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| 益民中证智能消费指数(004354) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1019179 | ||||||||
| 基金代码 | 004354 | ||||||||
| 公告日期 | 2018-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 益民中证智能消费主题指数证券投资基金2017年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：益民基金管理有限公司 基金托管人：华夏银行股份有限公司 送出日期：2018 年 3 月 29 日 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 2 页 共 66 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内 容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈 利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2017 年 5月 8日起至 12月 31日止。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 3 页 共 66 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 10 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 20 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 22 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 47 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 55 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 55 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 4 页 共 66 页 8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 55 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 55 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 55 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 55 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 55 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 57 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 57 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 58 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 59 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 59 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 59 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 59 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 61 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 63 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 63 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 65 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 66 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 66 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 66 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 66 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 5 页 共 66 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 益民中证智能消费主题指数证券投资基金 基金简称 益民中证指数基金 基金主代码 004354 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年 5月 8日 基金管理人 益民基金管理有限公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 5,861,733.84份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪中证智能消费 主题指数。在正常市场 情况下， 力争将基金的净值 增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值 控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内。 投资策略 本基金采用完全复制法进行投资，利用长期稳定的风 险模型和交易成本模型， 按照成份股在中证智能消费 主题指数中的组成及其基准权重构建股票投资组合， 并在其成份股及其权重发生变化时进行相应调整。当 预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红 等行为，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证 智能消费主题指数的效果可能带来影响， 导致无法有 效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以根据市场 情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的处理 和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。本 基金采用完全复制法进行投资，利用长期稳定的风险 模型和交易成本模型， 按照成份股在中证智能消费主 题指数中的组成及其基准权重构建股票投资组合，并 在其成份股及其权重发生变化时进行相应调整。当预 期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红等 行为，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证智 能消费主题指数的效果可能带来影响， 导致无法有效 复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以根据市场情 况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的处理和 调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。 资产配置方面，本基金管理人主要按照中证智能消费 主题指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合， 并根据指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 6 页 共 66 页 本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的 90%， 其中投资于中证智能消费主题指数成份股和备选成份 股的资产不低于非现金基金资产的 80%，每个交易日 日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保 持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年 以内的政府债券， 权证及其他金融工具的投资比例依 照法律法规或监管机构的规定执行。 业绩比较基准 中证智能消费主题指数收益率×95% + 银行活期存款 利率（税后）×5% 风险收益特征 本基金为股票型基金，属于较高预期风险、较高预期 收益的证券投资基金品种，其预期风险与预期收益高 于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金 为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的 表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市 场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 益民基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 刘伟 郑鹏 联系电话 010-63105556 010-85238667 电子邮箱 jianchabu@ymfund.com zhengpeng@hxb.com.cn 客户服务电话 400-650-8808 95577 传真 010-63100588 010-85238419 注册地址 重庆市渝中区上清寺路110 号 北京市东城区建国门内大街 22 号 办公地址 北京市西城区宣外大街 10 号庄胜广场中央办公楼南 翼 13A 北京市东城区建国门内大街 22 号 邮政编码 100052 100005 法定代表人 翁振杰 李民吉 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.ymfund.com 基金年度报告备置地点 北京市西城区宣外大街 10 号庄胜广场中央办公楼 南翼 13A 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 7 页 共 66 页 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场安永大楼 16层 注册登记机构 益民基金管理有限公司 北京市西城区宣外大街 10号庄胜广 场中央办公楼南翼 13A 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 8 页 共 66 页 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017年 5月 8日(基 金合同生效 日)-2017年 12月 31日 2016年 2015年 本期已实现收益 2,698,814.28 - - 本期利润 3,058,136.58 - - 加权平均基金份额本期利润 0.0618 - - 本期加权平均净值利润率 6.12% - - 本期基金份额净值增长率 5.66% - - 3.1.2 期末数据和指标 2017年末 2016年末 2015年末 期末可供分配利润 331,694.31 - - 期末可供分配基金份额利润 0.0566 - - 期末基金资产净值 6,193,428.15 - - 期末基金份额净值 1.0566 - - 3.1.3 累计期末指标 2017年末 2016年末 2015年末 基金份额累计净值增长率 5.66% - - 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.25% 1.06% 1.75% 1.07% -1.50% -0.01% 过去六个月 1.28% 0.90% 2.22% 0.90% -0.94% 0.00% 自基金合同 生效起至今 5.66% 0.80% 8.87% 0.87% -3.21% -0.07% 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 9 页 共 66 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、图示日期为 2017年 5月 8日至 2017年 12月 31日。 2、根据益民中证智能消费主题指数证券投资基金基金合同规定，本基金自基金合同生效之日 起 6 个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产投资组合比例均符合基金合同的约定。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 10 页 共 66 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金合同于 2017年 5 月 8日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进 行折算。 3.3 其他指标 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 本基金于 2017年 5月 8日成立，2017年度未进行利润分配。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 11 页 共 66 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2005年 12月 12日正式成立。公 司股东由重庆国际信托股份有限公司（出资比例 49％）、中国新纪元有限公司（出资比例 31％）、 中山证券有限责任公司（出资比例 20％）组成，注册资本为 1亿元人民币，注册地：重庆，主要 办公地点：北京。截止 2017年末，公司管理的基金共有九只，均为开放式基金。其中，益民货币 市场基金于 2006年 7月 17日成立；益民红利成长混合型证券投资基金于 2006年 11月 21日成立； 益民创新优势混合型证券投资基金于 2007 年 7 月 11 日成立；益民多利债券型投资基金于 2008 年 5月 21日成立；益民核心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012年 8月 16日成立；益民服 务领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013年 12月 13日成立，益民品质升级灵活配置混合型证 券投资基金于 2015 年 5 月 6 日成立。益民中证智能消费主题指数证券投资基金于 2017 年 5 月 8 日成立，益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金于 2017年 10月 16日成立。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 赵若琼 益民中证 智能消费 主题指数 证券投资 基金基金 经理、益 民服务领 先灵活配 置混合型 证券投资 基金基金 经理 2017年 5月 8 日 - 10 曾任民生证券研究院行 业研究员，方正证券研 究所行业研究员，2015 年 6 月加入益民基金 管理有限公司任研究部 研究员。自 2017年 2月 28 日起任益民服务领先 灵活配置混合型证券投 资基金基金经理，自 2017 年 5 月 8 日起任益 民中证智能消费主题指 数证券投资基金基金经 理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民中证智 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 12 页 共 66 页 能消费主题指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资 产长期稳定的增长为目标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合 符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者的合法权益，避免出现不公平 交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》的要求，制定了《益民基金管理有限公司公平交易管理制度》、《益民基金管理 有限公司异常交易监控与报告制度》，并建立了有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系，确 保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。 公司严格遵守公平交易管理制度的相关规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合。对 于交易所公开竞价交易，公司均执行交易系统中的公平交易程序，即按照时间优先、价格优先的 原则执行所有指令；因特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，需履行事先审批流程；对不 同投资组合均进行债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的投资对象，各投 资组合经理需要在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和交易数量，公司在获配额度确定后 按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；公司根据市场公认的第三方信息，对投资 组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，相关投资组合经理应对交易价格异常 情况进行合理性解释。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定，在投资管理活动中公平对 待不同投资组合，不存在直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的 行为。 本报告期内，各投资组合 1日、3日、5 日同向交易价差通过统计检验，不存在价差显著的情 况。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 13 页 共 66 页 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易及利益输送的异常交易行为，不同投资组合 之间不存在交易所公开竞价同日反向交易，不存在报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价 同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 消费升级主题贯穿整个 2017年投资主线，相应的，益民中证智能消费主题指数基金在报告期 内年取得良好收益。自基金 6月份建仓以来，至 12月 31日累计涨幅 6.23%，期间最高涨幅 15.55%。 本基金采取指数化投资策略，紧密跟踪中证智能消费主题指数。根据该投资策略，本基金完 全复制指数成分股及其权重，密切跟踪成分股权重与基金持仓之间的偏离度，此外，根据基金的 申购与赎回进行相应操作，以保持基金仓位维持在 90-95%之间且避免流动性风险。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期末，本基金份额净值为 1.0566元。本报告期份额净值增长率为 5.66%，同期业绩比较 基准收益率为 8.87%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 国内经济企稳已成为共识，且经济结构在进一步优化，科技进步与消费升级逐渐成为当前经 济发展的重要要动力。中证智能消费主题指数所包含的成分股主要涵盖智能家居、智能汽车、可 穿戴设备及互联网医疗四个子领域，符合未来消费升级的方向，市场空间巨大。随着物联网的推 进及人工智能技术的进步，智能消费的渗透率也将提速。因此，我们看好智能消费行业的长期成 长性。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中，一切从合规运作、保障基金份额持有人 的利益出发，由督察长领导独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行 定期和不定期检查，推动公司内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发 现问题及时提出建议，并跟踪改进落实情况。本报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金 运作没有出现违法违规行为。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点集中于以下几个方面： 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 14 页 共 66 页 1、根据基金监管法律法规的最新变化，推动公司各部门及时完善与更新制度规范和业务流程， 制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，确保内控制度的适时性、全面性和合法合规性， 并加强内部督导，将风险意识贯穿于各岗位与各业务环节。 2、日常监察和专项监察相结合，通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法，加强了 对基金日常业务的合规审核和合规监测，并加强了对重要业务和关键业务环节的监督检查，完成 了对投资研究、交易环节及后台运营等专项监察。 3、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性。公司在基金募集和持续营销活动中， 严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料， 逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。 4、规范基金投资业务，保证投资管理工作规范有序、合法合规进行。公司制定了严格规范的 投资管理制度和流程机制，以投资决策委员会为最高投资决策机构，投资业务均按照管理制度和 业务流程执行。 5、以外聘律师、讲座等多种方式加强合规教育与培训，促进公司合规文化的建设，及时向公 司传达基金相关的法律法规；加大了对员工行为的监察稽核力度，从源头上防范合规风险，防范 利益输送行为。 公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。 我们将继续以风险控制为核心，进一步提高内部监察工作的科学性和有效性，切实保障基金的规 范运作，充分保障基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 根据相关规定，本基金管理人成立估值委员会，估值委员会是基金估值的最高决策机构，负 责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、基金运营部、产品开发部、监察稽 核部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面 较丰富的经验，熟悉相关法规和估值方法。 研究部行业研究员：研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投资品种所 属行业的专业研究，参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定，并在估值讨论中承担确 定参考行业指数的职责；相关参与人员应当具有多年的行业研究经验，能够较好的对行业发展趋 势做出判断，熟悉相关法规和估值方法。 监察稽核部：监察稽核部参与估值流程的人员，应当对有关估值政策、估值流程和程序、估 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 15 页 共 66 页 值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改；参与估值流程的人员 必须具有一定的会计核算估值知识和经验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值 原则和方法的专业能力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。 产品开发部产品开发人员：产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算，并参与公司对基 金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验， 具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和估值方法。 基金运营部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合停牌股票估值 方法的确定，复核由估值委员会提供的估值价格，并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的 情况出现，立即向估值委员会反映情况，并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关 的外部机构保持良好的沟通，获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基 金会计应当具备多年基金从业经验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，具备熟悉 及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。 2、基金经理参与或决定估值的程度： 基金管理公司估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过 程。 3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同所约定的收益分配原则： 1、本基金的每份基金份额享有同等分配权； 2、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 4次，每次基金收益分配比 例不低于收益分配基准日可供分配利润的 30%； 3、若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配； 4、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金 红利按除权后的份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红； 5、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值 减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 6、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 16 页 共 66 页 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金有连续二十个工作日出现基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面， 能够遵守有关法律法规，未发现有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期内，益民中证智能 消费主题指数证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为，由基金管理人编制并经托管人复核的本基金 2017年年度报告中的财务指标、净 值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 17 页 共 66 页 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2018）审字第 61036918_A08号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 益民中证智能消费主题指数证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了益民中证智能消费主题指数证券投资基金的财务报表， 包括 2017年 12月 31日的资产负债表，2017年 5月 8日（基金合 同生效日）至 2017年 12月 31日止期间的利润表、所有者权益（基 金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的益民中证智能消费主题指数证券投资基金的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益 民中证智能消费主题指数证券投资基金 2017 年 12月 31 日的财务 状况以及 2017年 5月 8日（基金合同生效日）至 2017年 12月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于益民中证智能消费主题指数证券投资基金，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 益民中证智能消费主题指数证券投资基金管理层（以下简称“管理 层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 18 页 共 66 页 责任 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估益民中证智能消费主题指数证 券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督益民中证智能消费主题指数证券投资基金的财务 报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对益民中证智能消费主题指数证券投 资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 19 页 共 66 页 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致益民中证智能消费主题指数证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 徐 艳 贺 耀 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 16层 审计报告日期 2018年 3月 22日 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 20 页 共 66 页 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：益民中证智能消费主题指数证券投资基金 报告截止日： 2017年 12月 31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 601,456.37 - 结算备付金 2,016.09 - 存出保证金 29,446.45 - 交易性金融资产 7.4.7.2 5,720,737.25 - 其中：股票投资 5,720,737.25 - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 150.62 - 应收股利 - - 应收申购款 14,077.83 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 6,367,884.61 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 21,532.67 - 应付管理人报酬 5,295.04 - 应付托管费 1,059.01 - 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 6,489.81 - 应交税费 - - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 21 页 共 66 页 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 140,079.93 - 负债合计 174,456.46 - 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 5,861,733.84 - 未分配利润 7.4.7.10 331,694.31 - 所有者权益合计 6,193,428.15 - 负债和所有者权益总计 6,367,884.61 - 注：（1）报告截止日 2017年 12月 31日，基金份额净值 1.0566元，基金份额总额 5,861,733.84 份。 （2）本财务报表的实际编制期间系 2017 年 5 月 8 日（基金合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日止。 7.2 利润表 会计主体：益民中证智能消费主题指数证券投资基金 本报告期： 2017年 5月 8日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2017年 5月 8日(基 金合同生效日)至 2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31 日 一、收入 3,713,943.24 - 1.利息收入 832,529.58 - 其中：存款利息收入 7.4.7.11 658,577.12 - 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 173,952.46 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,640,652.37 - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,452,285.97 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 188,366.40 - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 359,322.30 - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 22 页 共 66 页 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 881,438.99 - 减：二、费用 655,806.66 - 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 324,407.14 - 2．托管费 7.4.10.2.2 64,881.43 - 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 96,355.25 - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 170,162.84 - 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 3,058,136.58 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,058,136.58 - 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：益民中证智能消费主题指数证券投资基金 本报告期：2017年 5月 8日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2017年 5 月 8日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 240,643,420.46 - 240,643,420.46 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 3,058,136.58 3,058,136.58 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -234,781,686.62 -2,726,442.27 -237,508,128.89 其中：1.基金申购款 2,711,540.67 176,393.66 2,887,934.33 2.基金赎回款 -237,493,227.29 -2,902,835.93 -240,396,063.22 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 5,861,733.84 331,694.31 6,193,428.15 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 23 页 共 66 页 金净值） 项目 上年度可比期间 2016 年 1月 1日至 2016 年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） - - - 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - - - 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） - - - 注：本基金合同于 2017年 5月 8日生效，无上年度可比期间。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______黄桦______ ______吴晓明______ ____吴晓明____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 益民中证智能消费主题指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委 员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]3090 号文《关于准予益民中证智能消费主题指 数证券投资基金注册的批复》的注册，由益民基金管理有限公司于 2017 年 4月 10日至 2017年 4 月 28日止的期间向社会公开募集，募集期结束经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具 验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2017年 5月 8日正式生效。本基金为 契约型开放式，存续期限不定。截至 2017年 5月 4日止，本基金已收到首次募集扣除认购费后的 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 24 页 共 66 页 有效净认购金额为人民币 240,611,558.92 元，折合 240,611,558.92 份基金份额；有效认购资金 在募集期间产生的利息为人民币 31,861.54 元，折合 31,861.54 份基金份额；以上收到的实收基 金共计人民币 240,643,420.46 元，折合 240,643,420.46 份基金份额。本基金的基金管理人和注 册登记机构均为益民基金管理有限公司，基金托管人为华夏银行股份有限公司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证智能消费主题指数的成份股及其 备选成份股、其他股票（非标的指数成份股及其备选成份股，含中小板、创业板及其他经中国证 监会核准的上市股票）、银行存款、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换 债券、分离交易可转债、短期融资券（含超短期融资券）等债券）、债券回购、权证、股指期货、 资产支持证券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具（但须 符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人 在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围本基金的投资比例为：本基金投资于股票的资产比例 不低于基金资产的 90%，投资于中证智能消费主题指数成分股和备选成分股的资产比例不低于本 基金非现金基金资产的 80%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。如法律法规或中国证监 会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资 比例。本基金的业绩比较基准为：中证智能消费主题指数收益率*95% + 银行活期存款利率（税后） *5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算 业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意 见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年 度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、 《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证 券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2017年 12月 31日的财 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 25 页 共 66 页 务状况以及 2017年 5月 8日（基金合同生效日）至 2017年 12月 31 日止期间的经营成果和净值 变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1日起至 12 月 31日止。本期财务报表的实际编 制期间系 2017年 5月 8日（基金合同生效日）至 2017年 12月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投 资和衍生工具等； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 26 页 共 66 页 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2) 债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4) 分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 27 页 共 66 页 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5) 回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差 异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 28 页 共 66 页 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算 的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账 面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 29 页 共 66 页 入账； (6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7) 衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额 入账； (8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损 益的利得或损失； (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)、本基金的每份基金份额享有同等分配权； (2)、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4次，每次收益分 配比例不得低于该次可供分配利润的 30%； (3)、若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配； (4)、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现 金红利按除权后的份额净值自动转为基金份额进行再投资； 若投资人不选择，本基金默认的收益 分配方式是现金分红； (5)、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值， 即基金收益分配基准日的基金份额 净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (6)、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 30 页 共 66 页 7.4.4.12 分部报告 无。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 31 页 共 66 页 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简 称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理 人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人 可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生 的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生 的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债 券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交易日的 股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、 债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非 货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 32 页 共 66 页 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 活期存款 601,456.37 - 定期存款 - - 其中：存款期限 1-3个月 - - 其他存款 - - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 33 页 共 66 页 合计： 601,456.37 - 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 5,361,414.95 5,720,737.25 359,322.30 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 5,361,414.95 5,720,737.25 359,322.30 项目 上年度末 2016年 12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 - - - 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无余额。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 34 页 共 66 页 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 应收活期存款利息 135.00 - 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 0.99 - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 14.63 - 合计 150.62 - 7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 6,489.81 - 银行间市场应付交易费用 - - 合计 6,489.81 - 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 79.93 - 预提费用 120,000.00 - 标的指数使用许可费 20,000.00 合计 140,079.93 - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 35 页 共 66 页 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年 5月 8日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 240,643,420.46 240,643,420.46 本期申购 2,711,540.67 2,711,540.67 本期赎回（以“-”号填列） -237,493,227.29 -237,493,227.29 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 5,861,733.84 5,861,733.84 注：(1)申购含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。 (2)本基金合同生效日为 2017年 5月 8 日。 (3) 本基金设立时，已收到首次募集扣除认购费后的有效净认购金额为人民币 240,611,558.92 元，折合 240,611,558.92 份基金份额；有效认购资金在募集期间产生的利息为 人民币 31,861.54 元，折合 31,861.54 份基金份额；以上收到的实收基金共计人民币 240,643,420.46元，折合 240,643,420.46份基金份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 2,698,814.28 359,322.30 3,058,136.58 本期基金份额交易 产生的变动数 -1,986,745.82 -739,696.45 -2,726,442.27 其中：基金申购款 188,748.21 -12,354.55 176,393.66 基金赎回款 -2,175,494.03 -727,341.90 -2,902,835.93 本期已分配利润 - - - 本期末 712,068.46 -380,374.15 331,694.31 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 36 页 共 66 页 2017年 5月 8日(基金合同生效 日)至 2017年 12月 31日 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31 日 活期存款利息收入 63,556.42 - 定期存款利息收入 589,866.66 - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 4,953.14 - 其他 200.90 - 合计 658,577.12 - 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 5月 8日(基金合 同生效日)至 2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016 年 12月 31日 卖出股票成交总额 30,383,535.22 - 减：卖出股票成本总额 28,931,249.25 - 买卖股票差价收入 1,452,285.97 - 7.4.7.13 债券投资收益 无发生额。 7.4.7.14 贵金属投资收益 无发生额。 7.4.7.15 衍生工具收益 无发生额。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年 5月 8日(基金合同生 效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 股票投资产生的股利收益 188,366.40 - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 37 页 共 66 页 基金投资产生的股利收益 - - 合计 188,366.40 - 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年 5月 8日(基金合 同生效日)至 2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 1.交易性金融资产 359,322.30 - ——股票投资 359,322.30 - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 359,322.30 - 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 5月 8日(基金合同生 效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31 日 基金赎回费收入 881,438.99 - 合计 881,438.99 - 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年5月8日(基金合同生效 日)至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 交易所市场交易费用 96,355.25 - 银行间市场交易费用 - - 合计 96,355.25 - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 38 页 共 66 页 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 5月 8日(基金合同生 效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 审计费用 50,000.00 - 信息披露费 70,000.00 - 其他 400.00 - 债券账户维护费 4,500.00 标的许可使用费 45,262.84 合计 170,162.84 - 7.4.7.21 分部报告 无。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，除 7.4.6.2 增值税中披露的事项外，本基金无其他需要披露的资产负 债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 益民基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 华夏银行股份有限公司（“华夏银行”） 基金托管人、基金代销机构 重庆国际信托股份有限公司 基金管理人控股股东 中山证券有限责任公司（“中山证券”） 基金管理人股东、基金代销机构 中国新纪元有限公司 基金管理人股东 国泓资产管理有限公司 基金管理人子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 无。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 无。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 39 页 共 66 页 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 5月 8日(基金合同生效 日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 324,407.14 - 其中：支付销售机构的客 户维护费 60,644.38 - 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.00%的 年费率计提。计算方法如下： H=E×1.00%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 5月 8日(基金合同生效 日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 64,881.43 - 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 7.4.10.2.3 销售服务费 无发生额。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 40 页 共 66 页 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2017年 5月 8日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 华夏银行 601,456.37 63,556.42 - - 注：本基金合同于 2017年 5月 8日生效，无上年度可比期间。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 无。 7.4.12 期末（ 2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代 码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值 单价 复牌日期 复牌 开盘 单价 数量 （股） 期末 成本总额 期末估值 总额 备 注 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 41 页 共 66 页 000034 神州数码 2017 年 9 月 29 日 重大事项 21.60 - - 3,100 53,047.06 66,960.00 - 000566 海南海药 2017 年 11 月 22 日 重大事项 12.89 - - 3,426 45,060.21 44,161.14 - 002512 达华智能 2017 年 12 月 6 日 重大事项 18.07 2018 年 3 月 6 日 16.26 2,441 37,800.02 44,108.87 - 000156 华数传媒 2017 年 12 月 26 日 重大事项 11.40 - - 2,551 37,075.88 29,081.40 - 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管 理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线；并在后两道监控防线中，由独立于公司管理层 和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监 督及报告。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不 超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的 证券，不得超过该证券的 10%。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 42 页 共 66 页 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估， 以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 本基金于本报告期内未持有按短期信用评级的债券投资。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 本基金于本报告期内未持有按长期信用评级的债券投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难。 本基金主要投资于上市交易 的证券，除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限 制外（如有），其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对 流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有 的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期 日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时设定流动性比例要求，对流动性指标进 行持续的监测和分析。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内 部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的 可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控， 保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求 的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 43 页 共 66 页 申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资于上市交易的证券，除在附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制 外（如有），其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流 动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注 7.4.12.3 中列示的卖出 回购金融资产款余额（如有）将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融 负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不 计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动 性风险事件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人 定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风 险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年 12月 31日 1个月以内 1-3 个月 3 个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 601,456.37 - - - - - 601,456.37 结算备付金 2,016.09 - - - - - 2,016.09 存出保证金 29,446.45 - - - - - 29,446.45 交易性金融资产 - - - - - 5,720,737.25 5,720,737.25 应收利息 - - - - - 150.62 150.62 应收申购款 - - - - - 14,077.83 14,077.83 资产总计 632,918.91 - - - - 5,734,965.70 6,367,884.61 负债 应付赎回款 - - - - - 21,532.67 21,532.67 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 44 页 共 66 页 应付管理人报酬 - - - - - 5,295.04 5,295.04 应付托管费 - - - - - 1,059.01 1,059.01 应付交易费用 - - - - - 6,489.81 6,489.81 其他负债 - - - - - 140,079.93 140,079.93 负债总计 - - - - - 174,456.46 174,456.46 利率敏感度缺口 632,918.91 - - - - 5,560,509.24 6,193,428.15 上年度末 2016年 12月 31日 1个月以内 1-3个月 3 个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 负债 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报告期未持有债券投资或持有的债券投资占比并不重大，因而市场利率的变动对本 基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因外汇汇率而发生波动的危险。本基金的所 有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来 现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资 于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要 求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所 持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控 制其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 45 页 共 66 页 交易性金融资产-股票投资 5,720,737.25 92.37 - - 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 5,720,737.25 92.37 - - 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于本报告期末，本基金成立未满一年，尚无充足的经验数据。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 本基金未采用风险价值法或其它类似方法分析、管理风险。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1公允价值 本基金非以公允价值计量的金融工具，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 (1)各层次金融工具公允价值 本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币 5,536,425.84 元，属于第二层次的余额为人民币 184,311.41 元，属于第三层次的余额为人民币 0.00元。 (2) 公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和可转换债券等证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属 于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间 不将相关证券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有 重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政 策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金持有的以公允价值计量 的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。 7.4.14.2承诺事项 无。 7.4.14.3其他事项 于本报告期内，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于人民币 5,000 万元的情况， 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 46 页 共 66 页 出现该情况的时间范围为 2017年 6月 20日至 2017年 12月 31日。本基金的基金管理人已于 2017 年 12月 26日向中国证监会报告，将进行持续营销活动以扩大规模。 除此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 47 页 共 66 页 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 5,720,737.25 89.84 其中：股票 5,720,737.25 89.84 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 603,472.46 9.48 8 其他各项资产 43,674.90 0.69 9 合计 6,367,884.61 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 3,896,655.88 62.92 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 388,806.86 6.28 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 1,346,558.07 21.74 J 金融业 - - K 房地产业 - - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 48 页 共 66 页 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 59,635.04 0.96 R 文化、体育和娱乐业 29,081.40 0.47 S 综合 - - 合计 5,720,737.25 92.37 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票投资组合。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 000333 美的集团 5,761 319,332.23 5.16 2 000651 格力电器 7,033 307,342.10 4.96 3 600104 上汽集团 9,515 304,860.60 4.92 4 002415 海康威视 7,710 300,690.00 4.85 5 600518 康美药业 13,299 297,365.64 4.80 6 600690 青岛海尔 13,732 258,710.88 4.18 7 002230 科大讯飞 4,355 257,554.70 4.16 8 002475 立讯精密 7,137 167,291.28 2.70 9 002241 歌尔股份 8,722 151,326.70 2.44 10 000100 TCL 集团 38,523 150,239.70 2.43 11 000503 海虹控股 3,200 138,112.00 2.23 12 601607 上海医药 5,132 124,143.08 2.00 13 002405 四维图新 4,538 119,757.82 1.93 14 300003 乐普医疗 4,769 115,219.04 1.86 15 600804 鹏博士 6,435 109,588.05 1.77 16 002508 老板电器 2,128 102,356.80 1.65 17 600637 东方明珠 5,946 99,060.36 1.60 18 002583 海能达 3,885 71,911.35 1.16 19 002065 东华软件 8,452 69,306.40 1.12 20 000034 神州数码 3,100 66,960.00 1.08 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 49 页 共 66 页 21 300088 长信科技 8,261 64,683.63 1.04 22 000418 小天鹅Ａ 943 63,982.55 1.03 23 600839 四川长虹 16,585 57,715.80 0.93 24 600718 东软集团 3,920 57,467.20 0.93 25 002273 水晶光电 2,367 55,837.53 0.90 26 600699 均胜电子 1,623 53,348.01 0.86 27 600060 海信电器 3,456 51,909.12 0.84 28 002223 鱼跃医疗 2,642 51,783.20 0.84 29 600998 九州通 2,616 49,573.20 0.80 30 300182 捷成股份 5,700 49,077.00 0.79 31 000988 华工科技 2,766 45,860.28 0.74 32 601231 环旭电子 2,890 45,575.30 0.74 33 000566 海南海药 3,426 44,161.14 0.71 34 002512 达华智能 2,441 44,108.87 0.71 35 002373 千方科技 3,000 43,950.00 0.71 36 300168 万达信息 3,162 42,623.76 0.69 37 600122 宏图高科 4,100 39,729.00 0.64 38 600572 康恩贝 5,600 39,592.00 0.64 39 600797 浙大网新 3,300 39,006.00 0.63 40 002280 联络互动 4,853 37,173.98 0.60 41 600511 国药股份 1,311 36,445.80 0.59 42 600601 方正科技 9,882 35,970.48 0.58 43 002603 以岭药业 2,159 33,594.04 0.54 44 300253 卫宁健康 4,984 33,442.64 0.54 45 300244 迪安诊断 1,400 33,068.00 0.53 46 002421 达实智能 5,141 31,103.05 0.50 47 000016 深康佳Ａ 5,000 30,300.00 0.49 48 002429 兆驰股份 8,140 29,141.20 0.47 49 000156 华数传媒 2,551 29,081.40 0.47 50 600594 益佰制药 2,808 28,697.76 0.46 51 300053 欧比特 1,965 28,020.90 0.45 52 300020 银江股份 2,342 27,401.40 0.44 53 002402 和而泰 2,940 26,989.20 0.44 54 300310 宜通世纪 2,300 26,657.00 0.43 55 600763 通策医疗 822 26,567.04 0.43 56 300079 数码视讯 6,189 26,055.69 0.42 57 002055 得润电子 1,255 25,639.65 0.41 58 000901 航天科技 1,050 24,528.00 0.40 59 000572 海马汽车 5,121 23,454.18 0.38 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 50 页 共 66 页 60 002618 丹邦科技 1,650 22,605.00 0.36 61 300101 振芯科技 1,664 22,330.88 0.36 62 002462 嘉事堂 857 22,316.28 0.36 63 300273 和佳股份 2,457 22,260.42 0.36 64 002642 荣之联 1,659 21,749.49 0.35 65 300212 易华录 800 21,680.00 0.35 66 002681 奋达科技 1,912 21,337.92 0.34 67 000049 德赛电池 526 20,824.34 0.34 68 300096 易联众 1,870 20,757.00 0.34 69 600006 东风汽车 3,519 20,586.15 0.33 70 002727 一心堂 1,013 20,361.30 0.33 71 000650 仁和药业 3,905 20,345.05 0.33 72 002433 太安堂 2,400 20,304.00 0.33 73 603160 汇顶科技 209 20,260.46 0.33 74 603515 欧普照明 472 20,220.48 0.33 75 300288 朗玛信息 822 19,596.48 0.32 76 300327 中颖电子 626 19,481.12 0.31 77 300183 东软载波 969 18,624.18 0.30 78 002052 同洲电子 3,300 18,480.00 0.30 79 300304 云意电气 2,342 17,166.86 0.28 80 002284 亚太股份 1,900 17,062.00 0.28 81 600602 云赛智联 2,450 16,758.00 0.27 82 002446 盛路通信 1,629 16,729.83 0.27 83 300131 英唐智控 2,400 16,464.00 0.27 84 000555 神州信息 1,400 16,450.00 0.27 85 603868 飞科电器 205 15,528.75 0.25 86 300005 探路者 2,805 15,399.45 0.25 87 002288 超华科技 2,500 14,200.00 0.23 88 002414 高德红外 800 13,448.00 0.22 89 300184 力源信息 1,130 12,814.20 0.21 90 002432 九安医疗 1,325 12,349.00 0.20 91 603579 荣泰健康 180 11,338.20 0.18 92 300209 天泽信息 599 10,949.72 0.18 93 002315 焦点科技 502 10,858.26 0.18 94 603996 中新科技 513 9,449.46 0.15 95 002519 银河电子 1,465 8,936.50 0.14 96 002577 雷柏科技 472 7,920.16 0.13 97 603189 网达软件 483 7,853.58 0.13 98 300531 优博讯 359 5,693.74 0.09 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 51 页 共 66 页 99 300543 朗科智能 154 4,803.26 0.08 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值 比例（％） 1 000651 格力电器 2,908,609.20 46.96 2 000333 美的集团 2,902,647.12 46.87 3 600104 上汽集团 2,756,386.72 44.51 4 002415 海康威视 1,720,718.68 27.78 5 600518 康美药业 1,697,295.00 27.40 6 600690 青岛海尔 1,214,760.56 19.61 7 002241 歌尔股份 932,584.26 15.06 8 002230 科大讯飞 835,642.00 13.49 9 601607 上海医药 807,912.36 13.04 10 600637 东方明珠 748,830.88 12.09 11 002475 立讯精密 692,472.50 11.18 12 300003 乐普医疗 584,179.64 9.43 13 002508 老板电器 567,782.41 9.17 14 002065 东华软件 562,543.00 9.08 15 600804 鹏博士 551,476.00 8.90 16 002405 四维图新 441,935.06 7.14 17 000100 TCL 集团 418,365.00 6.75 18 600839 四川长虹 354,284.00 5.72 19 600998 九州通 353,738.00 5.71 20 600718 东软集团 344,523.57 5.56 21 600699 均胜电子 310,520.00 5.01 22 002223 鱼跃医疗 309,307.30 4.99 23 600060 海信电器 309,145.10 4.99 24 002273 水晶光电 294,538.00 4.76 25 002583 海能达 292,520.00 4.72 26 000566 海南海药 286,723.00 4.63 27 600511 国药股份 285,865.00 4.62 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 52 页 共 66 页 28 300182 捷成股份 282,795.08 4.57 29 000418 小天鹅Ａ 282,776.00 4.57 30 600122 宏图高科 279,884.02 4.52 31 300244 迪安诊断 268,369.00 4.33 32 600594 益佰制药 264,495.00 4.27 33 601231 环旭电子 255,814.00 4.13 34 002373 千方科技 243,484.00 3.93 35 300253 卫宁健康 236,783.00 3.82 36 000988 华工科技 232,151.00 3.75 37 600572 康恩贝 230,680.00 3.72 38 002512 达华智能 229,624.00 3.71 39 000156 华数传媒 228,865.00 3.70 40 600601 方正科技 220,508.00 3.56 41 300079 数码视讯 220,137.00 3.55 42 002603 以岭药业 218,360.00 3.53 43 300088 长信科技 204,714.00 3.31 44 002462 嘉事堂 202,799.00 3.27 45 300020 银江股份 197,389.00 3.19 46 300273 和佳股份 194,014.28 3.13 47 000901 航天科技 185,740.00 3.00 48 002421 达实智能 176,916.00 2.86 49 000049 德赛电池 174,171.00 2.81 50 300053 欧比特 172,135.00 2.78 51 002402 和而泰 163,236.00 2.64 52 000572 海马汽车 162,651.69 2.63 53 002429 兆驰股份 161,047.00 2.60 54 002055 得润电子 146,179.00 2.36 55 000016 深康佳Ａ 144,174.00 2.33 56 300101 振芯科技 142,467.36 2.30 57 000650 仁和药业 140,079.00 2.26 58 300168 万达信息 139,179.00 2.25 59 002280 联络互动 135,670.00 2.19 60 002052 同洲电子 134,049.00 2.16 61 300096 易联众 133,438.00 2.15 62 002681 奋达科技 131,831.00 2.13 63 000503 海虹控股 131,168.00 2.12 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 53 页 共 66 页 64 300183 东软载波 130,421.00 2.11 65 300288 朗玛信息 128,560.00 2.08 66 000555 神州信息 126,865.00 2.05 67 002284 亚太股份 126,313.00 2.04 68 002727 一心堂 125,489.29 2.03 69 300212 易华录 124,776.00 2.01 70 603160 汇顶科技 124,318.00 2.01 71 600006 东风汽车 124,151.00 2.00 注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值 比例（％） 1 000333 美的集团 2,874,647.19 46.41 2 000651 格力电器 2,849,233.27 46.00 3 600104 上汽集团 2,477,260.22 40.00 4 002415 海康威视 1,650,602.40 26.65 5 600518 康美药业 1,404,690.92 22.68 6 600690 青岛海尔 1,016,756.54 16.42 7 002230 科大讯飞 958,443.90 15.48 8 002241 歌尔股份 822,865.58 13.29 9 601607 上海医药 683,526.52 11.04 10 600637 东方明珠 645,779.22 10.43 11 002475 立讯精密 588,317.93 9.50 12 300003 乐普医疗 526,454.50 8.50 13 002508 老板电器 471,874.60 7.62 14 600804 鹏博士 471,033.20 7.61 15 002065 东华软件 464,696.56 7.50 16 002405 四维图新 439,319.30 7.09 17 600718 东软集团 322,968.40 5.21 18 600839 四川长虹 308,667.00 4.98 19 600998 九州通 308,661.84 4.98 20 600699 均胜电子 289,801.15 4.68 21 002273 水晶光电 277,865.70 4.49 22 000100 TCL 集团 269,016.14 4.34 23 600060 海信电器 266,457.40 4.30 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 54 页 共 66 页 24 002583 海能达 253,756.30 4.10 25 002223 鱼跃医疗 251,210.02 4.06 26 000566 海南海药 243,358.78 3.93 27 000418 小天鹅Ａ 241,343.00 3.90 28 600511 国药股份 229,368.45 3.70 29 600122 宏图高科 228,878.00 3.70 30 300182 捷成股份 227,606.00 3.67 31 000988 华工科技 220,092.48 3.55 32 300244 迪安诊断 219,329.40 3.54 33 601231 环旭电子 217,312.25 3.51 34 002512 达华智能 215,499.61 3.48 35 600594 益佰制药 213,130.25 3.44 36 002373 千方科技 207,624.00 3.35 37 300253 卫宁健康 205,776.96 3.32 38 600572 康恩贝 202,654.00 3.27 39 600601 方正科技 194,757.86 3.14 40 000156 华数传媒 194,317.98 3.14 41 002603 以岭药业 184,896.85 2.99 42 300079 数码视讯 182,265.23 2.94 43 002462 嘉事堂 165,453.41 2.67 44 300020 银江股份 164,086.40 2.65 45 002421 达实智能 162,643.31 2.63 46 000901 航天科技 159,421.28 2.57 47 300273 和佳股份 151,478.20 2.45 48 002402 和而泰 148,115.00 2.39 49 000049 德赛电池 145,650.90 2.35 50 000572 海马汽车 141,811.53 2.29 51 300053 欧比特 140,671.85 2.27 52 002429 兆驰股份 135,867.00 2.19 53 000016 深康佳Ａ 135,747.00 2.19 54 002055 得润电子 134,486.94 2.17 55 300101 振芯科技 126,098.15 2.04 注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 34,292,664.20 卖出股票收入（成交）总额 30,383,535.22 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 55 页 共 66 页 注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列， 不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券投资组合。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券投资组合。 8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有股指期货投资。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一 年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.11.2 报告期内本基金投资的前十名股票中没有在备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 29,446.45 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 56 页 共 66 页 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 150.62 5 应收申购款 14,077.83 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 43,674.90 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金报告期末前十名股票未出现流通受限的情况。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 57 页 共 66 页 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 833 7,036.90 0.00 0.00% 5,861,733.84 100.00% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 15,970.40 0.2725% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 0~10 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 58 页 共 66 页 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（ 2017年 5月 8日 ）基金份额总额 240,643,420.46 本报告期期初基金份额总额 - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 2,711,540.67 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 237,493,227.29 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份 额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 5,861,733.84 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 59 页 共 66 页 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内没有召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 无。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本年度，为本基金进行审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所。本年度为其提供审计 服务的第 1年，本报告期内应付审计费 50,000.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 天风证券 2 31,326,000.85 48.44% 29,174.03 48.43% - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 60 页 共 66 页 国信证券 1 14,591,484.91 22.56% 13,589.16 22.56% - 国泰君安 1 9,609,788.69 14.86% 8,949.78 14.86% - 安信证券 2 9,148,924.97 14.15% 8,520.56 14.15% - 注：1、本公司租用券商交易单元的选择标准： （1）基本情况：包括但不限于资本充足，财务状况及最近三年盈利情况良好；经营行为规范，最 近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机构的处罚；主要股东实力强大；具备投资组合运作 所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合进行证券交易的需要，并能为投资组合提供全面的 信息服务； （2）公司治理：公司治理完善，股东会、董事会、监事会及管理层权责明确，内部管理规范、严 格，具备健全的内控制度，并能满足投资组合运作高度保密的要求； （3）研究实力：有固定的研究机构和数量足够的专职研究人员以及研究水平处于行业领先水平的 研究员；研究覆盖面广，能涵盖宏观经济、行业、个股、债券、策略等各项领域，并能在符合相 关法规及执业规范的前提下，根据公司的特定要求，提供专题研究报告；研究报告应分析严谨， 观点独立、客观，并具备较强的风险意识和风险测算能力； （4）服务能力：具备较强的服务意识，能主动为公司投资组合提供及时的市场信息及各种路演、 公司联合调研、券商会议的信息和参加机会；或者具备某一区域的调研服务能力的优势； （5）综合业务能力：在投资银行业务上有较强的实力，能协助本公司投资组合参与股票、债券的 发行；在新产品开发方面经验丰富，能帮助公司拓展资产管理业务（如 QDII、专户等集合理财产 品）；在证券创新品种开发方面处于行业前列（如交易所固定收益平台、融资融券、金融期货等）； （6）其他因素（在某一具体方面的特别优势）。 2、本公司租用券商交易单元的程序： （1）基金的交易单元选择，投资总监、研究部、产品开发部、主动管理事业部经集体讨论后遵照 上述标准填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选 时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全。必要时可要求券商提供相应证明 文件； （2）投资总监向投资决策委员会上报拟选券商名单、相应的席位租用安排以及相关评选材料； （3）投资决策委员会审查拟选券商名单及相应的席位租用安排，审查通过后由总经理上报董事会， 董事会如对公司管理层有相应授权的，由公司管理层依据授权内容办理； （4）券商名单及相应的席位租用安排确定后，中央交易室参照公司《证券交易单元租用协议》及 《综合服务协议》范本负责协调办理正式协议签署等相关事宜。若实际签署协议与协议范本不一 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 61 页 共 66 页 致的，由中央交易室将实际签署协议提交监察稽核部进行合规性审核。 3、本报告期内基金租用券商交易单元的变更情况： （1）与益民旗下红利成长基金公用沪市国泰君安交易单元 1个，深市国信证券交易单元 1个； （2）深市新增租用天风证券交易单元 1个，安信证券交易单元 1个； （3）沪市新增租用天风证券交易单元 1个，安信证券交易单元 1个。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 天风证券 - - 204,800,000.00 28.58% - - 国信证券 - - 24,064,000.00 3.36% - - 国泰君安 - - 487,800,000.00 68.07% - - 安信证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 益民中证智能消费主题指数证券 投资基金托管协议 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 7 日 2 益民中证智能消费主题指数证券 投资基金基金合同 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 7 日 3 益民中证智能消费主题指数证券 投资基金招募说明书 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 7 日 4 关于益民中证智能消费主题指数 证券投资基金新增销售机构的公 告 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 12 日 5 益民基金管理有限公司关于益民 中证智能消费主题指数证券投资 基金新增基金销售机构的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 14 日 6 益民基金管理有限公司关于益民 中证智能消费主题指数证券投资 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 18 日 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 62 页 共 66 页 基金新增基金销售机构的公告 7 益民基金管理有限公司关于益民 中证智能消费主题指数证券投资 基金新增基金销售机构的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 19 日 8 益民基金管理有限公司关于益民 中证智能消费主题指数证券投资 基金新增基金销售机构的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 20 日 9 益民基金管理有限公司关于益民 中证智能消费主题指数证券投资 基金新增基金销售机构的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 4 月 24 日 10 益民中证智能消费证券投资基金 基金合同生效公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 5 月 9 日 11 关于开放益民中证智能消费主题 指数证券投资基金日常申购和定 期定额投资业务的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 5 月 9 日 12 益民基金管理有限公司关于益民 中证智能消费主题指数证券投资 基金新增基金销售机构的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 5 月 19 日 13 关于开放益民中证智能消费主题 指数证券投资基金日常赎回和转 换业务的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 6 月 8 日 14 关于益民中证智能消费主题指数 基金新增中信建投证券股份有限 公司为销售机构并参加费率优惠 活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 7 月 17 日 15 益民基金管理有限公司关于旗下 基金新增天津万家财富资产管理 有限公司为销售机构的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 7 月 24 日 16 益民基金管理有限公司关于新增 上海联泰资产管理有限公司为销 售机构并参加费率优惠活动的公 告 《证券日报》及公司网站 2017 年 7 月 28 日 17 益民基金管理有限公司关于新增 武汉市伯嘉基金销售有限公司为 销售机构并参加费率优惠活动的 公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 7 月 28 日 18 关于益民中证智能消费主题指数 证券投资基金新增天天基金为销 售机构并参加费率优惠活动的公 告 《证券日报》及公司网站 2017 年 8 月 3 日 19 关于益民中证智能消费主题指数 证券投资基金新增信达证券股份 有限公司为销售机构并参加费率 优惠活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 8 月 3 日 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 63 页 共 66 页 20 关于益民中证智能消费主题指数 证券投资基金新增银河证券为销 售机构并参加费率优惠活动的公 告 《证券日报》及公司网站 2017 年 8 月 9 日 21 益民基金管理有限公司关于旗下 基金新增挖财金融为销售机构并 参加费率优惠活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 8 月 22 日 22 益民基金管理有限公司关于旗下 基金新增广发证券为销售机构并 参加费率优惠活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 8 月 24 日 23 益民基金管理有限公司关于旗下 基金参加陆金所基金费率优惠活 动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 8 月 28 日 24 益民基金管理有限公司关于旗下 基金新增喜鹊财富为销售机构并 参加费率优惠活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 9 月 19 日 25 益民中证智能消费主题指数证券 投资基金 2017 年第 3 季度报告 《证券日报》及公司网站 2017 年 10 月 25 日 26 益民基金管理有限公司关于旗下 基金参加华夏银行基金费率优惠 活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 11 月 21 日 27 关于旗下基金新增深圳市新兰德 证券投资咨询有限公司为销售机 构并参加费率优惠活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 12 月 20 日 28 益民中证智能消费主题指数证券 投资基金招募说明书 《证券日报》及公司网站 2017 年 12 月 22 日 29 益民中证智能消费主题指数证券 投资基金招募说明书（摘要） 《证券日报》及公司网站 2017 年 12 月 22 日 30 关于旗下基金参加泰诚财富基金 销售（大连）有限公司基金费率优 惠活动的公告 《证券日报》及公司网站 2017 年 12 月 28 日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基 金情况 序 号 持有基金份额比例达 到或者超过 20%的时 间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份 额 份额占 比 机构 - 2017.7.1-2017.10.12 0.00 3,099,496.00 3,099,496.00 0.00 0.00% - - - - - - - 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 64 页 共 66 页 个人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 （1）指数投资风险 1）标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险标的指数并不能完全代表整个股票市场。标的 指数成份股的平均回报率与整个股票市场的平均回报率可能存在偏离。 2）标的指数波动的风险 标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、投资者心理和交易制 度等各种因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收益水平发生变化，产生风险。 3）基金投资组合回报与标的指数回报偏离的风险 以下因素可能使基金投资组合的收益率与标的指数的收益率发生偏离： ①由于标的指数调整成份股或变更编制方法，使本基金在相应的组合调整中产生跟踪误差。 ②由于标的指数成份股发生配股、增发等行为导致成份股在标的指数中的权重发生变化，使本基 金在相应的组合调整中产生跟踪误差。 ③成份股派发现金红利、新股收益将导致基金收益率超过标的指数收益率，产生跟踪误差。 ④由于成份股停牌、摘牌或流动性差等原因使本基金无法及时调整投资组合或承担冲击成本而产 生跟踪误差。 ⑤由于基金应对日常赎回保留的少量现金、投资过程中的证券交易成本，以及基金管理费和托管 费的存在，使基金投资组合与标的指数产生跟踪误差。 ⑥其他因素产生的跟踪误差。如因缺乏卖空、对冲机制及其他工具造成的指数跟踪成本较大；因 基金申购与赎回带来的现金变动。 4）标的指数变更的风险 尽管可能性很小，但根据基金合同规定，如出现变更标的指数的情形，本基金将变更标的指数。 基于原标的指数的投资政策将会改变，投资组合将随之调整，基金的收益风险特征将与新的标的 指数保持一致，投资者须承担此项调整带来的风险与成本。 （2）期货市场波动风险 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 65 页 共 66 页 本基金可按照基金合同的约定投资股指期货。期货市场与现货市场不同，采取保证金交易，风险 较现货市场更高。虽然本基金对股指期货的投资仅限于现金管理和套期保值等用途，在极端情况 下，期货市场波动仍可能对基金资产造成不良影响。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 益民中证指数基金 2017 年年度报告 第 66 页 共 66 页 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立益民中证智能消费主题指数证券投资基金的文件； 2、益民中证智能消费主题指数证券投资基金基金合同； 3、益民中证智能消费主题指数证券投资基金托管协议； 4、中国证监会批准设立益民基金管理有限公司的文件； 5、报告期内在指定报刊上披露的各项公告。 13.2 存放地点 北京市西城区宣武门外大街 10号庄胜广场中央办公楼南翼 13A。 13.3 查阅方式 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人益民基金管理有限公司。 咨询电话：（86）010-63105559 4006508808 传真：（86）010-63100608 公司网址：http://www.ymfund.com 益民基金管理有限公司 2018 年 3月 29 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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