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| 中银证券健康产业混合(002938) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1023449 | ||||||||
| 基金代码 | 002938 | ||||||||
| 公告日期 | 2018-03-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金2017年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：中银国际证券股份有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2018年 3月 30日 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 2 页 共 65 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018年 3月 29日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2017年 1月 1日起至 2017年 12月 31日止。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 3 页 共 65 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 20 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 22 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 50 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 50 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 54 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 4 页 共 65 页 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 55 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 55 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 55 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 55 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 55 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 57 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 57 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 58 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 59 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 59 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 60 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 61 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 64 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 64 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 64 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 65 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 65 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 65 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 65 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 5 页 共 65 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 中银证券健康产业混合 基金主代码 002938 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年 9月 7日 基金管理人 中银国际证券股份有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 199,378,393.11份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过积极把握健康产业主题相关行业的投资机 会，力争实现基金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金通过大类资产配置策略、个股优选策略、债券 投资策略、中小企业私募债券投资策略、权证投资策 略、资产支持证券投资策略，以期获得长期稳定收益。 业绩比较基准 50%*中证医药卫生指数收益率+50%*中证全债指数收 益率 风险收益特征 本基金为混合型证券投资基金，其预期收益和风险高 于货币市场基金、债券型基金，而低于股票型基金， 属于证券投资基金中的中高风险品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中银国际证券股份有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵向雷 张燕 联系电话 021-20328000 0755-83199084 电子邮箱 gmkf@bocichina.com yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 021-61195566,400-620-8888 95555 传真 021-50372474 0755-83195201 注册地址 上海市浦东新区银城中路 200号中银大厦 39F 深圳市深南大道 7088 号招商银 行大厦 办公地址 上海市浦东新区银城中路 200号中银大厦 39F 深圳市深南大道 7088 号招商银 行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 宁敏 李建红 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 6 页 共 65 页 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.bocifunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天 地 2号楼普华永道中心 11楼 注册登记机构 中银国际证券股份有限公司 上海市浦东新区银城中路 200 号中 银大厦 39层 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 7 页 共 65 页 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017年 2016年 9月 7日(基 金合同生效 日)-2016年 12月 31 日 2015年 本期已实现收益 17,788,913.38 2,407,707.86 - 本期利润 8,366,479.36 678,072.85 - 加权平均基金份额本期利润 0.0237 0.0013 - 本期加权平均净值利润率 2.35% 0.13% - 本期基金份额净值增长率 1.81% 0.08% - 3.1.2 期末数据和指标 2017年末 2016年末 2015年末 期末可供分配利润 3,775,581.03 353,807.36 - 期末可供分配基金份额利润 0.0189 0.0008 - 期末基金资产净值 203,153,974.14 459,483,576.04 - 期末基金份额净值 1.0189 1.0008 - 3.1.3 累计期末指标 2017年末 2016年末 2015年末 基金份额累计净值增长率 1.89% 0.08% - 注：本基金合同生效日为 2016年 9月 7日。 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -0.76% 0.79% 3.32% 0.53% -4.08% 0.26% 过去六个月 0.95% 0.60% 2.78% 0.43% -1.83% 0.17% 过去一年 1.81% 0.51% 6.67% 0.39% -4.86% 0.12% 自基金合同 生效起至今 1.89% 0.46% 4.03% 0.39% -2.14% 0.07% 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 8 页 共 65 页 注：本基金成立于 2016年 9月 7日，本基金的业绩比较基准为：50%*中证医药卫生指数收益率+50%* 中证全债指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1.本基金基金合同于 2016年 9月 7日生效,截至报告日本基金合同生效已满一年。 2.按基金合同规定,本基金建仓期为六个月。建仓期满后,本基金的各项投资比例应符合基金合同 投资范围、投资限制中规定的各项比例:本基金股票投资占基金资产的比例范围为 0-95%，其中投 资于本基金合同界定的健康产业主题相关证券不低于非现金基金资产的 80%。每个交易日日终保 持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券;法律法规及本基金合同规定 的其他比例限制。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 9 页 共 65 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注：无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金未实施利润分配。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 10 页 共 65 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中银国际证券股份有限公司(以下简称“中银国际证券”)经中国证监会批准于 2002 年 2 月 28 日在上海成立，注册资本 25 亿元人民币。中银国际证券由中银国际控股有限公司、中国石油 集团资本有限责任公司、上海金融发展投资基金（有限合伙）、云南省投资控股集团有限公司、江 西铜业股份有限公司、凯瑞富海实业投资有限公司、中国通用技术(集团)控股有限责任公司、上 海祥众投资合伙企业（有限合伙、江苏洋河酒厂股份有限公司、上海郝乾企业管理中心（有限合 伙）、江西铜业集团财务有限公司、达濠市政建设有限公司、万兴投资发展有限公司。中银国际证 券的经营范围包括：证券经纪、证券投资咨询、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问、证 券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、证券投资基金代销、融资融券、代销金融产品、公开 募集证券投资基金管理。截至 2017年 12月 31日，本管理人共管理十只证券投资基金，包括：中 银证券保本 1 号混合型证券投资基金、中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金、中银证 券现金管家货币市场基金、中银证券安进债券型证券投资基金、中银证券瑞益定期开放灵活配置 混合型证券投资基金、中银证券瑞享定期开放灵活配置混合型证券投资基金、中银证券安弘债券 型证券投资基金、中银证券瑞丰定期开放灵活配置混合型证券投资基金、中银证券汇宇定期开放 债券型发起式证券投资基金、中银证券聚瑞混合型证券投资基金。中银证券祥瑞混合型证券投资 基金于 2018年 2月 1日成立，中银证券汇嘉定期开放债券型发起式证券投资基金于 2018年 3月 26日成立。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 罗众球 本基金基 金经理 2016年 9月 7 日 - 7 罗众球，硕士研究生， 中国国籍，已取得证券、 基金从业资格。2009 年 至 2010年任职于复星医 药药品研发部；2010 年 至 2012年任职于恒泰证 券，担任医药行业研究 员；2012年至 2013年 8 月任职于宏源证券资产 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 11 页 共 65 页 管理分公司，担任医药 行业研究员。2013 年 8 月加盟中银国际证券股 份有限公司，现任中国 红稳定价值、中国红稳 健增长、中国红 1 号集 合资产管理计划投资主 办人、中银证券健康产 业灵活配置混合型证券 投资基金基金经理、中 银证券保本 1 号混合型 证券投资基金基金经 理、中银证券瑞益定期 开放灵活配置混合型证 券投资基金基金经理、 中银证券瑞享定期开放 灵活配置混合型证券投 资基金基金经理、中银 证券瑞丰定期开放灵活 配置混合型证券投资基 金基金经理、中银证券 安弘债券型证券投资基 金基金经理。 注：1、上述任职日期为根据公司确定的聘任日期，离任日期为根据公司确定的解聘日期；首任基 金经理的任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 3、基金管理人已于 2018年 1月 31日在《中国证券报》和公司网站发布公告，张燕自 2018年 1 月 31日起增聘为本基金基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国 证券法》、基金合同以及其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金 合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 12 页 共 65 页 《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》等法律法规，建立了《中银国际证券有限责任公司基金管理业务、资产管理业务公平 交易管理办法》、《中银国际证券有限责任公司产品与交易部交易室异常交易监控与报告管理办法》 等公平交易相关制度体系。 《中银国际证券有限责任公司基金管理业务、资产管理业务公平交易管理办法》所规范的范 围涵盖境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时涵盖包括 授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 公平交易的控制方法主要包括：建立科学、制衡的投资决策体系，在保证各投资组合投资决 策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会； 严格隔离投资管理职能和交易执行职能，实行包括所有投资品种的集中交易制度，并进行公平的 交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；通过对投资交易行为的监控、分析评 估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司一直严格遵循公平交易相关规章制度，执行严格的公平交易行为。在严格方 针指导下，报告期内，公司未出现任何异常关联交易以及与禁止交易对手间的交易行为。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗口下（如：1日内、3日内、5日内）公 司管理的不同投资组合同向交易开展交易价差分析。分析结果表明，本报告期内公司对各投资组 合公平对待，不存在利益输送的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发生同日反向交易成 交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的情况。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017 年，上证指数上涨 6.56%,创业板指数下跌了 10.67%，总体而言，在金融监管趋严、资 管新规、资金利率高企的情况下，报告期内市场出现了一定程度两极分化。低估值的大盘蓝筹抗 跌性较好，中小创继续跌幅居前，机构投资者抱团取暖，成就了指数成分股的出色表现。行业层 面上，食品饮料、家用电器继续涨幅居前、传媒、电子、军工等表现较弱。医药生物指数下跌 0.31%， 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 13 页 共 65 页 健康产业行业整体表现较弱。 2017 年,考虑到利率高企对整个市场估值压制等风险因素，本基金继续聚焦低估值、有业绩 的、有成长的投资标的，在控制风险的前提下，坚持灵活、稳健的操作，重点投资于健康产业领 域。截止 2017年 12月 31日，中银证券健康产业基金累计单位净值 1.0189，收益率 1.81% 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.0189元；本报告期基金份额净值增长率为 1.81%，业绩 比较基准收益率为 6.67%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2018年，我们预计, 市场有望迎来调整后情绪和基本面向上修复的投资机会。我们预计, 总体还是以震荡格局为主，前期被错杀的低估值标的投资价值或将逐渐凸显。首先，在全球经济 复苏的背景下，虽然中国经济短周期回落，企业盈利增速仍然处于回升的过程中，其次，临时准 备金动用安排在短期有助于缓解实体经济和金融市场的紧张状况，金融、地产、建筑等高杠杆行 业边际利好程度或将较高。但是短期的流动性安排对长端利率下行边际贡献并不高，因此春季的 周期躁动或将是时间驱动型的机会。 再次，整个市场对资管新规预期较为充分。利率对整个市场 的估值压制因素大多已消化,一些优秀的低估值高增长的公司投资价值或将逐步显现。中期来看， 防控金融风险工作地位重要，货币政策或将难松，利率仍或将维持高位。 A股的估值体系从 2017年开始了重构的过程：价值型板块估值得到了提升，龙头企业获得了 相应的溢价。从风格的角度来看，机构化和国际化是 A 股的长期趋势。IPO 稳步推进和整顿并购 重组改变了原有的市场制度。由于这两类投资者都较偏好价值型和具有安全边际的标的，并购重 组制度的变化或将有利于内生增长的标的。健康产业随着人口老龄化等因素，行业一直以来保持 两位数以上的增长，我们将聚焦受医保控费政策较小的优质上市公司，努力分享业绩的稳定持续 增长的红利。 在上述情况下，我们预计, 2018年 A股整体较为有利，但是仍有可能会因为突发因素导致市 场出现大幅波动。市场的波动同时蕴含着投资机会。未来的投资思路仍是需要以安全为首要原则， 以价值为基础稳中求进。在利率上行、金融去杠杆的大环境中，上市公司业绩的持续稳定增长或 将是股价上行的主要动力，我们将在健康产业中继续发挥专业投资的优势，灵活调整仓位并且持 续优化配置，审慎投资、勤勉尽责、兢兢业业持续为基金持有人创造价值，努力谋求长期、稳定 的投资回报。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 14 页 共 65 页 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、 保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司 审计部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对旗下基金投资组合、基金宣传推 介材料及员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务 部门进行整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。 在合规管理方面，公司开展多种形式的合规培训，定期进行合规信息收集，不断提升员工的 合规守法意识；加强事前事中合规风险管理，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料，防范 各类合规风险。在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念，采取事前防范、事中控制和事 后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；在监 察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核，对投资研究、公平交易、基金销售，投资管 理人员通讯管理等关键业务和岗位进行检查监督，促进公募基金业务合规运作、稳健经营。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制 为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作有效性，切实保障基金安全、 合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值 的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了中银国际证券有限责任公司估值委员会（以下简 称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察 长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上 不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具 有 5 年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员 会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对 投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基 金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解 释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数 的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 15 页 共 65 页 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间 同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内本基金无利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内不存在基金持有人数低于 200人或基金资产净值低于 5000万元的情形。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 16 页 共 65 页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价 格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中 华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定 进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、 准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 17 页 共 65 页 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第 20846号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持 有人： 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了中银证券健康产业混合 2017年 12月 31日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银证券健康产业 混合，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 无。 管理层和治理层对财务报表的 责任 中银证券健康产业混合的基金管理人中银国际证券股份有限公司 (以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国 证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银证券健康产业 混合的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运 用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中银证券健康产 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 18 页 共 65 页 业混合、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中银证券健康产业混合的财务报告过 程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中银证券健康产业混合 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中 银证券健康产业混合不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张振波 沈兆杰 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 19 页 共 65 页 会计师事务所的地址 中国 上海市黄埔区湖滨路 202号 审计报告日期 2018年 3月 30日 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 20 页 共 65 页 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2017年 12月 31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 44,327,657.09 134,475,988.51 结算备付金 718,818.13 4,010,617.94 存出保证金 142,860.67 87,868.89 交易性金融资产 7.4.7.2 159,004,258.33 132,451,598.76 其中：股票投资 159,004,258.33 132,451,598.76 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 199,190,618.79 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 8,997.67 181,746.15 应收股利 - - 应收申购款 7,783.23 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 204,210,375.12 470,398,439.04 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 9,076,401.89 应付赎回款 563,968.22 672,878.27 应付管理人报酬 264,853.27 597,096.43 应付托管费 35,313.79 79,612.87 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 30,982.98 391,544.80 应交税费 - - 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 21 页 共 65 页 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 161,282.72 97,328.74 负债合计 1,056,400.98 10,914,863.00 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 199,378,393.11 459,129,768.68 未分配利润 7.4.7.10 3,775,581.03 353,807.36 所有者权益合计 203,153,974.14 459,483,576.04 负债和所有者权益总计 204,210,375.12 470,398,439.04 注：1. 报告截止日 2017年 12月 31日，基金份额净值 1.0189元，基金份额总额 199,378,393.11 份。 2. 比较财务报表的实际编制期间为 2016年 9月 7日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日。 7.2 利润表 会计主体：中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基 金合同生效日)至 2016年 12月 31日 一、收入 17,032,201.50 4,175,248.24 1.利息收入 1,544,401.53 2,898,427.22 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,258,305.34 542,150.52 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 286,096.19 2,356,276.70 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 24,557,124.24 2,640,976.03 其中：股票投资收益 7.4.7.12 22,915,331.34 2,640,976.03 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,641,792.90 - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 -9,422,434.02 -1,729,635.01 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 22 页 共 65 页 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 353,109.75 365,480.00 减：二、费用 8,665,722.14 3,497,175.39 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 5,373,768.90 2,432,319.32 2．托管费 7.4.10.2.2 716,502.55 324,309.30 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 2,374,194.22 639,561.53 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 201,256.47 100,985.24 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 8,366,479.36 678,072.85 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,366,479.36 678,072.85 注：本财务报表的实际编制期间为 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 459,129,768.68 353,807.36 459,483,576.04 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 8,366,479.36 8,366,479.36 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -259,751,375.57 -4,944,705.69 -264,696,081.26 其中：1.基金申购款 32,700,440.10 -121,173.08 32,579,267.02 2.基金赎回款 -292,451,815.67 -4,823,532.61 -297,275,348.28 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 199,378,393.11 3,775,581.03 203,153,974.14 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 23 页 共 65 页 项目 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 561,008,147.28 - 561,008,147.28 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 678,072.85 678,072.85 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -101,878,378.60 -324,265.49 -102,202,644.09 其中：1.基金申购款 2,101,338.45 6,418.75 2,107,757.20 2.基金赎回款 -103,979,717.05 -330,684.24 -104,310,401.29 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 459,129,768.68 353,807.36 459,483,576.04 注：本财务报表的实际编制期间为 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______宁敏______ ______赵向雷______ ____ 7.4 报表附注 戴景义____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4.1 基金基本情况 中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]1288号《关于准予中银证券健康产业灵活配置 混合型证券投资基金注册的批复》核准，由中银国际证券股份有限公司(原“中银国际证券有限责 任公司”，于 2017年 12月 29日更名)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银证券健 康产业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存 续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 560,845,462.27元，业经普华永道 中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第 1170号验资报告予以验证。经向中 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 24 页 共 65 页 国证监会备案，《中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2016年 9月 7日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 561,008,147.28份基金份额，其中认购资金利息折 合 162,685.01份基金份额。本基金的基金管理人为中银国际证券股份有限公司，基金托管人为招 商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基 金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行 上市的股票(包括创业板、中小板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国债、央行票 据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、中期票据、短期融资券、可转换债券、可 交换债券、中小企业私募债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、权证及法律法规或中国 证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金 管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金股票投资 占基金资产的比例范围为 0-95%，其中投资于基金合同界定的健康产业主题相关证券不低于非现 金基金资产的 80%。每个交易日日终保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的 政府债券。业绩比较基准为：50%×中证医药卫生指数收益率+50%×中证全债指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于 2018年 3月 30日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银证券健康产业灵活配置混 合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017年 12 月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 25 页 共 65 页 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与 2016年年度报告一致。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2016 年 9月 7日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日止期间。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权 证投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 26 页 共 65 页 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下 原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价 格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的 公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资 产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行 调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 27 页 共 65 页 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到 的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 28 页 共 65 页 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金 红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利 润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现 平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的 未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部 分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法和现金流量法等估值技术进行估值。 (2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 29 页 共 65 页 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指 数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按 照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开 营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的 补充通知》、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方 政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 30 页 共 65 页 所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 活期存款 44,327,657.09 134,475,988.51 定期存款 - - 其中：存款期限 1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 44,327,657.09 134,475,988.51 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 170,156,327.36 159,004,258.33 -11,152,069.03 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 170,156,327.36 159,004,258.33 -11,152,069.03 项目 上年度末 2016年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 134,181,233.77 132,451,598.76 -1,729,635.01 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 31 页 共 65 页 基金 - - - 其他 - - - 合计 134,181,233.77 132,451,598.76 -1,729,635.01 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 账面余额 其中；买断式逆回购 合计 - - 项目 上年度末 2016年 12月 31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间买入返售证券 199,190,618.79 - 合计 199,190,618.79 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 应收活期存款利息 8,571.09 49,096.78 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 355.85 1,985.28 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - 130,620.64 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 70.73 43.45 合计 8,997.67 181,746.15 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 32 页 共 65 页 7.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 30,982.98 390,576.01 银行间市场应付交易费用 - 968.79 合计 30,982.98 391,544.80 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 1,272.72 1,628.74 其他 10.00 - 预提费用 160,000.00 95,700.00 合计 161,282.72 97,328.74 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 459,129,768.68 459,129,768.68 本期申购 32,700,440.10 32,700,440.10 本期赎回（以“-”号填列） -292,451,815.67 -292,451,815.67 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 199,378,393.11 199,378,393.11 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 33 页 共 65 页 上年度末 2,057,849.18 -1,704,041.82 353,807.36 本期利润 17,788,913.38 -9,422,434.02 8,366,479.36 本期基金份额交易 产生的变动数 -5,648,222.21 703,516.52 -4,944,705.69 其中：基金申购款 224,236.80 -345,409.88 -121,173.08 基金赎回款 -5,872,459.01 1,048,926.40 -4,823,532.61 本期已分配利润 - - - 本期末 14,198,540.35 -10,422,959.32 3,775,581.03 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生效日) 至 2016年 12月 31日 活期存款利息收入 1,231,559.54 523,716.43 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 17,997.28 18,283.52 其他 8,748.52 150.57 合计 1,258,305.34 542,150.52 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017 年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合 同生效日)至 2016年 12月 31 日 卖出股票成交总额 896,785,007.87 201,606,381.40 减：卖出股票成本总额 873,869,676.53 198,965,405.37 买卖股票差价收入 22,915,331.34 2,640,976.03 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 34 页 共 65 页 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 35 页 共 65 页 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年9月7日(基金合同生效日) 至 2016年 12月 31日 股票投资产生的股利收益 1,641,792.90 - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 1,641,792.90 - 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年 1月 1日至 2017 年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同 生效日)至 2016年 12月 31日 1.交易性金融资产 -9,422,434.02 -1,729,635.01 ——股票投资 -9,422,434.02 -1,729,635.01 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -9,422,434.02 -1,729,635.01 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生效日) 至 2016年 12月 31日 基金赎回费收入 352,719.49 365,480.00 基金转换费收入 390.26 - 合计 353,109.75 365,480.00 注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费的 25% 归入转出基金的基金资产。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 36 页 共 65 页 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生效 日)至 2016年 12月 31日 交易所市场交易费用 2,374,194.22 639,561.53 银行间市场交易费用 - - 合计 2,374,194.22 639,561.53 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生 效日)至 2016年 12月 31日 审计费用 60,000.00 54,000.00 信息披露费 100,000.00 41,700.00 银行汇划费 20,356.47 5,285.24 其他 1,400.00 - 债券帐户维护费 4,500.00 - 上清所账户维护费 15,000.00 - 合计 201,256.47 100,985.24 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中银国际证券股份有限公司(“中银证 券”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构 中国国际控股有限公司 基金管理人的股东 中国石油集团资本有限责任公司 基金管理人的股东 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 37 页 共 65 页 上海金融发展投资基金(有限合伙) 基金管理人的股东 云南省投资控股集团有限公司 基金管理人的股东 江西铜业股份有限公司 基金管理人的股东 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金管理人股东的控股股东、基金销售机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年9月7日(基金合同生效日)至2016年12 月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 中银国际 1,801,701,969.09 100.00% 534,084,725.41 100.00% 7.4.10.1.2 债券交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年9月7日(基金合同生效日)至2016年 12月31日 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的比 例 中银国际 320,000,000.00 100.00% 3,001,200,000.00 100.00% 7.4.10.1.4 权证交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 38 页 共 65 页 关联方名称 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 中银证券 1,317,584.45 100.00% 30,982.98 100.00% 关联方名称 上年度可比期间 2016年9月7日(基金合同生效日)至2016年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 中银证券 390,576.01 100.00% 390,576.01 100.00% 注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结 算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服 务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生效日) 至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付 的管理费 5,373,768.90 2,432,319.32 其中：支付销售机构的客 户维护费 1,398,441.46 777,229.27 注：支付基金管理人中银证券的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.50% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生效日) 至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付 的托管费 716,502.55 324,309.30 注：支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累计至 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 39 页 共 65 页 每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 9月 7日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 招商银行 44,327,657.09 1,231,559.54 134,475,988.51 523,716.43 注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间内未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间内无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 注：本基金本报告期无利润分配事项。 7.4.12 期末（ 2017年 12月 31日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 40 页 共 65 页 7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 （单位： 股） 期末 成本总额 期末估值 总额 备注 300664 鹏鹞 环保 2017年 12月 28 日 2018 年 1月 5日 新股流 通受限 8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 - 603161 科华 控股 2017年 12月 28 日 2018 年 1月 5日 新股流 通受限 16.75 16.75 1,239 20,753.25 20,753.25 - 002923 润都 股份 2017年 12月 28 日 2018 年 1月 5日 新股流 通受限 17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 - 603080 新疆 火炬 2017年 12月 25 日 2018 年 1月 3日 新股流 通受限 13.60 13.60 1,187 16,143.20 16,143.20 - 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末 估值单 价 复牌日 期 复牌 开盘单 价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总额 备注 600525 长园 集团 2017 年 12 月 25 日 重要 事项 15.79 2018年 1月 10 日 17.30 651,400 11,134,748.96 10,285,606.00 - 300730 科创 信息 2017 年 12 月 25 日 重大 事项 41.55 2018年 1月 2 日 45.71 821 6,863.56 34,112.55 - 002919 名臣 健康 2017 年 12 月 28 日 重大 事项 35.26 2018年 1月 2 日 38.79 821 10,311.76 28,948.46 - 注：本基金截至 2017年 12月 31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌 的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 41 页 共 65 页 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截止本报告期末 2017年 12月 31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2017年 12月 31日止，本基金无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出 回购证券款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金主要投资于股票、债券等具有良好流动性的金融工具。与这些金融工具相关的风险， 以及本基金的基金管理人对于相关风险采取的风险管理政策如下所述。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为混合型证券投资基金，其预期收益和风险高于货币市场基金、债券型基金，而低于 股票型基金，属于证券投资基金中的中高风险品种。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融 工具相关的风险主要包括管理风险、技术风险及市场风险。本基金在有效控制投资风险的前提下， 通过积极主动的投资管理，力争获取超越业绩比较基准的投资收益，追求基金资产的长期稳定增 值。 本基金的基金管理人在公司风险管理体系的基础上构建明晰基金业务的风险管理组织架构和 职能，由董事会及其风险控制委员会、执行委员会、风险管理委员会、风险管理部、基金管理部、 中后线部门等相关业务部门构成多层级风险管理框架体系。董事会决定公司风险偏好，并在风险 控制委员会的协助下监察公司基金业务的总体风险及管理状况。执行委员会领导公司基金业务的 风险管理。风险管理委员会协助执行委员会在董事会授权范围内确定、调整基金业务的业务权限、 讨论重大决策以及检查风险管理状况。风险管理部负责监控和报告公司基金业务的风险敞口和限 额使用情况。业务主管对各自业务的风险管理负有首要责任。财务、业务营运、稽核、法律及合 规等中后线部门在各自职能范围内支持或监督公司风险管理。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 42 页 共 65 页 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行招商银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能 性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以 控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2017年 12月 31日，本基金无债券投资(2016年 12月 31日：同)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投 资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况 下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于 2017年 12月 31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合 约到期现金流量。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 43 页 共 65 页 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017年 10月 1日起施行)等法规的要 求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中 度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行 持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本 基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上 市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部基金持有一家上市公司发 行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投 资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式 借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动 投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评 估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理， 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度： 根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流 动性情况良好。 注：流动性受限资产、7 个工作日可变现资产的计算口径见《公开募集开放式证券投资基金 流动性风险管理规定》第四十条。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 44 页 共 65 页 基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金 流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备 付金和存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年 12月 31 日 1个月以内 1-3个 月 3个月 -1年 1-5年 5年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 44,327,657.09 - - - - - 44,327,657.09 结算备付金 718,818.13 - - - - - 718,818.13 存出保证金 142,860.67 - - - - - 142,860.67 交易性金融资 产 - - - - - 159,004,258.33 159,004,258.33 应收利息 - - - - - 8,997.67 8,997.67 应收申购款 - - - - - 7,783.23 7,783.23 资产总计 45,189,335.89 - - - - 159,021,039.23 204,210,375.12 负债 应付赎回款 - - - - - 563,968.22 563,968.22 应付管理人报 酬 - - - - - 264,853.27 264,853.27 应付托管费 - - - - - 35,313.79 35,313.79 应付交易费用 - - - - - 30,982.98 30,982.98 其他负债 - - - - - 161,282.72 161,282.72 负债总计 - - - - - 1,056,400.98 1,056,400.98 利率敏感度缺 口 45,189,335.89 - - - - 157,964,638.25 203,153,974.14 上年度末 2016年 12月 31 日 1个月以内 1-3 个 月 3 个月 -1年 1-5年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 134,475,988.51 - - - - - 134,475,988.51 结算备付金 4,010,617.94 - - - - - 4,010,617.94 存出保证金 87,868.89 - - - - - 87,868.89 交易性金融资 产 - - - - - 132,451,598.76 132,451,598.76 买入返售金融 资产 199,190,618.79 - - - - - 199,190,618.79 应收利息 - - - - - 181,746.15 181,746.15 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 45 页 共 65 页 其他资产 - - - - - - - 资产总计 337,765,094.13 - - - - 132,633,344.91 470,398,439.04 负债 应付证券清算 款 - - - - - 9,076,401.89 9,076,401.89 应付赎回款 - - - - - 672,878.27 672,878.27 应付管理人报 酬 - - - - - 597,096.43 597,096.43 应付托管费 - - - - - 79,612.87 79,612.87 应付交易费用 - - - - - 391,544.80 391,544.80 其他负债 - - - - - 97,328.74 97,328.74 负债总计 - - - - - 10,914,863.00 10,914,863.00 利率敏感度缺 口 337,765,094.13 - - - - 121,718,481.91 459,483,576.04 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 注：于 2017年 12月 31日，本基金未持有交易性债券投资(2016年 12月 31日：同)，因此市场 利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2016年 12月 31日：同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的 其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场 整体波动的影响。 本基金充分发挥基金管理人的研究优势，在注重风险控制的基础上，将严谨的定性分析和规 范的定量模型相结合，动态调整稳健资产和风险资产的配置比例；在此基础上精选债券和股票， 以实现基金资产的稳健增值。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、 资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金投资组合中股票资产的比例范围为基金资产的 0-95%，其中投资于基金合同界定的健 康产业主题相关证券不低于非现金基金资产的 80%。现金或到期日在一年以内的政府债券的比例 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 46 页 共 65 页 合计不低于基金资产净值的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施 监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基 金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 47 页 共 65 页 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 交易性金融资产-股票投资 159,004,258.33 78.27 132,451,598.76 28.83 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 159,004,258.33 78.27 132,451,598.76 28.83 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2017年 12月 31日 ） 上年度末（ 2016年 12月 31日 ） 业绩比较基准上升 5% 13,155,235.60 15,456,577.98 业绩比较基准下降 5% -13,155,235.60 -15,456,577.98 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 48 页 共 65 页 低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2017年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 148,570,144.13元，属于第二层次的余额为 10,434,114.20元，无属于第三 层次的余额(2016年 12月 31日：第一层次 132,066,944.85元，第二层次 384,653.91元，无第 三层次)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活 跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及 限售期间将相关股票公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允 价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2017年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允 价值相差很小。 (2) 增值税 根据财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融 房 地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行 为，以资管产品管理人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局于 2017年 6月 30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值 税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适 用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 49 页 共 65 页 生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理 人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 此外，财政部、国家税务总局于 2017年 12月 25日颁布的财税[2017]90号《关于租入固定 资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自 2018年 1月 1日起运营资管产品提 供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。 上述税收政策对本基金 2017年 12月 31日的财务状况和 2017年度的经营成果无影响。 (3) 除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 50 页 共 65 页 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（%） 1 权益投资 159,004,258.33 77.86 其中：股票 159,004,258.33 77.86 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 45,046,475.22 22.06 8 其他各项资产 159,641.57 0.08 9 合计 204,210,375.12 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 114,827,492.85 56.52 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 16,143.20 0.01 E 建筑业 - - F 批发和零售业 30,206,498.32 14.87 G 交通运输、仓储和邮政业 17,942.76 0.01 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 13,903,858.00 6.84 J 金融业 - - K 房地产业 - - 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 51 页 共 65 页 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 32,323.20 0.02 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 159,004,258.33 78.27 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注：本基金本报告期无港股通股票投资。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 000639 西王食品 1,048,168 19,915,192.00 9.80 2 300166 东方国信 1,105,159 13,869,745.45 6.83 3 002462 嘉事堂 497,183 12,946,645.32 6.37 4 600195 中牧股份 601,771 11,860,906.41 5.84 5 600085 同 仁 堂 364,299 11,744,999.76 5.78 6 002262 恩华药业 821,062 11,708,344.12 5.76 7 002422 科伦药业 452,090 11,257,041.00 5.54 8 600525 长园集团 651,400 10,285,606.00 5.06 9 603883 老 百 姓 111,400 7,017,086.00 3.45 10 000423 东阿阿胶 111,950 6,747,226.50 3.32 11 300357 我武生物 123,100 6,057,751.00 2.98 12 002737 葵花药业 191,986 5,917,008.52 2.91 13 002332 仙琚制药 711,432 5,812,399.44 2.86 14 600337 美克家居 932,540 5,641,867.00 2.78 15 600750 江中药业 219,857 5,601,956.36 2.76 16 600511 国药股份 165,500 4,600,900.00 2.26 17 000895 双汇发展 152,923 4,052,459.50 1.99 18 600479 千金药业 225,629 3,163,318.58 1.56 19 002916 深南电路 3,068 267,621.64 0.13 20 002920 德赛西威 4,569 178,784.97 0.09 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 52 页 共 65 页 21 300735 光弘科技 3,764 54,163.96 0.03 22 002915 中欣氟材 1,085 38,181.15 0.02 23 603477 振静股份 1,955 37,027.70 0.02 24 300730 科创信息 821 34,112.55 0.02 25 300664 鹏鹞环保 3,640 32,323.20 0.02 26 002919 名臣健康 821 28,948.46 0.01 27 002922 伊 戈 尔 1,245 22,248.15 0.01 28 603161 科华控股 1,239 20,753.25 0.01 29 603283 赛腾股份 1,349 19,614.46 0.01 30 603329 Ｎ 雅 仕 1,182 17,942.76 0.01 31 002923 润都股份 954 16,227.54 0.01 32 603080 新疆火炬 1,187 16,143.20 0.01 33 300684 中石科技 827 11,528.38 0.01 34 603655 Ｎ 朗 博 880 8,184.00 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值 比例（％） 1 000423 东阿阿胶 51,102,771.35 11.12 2 000860 顺鑫农业 43,359,402.57 9.44 3 600887 伊利股份 40,339,625.00 8.78 4 002422 科伦药业 38,826,077.57 8.45 5 000639 西王食品 37,444,317.00 8.15 6 300166 东方国信 37,160,918.83 8.09 7 000895 双汇发展 36,049,029.92 7.85 8 002712 思美传媒 26,256,470.63 5.71 9 002462 嘉事堂 24,461,957.15 5.32 10 600420 现代制药 24,417,361.34 5.31 11 600085 同 仁 堂 20,953,109.61 4.56 12 600750 江中药业 20,271,022.80 4.41 13 300408 三环集团 19,194,941.41 4.18 14 000705 浙江震元 18,146,803.80 3.95 15 002262 恩华药业 17,951,440.40 3.91 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 53 页 共 65 页 16 601688 华泰证券 17,840,174.00 3.88 17 300003 乐普医疗 16,113,555.06 3.51 18 000858 五 粮 液 15,367,089.46 3.34 19 000488 晨鸣纸业 15,123,992.00 3.29 20 002233 塔牌集团 14,208,519.37 3.09 21 300336 新文化 13,616,369.14 2.96 22 002758 华通医药 13,533,735.00 2.95 23 600259 广晟有色 13,034,274.74 2.84 24 600479 千金药业 12,915,270.29 2.81 25 000651 格力电器 12,860,940.56 2.80 26 600305 恒顺醋业 12,027,625.46 2.62 27 600612 老 凤 祥 11,523,171.96 2.51 28 002428 云南锗业 11,318,013.00 2.46 29 600525 长园集团 11,134,748.96 2.42 30 002687 乔治白 11,116,153.84 2.42 31 600271 航天信息 10,818,961.33 2.35 32 002020 京新药业 9,550,189.49 2.08 33 002680 长生生物 9,407,926.80 2.05 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值 比例（％） 1 000423 东阿阿胶 46,121,815.85 10.04 2 000860 顺鑫农业 43,384,687.65 9.44 3 600887 伊利股份 43,124,358.42 9.39 4 002422 科伦药业 34,772,452.45 7.57 5 000895 双汇发展 31,960,016.03 6.96 6 002712 思美传媒 28,579,917.03 6.22 7 000639 西王食品 27,591,849.64 6.00 8 000590 启迪古汉 26,707,874.65 5.81 9 600195 中牧股份 23,109,181.70 5.03 10 300166 东方国信 22,506,593.55 4.90 11 600085 同 仁 堂 21,812,863.94 4.75 12 300408 三环集团 21,105,509.44 4.59 13 600420 现代制药 20,412,127.13 4.44 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 54 页 共 65 页 14 601688 华泰证券 18,175,830.83 3.96 15 002758 华通医药 18,036,976.59 3.93 16 603001 奥康国际 18,026,027.51 3.92 17 002412 汉森制药 17,381,635.29 3.78 18 000705 浙江震元 16,906,912.30 3.68 19 000488 晨鸣纸业 16,829,742.39 3.66 20 300003 乐普医疗 16,787,791.50 3.65 21 000858 五 粮 液 16,037,801.57 3.49 22 002233 塔牌集团 14,974,469.00 3.26 23 600479 千金药业 14,818,363.21 3.23 24 600750 江中药业 14,102,252.15 3.07 25 000651 格力电器 14,041,123.73 3.06 26 600259 广晟有色 13,737,490.30 2.99 27 600612 老 凤 祥 12,558,062.88 2.73 28 300336 新文化 12,251,058.37 2.67 29 002428 云南锗业 11,566,830.00 2.52 30 600271 航天信息 11,182,756.99 2.43 31 600305 恒顺醋业 10,521,061.28 2.29 32 002020 京新药业 10,486,139.90 2.28 33 600332 白 云 山 10,263,650.73 2.23 34 002680 长生生物 10,081,267.99 2.19 35 000888 峨眉山Ａ 9,319,095.15 2.03 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 909,844,770.12 卖出股票收入（成交）总额 896,785,007.87 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 注：本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 注：本基金本报告期末未持有债券。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 55 页 共 65 页 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 注：报告期内本基金未有股指期货投资。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 报告期内未有股指期货投资。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 报告期内本基金未投资国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注：报告期末本基金无国债期货持仓。 8.11.3 本期国债期货投资评价 报告期内本基金未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的，在本报告 编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 56 页 共 65 页 8.12.2 申明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 142,860.67 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 8,997.67 5 应收申购款 7,783.23 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 159,641.57 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允 价值 占基金资产净值比 例（%） 流通受限情况说明 1 600525 长园集团 10,285,606.00 5.06 停牌 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 57 页 共 65 页 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 6,676 29,864.95 4,571,111.04 2.29% 194,807,282.07 97.71% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 注：期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 注：期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 58 页 共 65 页 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（ 2016年 9月 7日 ）基金份额总额 561,008,147.28 本报告期期初基金份额总额 459,129,768.68 本报告期基金总申购份额 32,700,440.10 减:本报告期基金总赎回份额 292,451,815.67 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 199,378,393.11 注：本基金合同于 2016年 9月 7日生效。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 59 页 共 65 页 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 一、本报告期内，涉及基金管理人的诉讼事项如下： 1. 上海普鑫投资管理有限公司因正当财产保全权利的实施是否受阻碍争议诉中银国际证券 财产损害赔偿纠纷案，该案于 2011年开始诉讼程序，2018年 3月 1日，上海市一中院作出（2018） 沪 01 执复 23 号执行裁定书，驳回中银国际证券复议申请，执行法院扣划执行加倍债务利息 3107409.55元。案件已执行结案。 2. 郑宇因指令未接受撤销争议诉中银国际证券武汉黄孝河路证券营业部证券交易合同纠纷 案，该案于 2017年 7月开始诉讼程序，目前案件处于二审过程中。 3. 彭阳因不服 2017 年 9 月 27 日武汉市劳动人事争议仲裁委员会作出的关于劳动争议的仲 裁结果，诉中银国际证券武汉黄孝河路证券营业部，目前案件处于二审过程中。 二、本报告期内，无涉及基金财产的诉讼事项； 三、本报告期内，无涉及基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化. 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供 审计服务。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 60 页 共 65 页 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人及其高级管理人员、托管人托管业务部门及其高级管理人员未受 到监管部门的任何稽查和处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中银国际 2 1,801,701,969.09 100.00% 1,317,584.45 100.00% - 注：1、由于交易所系统限制，本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再 租用其他证券公司的交易单元。 2、今后基金专用交易席位的选择标准如下： (1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力， 能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的 信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型 的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服 务和支持。 3、今后基金专用交易席位的选择程序如下： (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。 (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债 成交金额 占当期权证 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 61 页 共 65 页 成交总额的比 例 券回购 成交总额 的比例 成交总额的 比例 中银国际 - - 320,000,000.00 100.00% - - 注：1、由于交易所系统限制，本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再 租用其他证券公司的交易单元。 2、今后基金专用交易席位的选择标准如下： (1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力， 能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的 信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型 的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服 务和支持。 3、今后基金专用交易席位的选择程序如下： (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。 (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 中银国际证券有限责任公司旗下 基金 2016年 12月 31日基金净值 （收益）公告 公司官网 2017年 1月 3日 2 中银证券健康产业灵活配置混合 型证券投资基金 2016年第4季度 报告 《中国证券报》、公 司官网 2017年 1月 20日 3 中银国际证券有限责任公司关于 旗下基金投资资产支持证券的公 告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 2月 8日 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 62 页 共 65 页 4 关于中银国际证券有限责任公司 旗下基金参与天天基金费率优惠 活动的公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 3月 17日 5 中银证券健康产业灵活配置混合 型证券投资基金 2016年年度报 告（仅在公司官网披露）及其摘 要 《中国证券报》、公 司官网 2017年 3月 31日 6 中银证券健康产业灵活配置混合 型证券投资基金更新招募说明书 （仅在公司官网披露）及其摘要 《中国证券报》、公 司官网 2017年 4月 21日 7 中银证券健康产业灵活配置混合 型证券投资基金 2017年第1季度 报告 《中国证券报》、公 司官网 2017年 4月 21日 8 中银国际证券有限责任公司关于 增加北京肯特瑞财富投资管理有 限公司为旗下基金销售机构并进 行费率优惠的公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 6月 28日 9 中银国际证券有限责任公司旗下 基金 2017年 6月 30日基金净值 （收益）公告 公司官网 2017年 7月 1日 10 中银证券健康产业灵活配置混合 型证券投资基金 2017年第2季度 报告 《中国证券报》、公 司官网 2017年 7月 21日 11 关于中银国际证券旗下部分基金 在肯特瑞财富开通定投与转换业 务并进行费率优惠的公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 8月 22日 12 关于中银国际证券旗下部分基金 增加天天基金为代销机构及开通 定投、转换业务并进行费率优惠 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 8月 22日 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 63 页 共 65 页 的公告 13 中银证券健康产业灵活配置混合 型证券投资基金 2017年半年度 报告（仅在公司官网披露）及其 摘要 《中国证券报》、公 司官网 2017年 8月 29日 14 中银国际证券有限责任公司关于 公司股东变更的公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 10月 11日 15 中银证券健康产业基金更新招募 说明书（2017年第 2号）（仅在 公司官网披露）及其摘要 《中国证券报》、公 司官网 2017年 10月 20日 16 中银证券健康产业灵活配置混合 型证券投资基金 2017年第3季度 报告 《中国证券报》、公 司官网 2017年 10月 26日 17 中银国际证券有限责任公司关于 旗下证券投资基金缴纳增值税的 公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 12月 30日 18 中银国际证券有限责任公司法定 名称变更公告 《中国证券报》 、《上 海证券报》、《证券时 报》、公司官网 2017年 12月 30日 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 64 页 共 65 页 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 注：报告期内本基金单一投资者持有基金份额比例未有达到或超过 20%的情况。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 1.本基金管理人于本报告期内变更法定名称，详情参见 2017年 12月 30日披露于《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司官网的《中银国际证券有限责任公司法定名称变更 公告》； 2.证券投资基金增值税政策有所调整，基于保护基金份额持有人利益原则，本基金管理人 于本报告期内发布相关公告，详情参见 2017年 12月 30日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》及公司官网的《中银国际证券有限责任公司关于旗下证券投资基金缴纳增值税的 公告》。 中银证券健康产业混合 2017年年度报告 第 65 页 共 65 页 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会准予中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金注册的批复 2、《中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》 3、《中银证券健康产业灵活配置混合型证券投资基金托管协议》 4、法律意见书 5、基金管理人的业务资格批件、营业执照 6、基金托管人的业务资格批件、营业执照 7、中国证监会要求的其他文件 13.2 存放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人基金网站 www.bocifunds.com。 13.3 查阅方式 投资者可以在开放时间内至基金管理人或基金托管人住所免费查阅，也可登陆基金管理人基 金网站 www.bocifunds.com 查阅。 中银国际证券股份有限公司 2018年 3月 30日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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