 页 通知》、财税【2004】78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税【2008】1 号《财政 部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税【2016】36 号《关于全面推开营业税 改征增值税试点的通知》、财税【2016】46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关 政策的通知》、财税【2016】70 号《关于金融机构 同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相 关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 1.以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税或增值税； 2.基金买卖债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所得税； 3.存款利息收入不征收增值税； 4.国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税； 5.对基金取得的企业债券的利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中航基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构 国泰君安证券股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 中航证券有限公司 基金管理人股东、基金代销机构 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.8.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017年1月25日(基金合同生效日)至2017 年12月31日 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 28 页 共 45 页 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 国泰君安证 券股份有限 公司 10,081,729.45 100.00% 46,933,223.02 100.00% 7.4.8.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017年1月25日(基金合同生效日)至2017 年12月31日 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 国泰君安证 券股份有限 公司 64,000,000.00 100.00% 513,020,000.00 100.00% 7.4.8.1.4 权证交易 本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 本报告期及上年度可比期间本基金未发生与关联方的佣金费用，期末无应支付关联方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 25日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 1,034,730.95 1,207,182.55 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 29 页 共 45 页 其中：支付销售机构的 客户维护费 66,961.39 33,290.38 ①本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.33%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人 根据与基金管理人核对一致的财务数据，于次月首日起 3 个工作日内按照双方约定的方式从基金 财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 25日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 250,844.00 292,650.21 ①本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.08%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人 根据与基金管理人核对一致的财务数据，于次月首日起 3 个工作日内按照双方约定的方式从基金 财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.8.2.3 销售服务费 金额单位：人民币元 获得销售服务费 各关联方名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中航基金管理有限公司 409,162.14 国泰君安证券股份有限公司 3,223.77 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 30 页 共 45 页 中航证券有限公司 33,054.88 合计 445,440.79 获得销售服务费 各关联方名称 上年度可比期间 2017 年 1 月 25 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中航基金管理有限公司 510,336.69 国泰君安证券股份有限公司 7,487.16 中航证券有限公司 3,777.29 合计 521,601.14 ①本基金的年销售服务费率为 0.15%。销售服务费计提的计算公式具体如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金托 管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，于次月首日起 3 个工作日内按照双方约定的方式从 基金财产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人代付给销售机构。若遇法定节假日、休息日 或不可抗力致使无法按时支付的等，支付日期顺延至最近可支付日支付。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 银行间市场 交易的 各关联方名 称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 上年度可比期间 2017 年 1 月 25 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 31 页 共 45 页 交易的 各关联方名 称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 国泰君安证 券股份有限 公司 - - 152,964,979.67 113,108.10 - - 本报告期本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2018年 1月 1日至2018年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 25 日(基金合同生效 日)至 2017 年 12 月 31 日 基金合同生效日（ 2017 年 1 月 25 日 ）持有的基金份 额 - 30,001,375.00 期初持有的基金份额 50,618,482.14 - 期间申购/买入总份额 45,831,765.01 31,617,107.14 减：期间赎回/卖出总份额 30,000,000.00 11,000,000.00 期末持有的基金份额 66,450,247.15 50,618,482.14 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 21.28% 18.36% 根据《中航航行宝货币市场基金招募说明书》的规定，本基金不收取交易基金的费用。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末，除管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 32 页 共 45 页 关联方 名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 25 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 国泰君安证券股份 有限公司 622,046.21 107,565.68 175,754.89 350,821.14 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.9 （ 2018 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本报告期末本基金未持有因认购新发/增发而于期末流通受限的股票。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本报告期末本基金未持有因暂时停牌而于期末流通受限的股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 本报告期末本基金未持有银行间市场债券正回购。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本报告期末本基金未持有交易所市场债券正回购。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层 次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 33 页 共 45 页 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2018 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第二层次的余额为 219,057,259.28 元，无属于第一或第三层次的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大 变动。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2018 年 12 月 31 日 ，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值 相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 34 页 共 45 页 § 8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 固定收益投资 219,057,259.28 70.08 其中：债券 219,057,259.28 70.08 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 89,983,054.99 28.79 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 622,046.21 0.20 4 其他各项资产 2,903,228.16 0.93 5 合计 312,565,588.64 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（％） 1 报告期内债券回购融资余额 0.40 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（％） 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比 例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20% 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 42 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 57 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 15 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 35 页 共 45 页 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 值的比例（%） 各期限负债占基金资产净 值的比例（%） 1 30 天以内 35.42 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 2 30 天(含)—60 天 31.93 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 3 60 天(含)—90 天 22.30 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 4 90 天(含)—120 天 6.37 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 5 120 天(含)—397 天（含） 3.16 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 合计 99.18 - 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余存续期超过 240 天的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 36 页 共 45 页 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例 （%） 1 国家债券 9,990,637.11 3.20 2 央行票据 - - 3 金融债券 10,000,616.08 3.20 其中：政策性金融债 10,000,616.08 3.20 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 10,050,896.82 3.22 6 中期票据 - - 7 同业存单 189,015,109.27 60.54 8 其他 - - 9 合计 219,057,259.28 70.16 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - - 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 比例（％） 1 111805195 18 建设银行 CD195 300,000 29,835,903.07 9.56 2 111814038 18 江苏银行 CD038 300,000 29,834,257.76 9.56 3 111891581 18 杭州银行 CD005 200,000 19,927,750.55 6.38 4 111815588 18 民生银行 CD588 200,000 19,922,627.60 6.38 5 011800994 18 华晨 SCP003 100,000 10,050,896.82 3.22 6 160202 16 国开 02 100,000 10,000,616.08 3.20 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 37 页 共 45 页 7 111805157 18 建设银行 CD157 100,000 9,991,973.53 3.20 8 160009 16 附息国债 09 100,000 9,990,637.11 3.20 9 111881843 18 盛京银行 CD333 100,000 9,972,199.69 3.19 10 111816344 18 上海银行 CD344 100,000 9,963,351.69 3.19 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.1616% 报告期内偏离度的最低值 -0.0539% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0519% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 本报告期内本基金不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 本报告期内本基金不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本报告期末本基金未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价。 8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 18 民生银行 CD588（代码：111815588）为中航航行宝货币市场基金的前十大持仓证券。 2018 年 11 月 9 日，中国银保监会对民生银行贷款业务严重违反审慎经营规则的违法违规行 为，罚款 200 万元；对民生银行内控管理严重违反审慎经营规则、同业投资违规接受担保、同业 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 38 页 共 45 页 投资、理财资金违规投资房地产，用于缴交或置换土地出让金及土地储备融资、本行理财产品之 间风险隔离不到位、个人理财资金违规投资、票据代理未明示，增信未簿记和计提资本占用、为 非保本理财产品提供保本承诺等违法违规行为，罚款 3160 万元。 本基金投资 18 民生银行 CD588 的投资决策程序符合公司投资制度的规定。 中航航行宝货币市场基金除 18 民生银行 CD588 外，投资的前十名证券的发行主体本期没有出 现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 635,828.16 4 应收申购款 2,267,400.00 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 2,903,228.16 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 39 页 共 45 页 § 9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户 数(户) 户均持有 的基金份 额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额比例 3,561 87,676.10 295,609,535.28 94.68% 16,605,074.13 5.32% 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例 1 基金类机构 115,770,488.25 37.08% 2 银行类机构 50,224,332.78 16.09% 3 其他机构 25,064,168.76 8.03% 4 基金类机构 9,519,279.43 3.05% 5 信托类机构 8,551,398.91 2.74% 6 基金类机构 6,754,100.08 2.16% 7 其他机构 4,127,897.34 1.32% 8 基金类机构 3,661,362.19 1.17% 9 证券类机构 3,004,045.79 0.96% 10 个人 2,240,122.32 0.72% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持 有本基金 544,263.40 0.17% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 40 页 共 45 页 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 10~50 本基金基金经理持有本开放式基金 0~10 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 41 页 共 45 页 § 10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2017 年 1 月 25 日 ）基金份额总额 520,655,938.43 本报告期期初基金份额总额 275,667,789.17 本报告期期间基金总申购份额 1,745,101,816.70 减:本报告期期间基金总赎回份额 1,708,554,996.46 本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 312,214,609.41 基金总申购份额包含基金转换入份额，基金总赎回份额包含基金转换出份额。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 42 页 共 45 页 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、2017 年 12 月 29 日起，陈四汝先生代任公司督察长，原代履行职务期限不超过 90 天。2018 年 3 月 30 日起延长其代履行期限 90 天。代履行期限延长申请已向监管局备案。 2、2018 年 6 月 1 日起，张大为先生担任中航基金管理有限公司副总经理。 3、2018 年 6 月 13 日起，武宜达先生担任中航基金管理有限公司督察长，原代任督察长职务 的陈四汝先生即日起不再代行相关职责。 4、2018 年 6 月 15 日起，增聘茅勇峰先生担任中航航行宝货币市场基金基金经理；2018 年 6 月 19 日起，李丹女士因个人原因提出辞职，不再担任中航航行宝货币市场基金基金经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 无 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未更换会计师事务所，本年度应支付给中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 报酬为 20,000.00 元；截至 2018 年 12 月 31 日，该审计机构已向本基金提供 2 年的审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，未出现管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 43 页 共 45 页 数量 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 国泰君安证 券股份有限 公司 2 - - - - - 1：本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的 佣金合计。 2：交易单元的选择标准和程序 (1)实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币； (2)研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为基金提供高质量的资讯服务， 包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等，并 能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告； (3)财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； (4)经营行为规范，内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金运作高度保密 的要求； (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的要求，并 能为基金提供全面的信息服务。 基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订 协议，并通知基金托管人。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 国泰君安证 券股份有限 公司 10,081,729.45 100.00% 64,000,000.00 100.00% - - 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本报告期内本基金不存在偏离度的绝对值超过 0.5%的情况。 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 44 页 共 45 页 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情 况 序 号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额 占比 机 构 1 20180115-2018012 8 、 20180131-2018021 3 、 20180301-2018031 2 、 20180523-2018052 4 、 20180528-2018070 8 、 20180919-2018091 9 、 20180928-2018123 1 50,618,482. 14 45,831,765. 01 30,000,000. 00 66,450,247. 15 21.28 % 2 20180101-2018031 9 、 20180328-2018032 8 101,854,128 .43 823,541.37 102,677,669 .80 0.00 0.00% 3 20180313-2018041 1 、 20180413-2018041 5 0.00 100,381,122 .77 100,381,122 .77 0.00 0.00% 4 20180419-2018042 6 、 20180503-2018050 9 、 20180525-2018052 8 、 20180709-2018071 8 、 20180723-2018081 6 0.00 590,678,190 .64 590,678,190 .64 0.00 0.00% 5 20180522-2018052 2 、 20180530-2018053 0.00 65,474,062. 29 65,473,187. 27 875.02 0.00% 中航航行宝 2018年年度报告摘要 第 45 页 共 45 页 0 6 20180503-2018051 6 0.00 94,194,553. 38 94,194,553. 38 0.00 0.00% 7 20180531-2018070 8 、 20180716-2018123 1 0.00 150,770,488 .25 35,000,000. 00 115,770,488 .25 37.08 % 个 人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 本基金本报告期内存在单一持有人持有基金份额比例达到或超过 20%的情况，当单一持有人持有份额 超 20%时，将面临客户集中度较高的风险，对基金规模的稳定性带来隐患，可能的赎回将可能引发产 品的流动性风险。本管理人将加强与客户的沟通，尽量了解申赎意向，审慎确认大额申购与大额赎 回，提前做好投资计划，有效防控产品流动性风险，公平对待投资者，保障中小投资者合法权益， 本基金管理人拥有完全、独立的投资决策权，不受特定投资者的影响。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 基金管理人 2018 年重大人事变动如下： 1、2017 年 12 月 29 日起，陈四汝先生代任公司督察长，原代履行职务期限不超过 90 天。 2018 年 3 月 30 日起延长其代履行期限 90 天。代履行期限延长申请已向监管局备案。 2、2018 年 6 月 1 日起，张大为先生担任中航基金管理有限公司副总经理。 3、2018 年 6 月 13 日起，武宜达先生担任中航基金管理有限公司督察长，原代任督察长职 务的陈四汝先生即日起不再代行相关职责。 4、2018 年 6 月 15 日起，增聘茅勇峰先生担任中航航行宝货币市场基金基金经理；2018 年 6 月 19 日起，李丹女士因个人原因提出辞职，不再担任中航航行宝货币市场基金基金经理。 中航基金管理有限公司 2019 年 3 月 26 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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