厦门艾德生物医药科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年度
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-76 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2019]第ZA10563号
厦门艾德生物医药科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称艾德生物）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾德生物2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了 我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于艾德生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 2018年度，艾德生物合并营业务收入43,903.15万元，主要包括检测试剂销售收入和检测服务收入。 艾德生物销售收入确认原则为：内贸试剂销售于商品发出，客户签收后确认收入；外贸试剂销售于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入；检测服务于公司完成检测服务，检测报告发出时确认收入。 由于收入是重要的财务指标之一，直接影响公司经营成果，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 关于收入确认会计政策详见附注三、（二十二）；关于收入分类及本年发生额披露详见附注五、（二十六）。 | 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 （2）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品及主要客户本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确认的准确性。 （3）对于内贸试剂销售，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、订单、出库单、发票、签收单等信息进行核对，结合应收账款函证程序，评价收入确认的真实性和完整性；对于外贸试剂销售，将销售记录与出口报关单、快递单、销售发票等出口销售单据进行核对，并向外汇局等相关部门查询有关信息，核实出口收入的真实性。 （4）对于检测服务收入，获取检测服务收入明细与回款明细，检查检测服务合同、物流单据、检测报告以及收款凭证； 对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、签收单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| （二）应收账款减值 | |
| 如艾德生物财务报表附注五、（二）、2所述，截至2018年12月31日，艾德生物应收账款账面余额19,781.76万元，坏账准备891.80万元，账面价值18,889.95万元，占2018年末资产总额的23.07%。由于艾德生物管理层在确定应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表影响较为重大，因此我们确定应收账款的减值识别为关键审计事项 | 我们针对应收账款减值执行的审计程序主要有： （1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性； （2）取得了2018年12月31日应收账款账龄明细表，通过核对记账凭证、合同条款等支持性记录检查了应收账款账龄明细表的准确性。 |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析与应收账款周转率分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； （4）对于年末存在逾期情况的客户，我们通过对客户背景、信用状况的调查，查阅历史交易情况与还款情况，结合信用期与逾期原因，评价管理层对应收账款可回收性的判断； （5）结合期后收款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 |
四、 其他信息
艾德生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括艾德生物2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第4页
在编制财务报表时，管理层负责评估艾德生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督艾德生物的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对艾德生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致艾德生物不能持续经营。
审计报告 第5页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就艾德生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二O一九年三月二十三日
报表 第1页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并资产负债表2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 198,237,441.40 | 167,845,046.01 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | （二） | 90,361.64 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （三） | 189,049,121.01 | 142,686,675.64 |
| 预付款项 | （四） | 1,081,475.71 | 678,592.56 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （五） | 559,351.08 | 452,161.17 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （六） | 14,068,139.78 | 9,701,512.05 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七） | 161,861,004.55 | 188,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 564,946,895.17 | 509,363,987.43 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （八） | 83,273,771.88 | 32,513,449.39 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （九） | 144,244,528.62 | 129,868,169.49 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十） | 15,102,788.30 | 14,993,856.83 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十一） | 2,618,420.06 | 2,209,145.62 |
| 递延所得税资产 | （十二） | 2,182,480.35 | 1,910,188.39 |
| 其他非流动资产 | （十三） | 6,377,958.40 | 3,989,516.00 |
| 非流动资产合计 | 253,799,947.61 | 185,484,325.72 | |
| 资产总计 | 818,746,842.78 | 694,848,313.15 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十四） | 11,700,000.00 | 2,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | （十五） | 13,016,706.67 | 9,603,823.22 |
| 预收款项 | （十六） | 2,973,099.28 | 1,657,171.90 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | （十七） | 21,706,277.18 | 15,132,037.46 |
| 应交税费 | （十八） | 3,429,272.07 | 4,102,846.31 |
| 其他应付款 | （十九） | 3,793,869.60 | 6,604,228.83 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 56,619,224.80 | 39,100,107.72 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （二十） | 5,374,473.18 | 6,546,529.39 |
| 递延所得税负债 | （十二） | 13,554.25 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,388,027.43 | 6,546,529.39 | |
| 负债合计 | 62,007,252.23 | 45,646,637.11 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十一） | 144,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十二） | 332,878,663.18 | 396,878,663.18 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （二十三） | 29,048,901.56 | 16,832,156.37 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十四） | 250,812,025.81 | 155,490,856.49 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 756,739,590.55 | 649,201,676.04 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 756,739,590.55 | 649,201,676.04 | |
| 负债和所有者权益总计 | 818,746,842.78 | 694,848,313.15 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
资产负债表2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 182,810,992.52 | 157,758,227.70 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,361.64 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （一） | 184,484,423.88 | 139,911,050.73 |
| 预付款项 | 931,489.71 | 556,908.27 | |
| 其他应收款 | （二） | 5,410,595.01 | 4,451,281.33 |
| 存货 | 13,774,275.66 | 9,047,759.66 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 161,805,157.49 | 188,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 549,307,295.91 | 499,725,227.69 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 123,273,771.88 | 72,513,449.39 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 106,029,961.70 | 93,092,067.31 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 14,747,000.30 | 14,778,996.83 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,053,944.84 | 1,032,061.18 | |
| 递延所得税资产 | 2,111,545.24 | 1,842,810.82 | |
| 其他非流动资产 | 6,308,958.40 | 3,684,566.00 | |
| 非流动资产合计 | 253,525,182.36 | 186,943,951.53 | |
| 资产总计 | 802,832,478.27 | 686,669,179.22 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
资产负债表（续）2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 11,700,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 12,213,227.64 | 8,043,659.17 | |
| 预收款项 | 1,035,644.21 | 347,650.37 | |
| 应付职工薪酬 | 18,864,435.42 | 14,528,488.91 | |
| 应交税费 | 2,076,865.09 | 4,052,052.42 | |
| 其他应付款 | 3,407,432.79 | 6,221,405.17 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 49,297,605.15 | 35,193,256.04 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,353,640.10 | 6,275,696.35 | |
| 递延所得税负债 | 13,554.25 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,367,194.35 | 6,275,696.35 | |
| 负债合计 | 54,664,799.50 | 41,468,952.39 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 144,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 332,878,663.18 | 396,878,663.18 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 29,048,901.56 | 16,832,156.37 | |
| 未分配利润 | 242,240,114.03 | 151,489,407.28 | |
| 所有者权益合计 | 748,167,678.77 | 645,200,226.83 | |
| 负债和所有者权益总计 | 802,832,478.27 | 686,669,179.22 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并利润表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 439,031,481.74 | 330,371,305.09 | |
| 其中：营业收入 | （二十五） | 439,031,481.74 | 330,371,305.09 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 316,358,715.40 | 239,469,962.63 | |
| 其中：营业成本 | （二十五） | 39,358,252.82 | 25,240,789.41 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （二十六） | 2,730,530.21 | 2,335,674.40 |
| 销售费用 | （二十七） | 171,902,348.58 | 129,766,806.29 |
| 管理费用 | （二十八） | 25,757,545.06 | 25,887,318.29 |
| 研发费用 | （二十九） | 78,336,287.73 | 50,828,141.89 |
| 财务费用 | （三十） | -5,176,354.43 | 3,679,540.84 |
| 其中：利息费用 | 605,771.48 | 257,911.35 | |
| 利息收入 | 2,599,529.32 | 1,264,100.57 | |
| 资产减值损失 | （三十一） | 3,450,105.43 | 1,731,691.51 |
| 加：其他收益 | （三十二） | 15,482,370.41 | 14,293,267.52 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十三） | 5,631,024.29 | 1,187,976.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,172,477.51 | -230,550.61 | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （三十四） | 90,361.64 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （三十五） | 47,979.42 | -28,133.59 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 143,924,502.10 | 106,354,452.53 | |
| 加：营业外收入 | （三十六） | 111,805.17 | 859,440.18 |
| 减：营业外支出 | （三十七） | 1,660,606.53 | 280,423.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 142,375,700.74 | 106,933,469.48 | |
| 减：所得税费用 | （三十八） | 15,637,786.23 | 12,867,704.09 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 126,737,914.51 | 94,065,765.39 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 126,737,914.51 | 94,065,765.39 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 126,737,914.51 | 94,065,765.39 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5．外币财务报表折算差额 | |||
| 6．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 126,737,914.51 | 94,065,765.39 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 126,737,914.51 | 94,065,765.39 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.88 | 0.76 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.88 | 0.76 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
利润表2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | （四） | 403,664,232.30 | 310,514,515.83 |
| 减：营业成本 | （四） | 29,655,836.22 | 17,957,676.13 |
| 税金及附加 | 2,411,480.62 | 2,108,782.21 | |
| 销售费用 | 168,947,732.98 | 129,231,499.46 | |
| 管理费用 | 22,254,283.64 | 22,365,866.03 | |
| 研发费用 | 65,406,316.82 | 46,705,074.14 | |
| 财务费用 | -5,456,753.65 | 3,681,875.65 | |
| 其中：利息费用 | 588,781.86 | 257,911.35 | |
| 利息收入 | 2,818,556.28 | 1,231,319.48 | |
| 资产减值损失 | 3,137,440.90 | 1,657,862.95 | |
| 加：其他收益 | 14,640,083.01 | 13,705,546.24 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 5,499,805.11 | 1,187,976.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,172,477.51 | -230,550.61 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 90,361.64 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 47,979.42 | -28,133.59 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”填列） | 137,586,123.95 | 101,671,268.05 | |
| 加：营业外收入 | 110,318.47 | 859,440.18 | |
| 减：营业外支出 | 1,660,606.53 | 279,362.39 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 136,035,835.89 | 102,251,345.84 | |
| 减：所得税费用 | 13,868,383.95 | 12,813,512.19 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 122,167,451.94 | 89,437,833.65 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 122,167,451.94 | 89,437,833.65 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5．外币财务报表折算差额 | |||
| 6．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 122,167,451.94 | 89,437,833.65 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
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合并现金流量表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 403,161,681.82 | 308,316,805.01 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （三十九） | 17,402,183.00 | 15,390,596.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 420,563,864.82 | 323,707,401.04 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 52,491,205.14 | 32,794,098.75 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 93,572,539.33 | 66,889,037.57 | |
| 支付的各项税费 | 32,076,393.07 | 26,240,247.03 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （三十九） | 148,975,567.91 | 105,893,930.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 327,115,705.45 | 231,817,313.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 93,448,159.37 | 91,890,087.67 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 709,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,803,501.80 | 1,418,526.75 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 207,379.84 | 1,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 717,010,881.64 | 151,419,526.75 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,974,974.97 | 21,677,618.99 | |
| 投资支付的现金 | 734,304,800.00 | 370,372,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 773,279,774.97 | 392,049,618.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -56,268,893.33 | -240,630,092.24 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 247,230,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 40,600,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,600,000.00 | 249,230,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 30,900,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,805,771.48 | 412,811.35 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 50,705,771.48 | 10,412,811.35 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,105,771.48 | 238,817,188.65 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,318,900.83 | -4,517,283.16 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 30,392,395.39 | 85,559,900.92 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 167,845,046.01 | 82,285,145.09 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 198,237,441.40 | 167,845,046.01 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
现金流量表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 369,840,740.38 | 289,337,995.54 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,694,880.93 | 36,087,729.62 | |
| 经营活动现金流入小计 | 386,535,621.31 | 325,425,725.16 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 44,099,889.61 | 29,104,010.67 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 85,889,962.86 | 64,350,969.51 | |
| 支付的各项税费 | 30,853,768.72 | 25,752,179.78 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 143,966,232.43 | 100,290,001.06 | |
| 经营活动现金流出小计 | 304,809,853.62 | 219,497,161.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,725,767.69 | 105,928,564.14 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 699,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,672,282.62 | 1,418,526.75 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 207,379.84 | 1,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 706,879,662.46 | 151,419,526.75 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 32,476,639.25 | 11,352,548.09 | |
| 投资支付的现金 | 724,304,800.00 | 399,372,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 756,781,439.25 | 410,724,548.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -49,901,776.79 | -259,305,021.34 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 247,230,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 40,600,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,600,000.00 | 249,230,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 30,900,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,788,781.86 | 412,811.35 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 50,688,781.86 | 10,412,811.35 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,088,781.86 | 238,817,188.65 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,317,555.78 | -4,513,514.71 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 25,052,764.82 | 80,927,216.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 157,758,227.70 | 76,831,010.96 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 182,810,992.52 | 157,758,227.70 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 16,832,156.37 | 155,490,856.49 | 649,201,676.04 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 16,832,156.37 | 155,490,856.49 | 649,201,676.04 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 64,000,000.00 | -64,000,000.00 | 12,216,745.19 | 95,321,169.32 | 107,537,914.51 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 126,737,914.51 | 126,737,914.51 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 12,216,745.19 | -31,416,745.19 | -19,200,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,216,745.19 | -12,216,745.19 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,200,000.00 | -19,200,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 64,000,000.00 | -64,000,000.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 64,000,000.00 | -64,000,000.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 144,000,000.00 | 332,878,663.18 | 29,048,901.56 | 250,812,025.81 | 756,739,590.55 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 7,888,373.00 | 70,368,874.47 | 555,135,910.65 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 7,888,373.00 | 70,368,874.47 | 555,135,910.65 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 8,943,783.37 | 85,121,982.02 | 94,065,765.39 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 94,065,765.39 | 94,065,765.39 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 8,943,783.37 | -8,943,783.37 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,943,783.37 | -8,943,783.37 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 16,832,156.37 | 155,490,856.49 | 649,201,676.04 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 16,832,156.37 | 151,489,407.28 | 645,200,226.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 16,832,156.37 | 151,489,407.28 | 645,200,226.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 64,000,000.00 | -64,000,000.00 | 12,216,745.19 | 90,750,706.75 | 102,967,451.94 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 122,167,451.94 | 122,167,451.94 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 12,216,745.19 | -31,416,745.19 | -19,200,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 12,216,745.19 | -12,216,745.19 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,200,000.00 | -19,200,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 64,000,000.00 | -64,000,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 64,000,000.00 | -64,000,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 144,000,000.00 | 332,878,663.18 | 29,048,901.56 | 242,240,114.03 | 748,167,678.77 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 7,888,373.00 | 70,995,357.00 | 555,762,393.18 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 7,888,373.00 | 70,995,357.00 | 555,762,393.18 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 8,943,783.37 | 80,494,050.28 | 89,437,833.65 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 89,437,833.65 | 89,437,833.65 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 8,943,783.37 | -8,943,783.37 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,943,783.37 | -8,943,783.37 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 396,878,663.18 | 16,832,156.37 | 151,489,407.28 | 645,200,226.83 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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厦门艾德生物医药科技股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年2月14日经厦门市思明区投资事务局以厦思投资审[2007]62号文件批准，由厦门恒兴实业有限公司与外商AMOYDIGNOSITCS,LLC共同出资组建的中外合资经营企业。公司的企业法人营业执照统一社会信用证代码：9135020066474298XL。2017年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。根据公司第一届董事会第十四次会议决议且2017年股东大会审议通过，以截至2017年12月31日公司总股本80,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，共增6,400.00万股，转增后公司总股本增加至14,400.00万股，变更后的注册资本为人民币14,400.00万元，于2018年9月3日取得厦门市市场监督管理局重新核发的企业法人营业执照，统一社会信用证代码：9135020066474298XL，法定代表人：LI-MOU ZHENG，注册资本：人民币14,400.00万元。已经立信会计师事务所出具信会师厦报字[2018]第10047号验资报告。截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数14,400.00万股。注册地：厦门市海沧区鼎山路39号，总部地址：厦门市海沧区鼎山路39号。本公司主要经营活动为：从事分子诊断和免疫诊断试剂（三类6840体外诊断试剂）的研制、生产及相关技术服务和一类医疗器械、科研实验仪器的生产销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。本公司的控股股东为前瞻投资（香港）有限公司，本公司的实际控制人为LI-MOUZHENG（郑立谋）。本财务报表业经公司董事会于2019年3月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 |
| 上海厦维生物技术有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
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公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据： | |
| 组合名称 | 依据 |
| 组合1 | 已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 组合2 | 年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 |
| 组合3 | 应收合并范围内关联方款项，不计提坏账准备。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法： | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 个别计提法 |
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 3 | 3 |
| 1－2年 | 20 | 20 |
| 2－3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。 |
| 坏账准备的计提方法 | 结合现实情况分析法确认坏账准备计提的比例。 |
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
财务报表附注 第13页
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：\
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注 第15页
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地可使用年限 |
| 软件 | 5年 | 预计软件更新升级期间 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第17页
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、科研经费等。1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
按预计受益年限、租赁期等摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司暂无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
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以权益结算的股份支付及权益工具本公司以权益结算的股份支付为授予后立即可行权的换取职工服务的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司销售收入确认的具体方式是：
内贸试剂销售收入:于商品发出，客户签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，确认收入。外贸试剂销售收入:于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 检测服务收入确认时间的具体判断标准
公司完成检测服务，于检测报告发出时确认收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据使用情况来确定与资产还是与收益相关。
2、 确认时点
实际收到时或者获得相关收取权利时确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注 第22页
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | 董事会 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额189,049,121.01元，上期金额142,686,675.64元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额13,016,706.67元，上期金额9,603,823.22元； |
财务报表附注 第23页
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 董事会 | 调减“管理费用”本期金额78,336,287.73元，上期金额50,828,141.89元，重分类至“研发费用”。 |
2、 重要会计估计变更
报告期内公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、17%、16% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 1%、2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 | 15% |
| 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 | 15% |
| 上海厦维生物技术有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
（1）根据财税（2014）57号文件的规定，本公司于2014年7月14日经厦门市海沧区国家税务局的批准，对外销售自行生产的检测试剂产品按3%（原为6%）的简易征收率进行增值税的征收。（2）本公司于2018年10月12日取得编号为GR201835100322号高新技术证书，有效期限为三年，根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172号规定，公司2018年年度享受15%的企业所得税税率。
财务报表附注 第24页
（3）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司于2018年10月12日取得编号为GR201835100283号高新技术证书，有效期限为三年，根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172号规定，子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司2018年年度享受15%的企业所得税税率。（4）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自2016年5月1日起，根据营业税改征增值税试点过渡政策第七条的规定，对提供的医疗服务项目享有免征增值税的税收优惠，并已向厦门市火炬高技术产业开发区国家税务局备案。
(三) 其他说明
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 2,877.88 | 133.50 |
| 银行存款 | 198,234,563.52 | 167,844,912.51 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 198,237,441.40 | 167,845,046.01 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：期末无使用受限的货币资金。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,361.64 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 其他 | 90,361.64 | |
| 合计 | 90,361.64 |
财务报表附注 第25页
(三) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 149,600.00 | 1,689,466.12 |
| 应收账款 | 188,899,521.01 | 140,997,209.52 |
| 合计 | 189,049,121.01 | 142,686,675.64 |
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,141,866.12 | |
| 商业承兑汇票 | 149,600.00 | 547,600.00 |
| 合计 | 149,600.00 | 1,689,466.12 |
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第26页
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 组合1 | 197,817,568.99 | 100.00 | 8,918,047.98 | 4.51 | 188,899,521.01 | 146,987,297.36 | 100.00 | 5,990,087.84 | 4.08 | 140,997,209.52 |
| 组合2 | ||||||||||
| 组合3 | ||||||||||
| 组合小计 | 197,817,568.99 | 100.00 | 8,918,047.98 | 4.51 | 188,899,521.01 | 146,987,297.36 | 100.00 | 5,990,087.84 | 4.08 | 140,997,209.52 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 197,817,568.99 | 100.00 | 8,918,047.98 | 188,899,521.01 | 146,987,297.36 | 100.00 | 5,990,087.84 | 140,997,209.52 | ||
财务报表附注 第27页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 184,550,661.08 | 5,536,519.84 | 3.00 |
| 1至2年（含2年） | 10,839,752.71 | 2,167,950.54 | 20.00 |
| 2至3年（含3年） | 2,427,155.20 | 1,213,577.60 | 50.00 |
| 合计 | 197,817,568.99 | 8,918,047.98 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,386,574.14元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 458,614.00 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 9,130,705.00 | 4.62 | 592,391.09 |
| 客户二 | 6,863,000.00 | 3.47 | 916,684.00 |
| 客户三 | 5,414,400.00 | 2.74 | 162,432.00 |
| 客户四 | 5,315,280.00 | 2.69 | 159,458.40 |
| 客户五 | 4,738,055.70 | 2.40 | 142,141.67 |
| 合计 | 31,461,440.70 | 15.92 | 1,973,107.16 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,081,475.71 | 100.00 | 664,192.56 | 97.88 |
| 1至2年 | 14,400.00 | 2.12 | ||
| 合计 | 1,081,475.71 | 100.00 | 678,592.56 | 100.00 |
财务报表附注 第28页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 供应商一 | 331,866.00 | 30.69 |
| 供应商二 | 250,000.00 | 23.12 |
| 供应商三 | 262,514.00 | 24.27 |
| 供应商四 | 56,582.44 | 5.23 |
| 供应商五 | 23,840.00 | 2.20 |
| 合计 | 924,802.44 | 85.51 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 559,351.08 | 452,161.17 |
| 合计 | 559,351.08 | 452,161.17 |
财务报表附注 第29页
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 组合1 | 821,544.42 | 100.00 | 262,193.34 | 31.91 | 559,351.08 | 650,823.22 | 100.00 | 198,662.05 | 30.52 | 452,161.17 |
| 组合2 | ||||||||||
| 组合3 | ||||||||||
| 组合小计 | 821,544.42 | 100.00 | 262,193.34 | 31.91 | 559,351.08 | 650,823.22 | 100.00 | 198,662.05 | 30.52 | 452,161.17 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 821,544.42 | 100.00 | 262,193.34 | 559,351.08 | 650,823.22 | 100.00 | 198,662.05 | 452,161.17 | ||
财务报表附注 第30页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 378,935.87 | 11,368.07 | 3.00 |
| 1至2年（含2年） | 68,530.00 | 13,706.00 | 20.00 |
| 2至3年（含3年） | 273,918.55 | 136,959.27 | 50.00 |
| 3年以上 | 100,160.00 | 100,160.00 | 100.00 |
| 合计 | 821,544.42 | 262,193.34 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额63,531.29元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 744,603.55 | 520,808.55 |
| 备用金 | 33,014.00 | 106,678.00 |
| 其他非关联方往来款 | 43,926.87 | 23,336.67 |
| 合计 | 821,544.42 | 650,823.22 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 厦门高新技术创业中心 | 押金 | 253,418.55 | 2-3年 | 30.85 | 126,709.28 |
| 北京银达物业管理有限责任公司 | 保证金及押金 | 161,415.00 | 1年以内 | 19.65 | 4,842.45 |
| 社会保险费 | 其他非关联方往来款 | 35,770.74 | 1年以内 | 4.35 | 1,073.12 |
| 绍兴市人民医院 | 保证金及押金 | 35,000.00 | 1年以内/ 3年以上 | 4.26 | 15,600.00 |
| 厦门久伍电子科技有限公司 | 押金 | 30,000.00 | 1年以内/1-2年/2-3年 | 3.65 | 4,100.00 |
| 合计 | 515,604.29 | 62.76 | 152,324.85 |
财务报表附注 第31页
(六) 存货
存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,076,207.44 | 8,076,207.44 | 4,771,029.46 | 4,771,029.46 | ||
| 库存商品 | 1,984,137.81 | 1,984,137.81 | 2,833,894.49 | 2,833,894.49 | ||
| 半成品 | 3,948,303.49 | 3,948,303.49 | 1,795,128.96 | 1,795,128.96 | ||
| 发出商品 | 59,491.04 | 59,491.04 | 220,369.21 | 220,369.21 | ||
| 周转材料 | 81,089.93 | 81,089.93 | ||||
| 合计 | 14,068,139.78 | 14,068,139.78 | 9,701,512.05 | 9,701,512.05 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项 | 55,847.06 | |
| 理财产品 | 160,000,000.00 | 188,000,000.00 |
| 预缴企业所得税款 | 1,805,157.49 | |
| 合计 | 161,861,004.55 | 188,000,000.00 |
注：
1、中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款75,000,000.00元，理财产品起始日期为2018年10月15日，终止日期为2019年1月15日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为4.10%。2、中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款30,000,000.00元，理财产品起始日期为2018年11月28日，终止日期为2019年2月28日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为4.20%。3、中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款35,000,000.00元，理财产品起始日期为2018年12月12日，终止日期为2019年3月12日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为4.20%。4、招商银行股份有限公司厦门五缘湾支行的结构性存款10,000,000.00元，理财产品起始日期为2018年10月24日，终止日期为2019年1月24日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为1.35%-3.43%。5、中信银行厦门集美支行的结构性存款10,000,000.00元，理财产品起始日期为2018年12月14日，终止日期为2019年3月27日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为4.00%。
财务报表附注 第32页
(八) 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门高能海银创业投资管理有限公司 | 709,937.94 | 654,729.82 | 1,364,667.76 | ||||||||
| 厦门高能海银金拾创业投资合伙企业（有限合伙） | 31,803,511.45 | -1,361,681.71 | 30,441,829.74 | ||||||||
| Universal Sequencing Technology Corporation | 52,932,800.00 | -1,465,525.62 | 51,467,274.38 | ||||||||
| 小计 | 32,513,449.39 | 52,932,800.00 | -2,172,477.51 | 83,273,771.88 | |||||||
| 合计 | 32,513,449.39 | 52,932,800.00 | -2,172,477.51 | 83,273,771.88 | |||||||
财务报表附注 第33页
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 144,244,528.62 | 129,868,169.49 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 144,244,528.62 | 129,868,169.49 |
财务报表附注 第34页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公家具 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 102,763,330.00 | 67,280,754.06 | 2,452,076.36 | 8,629,190.04 | 181,125,350.46 |
| （2）本期增加金额 | 208,864.00 | 32,617,060.93 | 1,433.36 | 1,227,342.62 | 34,054,700.91 |
| —购置 | 290,000.00 | 32,617,060.93 | 1,433.36 | 1,227,342.62 | 34,135,836.91 |
| —在建工程转入 | -81,136.00 | -81,136.00 | |||
| （3）本期减少金额 | 1,285,768.49 | 1,285,768.49 | |||
| —处置或报废 | 1,285,768.49 | 1,285,768.49 | |||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 102,972,194.00 | 98,612,046.50 | 2,453,509.72 | 9,856,532.66 | 213,894,282.88 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | 10,683,530.62 | 34,867,099.34 | 961,128.90 | 4,745,422.11 | 51,257,180.97 |
| （2）本期增加金额 | 4,887,269.33 | 13,209,540.08 | 291,046.37 | 783,872.33 | 19,171,728.11 |
| —计提 | 4,887,269.33 | 13,209,540.08 | 291,046.37 | 783,872.33 | 19,171,728.11 |
| （3）本期减少金额 | 779,154.82 | 779,154.82 | |||
| —处置或报废 | 779,154.82 | 779,154.82 | |||
| （4）期末余额 | 15,570,799.95 | 47,297,484.60 | 1,252,175.27 | 5,529,294.44 | 69,649,754.26 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）年初余额 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公家具 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 87,401,394.05 | 51,314,561.90 | 1,201,334.45 | 4,327,238.22 | 144,244,528.62 |
| （2）年初账面价值 | 92,079,799.38 | 32,413,654.72 | 1,490,947.46 | 3,883,767.93 | 129,868,169.49 |
3、 报告期内公司无暂时闲置的固定资产
4、 报告期内公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 报告期内公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 截至2018年12月31日公司无未办妥产权证书的固定资产情况
7、 截至2018年12月31日公司固定资产无抵押、质押情况
财务报表附注 第36页
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 16,277,071.87 | 884,089.06 | 17,161,160.93 |
| （2）本期增加金额 | 651,040.00 | 651,040.00 | |
| —购置 | 651,040.00 | 651,040.00 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 16,277,071.87 | 1,535,129.06 | 17,812,200.93 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 1,763,349.58 | 403,954.52 | 2,167,304.10 |
| （2）本期增加金额 | 325,541.32 | 216,567.21 | 542,108.53 |
| —计提 | 325,541.32 | 216,567.21 | 542,108.53 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 2,088,890.90 | 620,521.73 | 2,709,412.63 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 14,188,180.97 | 914,607.33 | 15,102,788.30 |
| （2）年初账面价值 | 14,513,722.29 | 480,134.54 | 14,993,856.83 |
2、 截至2018年12月31日公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
3、 截至2018年12月31日公司无形资产不存在抵押、质押情况
财务报表附注 第37页
(十一) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,209,145.62 | 1,425,000.00 | 1,015,725.56 | 2,618,420.06 | |
| 合计 | 2,209,145.62 | 1,425,000.00 | 1,015,725.56 | 2,618,420.06 |
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,175,395.74 | 1,376,309.36 | 6,188,059.89 | 928,208.98 |
| 递延收益 | 5,374,473.18 | 806,170.99 | 6,546,529.39 | 981,979.41 |
| 合计 | 14,549,868.92 | 2,182,480.35 | 12,734,589.28 | 1,910,188.39 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 90,361.64 | 13,554.25 | ||
| 合计 | 90,361.64 | 13,554.25 | ||
(十三) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 长期资产购置款 | 6,377,958.40 | 3,989,516.00 |
| 合计 | 6,377,958.40 | 3,989,516.00 |
(十四) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 2,000,000.00 | |
| 信用借款 | 11,700,000.00 | |
| 合计 | 11,700,000.00 | 2,000,000.00 |
财务报表附注 第38页
注：
（1）公司2018年向中国农业银行股份有限公司新阳支行借款人民币8,000,000.00元，借款期限为2018年8月24日至2019年8月23日，借款利率4.5240%。（2）公司2018年向中国农业银行股份有限公司新阳支行借款人民币3,700,000.00元，借款期限为2018年9月14日至2019年9月13日，借款利率4.5240%。
(十五) 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 13,016,706.67 | 9,603,823.22 |
| 合计 | 13,016,706.67 | 9,603,823.22 |
应付账款应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 10,490,366.67 | 6,622,397.22 |
| 1年以上 | 2,526,340.00 | 2,981,426.00 |
| 合计 | 13,016,706.67 | 9,603,823.22 |
(十六) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,917,099.28 | 1,657,171.90 |
| 1年以上 | 56,000.00 | |
| 合计 | 2,973,099.28 | 1,657,171.90 |
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 15,122,783.12 | 95,667,546.28 | 89,146,539.86 | 21,643,789.54 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,254.34 | 4,010,075.73 | 3,956,842.43 | 62,487.64 |
| 合计 | 15,132,037.46 | 99,677,622.01 | 93,103,382.29 | 21,706,277.18 |
财务报表附注 第39页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 15,008,363.38 | 81,549,125.75 | 75,054,295.61 | 21,503,193.52 |
| （2）职工福利费 | 7,786,995.86 | 7,786,995.86 | ||
| （3）社会保险费 | 5,913.63 | 2,263,200.37 | 2,236,320.78 | 32,793.22 |
| 其中：医疗保险费 | 5,228.48 | 1,951,101.55 | 1,927,021.40 | 29,308.63 |
| 工伤保险费 | 182.08 | 101,983.22 | 101,331.00 | 834.30 |
| 生育保险费 | 503.07 | 210,115.60 | 207,968.38 | 2,650.29 |
| （4）住房公积金 | 108,506.11 | 3,974,107.30 | 3,974,810.61 | 107,802.80 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 94,117.00 | 94,117.00 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 15,122,783.12 | 95,667,546.28 | 89,146,539.86 | 21,643,789.54 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 8,389.18 | 3,877,542.04 | 3,825,623.89 | 60,307.33 |
| 失业保险费 | 865.16 | 132,533.69 | 131,218.54 | 2,180.31 |
| 合计 | 9,254.34 | 4,010,075.73 | 3,956,842.43 | 62,487.64 |
(十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 1,210,952.58 | 1,025,581.19 |
| 企业所得税 | 1,208,885.59 | 1,696,401.67 |
| 个人所得税 | 461,827.25 | 877,750.99 |
| 城市维护建设税 | 97,180.62 | 71,905.90 |
| 房产税 | 304,807.42 | 304,807.42 |
| 教育费附加 | 69,189.51 | 51,361.37 |
| 土地使用税 | 65,845.90 | 65,845.90 |
| 其他 | 10,583.20 | 9,191.87 |
| 合计 | 3,429,272.07 | 4,102,846.31 |
财务报表附注 第40页
(十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 3,793,869.60 | 6,604,228.83 |
| 合计 | 3,793,869.60 | 6,604,228.83 |
其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 押金及保证金 | 415,000.00 | 732,141.00 |
| 预提费用 | 3,198,775.38 | 5,354,448.19 |
| 其他往来款 | 180,094.22 | 145,639.64 |
| 股权转让款 | 372,000.00 | |
| 合计 | 3,793,869.60 | 6,604,228.83 |
(二十) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,546,529.39 | 920,265.00 | 2,092,321.21 | 5,374,473.18 | 收到政府补助 |
| 合计 | 6,546,529.39 | 920,265.00 | 2,092,321.21 | 5,374,473.18 |
财务报表附注 第41页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门市2012年度重大计划项目--海峡两岸分子病理技术中心项目资助经费 | 426,711.65 | 426,711.65 | 与资产相关 | |||
| 2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费 | 42,851.50 | 42,851.50 | 与资产相关 | |||
| 产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助 | 1,084,791.57 | 63,500.04 | 1,021,291.53 | 与资产相关 | ||
| 2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费 | 144,409.16 | 144,409.16 | 与资产相关 | |||
| 厦门市2013年（第一批）重点技术创新及产学研项目资金 | 38,405.82 | 38,405.82 | 与资产相关 | |||
| 肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目 | 2,274,039.91 | 50,911.32 | 2,223,128.59 | 与资产相关 | ||
| 2015年度第七批科技计划项目资金 | 241,564.08 | 124,213.44 | 117,350.64 | 与资产相关 | ||
| 2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持资金 | 71,178.19 | 47,452.20 | 23,725.99 | 与资产相关 | ||
| 2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目 | 340,000.00 | 120,000.00 | 220,000.00 | 与资产相关 | ||
| 海沧区2015年度第11批科技计划项目资金 | 728,820.98 | 485,880.12 | 242,940.86 | 与资产相关 | ||
| 厦门市财政局科技创新与研发资金 | 882,923.49 | 292,686.00 | 590,237.49 | 与资产相关 | ||
| 药物合成实验室 | 220,265.00 | 220,265.00 | 与收益相关 | |||
| 省级企业技术中心 | 700,000.00 | 5,300.00 | 694,700.00 | 与资产相关 | ||
| 海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持 | 270,833.04 | 249,999.96 | 20,833.08 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 6,546,529.39 | 920,265.00 | 2,092,321.21 | 5,374,473.18 |
财务报表附注 第42页
(二十一) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 80,000,000.00 | 64,000,000.00 | 64,000,000.00 | 144,000,000.00 | |||
(二十二) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 396,878,663.18 | 64,000,000.00 | 332,878,663.18 | |
| 合计 | 396,878,663.18 | 64,000,000.00 | 332,878,663.18 |
注：经公司2018年4月2日第一届董事会第十四次会议决议且2018年6月13日召开的2017年度股东大会审议通过，以截至2017年12月31日公司总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.4元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。
(二十三) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 16,832,156.37 | 12,216,745.19 | 29,048,901.56 | |
| 合计 | 16,832,156.37 | 12,216,745.19 | 29,048,901.56 |
根据公司章程规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积。
(二十四) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 155,490,856.49 | 70,368,874.47 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 155,490,856.49 | 70,368,874.47 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 126,737,914.51 | 94,065,765.39 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,216,745.19 | 8,943,783.37 |
| 应付普通股股利 | 19,200,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 250,812,025.81 | 155,490,856.49 |
财务报表附注 第43页
(二十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 438,212,593.36 | 38,780,057.88 | 329,954,068.70 | 25,168,545.92 |
| 其他业务 | 818,888.38 | 578,194.94 | 417,236.39 | 72,243.49 |
| 合计 | 439,031,481.74 | 39,358,252.82 | 330,371,305.09 | 25,240,789.41 |
2、 主营业务（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 体外诊断行业 | 438,212,593.36 | 38,780,057.88 | 329,954,068.70 | 25,168,545.92 |
| 合计 | 438,212,593.36 | 38,780,057.88 | 329,954,068.70 | 25,168,545.92 |
3、 主营业务（分产品）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 检测试剂收入 | 388,227,871.50 | 27,520,361.46 | 301,935,921.11 | 17,345,337.68 |
| 检测服务收入 | 49,984,721.86 | 11,259,696.42 | 28,018,147.59 | 7,823,208.24 |
| 合计 | 438,212,593.36 | 38,780,057.88 | 329,954,068.70 | 25,168,545.92 |
4、 主营业务（分地区）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 392,329,725.20 | 34,683,328.03 | 298,792,996.50 | 22,798,251.52 |
| 国外 | 45,882,868.16 | 4,096,729.85 | 31,161,072.20 | 2,370,294.40 |
| 合计 | 438,212,593.36 | 38,780,057.88 | 329,954,068.70 | 25,168,545.92 |
5、 前五名客户营业收入情况
| 客户名称 | 收入金额 | 占同期营业收入比例(%) |
| 客户一 | 33,170,511.23 | 7.56 |
| 客户二 | 17,786,067.96 | 4.05 |
| 客户三 | 15,619,805.83 | 3.56 |
财务报表附注 第44页
| 客户名称 | 收入金额 | 占同期营业收入比例(%) |
| 客户四 | 10,973,786.41 | 2.5 |
| 客户五 | 9,854,655.51 | 2.24 |
| 合 计 | 87,404,826.94 | 19.91 |
(二十六) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 928,291.32 | 682,715.18 |
| 教育费附加 | 662,795.24 | 487,653.66 |
| 印花税 | 141,539.55 | 255,481.07 |
| 土地使用税 | 138,933.74 | 136,447.87 |
| 房产税 | 858,970.36 | 773,376.62 |
| 合计 | 2,730,530.21 | 2,335,674.40 |
(二十七) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 76,813,103.18 | 55,675,229.06 |
| 职工薪酬 | 52,645,163.92 | 38,652,283.76 |
| 技术服务费 | 7,830,309.81 | 7,903,522.84 |
| 差旅费 | 7,687,506.64 | 4,782,285.55 |
| 业务招待费 | 5,307,030.65 | 3,471,803.51 |
| 折旧及摊销 | 5,233,933.87 | 4,333,142.49 |
| 交通费 | 4,706,700.52 | 6,263,696.14 |
| 行政办公费用 | 3,715,386.75 | 3,117,325.36 |
| 房屋租金 | 1,111,188.52 | 1,055,532.32 |
| 其他 | 6,852,024.72 | 4,511,985.26 |
| 合计 | 171,902,348.58 | 129,766,806.29 |
(二十八) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,486,529.91 | 12,086,427.68 |
| 折旧及摊销 | 3,376,881.12 | 3,805,555.64 |
| 行政办公费用 | 4,078,026.59 | 4,238,897.49 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中介机构服务费、咨询费 | 4,513,168.97 | 2,017,891.18 |
| 其他 | 2,302,938.47 | 3,738,546.30 |
| 合计 | 25,757,545.06 | 25,887,318.29 |
(二十九) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 30,141,471.46 | 24,000,743.80 |
| 人员人工 | 26,112,913.31 | 14,991,121.94 |
| 折旧费用与长期费用摊销 | 7,899,250.46 | 5,768,471.85 |
| 技术服务费 | 8,166,557.13 | 1,130,609.26 |
| 差旅费 | 3,232,327.15 | 2,261,725.72 |
| 其他 | 2,783,768.22 | 2,675,469.32 |
| 合计 | 78,336,287.73 | 50,828,141.89 |
(三十) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 605,771.48 | 257,911.35 |
| 减：利息收入 | 2,599,529.32 | 1,264,100.57 |
| 汇兑损益 | -3,318,900.83 | 4,517,283.16 |
| 其他 | 136,304.24 | 168,446.90 |
| 合计 | -5,176,354.43 | 3,679,540.84 |
(三十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 3,450,105.43 | 1,731,691.51 |
| 合计 | 3,450,105.43 | 1,731,691.51 |
(三十二) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门市海沧区经济与信息化局双百计划领军型人才创办企业收入奖励 | 3,095,300.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第46页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门市海沧区科学技术局第四批科技项目3类医疗器械证资助款 | 2,400,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市科技局企业研发补助款 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市海沧区委员会组织部百人计划款 | 1,125,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市科学技术局企业研发补助款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市科技局科技定额兑现政策补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市科学技术局项目资助款 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市海沧区科学技术局医疗器械注册证产品奖励 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门科学技术局研发补助 | 588,900.00 | 334,600.00 | 与收益相关 |
| 海沧区2015年度第11批科技计划项目资金 | 485,880.12 | 453,737.28 | 与资产相关 |
| 厦门市2012年度重大计划项目--海峡两岸分子病理技术中心项目资助经费 | 426,711.65 | 810,201.72 | 与资产相关 |
| 厦门市海沧区经济与信息化局经营贡献奖 | 375,700.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市财政局科技创新与研发资金 | 292,686.00 | 292,686.00 | 与资产相关 |
| 海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持 | 249,999.96 | 249,999.96 | 与资产相关 |
| 收到代扣代缴个税手续费 | 182,801.84 | - | 与收益相关 |
| 2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费 | 144,409.16 | 159,999.96 | 与资产相关 |
| 2015年度第七批科技计划项目资金 | 124,213.44 | 124,213.44 | 与资产相关 |
| 2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市科学技术局科技与金融结合款 | 101,550.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市知识产权局企业知识产权贯标认证补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 福建省知识产权局专利奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助 | 63,500.04 | 63,500.04 | 与资产相关 |
| 肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目 | 50,911.32 | 50,911.32 | 与资产相关 |
| 2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持资金 | 47,452.20 | 47,452.20 | 与资产相关 |
| 厦门市海沧区科学技术局市级专利资助资金 | 47,000.00 | 与收益相关 | |
| 2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费 | 42,851.50 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市商务局外经贸发展第四批项目奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第47页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门市2013年（第一批）重点技术创新及产学研项目资金 | 38,405.82 | 92,173.92 | 与资产相关 |
| 厦门市海沧区科学技术局2018年发明专利奖励 | 37,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市科学技术局专利资助奖励 | 31,000.00 | ||
| 厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 | 29,409.92 | 31,670.36 | 与收益相关 |
| 厦门市海沧区科学技术局专利奖励费 | 14,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市海沧区科学技术局第六批科技项目专利补贴 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市海沧区科学技术局2018年发明专利奖励 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级企业技术中心 | 5,300.00 | 与资产相关 | |
| 厦门市海沧区科学技术局2018年科技项目维持满6年的有效发明专利奖 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 | 3,387.44 | 3,121.32 | 与收益相关 |
| 厦门市海沧区科学技术局第六批科技项目维持满6年专利补贴 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 生物医药聚集发展试点专项资金-肿瘤精准基因检测系列产品的研发及产业化项目 | 6,900,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业技术中心建设资金补助-2017.9批科技计划项目工程技术中心、企业技术中心奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于拨付2017年度第一批企业研发经费资助资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业上市工作经费补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门财政局2017年生物与新医药产业化奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 海沧财政局上市奖励金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市商务局外经贸项目展位补助款 | 65,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年海沧区科技局第一批市级专利资助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2015年度厦门市外经贸发展专项资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年1-6月工业企业展位费资金补助 | 24,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年第三批科技项目-维持专利权满6年的有效发明专利奖励 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级专利资助资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 15,482,370.41 | 14,293,267.52 |
财务报表附注 第48页
(三十三) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,172,477.51 | -230,550.61 |
| 理财产品投资收益 | 7,803,501.80 | 1,418,526.75 |
| 合计 | 5,631,024.29 | 1,187,976.14 |
(三十四) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,361.64 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 90,361.64 | |
| 合计 | 90,361.64 |
(三十五) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 47,979.42 | -28,133.59 | 47,979.42 |
| 合计 | 47,979.42 | -28,133.59 | 47,979.42 |
(三十六) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 856,880.00 | ||
| 其他 | 111,805.17 | 2,560.18 | 111,805.17 |
| 合计 | 111,805.17 | 859,440.18 | 111,805.17 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海沧财政局上市奖励金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业上市工作经费补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 受灾固投补助 | 56,880.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 856,880.00 |
财务报表附注 第49页
(三十七) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,138,000.00 | 112,000.00 | 1,138,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 347,213.25 | 89,767.80 | 347,213.25 |
| 其他 | 175,393.28 | 78,655.43 | 175,393.28 |
| 合计 | 1,660,606.53 | 280,423.23 | 1,660,606.53 |
(三十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,896,523.94 | 12,746,595.19 |
| 递延所得税费用 | -258,737.71 | 121,108.90 |
| 合计 | 15,637,786.23 | 12,867,704.09 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 142,375,700.74 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 21,356,355.11 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,529,504.13 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -1,172,890.16 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 2,049,641.89 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,365,079.92 |
| 税法规定可额外扣除的费用 | -6,542,481.63 |
| 税法规定额外计量收入的影响 | 111,585.23 |
| 所得税费用 | 15,637,786.23 |
(三十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非关联方往来款 | 164.00 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 14,345,914.20 | 13,230,171.68 |
| 利息收入 | 2,882,689.70 | 1,264,100.57 |
| 保证金、押金等其他 | 861,671.60 | |
| 其他 | 173,579.10 | 34,488.18 |
| 合计 | 17,402,183.00 | 15,390,596.03 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 142,535,316.23 | 105,746,740.15 |
| 非关联方往来款 | 2,198,906.73 | 3,336.67 |
| 捐赠支出 | 1,138,000.00 | |
| 保证金、押金等其他 | 313,765.00 | 134,318.00 |
| 预缴企业所得税款 | 1,805,157.49 | |
| 其他 | 984,422.46 | 9,535.20 |
| 合计 | 148,975,567.91 | 105,893,930.02 |
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 126,737,914.51 | 94,065,765.39 |
| 加：资产减值准备 | 3,450,105.43 | 1,731,691.51 |
| 固定资产折旧 | 19,171,728.11 | 15,913,092.49 |
| 无形资产摊销 | 542,108.53 | 479,735.70 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,015,725.56 | 970,820.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 347,213.25 | 117,901.39 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -90,361.64 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,713,129.35 | 4,930,094.51 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,631,024.29 | -1,187,976.14 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -272,291.96 | 121,108.90 |
财务报表附注 第51页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 13,554.25 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,366,627.73 | -1,007,586.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -51,759,806.41 | -30,798,950.47 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 7,003,051.11 | 6,554,390.94 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 93,448,159.37 | 91,890,087.67 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | ||
| 减：现金的期初余额 | 198,237,441.40 | 167,845,046.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 167,845,046.01 | 82,285,145.09 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 30,392,395.39 | 85,559,900.92 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 198,237,441.40 | 167,845,046.01 |
| 其中：库存现金 | 2,877.88 | 133.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 198,234,563.52 | 167,844,912.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 198,237,441.40 | 167,845,046.01 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第52页
(四十一) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 109,868,776.08 | ||
| 其中：美元 | 15,533,508.54 | 6.8632 | 106,609,527.70 |
| 欧元 | 415,333.73 | 7.8473 | 3,259,248.38 |
| 应收账款 | 1,631,954.00 | ||
| 其中：美元 | 197,561.15 | 6.8632 | 1,355,901.68 |
| 欧元 | 35,178.00 | 7.8473 | 276,052.32 |
| 预收账款 | 42,311.63 | ||
| 其中：美元 | 4,865.00 | 6.8632 | 33,389.47 |
| 欧元 | 1,300.00 | 7.8473 | 8,922.16 |
| 应付账款 | 6,018,325.42 | ||
| 其中：美元 | 155,138.40 | 6.8632 | 1,064,745.87 |
| 日元 | 80,042,328.00 | 0.061887 | 4,953,579.55 |
六、 合并范围的变更
本年度合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 | 厦门 | 厦门市湖里区 | 生物技术研发及相关技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海厦维生物技术有限公司 | 上海 | 上海市闵行区 | 生物科技领域内的技术开发、转让、服务和咨询 | 80.00 | 设立 | |
注：经2018年9月15日公司召开的第二届董事会第二次会议审议通过和公司章程的规定，为完善公司核心员工的利益共享机制， 健全长期、有效的激励约束机制，促进员工与企业共同成长和发展，上海厦维生物技术有限公司（以下简称“上海厦
财务报表附注 第53页
维”）引入员工持股平台厦门探理创业投资合伙企业（有限合伙） （以下简称“厦门探理”） 对其增资750.00万元人民币。本次增资完成后，上海厦维的注册资本由3,000.00万元增至3,750.00万元， 其中，公司出资额3,000.00万元，持股比例 80%，已实际出资；厦门探理出资额750.00万元，持股比例20%，其出资额将于2024年12月31日前缴足。截止2018年12月31日尚未实际出资，交易未对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的产生影响。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门高能海银创业投资管理有限公司 | 厦门 | 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区（保税港区） | 投资业务 | 31.00 | 权益法 | |
| 厦门高能海银金拾创业投资合伙企业（有限合伙） | 厦门 | 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区（保税港区） | 投资业务 | 32.00 | 权益法 | |
| Universal Sequencing Technology Corporation | 美国 | Delaware US | 投资业务 | 18.986 | 权益法 | |
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：根据《股东协议》的约定，只要在选举UST公司董事的年度或特别股东大会持有UST公司754,798份的A股优先股，公司有权指派一名董事会成员。除非公司另有指示或批准，此后不得投票撤销公司董事。
财务报表附注 第54页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |||
| 厦门高能海银创业投资管理有限公司 | 厦门高能海银金拾创业投资合伙企业（有限合伙） | 厦门高能海银创业投资管理有限公司 | 厦门高能海银金拾创业投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 5,605,733.63 | 32,330,912.50 | 3,022,195.44 | 91,571,743.83 |
| 非流动资产 | 2,011,147.17 | 54,985,576.00 | 2,008,903.12 | |
| 资产合计 | 7,616,880.80 | 87,316,488.50 | 5,031,098.56 | 91,571,743.83 |
| 流动负债 | 697,104.23 | 223,353.68 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 697,104.23 | 223,353.68 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 6,919,776.57 | 87,316,488.50 | 4,807,744.88 | 91,571,743.83 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,145,130.74 | 27,941,276.32 | 1,490,400.91 | 29,302,958.03 |
| 其他 | 2,500,553.42 | 2,500,553.42 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,364,667.76 | 30,441,829.74 | 709,937.94 | 31,803,511.45 |
| 营业收入 | 4,716,980.96 | 4,785,675.04 | ||
| 净利润 | 2,112,031.69 | -4,255,255.33 | 1,759,271.77 | -4,167,823.66 |
| 综合收益总额 | 2,112,031.69 | -4,255,255.33 | 1,759,271.77 | -4,167,823.66 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。同时董事会授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各项月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计也会审计风险管理的政策和程序，并且将
财务报表附注 第55页
有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司客户主要各地三甲医院，属于事业单位管理。在签订新合同之前，本公司会对新客户进行尽职调查，包括但不限于客户管理体制、性质、规模、床位、行业影响、信用、行业管理水平等，并对信用风险进行评估。公司对每一客户根据客户财务管理要求，设定信用帐期，根据信用帐期管理风险。公司通过对客户信用执行情况进行监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，在持续供货情况下，回款期限改变且无合理原因，无法按约定周期汇款的客户，给予特别“关注”，并采取相应的限制措施，经销售总监批准后，公司才可在未来期间内对其赊销。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与银行签订的短期借款协议，约定了固定的借款利率，暂无利率风险。（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币尽可能将外币支出与外币收入相匹配以降低汇率风险。目前本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 106,609,527.70 | 3,259,248.38 | 109,868,776.08 | 89,972,535.50 | 4,420,580.32 | 94,393,115.82 |
| 应收账款 | 1,355,901.68 | 276,052.32 | 1,631,954.00 | 511,503.97 | 272,846.43 | 784,350.40 |
| 预收账款 | 33,389.47 | 8,922.16 | 42,311.63 | 12,050.37 | 12,050.37 | |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 应付账款 | 1,064,745.87 | 4,953,579.55 | 6,018,325.42 | |||
| 合计 | 109,063,564.72 | 8,497,802.41 | 117,561,367.13 | 90,496,089.84 | 4,693,426.75 | 95,189,516.59 |
（3）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 11,700,000.00 | 11,700,000.00 | ||
| 应付账款 | 10,462,408.57 | 2,554,298.10 | 13,016,706.67 | |
| 其他应付款 | 3,538,869.6 | 205,000.00 | 50,000.00 | 3,793,869.60 |
| 合计 | 25,701,278.17 | 2,759,298.1 | 50,000.00 | 28,510,576.27 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆以公允价值计量且变动计入当 | ||||
财务报表附注 第57页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 期损益的金融资产 | ||||
| 1.交易性金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,361.64 | 90,361.64 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他 | 90,361.64 | 90,361.64 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 90,361.64 | 90,361.64 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,361.64 | 市场法 | 预期收益率 | |
十、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的主要股东情况
| 名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 执行事务合伙人（法定代表人） | 对本公司的持股比例(%) |
| 前瞻投资（香港）有限公司 | 有限责任 | 香港 | 投资 | LI-MOU ZHENG | 23.58 |
| 厦门市海沧区屹祥投资合伙企业（有限合伙） | 有限合伙 | 厦门 | 投资 | 谢美群 | 9.49 |
| 厦门市海沧区科英投资合伙 | 有限 | 厦门 | 投资 | 邱笑丽 | 8.79 |
财务报表附注 第58页
| 名称 | 企业类型 | 注册地 | 业务性质 | 执行事务合伙人（法定代表人） | 对本公司的持股比例(%) |
| 企业（有限合伙） | 合伙 | ||||
| OrbiMed Aisa Partners Ⅱ,L.P. | 有限合伙 | Cayman | 投资 | OrbiMed Advisors II Limited | 6.12 |
| 福建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企业（有限合伙） | 有限合伙 | 龙岩 | 投资 | 刘晓萍 | 5.56 |
本公司控股股东为前瞻投资（香港）有限公司，实际控制人为LI-MOUZHENG。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七（一）、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七（二）、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| LI-MOU ZHENG | 实际控制人 |
| HONG RONG | 实际控制人家庭成员 |
| 生工生物工程（上海）股份有限公司 | 公司董事胡旭波2018年11月13日前担任董事的企业 |
| 北海康成（北京）医药科技有限公司 | 公司董事胡旭波担任董事的企业 |
| 厦门探理创业投资合伙企业（有限合伙） | 公司高级管理人员罗捷敏、陈英分别担任普通合伙人、有限合伙人的企业 |
| 罗捷敏 | 董事会秘书 |
| 陈英 | 财务总监 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第59页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 生工生物工程（上海）股份有限公司 | 采购商品 | 3,251,781.25 | 1,607,210.34 |
| 生工生物工程（上海）股份有限公司 | 接受劳务 | 203,430.69 | 841,749.04 |
| 生工生物工程（上海）股份有限公司 | 购买设备 | 38,000.00 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北海康成（北京）医药科技有限公司 | 检测服务 | 1,642,140.00 | 523,943.41 |
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| LI-MOU ZHENG | 2,000,000.00 | 2017年2月16日 | 2018年2月15日 | 是 |
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 596.71 | 568.51 |
4、 其他关联交易
为完善艾德生物全资子公司上海厦维核心员工的利益共享机制，健全长期、有效的激励约束机制，促进员工与企业共同成长和发展，上海厦维拟引入员工持股平台厦门探理对其增资750万元人民币。本次增资完成后，上海厦维的注册资本由3,000万元增至3,750万元，其中，公司出资额3,000万元，持股比例80%；厦门探理出资额750万元，持股比例20%。鉴于公司高级管理人员罗捷敏为厦门探理普通合伙人、高级管理人员陈英为厦门探理有限合伙人，厦门探理系公司的关联方，本次增资事项构成关联交易。厦门探理创业投资合伙企业（有限合伙）成立日期： 2018年08月28日；统一社会信用代码： 91350205MA321MUA23；类型：有限合伙企业，执行事务合伙人（普通合伙人）：罗捷敏，有限合伙人为陈英；出资额： 750万元。住所：厦门市海沧区新阳街道新昌路39号1号楼509-5室；经营范围：创业投资咨询业务
财务报表附注 第60页
截止2018年12月31日，厦门探理尚未实际出资，其出资额将于2024年12月31日前缴足。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 生工生物工程（上海）股份有限公司 | 626,386.15 | 275,491.40 |
| 预收账款 | 北海康成（北京）医药科技有限公司 | 113,433.96 |
财务报表附注 第61页
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 厦门市2012年度重大计划项目--海峡两岸分子病理技术中心项目资助经费 | 递延收益 | 426,711.65 | 810,201.72 | 其他收益 | |
| 2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费 | 递延收益 | 42,851.50 | 60,000.00 | 其他收益 | |
| 产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助 | 1,021,291.53 | 递延收益 | 63,500.04 | 63,500.04 | 其他收益 |
| 2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费 | 递延收益 | 144,409.16 | 159,999.96 | 其他收益 | |
| 厦门市2013年（第一批）重点技术创新及产学研项目资金 | 递延收益 | 38,405.82 | 92,173.92 | 其他收益 | |
| 肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目 | 2,223,128.59 | 递延收益 | 50,911.32 | 50,911.32 | 其他收益 |
| 2015年度第七批科技计划项目资金 | 117,350.64 | 递延收益 | 124,213.44 | 124,213.44 | 其他收益 |
| 2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持资金 | 23,725.99 | 递延收益 | 47,452.20 | 47,452.20 | 其他收益 |
| 2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目 | 220,000.00 | 递延收益 | 120,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 |
| 海沧区2015年度第11批科技计划项目资金 | 242,940.86 | 递延收益 | 485,880.12 | 453,737.28 | 其他收益 |
| 厦门市财政局科技创新与研发资金 | 590,237.49 | 递延收益 | 292,686.00 | 292,686.00 | 其他收益 |
| 药物合成实验室 | 220,265.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第62页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 省级企业技术中心 | 694,700.00 | 递延收益 | 5,300.00 | 其他收益 | |
| 海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持 | 20,833.08 | 递延收益 | 249,999.96 | 249,999.96 | 其他收益 |
| 合计 | 5,374,473.18 | 递延收益 | 2,092,321.21 | 2,524,875.84 | |
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 厦门市海沧区经济与信息化局双百计划领军型人才创办企业收入奖励 | 3,095,300.00 | 3,095,300.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区科学技术局第四批科技项目3类医疗器械证资助款 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市科技局企业研发补助款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区委员会组织部百人计划款 | 1,125,000.00 | 1,125,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市科学技术局企业研发补助款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市科技局科技定额兑现政策补贴 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市科学技术局项目资助款 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区科学技术局医疗器械注册证产品奖励 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门科学技术局研发补助 | 588,900.00 | 588,900.00 | 334,600.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第63页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 厦门市海沧区经济与信息化局经营贡献奖 | 375,700.00 | 375,700.00 | 其他收益 | |
| 收到代扣代缴个税手续费 | 182,801.84 | 182,801.84 | 其他收益 | |
| 厦门市科学技术局科技与金融结合款 | 101,550.00 | 101,550.00 | 其他收益 | |
| 厦门市知识产权局企业知识产权贯标认证补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 福建省知识产权局专利奖 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区科学技术局市级专利资助资金 | 47,000.00 | 47,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市商务局外经贸发展第四批项目奖励 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区科学技术局2018年发明专利奖励 | 37,000.00 | 37,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区经济与信息化局灾后贴息补助款 | 35,600.00 | 35,600.00 | 财务费用 | |
| 厦门市科学技术局专利资助奖励 | 31,000.00 | 31,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 | 29,409.92 | 29,409.92 | 31,670.36 | 其他收益 |
| 厦门市海沧区科学技术局专利奖励费 | 14,000.00 | 14,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区科学技术局第六批科技项目专利补贴 | 7,000.00 | 7,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区科学技术局2018年发明专利奖励 | 7,000.00 | 7,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市海沧区科学技术局2018年科技项目维持满6年的有效发明专利奖 | 4,000.00 | 4,000.00 | 其他收益 | |
| 厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 | 3,387.44 | 3,387.44 | 3,121.32 | 其他收益 |
| 厦门市海沧区科学技术局第六批科技项目维持满6年专利补贴 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第64页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 生物医药聚集发展试点专项资金-肿瘤精准基因检测系列产品的研发及产业化项目 | 6,900,000.00 | 其他收益 | ||
| 企业技术中心建设资金补助-2017.9批科技计划项目工程技术中心、企业技术中心奖励 | 2,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 关于拨付2017年度第一批企业研发经费资助资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 企业上市工作经费补助 | 500,000.00 | 其他收益 | ||
| 厦门财政局2017年生物与新医药产业化奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | ||
| 海沧财政局上市奖励金 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
| 厦门市商务局外经贸项目展位补助款 | 65,000.00 | 其他收益 | ||
| 2017年海沧区科技局第一批市级专利资助 | 50,000.00 | 其他收益 | ||
| 2015年度厦门市外经贸发展专项资金 | 40,000.00 | 其他收益 | ||
| 2017年1-6月工业企业展位费资金补助 | 24,000.00 | 其他收益 | ||
| 2017年第三批科技项目-维持专利权满6年的有效发明专利奖励 | 10,000.00 | 其他收益 | ||
| 市级专利资助资金 | 10,000.00 | 其他收益 | ||
| 海沧财政局上市奖励金 | 300,000.00 | 营业外收入 | ||
| 企业上市工作经费补助 | 500,000.00 | 营业外收入 | ||
| 受灾固投补助 | 56,880.00 | 营业外收入 | ||
财务报表附注 第65页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 厦门市海沧区经济和信息化局关于厦门市工业企业灾后重建流动资金贷款贴息 | 154,900.00 | 财务费用 | ||
| 合计 | 13,425,649.20 | 13,425,649.20 | 12,780,171.68 | |
财务报表附注 第66页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司2019年3月23日召开的第二届董事会第六次会议决议：综合考虑公司2018年度经营与财务状况、未来发展规划和广大投资者的诉求，在符合公司利润分配政策、保证公司正常经营和长远发展的前提下，拟定公司2018年度利润分配预案为：以未来实施2018年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。本议案尚须提交股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司第二届董事会第五次会议决议且2019年第一次临时股东大会通过《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。对公司董事、高级管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）骨干、向其实施限制性股票激励计划。
十四、 其他重要事项
本公司对其他重要事项见本附注“十、（五）4、其他关联交易”。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 149,600.00 | 1,689,466.12 |
| 应收账款 | 184,334,823.88 | 138,221,584.61 |
| 合计 | 184,484,423.88 | 139,911,050.73 |
财务报表附注 第67页
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,141,866.12 | |
| 商业承兑汇票 | 149,600.00 | 547,600.00 |
| 合计 | 149,600.00 | 1,689,466.12 |
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第68页
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 组合1 | 191,956,427.43 | 99.49 | 8,597,699.55 | 4.48 | 183,358,727.88 | 143,273,562.81 | 99.44 | 5,864,395.80 | 4.09 | 137,409,167.01 |
| 组合2 | ||||||||||
| 组合3 | 976,096.00 | 0.51 | 976,096.00 | 812,417.60 | 0.56 | 812,417.60 | ||||
| 组合小计 | 192,932,523.43 | 100.00 | 8,597,699.55 | 4.46 | 184,334,823.88 | 144,085,980.41 | 100.00 | 5,864,395.80 | 4.07 | 138,221,584.61 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 192,932,523.43 | 100.00 | 8,597,699.55 | 184,334,823.88 | 144,085,980.41 | 100.00 | 5,864,395.80 | 138,221,584.61 | ||
财务报表附注 第69页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 179,539,602.91 | 5,386,188.09 | 3.00 |
| 1至2年（含2年） | 9,989,669.32 | 1,997,933.86 | 20.00 |
| 2至3年（含3年） | 2,427,155.20 | 1,213,577.60 | 50.00 |
| 合计 | 191,956,427.43 | 8,597,699.55 | |
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,157,125.75元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 423,822.00 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 9,130,705.00 | 4.73 | 592,391.09 |
| 客户二 | 6,863,000.00 | 3.56 | 916,684.00 |
| 客户三 | 5,414,400.00 | 2.81 | 162,432.00 |
| 客户四 | 5,315,280.00 | 2.75 | 159,458.40 |
| 客户五 | 4,738,055.70 | 2.46 | 142,141.67 |
| 合计 | 31,461,440.70 | 16.31 | 1,973,107.16 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 5,410,595.01 | 4,451,281.33 |
| 合计 | 5,410,595.01 | 4,451,281.33 |
财务报表附注 第70页
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 组合1 | 493,889.74 | 8.92 | 125,628.49 | 25.44 | 368,261.25 | 360,354.67 | 7.84 | 145,313.34 | 40.33 | 215,041.33 |
| 组合2 | ||||||||||
| 组合3 | 5,042,333.76 | 91.08 | 5,042,333.76 | 4,236,240.00 | 92.16 | 4,236,240.00 | ||||
| 组合小计 | 5,536,223.50 | 100.00 | 125,628.49 | 2.27 | 5,410,595.01 | 4,596,594.67 | 100.00 | 145,313.34 | 3.16 | 4,451,281.33 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 5,536,223.50 | 100.00 | 125,628.49 | 5,410,595.01 | 4,596,594.67 | 100.00 | 145,313.34 | 4,451,281.33 | ||
财务报表附注 第71页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-19,684.85元。。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 425,105.00 | 230,340.00 |
| 备用金 | 33,014.00 | 106,678.00 |
| 合并关联方往来款 | 5,042,333.76 | 4,236,240.00 |
| 其他非关联方往来款 | 35,770.74 | 23,336.67 |
| 合计 | 5,536,223.50 | 4,596,594.67 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海厦维生物技术有限公司 | 合并关联方往来款 | 4,988,700.76 | 1年以内 | 90.11 | |
| 北京银达物业管理有限责任公司 | 保证金及押金 | 161,415.00 | 1年以内 | 2.92 | 4,842.45 |
| 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 | 合并关联方往来款 | 53,633.00 | 1年以内 | 0.97 | |
| 社医保 | 其他非关联方往来款 | 35,770.74 | 1年以内 | 0.65 | 1,073.12 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 338,749.74 | 10,162.49 | 3.00 |
| 1至2年 | 40,530.00 | 8,106.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 14,500.00 | 7,250.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100,110.00 | 100,110.00 | 100.00 |
| 合计 | 493,889.74 | 125,628.49 | |
财务报表附注 第72页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 绍兴市人民医院 | 保证金及押金 | 35,000.00 | 1年以内及3年以上 | 0.63 | 15,600.00 |
| 合计 | 5,274,519.50 | 95.28 | 21,515.57 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 83,273,771.88 | 83,273,771.88 | 32,513,449.39 | 32,513,449.39 | ||
| 合计 | 123,273,771.88 | 123,273,771.88 | 72,513,449.39 | 72,513,449.39 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海厦维生物技术有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
财务报表附注 第73页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 厦门高能海银创业投资管理有限公司 | 709,937.94 | 654,729.82 | 1,364,667.76 | ||||||||
| 厦门高能海银金拾创业投资合伙企业（有限合伙） | 31,803,511.45 | -1,361,681.71 | 30,441,829.74 | ||||||||
| Universal Sequencing Technology Corporation | 52,932,800.00 | -1,465,525.62 | 51,467,274.38 | ||||||||
| 小计 | 32,513,449.39 | 52,932,800.00 | -2,172,477.51 | 83,273,771.88 | |||||||
| 合计 | 32,513,449.39 | 52,932,800.00 | -2,172,477.51 | 83,273,771.88 | |||||||
财务报表附注 第74页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 402,843,016.33 | 29,074,020.59 | 310,097,279.44 | 17,885,432.64 |
| 其他业务 | 821,215.97 | 581,815.63 | 417,236.39 | 72,243.49 |
| 合计 | 403,664,232.30 | 29,655,836.22 | 310,514,515.83 | 17,957,676.13 |
2、 主营业务（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 体外诊断行业 | 402,843,016.33 | 29,074,020.59 | 310,097,279.44 | 17,885,432.64 |
| 合计 | 402,843,016.33 | 29,074,020.59 | 310,097,279.44 | 17,885,432.64 |
3、 主营业务（分产品）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 检测试剂收入 | 394,514,480.44 | 27,520,361.46 | 308,657,854.31 | 17,345,337.68 |
| 检测服务收入 | 8,328,535.89 | 1,553,659.13 | 1,439,425.13 | 540,094.96 |
| 合计 | 402,843,016.33 | 29,074,020.59 | 310,097,279.44 | 17,885,432.64 |
4、 主营业务（分地区）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内 | 356,960,148.17 | 24,977,290.74 | 279,188,091.61 | 15,638,482.86 |
| 国外 | 45,882,868.16 | 4,096,729.85 | 30,909,187.81 | 2,246,949.78 |
| 合计 | 402,843,016.33 | 29,074,020.59 | 310,097,279.44 | 17,885,432.64 |
5、 前五名客户营业收入情况
| 客户名称 | 收入金额 | 占同期营业收入比例(%) |
| 客户一 | 33,170,511.23 | 8.22 |
| 客户二 | 17,786,067.96 | 4.41 |
| 客户三 | 15,619,805.83 | 3.87 |
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| 客户名称 | 收入金额 | 占同期营业收入比例(%) |
| 客户四 | 10,973,786.41 | 2.72 |
| 客户五 | 9,854,655.51 | 2.44 |
| 合 计 | 87,404,826.94 | 21.66 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -2,172,477.51 | -230,550.61 |
| 理财产品投资收益 | 7,672,282.62 | 1,418,526.75 |
| 合计 | 5,499,805.11 | 1,187,976.14 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -299,233.83 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,517,970.41 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 7,803,501.80 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 90,361.64 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,201,588.11 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -3,286,651.79 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 18,624,360.12 |
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.79 | 0.88 | 0.88 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.06 | 0.75 | 0.75 |
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
二〇一九年三月二十三日