苏州晶瑞化学股份有限公司备考审阅报告天职业字[2019]28784号
目 录备考审阅报告 1备考合并财务报表 2备考合并财务报表附注 5
备考审阅报告
天职业字[2019]28784号苏州晶瑞化学股份有限公司：
我们审阅了后附的苏州晶瑞化学股份有限公司(以下简称“苏州晶瑞”)备考合并财务报表，包括2018年12月31日、2019年4月30日的备考合并资产负债表，2018年度、2019年1-4月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是苏州晶瑞管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问苏州晶瑞有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照《企业会计准则》及备考合并附注四所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映苏州晶瑞的2018年12月31日、2019年4月30日的备考合并财务状况，以及2018年度、2019年1-4月的备考合并经营成果。
本审阅报告仅供苏州晶瑞向中国证券监督管理委员会报送本次资产重组之报送材料时使用，不得用作其他任何用途。
| 中国·北京 二○一九年八月二十一日 | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： |
| 备考合并资产负债表 |
| 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资18,532,377.52 18,852,906.91 八、（八） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产5,000,000.00 八、（九） 投资性房地产 固定资产508,738,380.98 525,880,603.89 八、（十） 在建工程39,540,570.07 31,549,256.16 八、（十一） 生产性生物资产 油气资产 无形资产100,123,443.33 107,742,295.87 八、（十二） 开发支出 商誉132,527,020.04 132,527,020.04 八、（十三） 长期待摊费用667,461.15 780,196.08 八、（十四） 递延所得税资产13,468,040.10 10,312,996.33 八、（十五） 其他非流动资产65,879,575.55 57,155,164.73 八、（十六）非流动资产合计884,476,868.74 884,800,440.01 资 产 总 计1,681,619,340.84 1,709,265,436.48 法定代表人：吴天舒 主管会计工作负责人：程欢瑜 会计机构负责人：雷秀娟 |
| 备考合并资产负债表（续） |
| 编制单位：苏州晶瑞化学股份有限公司2019年4月30日金额单位：元项 目2019年4月30日2018年12月31日附注编号流动负债 短期借款173,300,000.00 173,300,000.00 八、（十七） △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据62,000,000.00 32,000,000.00 八、（十八） 应付账款178,237,596.78 222,457,998.57 八、（十九） 预收款项2,107,345.12 4,678,539.08 八、（二十） △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬21,056,784.95 24,333,674.99 八、（二十一） 应交税费7,754,844.81 17,256,594.64 八、（二十二） 其他应付款151,269,646.58 165,006,437.56 八、（二十三） 其中：应付利息665,357.85 199,671.49 八、（二十三） 应付股利9,390,637.01 八、（二十三） △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,764,500.00 八、（二十四） 其他流动负债流动负债合计597,490,718.24 639,033,244.84 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款155,261,000.00 142,925,500.00 八、（二十五） 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益35,929,142.08 39,201,762.96 八、（二十六） 递延所得税负债11,721,492.94 11,587,925.94 八、（十五） 其他非流动负债非流动负债合计202,911,635.02 193,715,188.90 负 债 合 计800,402,353.26 832,748,433.74 所有者权益 股本171,988,015.00 171,988,015.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积501,644,450.57 493,616,432.74 减:库存股16,091,510.55 16,405,191.00 其他综合收益 专项储备9,434,557.06 7,793,398.57 盈余公积15,568,554.22 15,568,554.22 △一般风险准备 未分配利润117,452,642.82 124,266,936.23 归属于母公司所有者权益合计799,996,709.12 796,828,145.76 少数股东权益81,220,278.46 79,688,856.98 所有者权益合计881,216,987.58 876,517,002.74 负债及所有者权益合计1,681,619,340.84 1,709,265,436.48 法定代表人：吴天舒 主管会计工作负责人：程欢瑜 会计机构负责人：雷秀娟 |
| 备考合并利润表 |
| 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额17,960,533.98 71,872,642.46 归属于母公司所有者的综合收益总额16,909,895.74 65,319,624.01 归属于少数股东的综合收益总额1,050,638.24 6,553,018.45 八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股）0.10 0.38 十七、（二） (二) 稀释每股收益（元/股）0.10 0.38 十七、（二）法定代表人：吴天舒 主管会计工作负责人：程欢瑜 会计机构负责人：雷秀娟 |
苏州晶瑞化学股份有限公司2018年1月至2019年4月备考合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
苏州晶瑞化学股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“苏州晶瑞”）前身为苏州晶瑞化学有限公司，原系由苏州瑞晶化学有限公司（以下简称“苏州瑞晶”）和新侨国际投资有限公司（以下简称“新侨投资”）于2001年11月16日共同出资组建的中外合资有限责任公司。
经历次变更后，2015年6月10日，公司董事会通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，按苏州晶瑞化学有限公司原账面净资产值整体变更为外商投资股份有限公司，变更后公司名称为苏州晶瑞化学股份有限公司，注册资本为人民币6,618.7435万元。公司于2017年5月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91320500732526198B的营业执照。
经过历年的转增股本及增发新股，截止2019年4月30日，公司累计发行股本总数15,142.5987万股，注册资本为15,142.5987万元。
公司注册地址：江苏省苏州市吴中经济开发区澄湖东路3号
法定代表人：吴天舒
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司属电子化学品制造行业，主要产品或服务为：生产销售微电子业用超纯化学材料和其他精细化工产品。
经营范围：生产电子工业用超纯化学材料（硫酸、硝酸、盐酸、氢氟酸、乙酸[含量＞80%]、2-丙醇、氟化铵、过氧化氢[20%≤含量≤60%]、氨溶液[10%＜含氨≤35%]）及液体消毒剂【过氧乙酸（含餐具洗涤剂）[含量≤43%，含水≥5%，含乙酸≥35%，含过氧化氢≤6%，含有稳定剂]、过氧化氢】，开发生产电子工业用超纯化学材料，销售公司自产产品；从事一般化学品和危险化学品（按有效的《危险化学品经营许可证》所列项目及方式经营）的批发业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）；提供相关技术服务、咨询和技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（外资比例小于25%）。
3.母公司以及公司最终母公司的名称
本公司的母公司为新银国际有限公司，所属的最终控制人为罗培楠。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表经本公司管理层于2019年08月21日决议批准。
5.备考合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括本公司及以下各子公司：苏州瑞红电子化学品有限公司（以下简称“苏州瑞红”）、瑞红锂电池材料（苏州）有限公司（以下简称“瑞红锂电池”）、眉山晶瑞电子材料有限公司（以下简称“眉山晶瑞”）、善丰投资（江苏）有限公司（以下简称“善丰投资”）、江苏阳恒化工有限公司（以下简称“江苏阳恒”）、江苏震宇化工有限公司（以下简称“江苏震宇”）、无锡阳阳物资贸易有限公司（以下简称“阳阳物资”）、以及本次拟收购目标公司载元派尔森新能源科技有限公司(以下简称“派尔森”)。
二、被收购方的基本情况
载元派尔森新能源科技有限公司，原系由自然人李虎林、徐萍共同出资组建。2011年1月5日取得陕西省工商行政管理局核发的（陕西）名称预核内[2011]第028234号《企业名称预先核准通知书》，企业名称为：陕西派尔森化工有限公司（以下简称“陕西派尔森公司”）。2011年2月23日经陕西中盛华会计师事务所有限公司审验并出具中盛华会验字[2011]第003号验资报告，验证的注册资本为人民币1,000.00万元。陕西派尔森公司于2011年2月28日取得陕西省工商行政管理局颁发610521100002513号《企业法人营业执照》。各股东的出资及所占注册资金的比例情况如下：
| 股东名称 | 出资额 | 出资比例 |
| 李虎林 | 6,000,000.00 | 60.00% |
| 徐萍 | 4,000,000.00 | 40.00% |
| 合计 | 10,000,000.00 | 100.00% |
| 股东名称 | 出资额 | 出资比例 |
| 李虎林 | 60,000,000.00 | 60.00% |
| 徐萍 | 40,000,000.00 | 40.00% |
| 合计 | 100,000,000.00 | 100.00% |
| 股东名称 | 出资额 | 出资比例 |
| 李虎林 | 108,000,000.00 | 60.00% |
| 徐萍 | 72,000,000.00 | 40.00% |
| 合计 | 180,000,000.00 | 100.00% |
| 股东名称 | 出资额 | 出资比例 |
| 李虎林 | 120,000,000.00 | 57.14% |
| 徐萍 | 90,000,000.00 | 42.86% |
| 合计 | 210,000,000.00 | 100.00% |
在募集配套资金交易中，苏州晶瑞拟非公开发行股份募集配套资金，募集资金金额不超过本次交易中以发行股份方式购买标的资产的交易价格的100%，用于支付本次交易的现金对价及中介机构费用。根据有关法律法规的规定，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案尚需公司股东大会审议通过以及中国证监会核准后方可实施。
四、财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系为本公司筹划申请发行股份及支付现金购买资产之目的而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送申报文件之用，因此不适用于任何其他目的。
1.为给使用者提供更相关的信息，本备考财务报表之编制系假定本次交易于备考合并财务报表列报之最早期初2017年12月31日已完成，苏州晶瑞于该日已持有派尔森100.00%的股权，以此假定的公司架构为会计主体编制而成(包括苏州晶瑞及其子公司以及派尔森(以下简称“本集团”))。
本备考合并财务报表系以苏州晶瑞相关期间的合并财务报表和派尔森相关期间的财务报表为基础，根据非同一控制下企业合并的处理方法，按照附注五所述的会计政策与估计编制而成。苏州晶瑞和派尔森相关期间的合并财务报表采用的各项会计政策系按照财政部颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定制定。苏州晶瑞与派尔森于不存在相关备考期间及资产负债表日的重大交易及往来余额。合并范围内的各子公司、合营企业和联营企业在报告期内所采用的会计政策不存在重大差异。
2.假设于2017年12月31日，苏州晶瑞已通过发行股份及支付现金的方式实现购买派尔森100.00%的股权，发行股份为20,562,028.00股，发行价格为人民币14.59元/股。根据发行股份和发行价格及现金支付额，本备考合并财务报表按人民币410,000,000.00元作为合并对价，其中向交易对方发行股份20,562,028.00股列“股本”、发行溢价人民币279,437,972.00元(不考虑发行费用和税金)列“资本公积-股本溢价”，尚需由现金支付的人民币110,000,000.00元列“其他应付款”。
3.本备考合并财务报表中派尔森相关的资产、负债于并购基准日(2019年4月30日)的公允价值是根据坤元资产评估有限公司出具的估值咨询报告确定的；并购基准日目标公司可辨认资产4.09亿和可辨认负债1.08亿，净资产公允价值人民币3.01亿元（其中无形资产评估增值人民币0.28亿元）。本公司持有的该可辨认净资产公允价值份额与交易对价之间的差额人民币108,942,808.65元于收购日在本备考合并财务报表中确认为商誉。
4.由于本次交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报中反映。
5.由于本备考合并财务报表是为本公司筹划申请发行股份及支付现金购买资产之目的而编制。苏州晶瑞管理当局认为，相关期间的备考合并现金流量表、备考合并股权权益变动表、权益科目、与金融工具相关的风险、公允价值的披露及经营分部报告相关信息等财务报表附注
对作为特定用途的本备考合并财务报表的使用者无实质意义，因此，本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量表、备考合并股权权益变动表、权益科目、与金融工具相关的风险、公允价值的披露附注及分部报告相关信息。
6.本备考合并财务报表系根据假设备考合并财务报表附注四所述的合并已于2017年12月31日前完成而形成的架构按照附注四所述的编制基础编制，其编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次合并已于2017年12月31日前完成的情况下本集团于2019年4月30日、2018年12月31日的合并财务状况以及2018年1月至2019年4月30日止16个月期间的合并经营成果。
7.除上述编制基础外，本备考合并财务报表以附注五所述之会计政策为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子集团可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子集团控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子集团控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子集团股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子集团控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子集团股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子集团并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子集团净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子集团自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子集团股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子集团控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子集团的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子集团净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子集团的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子集团自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子集团股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本集团将控制的所有子集团纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本集团及其子集团的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表包括本集团及全部子集团截至报告基准日为止的年度财务报表。子集团指被本集团控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子集团采用与本集团一致的会计年度和会计政策。本集团内部各集团之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子集团的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确
认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指集团库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具（新）
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
3.金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
6.金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。本集团以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。对于应收款项，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照共同风险特征，对应收款项进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于应收款项交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
| 组合1：账龄分析法组合 | 按预期损失率计提减值准备 |
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。集团因出售对子集团的投资等原因导致其丧失对子集团控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子集团投资满足持有待售类别划分条件时，在母集团个别财务报表中将对子集团投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子集团所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子集团的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子集团的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子集团控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子集团控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子集团实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子集团、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 0-10 | 4.50-5.00 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 3-20 | 0-10 | 4.50-33.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 0-10 | 18.00-25.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18.00-33.00 |
不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及计算机软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 计算机软件 | 5 |
| 专利权 | 预计受益年限 |
| 非专利技术 | 预计受益年限 |
（二十）长期资产减值
集团应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对集团产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响集团计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本集团的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本集团因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本集团在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本集团根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本集团按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本集团第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本集团将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本集团决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十三）股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十四）应付债券
本集团发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按票面利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
本集团发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
（二十五）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十七）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
集团目前销售商品收入确认有如下四种情形：
1）月末根据客户签收的送货明细及结算价，开具发票确认收入。
2）月末根据当月所取得的送货对账单，当月开具发票确认收入。对账期限由集团与客户事先约定。
3）存货寄售业务，以客户对账后的实际使用量来对账开票确认收入。
4）海外销售业务，以货物提单日期为收入确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．附回购条件的资产转让
集团销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本集团不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十八）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十）租赁
1.经营租赁
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十一）持有待售
本集团将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
集团因出售对子集团的投资等原因导致其丧失对子集团控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子集团投资满足持有待售类别划分条件时，在母集团个别财务报表中将对子集团投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子集团所有资产和负债划分为持有待售类别。
（三十二）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子集团。
集团应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
六、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 应税销售收入 | 9%、13%、16%、17% |
| 房产税 | 房屋原值或租金 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 10%、15%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 苏州晶瑞化学股份有限公司 | 15% |
| 苏州瑞红电子化学品有限公司 | 15% |
| 瑞红锂电池材料（苏州）有限公司 | 25% |
| 眉山晶瑞电子材料有限公司 | 25% |
| 善丰投资（江苏）有限公司 | 25% |
| 江苏阳恒化工有限公司 | 25% |
| 江苏震宇化工有限公司 | 25% |
| 无锡阳阳物资贸易有限公司 | 10% |
| 载元派尔森新能源科技有限公司 | 15% |
2.苏州瑞红
2018年10月24日，经江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准，苏州瑞红被认定为高新技术企业,证书编号：GR201832000468，期限为2018年-2020年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2018年-2020年按15%的税率计缴企业所得税。
3.江苏震宇
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第三十三条，江苏震宇的蒸汽业务属于《资源综合利用所得税优惠目录》（2008年版）中“第二类别”序号第9条的范围，根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税）[2008]47号）“第一条”规定，对该类营业收入享受计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额的所得税优惠政策。
根据财政部、税务总局2015年6月12日发布的《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号），江苏震宇的蒸汽业务符合目录中规定的内容，享受增值税即征即退的优惠政策。
4.阳阳物资
根据财政部、税务总局2018年7月11日发布的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号），对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实际税率为10%。
5.派尔森
根据财政部、税务总局《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（财税公告[2012]12号）的规定，派尔森减按15%税率缴纳企业所得税。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）执行新金融工具准则
本集团于2019年4月1日第二届董事会第二次会议批准，自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 自2019年1月1日起，各项金融工具计提信用减值准备所确认的信用损失在利润表“加：信用减值损失”项目中列示。根据新旧准则衔接规定，比较数据不予调整。 | 2019年1-4月确认合并“信用减值损失”397,505.87元。 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”及“应收账款”； | 2019年4月30日：合并资产负债表中“应收票据”金额为126,157,946.64元，“应收账款”金额为309,002,050.14元； 2018年12月31日：合并资产负债表中“应收票据”金额为198,172,199.33元，“应收账款”金额为329,046,609.70元； |
| （2）将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”； | 2019年4月30日：合并资产负债表中“应付票据”金额为62,000,000.00元，“应付账款”金额为178,237,596.78元； 2018年12月31日：合并资产负债表中“应付票据”金额为32,000,000.00元，“应付账款”金额为222,457,998.57元； |
| （3）将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失”； | 2019年1-4月：合并利润表中原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失”，金额为-1,456,284.95元； 2018年：合并利润表中原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失”，金额为-19,269,397.13元； |
| （4）将利润表“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失”； | 2019年1-4月：合并利润表中原“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失”，金额为397,505.87元； |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）将“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示； | 2018年12月31日：合并资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”，金额为4,275,873.03元； |
| （2）将“固定资产净额”和“固定资产清理”并入“固定资产”列示； | 2018年12月31日：合并资产负债表中“固定资产净额”和“固定资产清理”并入“固定资产”列示，金额为525,880,603.89元； |
| （3）将“在建工程净额”和“工程物资净额”并入“在建工程”列示； | 2018年12月31日：合并资产负债表中“在建工程净额”和“工程物资净额” 并入“在建工程”列示，金额为31,549,256.16元； |
| （4）将“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示； | 2018年12月31日：合并资产负债表中“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”，金额为165,006,437.56元； |
| （5）将“长期应付款”和“专项应付款”并入“长期应付款”列示； | 2018年12月31日：合并资产负债表中“长期应付款”和“专项应付款”并入“长期应付款”，金额为0.00元； |
| （6）新增研发费用报表科目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示； | 2018年度：合并利润表中原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”，金额为39,255,067.94元；增加合并研发费用39,255,067.94元，减少合并管理费用39,255,067.94元； |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （7）在利润表中“财务费用”项目下，新增“利息收入”、“利息费用”项目； | 2018年度：合并利润表中“利息收入”为800,670.39元；合并利润表中“利息费用”为14,627,988.59元； |
| （8）“其他收益”项目下，核算代扣个人所得税手续费返还； | 2018年度：合并利润表中“其他收益”为18,842,182.66元，其中代扣个人所得税手续费返还为106,289.52元； |
| （9）在利润表中新增“资产处置收益”科目，“资产处置收益”不再在“营业外收入”及“营业外支出”科目核算。 | 2018年度：合并利润表中“资产处置收益”为72,359.44元。 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 112,985.69 | 177,744.28 |
| 银行存款 | 121,235,416.53 | 87,516,646.26 |
| 其他货币资金 | 27,743,000.00 | 21,182,541.84 |
| 合计 | 149,091,402.22 | 108,876,932.38 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 126,157,946.64 | 198,172,199.33 |
| 合计 | 126,157,946.64 | 198,172,199.33 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 196,024,898.01 | ||
| 合计 | 196,024,898.01 |
移，可以终止确认。
4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 2019年4月末转应收账款金额 | 备注 |
| 深圳市沃特玛电池有限公司 | 2017年11月17日 | 2018年10月30日 | 4,570,000.00 | 付款人在票据到期时未能付款 |
| 深圳市沃特玛电池有限公司 | 2017年11月17日 | 2018年10月30日 | 5,000,000.00 | 付款人在票据到期时未能付款 |
| 深圳市沃特玛电池有限公司 | 2017年12月14日 | 2018年12月14日 | 574,899.00 | 付款人在票据到期时未能付款 |
| 深圳市沃特玛电池有限公司 | 2018年02月03日 | 2018年07月31日 | 1,633,500.00 | 付款人在票据到期时未能付款 |
| 合计 | 11,778,399.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | 309,002,050.14 | 329,046,609.70 |
| 合计 | 309,002,050.14 | 329,046,609.70 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 11,778,399.00 | 3.53 | 11,778,399.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 317,453,393.74 | 95.07 | 8,451,343.60 | 309,002,050.14 | |
| 其中组合1：账龄分析法组合 | 317,453,393.74 | 95.07 | 8,451,343.60 | 2.66 | 309,002,050.14 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 4,691,252.54 | 1.40 | 4,691,252.54 | 100.00 | |
| 合计 | 333,923,045.28 | 100.00 | 24,920,995.14 | 309,002,050.14 | |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 11,778,399.00 | 3.33 | 11,778,399.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 336,910,258.77 | 95.34 | 7,863,649.07 | 329,046,609.70 | |
| 其中组合1：账龄分析法组合 | 336,910,258.77 | 95.34 | 7,863,649.07 | 2.33 | 329,046,609.70 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 4,691,252.54 | 1.33 | 4,691,252.54 | 100.00 | |
| 合计 | 353,379,910.31 | 100.00 | 24,333,300.61 | 329,046,609.70 | |
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 深圳市沃特玛电池有限公司 | 11,778,399.00 | 11,778,399.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,778,399.00 | 11,778,399.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 304,456,937.89 | 4,901,032.60 | |
| 其中：6月以内（含6个月） | 258,045,357.36 | 2,580,453.58 | 1.00 |
| 7-12个月（含12个月） | 46,411,580.53 | 2,320,579.02 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 7,438,929.44 | 743,892.95 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 2,696,215.35 | 539,243.07 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 1,188,272.16 | 594,136.08 | 50.00 |
| 4年以上 | 1,673,038.90 | 1,673,038.90 | 100.00 |
| 合计 | 317,453,393.74 | 8,451,343.60 | |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提应收账款坏账准备 | 587,694.53 |
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 23,760,794.18 | 6个月以内 | 7.11 | 237,607.94 |
| 第二名 | 11,778,399.00 | 1至3年 | 3.53 | 11,778,399.00 |
| 第三名 | 11,504,993.58 | 7-12个月 | 3.45 | 575,249.68 |
| 第四名 | 10,747,660.64 | 6个月以内 | 3.22 | 107,476.61 |
| 第五名 | 10,023,418.94 | 1年以内 | 3.00 | 411,247.75 |
| 合计 | 67,815,266.34 | 20.31 | 13,109,980.98 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,706,977.62 | 94.66 | 3,794,301.99 | 97.86 |
| 1-2年（含2年） | 252,942.52 | 4.20 | 100.00 | 微小 |
| 2-3年（含3年） | 14,100.00 | 0.36 | ||
| 3年以上 | 69,246.10 | 1.14 | 68,955.10 | 1.78 |
| 合计 | 6,029,166.24 | 100.00 | 3,877,457.09 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 年限 | 占预付款项余额的比例(%) | 未结算原因 |
| 第一名 | 1,273,076.12 | 1年以内 | 21.12 | 业务尚未完成 |
| 第二名 | 734,400.00 | 1年以内 | 12.18 | 业务尚未完成 |
| 第三名 | 659,917.99 | 1年以内 | 10.95 | 业务尚未完成 |
| 第四名 | 442,528.76 | 1年以内 | 7.34 | 业务尚未完成 |
| 第五名 | 405,329.66 | 1年以内 | 6.72 | 业务尚未完成 |
| 合计 | 3,515,252.53 | 58.31 |
（五）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,825,964.39 | 1,102,347.95 |
| 其他应收款 | 1,970,768.48 | 3,173,525.08 |
| 合计 | 3,796,732.87 | 4,275,873.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 1,825,964.39 | 1,102,347.95 |
| 合计 | 1,825,964.39 | 1,102,347.95 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,161,856.32 | 100.00 | 191,087.84 | 1,970,768.48 | |
| 其中组合1：账龄分析法组合 | 2,161,856.32 | 100.00 | 191,087.84 | 8.84 | 1,970,768.48 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 2,161,856.32 | 100.00 | 191,087.84 | 1,970,768.48 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,349,813.32 | 100.00 | 1,176,288.24 | 3,173,525.08 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中组合1：账龄分析法组合 | 4,349,813.32 | 100.00 | 1,176,288.24 | 27.04 | 3,173,525.08 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,349,813.32 | 100.00 | 1,176,288.24 | 3,173,525.08 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,203,666.32 | 12,492.84 | |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 1,192,262.00 | 11,922.62 | 1.00 |
| 7-12个月（含12个月） | 11,404.32 | 570.22 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 849,550.00 | 84,955.00 | 10.00 |
| 3-4年（含4年） | 30,000.00 | 15,000.00 | 50.00 |
| 4年以上 | 78,640.00 | 78,640.00 | 100.00 |
| 合计 | 2,161,856.32 | 191,087.84 | |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 2,004,067.33 | 2,673,317.79 |
| 往来款 | 900,000.00 | |
| 应收政府补助 | 772,262.33 | |
| 其他 | 157,788.99 | 4,233.20 |
| 合计 | 2,161,856.32 | 4,349,813.32 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 | 985,200.40 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 押金、保证金 | 820,000.00 | 1-2年 | 37.93 | 82,000.00 |
| 第二名 | 押金、保证金 | 624,165.00 | 6个月以内 | 28.87 | 6,241.65 |
| 第三名 | 其他 | 145,778.99 | 6个月以内 | 6.74 | 1,457.79 |
| 第四名 | 押金、保证金 | 60,000.00 | 6个月以内 | 2.78 | 600.00 |
| 第五名 | 押金、保证金 | 53,080.25 | 6个月以内 | 2.46 | 530.80 |
| 合计 | 1,703,024.24 | 78.78 | 90,830.24 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 35,055,254.46 | 35,055,254.46 | |
| 周转材料（包装物等） | 4,635,715.72 | 4,635,715.72 | |
| 自制半成品 | 6,628,525.91 | 6,628,525.91 | |
| 库存商品（产成品） | 57,244,326.38 | 1,409,190.71 | 55,835,135.67 |
| 发出商品 | 20,908,905.79 | 99,858.41 | 20,809,047.38 |
| 合计 | 124,472,728.26 | 1,509,049.12 | 122,963,679.14 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,788,370.92 | 40,788,370.92 | |
| 周转材料（包装物等） | 4,393,556.02 | 4,393,556.02 | |
| 自制半成品 | 3,735,568.17 | 3,735,568.17 | |
| 库存商品（产成品） | 38,687,991.69 | 969,024.84 | 37,718,966.85 |
| 发出商品 | 21,599,164.71 | 380,730.14 | 21,218,434.57 |
| 合计 | 109,204,651.51 | 1,349,754.98 | 107,854,896.53 |
2.存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | |
| 计提 | 其他 | ||
| 库存商品（产成品） | 969,024.84 | 1,197,375.84 | |
| 发出商品 | 380,730.14 | 99,858.40 | |
| 合计 | 1,349,754.98 | 1,297,234.24 | |
| 项目 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转回或转销 | 其他 | ||
| 库存商品（产成品） | 757,209.97 | 1,409,190.71 | |
| 发出商品 | 380,730.13 | 99,858.41 | |
| 合计 | 1,137,940.10 | 1,509,049.12 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 农业银行渭南华洲区支行“本利丰360天”人民币理财产品 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| 待抵扣的进项税 | 16,102,897.02 | 6,692,487.34 |
| 预缴其他税费 | 649,056.49 | 2,235,931.88 |
| 可转债评估费用 | 235,849.06 | 235,849.06 |
| 可转债专项法律服务 | 250,000.00 | |
| 预缴企业所得税 | 191,179.76 | |
| 催化剂 | 634,498.96 | 1,096,347.52 |
| 导热油 | 38,013.56 | 100,412.61 |
| 合计 | 80,101,494.85 | 72,361,028.41 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 一、联营企业 | |||
| 洮南金匮光电有限公司 | 18,852,906.91 | ||
| 小计 | 18,852,906.91 | ||
| 合计 | 18,852,906.91 | ||
接上表：
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 红利或利润 | |
| 一、联营企业 | ||||
| 洮南金匮光电有限公司 | -320,529.39 | |||
| 小计 | -320,529.39 | |||
| 合计 | -320,529.39 | |||
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | ||||
| 洮南金匮光电有限公司 | 18,532,377.52 | |||
| 小计 | 18,532,377.52 | |||
| 合计 | 18,532,377.52 | |||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长江先进存储产业创新中心有限责任公司 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 5,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 508,738,380.98 | 525,880,603.89 |
| 合计 | 508,738,380.98 | 525,880,603.89 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 242,675,593.31 | 454,529,179.52 | 7,444,989.60 | 54,653,116.91 | 759,302,879.34 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 1,040,539.81 | 118,965.52 | 2,840,600.25 | 4,000,105.58 | |
| （1）购置 | 1,040,539.81 | 118,965.52 | 2,113,617.49 | 3,273,122.82 | |
| （2）在建工程转入 | 726,982.76 | 726,982.76 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,088,009.33 | 1,088,009.33 | |||
| （1）处置或报废 | 1,088,009.33 | 1,088,009.33 | |||
| 4.期末余额 | 242,675,593.31 | 455,569,719.33 | 6,475,945.79 | 57,493,717.16 | 762,214,975.59 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 44,208,540.69 | 147,893,995.70 | 4,530,395.93 | 36,789,343.13 | 233,422,275.45 |
| 2.本期增加金额 | 3,654,314.25 | 14,368,090.00 | 286,428.34 | 2,478,091.88 | 20,786,924.47 |
| （1）计提 | 3,654,314.25 | 14,368,090.00 | 286,428.34 | 2,478,091.88 | 20,786,924.47 |
| 3.本期减少金额 | 891,656.02 | 891,656.02 | |||
| （1）处置或报废 | 891,656.02 | 891,656.02 | |||
| 4.期末余额 | 47,862,854.94 | 162,262,085.70 | 3,925,168.25 | 39,267,435.01 | 253,317,543.90 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | 159,050.71 | 159,050.71 | |||
| （1）计提 | 159,050.71 | 159,050.71 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 159,050.71 | 159,050.71 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 194,653,687.66 | 293,307,633.63 | 2,550,777.54 | 18,226,282.15 | 508,738,380.98 |
| 2.期初账面价值 | 198,467,052.62 | 306,635,183.82 | 2,914,593.67 | 17,863,773.78 | 525,880,603.89 |
| 固定资产类别 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 16,685.16 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 48,010,950.86 | 尚在办理过程中 |
| 房屋及建筑物 | 1,840,047.85 | 宗地红线外的厂房无法办理相关权证 |
（十一）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 39,540,570.07 | 31,549,256.16 |
| 合计 | 39,540,570.07 | 31,549,256.16 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 电子工业用超纯化学品项目 | 34,689,863.82 | 34,689,863.82 | 26,845,674.52 | 26,845,674.52 | ||
| 销售技术服务中心项目 | 726,982.76 | 726,982.76 | ||||
| 眉山新建8.7万吨光电显示、半导体用新材料项目 | 2,912,829.82 | 2,912,829.82 | 2,356,598.88 | 2,356,598.88 | ||
| 其他 | 1,937,876.43 | 1,937,876.43 | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | ||
| 合计 | 39,540,570.07 | 39,540,570.07 | 31,549,256.16 | 31,549,256.16 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他 减少额 | 期末余额 |
| 电子工业用超纯化学品项目 | 61,399,363.19 | 26,845,674.52 | 7,844,189.30 | 34,689,863.82 |
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 56.50 | 56.50 | 募集、自筹 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 91,187,255.06 | 3,792,500.00 | 29,578,500.13 | 1,286,504.08 | 125,844,759.27 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | 7,570,500.00 | 7,570,500.00 | |||
| （1）处置 | 7,570,500.00 | 7,570,500.00 | |||
| 4.期末余额 | 83,616,755.06 | 3,792,500.00 | 29,578,500.13 | 1,286,504.08 | 118,274,259.27 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 9,325,578.55 | 1,405,375.14 | 6,841,887.95 | 529,621.76 | 18,102,463.40 |
| 2.本期增加金额 | 546,917.38 | 122,416.68 | 228,501.56 | 58,976.92 | 956,812.54 |
| （1）计提 | 546,917.38 | 122,416.68 | 228,501.56 | 58,976.92 | 956,812.54 |
| 3.本期减少金额 | 908,460.00 | 908,460.00 | |||
| （1）处置 | 908,460.00 | 908,460.00 | |||
| 4.期末余额 | 8,964,035.93 | 1,527,791.82 | 7,070,389.51 | 588,598.68 | 18,150,815.94 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 74,652,719.13 | 2,264,708.18 | 22,508,110.62 | 697,905.40 | 100,123,443.33 |
| 2.期初账面价值 | 81,861,676.51 | 2,387,124.86 | 22,736,612.18 | 756,882.32 | 107,742,295.87 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江苏阳恒 | 23,584,211.39 | 23,584,211.39 | ||||
| 派尔森 | 108,942,808.65 | 108,942,808.65 | ||||
| 合计 | 132,527,020.04 | 132,527,020.04 | ||||
（十四）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 厂区道路改造支出 | 502,364.88 | 77,286.92 | 425,077.96 | ||
| 导热油 | 29,914.53 | 5,698.01 | 24,216.52 | ||
| 农作物赔偿 | 247,916.67 | 29,750.00 | 218,166.67 | ||
| 合计 | 780,196.08 | 112,734.93 | 667,461.15 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 26,778,725.02 | 4,207,352.26 | 26,859,343.83 | 4,286,505.71 |
| 内部交易未实现利润 | 719,012.13 | 107,851.82 | 21,777.33 | 3,266.60 |
| 可抵扣亏损 | 27,281,527.06 | 4,723,479.37 | 13,461,957.43 | 2,420,629.49 |
| 递延收益 | 10,032,625.76 | 1,504,893.87 | 11,451,429.96 | 1,717,714.49 |
| 股权激励 | 18,817,571.57 | 2,924,462.78 | 12,192,134.85 | 1,884,880.04 |
| 合计 | 83,629,461.54 | 13,468,040.10 | 63,986,643.40 | 10,312,996.33 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧差异 | 2,875,218.83 | 431,282.82 | 2,817,793.09 | 422,668.96 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 68,726,279.03 | 11,290,210.12 | 67,839,319.42 | 11,165,256.98 |
| 合计 | 71,601,497.86 | 11,721,492.94 | 70,657,112.51 | 11,587,925.94 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,457.79 | |
| 可抵扣亏损 | 25,632.65 | |
| 合计 | 27,090.44 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2019 | 25,632.65 | ||
| 合计 | 25,632.65 |
（十六）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 10,890,660.09 | 4,536,299.53 |
| 预付设备款 | 27,643,252.46 | 26,101,123.20 |
| 预付专有技术款 | 12,874,900.00 | 12,874,900.00 |
| 预付购房款 | 13,764,763.00 | 13,642,842.00 |
| 预付无形资产款 | 706,000.00 | |
| 合计 | 65,879,575.55 | 57,155,164.73 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 155,300,000.00 | 155,300,000.00 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 保证借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 173,300,000.00 | 173,300,000.00 |
（十八）应付票据
1.应付票据列示
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 62,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 合计 | 62,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 178,237,596.78 | 222,457,998.57 |
| 合计 | 178,237,596.78 | 222,457,998.57 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 139,232,465.40 | 163,151,696.57 |
| 应付工程款 | 17,647,317.72 | 26,201,866.14 |
| 应付设备款 | 5,779,440.66 | 11,272,977.14 |
| 应付技术实施费 | 54,299.94 | 1,200,062.36 |
| 应付运费 | 13,032,053.70 | 15,736,287.31 |
| 应付费用 | 2,492,019.36 | 4,895,109.05 |
| 合计 | 178,237,596.78 | 222,457,998.57 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 2,107,345.12 | 4,678,539.08 |
| 合计 | 2,107,345.12 | 4,678,539.08 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 23,880,049.99 | 30,316,934.42 | 33,254,311.55 | 20,942,672.86 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 453,625.00 | 1,698,362.94 | 2,037,875.85 | 114,112.09 |
| 三、辞退福利 | 32,000.00 | 32,000.00 | ||
| 合计 | 24,333,674.99 | 32,047,297.36 | 35,324,187.40 | 21,056,784.95 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,536,854.74 | 26,111,010.59 | 28,973,779.02 | 4,674,086.31 |
| 二、职工福利费 | 15,574,497.05 | 1,487,999.26 | 1,487,999.26 | 15,574,497.05 |
| 三、社会保险费 | 205,119.00 | 842,586.53 | 994,555.64 | 53,149.89 |
| 其中：医疗保险费 | 178,261.00 | 719,134.68 | 851,914.57 | 45,481.11 |
| 工伤保险费 | 8,174.00 | 54,652.40 | 59,864.04 | 2,962.36 |
| 生育保险费 | 18,684.00 | 68,799.45 | 82,777.03 | 4,706.42 |
| 四、住房公积金 | 1,515,727.00 | 1,514,791.00 | 936.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 563,579.20 | 359,611.04 | 283,186.63 | 640,003.61 |
| 合计 | 23,880,049.99 | 30,316,934.42 | 33,254,311.55 | 20,942,672.86 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 443,733.00 | 1,658,910.31 | 1,990,874.43 | 111,768.88 |
| 2.失业保险费 | 9,892.00 | 39,452.63 | 47,001.42 | 2,343.21 |
| 合计 | 453,625.00 | 1,698,362.94 | 2,037,875.85 | 114,112.09 |
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
| 因解除劳动关系给予的补偿 | 32,000.00 | |
| 合计 | 32,000.00 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1．企业所得税 | 4,574,959.77 | 5,712,646.01 |
| 2．增值税 | 2,134,798.09 | 8,460,311.00 |
| 3．土地使用税 | 39,348.37 | 163,451.42 |
| 4．房产税 | 21,004.15 | 272,270.29 |
| 5．城市维护建设税 | 28,165.04 | 265,952.71 |
| 6．教育费附加 | 28,124.01 | 265,763.47 |
| 7．个人所得税 | 816,531.71 | 1,210,874.46 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 8．其他 | 111,913.67 | 905,325.28 |
| 合计 | 7,754,844.81 | 17,256,594.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 665,357.85 | 199,671.49 |
| 应付股利 | 9,390,637.01 | |
| 其他应付款 | 141,213,651.72 | 164,806,766.07 |
| 合计 | 151,269,646.58 | 165,006,437.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 242,850.34 | 15,924.61 |
| 短期借款应付利息 | 422,507.51 | 183,746.88 |
| 合计 | 665,357.85 | 199,671.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过1年未支付原因 |
| 普通股股利 | 9,390,637.01 | ||
| 合计 | 9,390,637.01 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权收购款 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 股权激励回购款 | 16,091,510.55 | 16,405,191.00 |
| 往来款 | 10,230,954.73 | 37,743,847.92 |
| 押金及保证金 | 4,304,500.00 | 24,500.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 586,686.44 | 633,227.15 |
| 合计 | 141,213,651.72 | 164,806,766.07 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 李虎林 | 62,854,000.00 | 未到约定付款期 |
| 徐萍 | 47,146,000.00 | 未到约定付款期 |
| 合计 | 110,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 1,764,500.00 | |
| 合计 | 1,764,500.00 |
| 借款条件类别 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 信用借款 | 85,500,000.00 | 71,400,000.00 | 4.9000% |
| 质押借款 | 69,761,000.00 | 71,525,500.00 | 4.2750%-4.9000% |
| 合计 | 155,261,000.00 | 142,925,500.00 |
（2）信用借款
2017年11月1日，本公司与中国工商银行股份有限公司苏州道前支行签订编号为2017年（道前）字00759号的借款合同，借款金额为人民币9,500.00万元，借款期限为120个月，自实际提款日起算，借款年利率为4.90%。截止2019年04月30日，上述借款期末余额为8,550.00万元。
（二十六）递延收益
递延收益情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 39,201,762.96 | 3,272,620.88 | 35,929,142.08 | 详见下表 | |
| 合计 | 39,201,762.96 | 3,272,620.88 | 35,929,142.08 |
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厂区拆迁补偿 | 27,583,666.32 | 1,687,150.00 | 25,896,516.32 | 与资产相关 | |||
| I线光刻胶产品开发及产业化 | 11,451,429.96 | 1,418,804.20 | 10,032,625.76 | 与资产相关 | |||
| 2016年省级工业转型升级专项和高端装备制造专项资金项目 | 166,666.68 | 166,666.68 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 39,201,762.96 | 3,272,620.88 | 35,929,142.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 371,761,606.74 | 279,008,711.78 | 1,124,076,886.60 | 828,071,089.35 |
| 其他业务 | 1,136,008.19 | 1,175,735.19 | 6,562,501.14 | 4,965,198.22 |
| 合计 | 372,897,614.93 | 280,184,446.97 | 1,130,639,387.74 | 833,036,287.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
| 水利建设基金 | 88,043.72 | 180,058.17 | 0.06% |
| 环保税 | 87,965.91 | 242,542.12 | 1.2-12元/污染当量 |
| 城市维护建设税 | 742,352.98 | 1,758,242.80 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 742,217.63 | 1,757,685.87 | 3%、2% |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
| 房产税 | 381,467.36 | 1,095,907.63 | 1.2%/12% |
| 土地使用税 | 184,637.47 | 724,526.14 | 1.5-6元/平方米 |
| 车船使用税 | 4,560.00 | 10,740.00 | 120-3600元/辆 |
| 印花税 | 124,059.07 | 540,373.07 | 0.05% |
| 其他 | 330.31 | 11,484.26 | |
| 合计 | 2,355,634.45 | 6,321,560.06 |
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 15,435,589.31 | 47,301,421.54 |
| 包装物 | 3,230,029.52 | 6,774,390.49 |
| 职工薪酬 | 2,181,913.46 | 6,938,744.73 |
| 招待费 | 1,324,028.94 | 3,688,137.76 |
| 服务费 | 1,202,100.84 | 5,235,960.65 |
| 差旅费 | 736,822.04 | 2,080,836.36 |
| 股份支付费用 | 650,427.92 | 1,212,300.14 |
| 宣传费 | 178,661.33 | 1,463,833.43 |
| 办公费 | 109,807.12 | 559,413.79 |
| 折旧费 | 10,578.29 | 12,310.15 |
| 修理费 | 52,307.16 | |
| 其他 | 95,691.00 | 42,352.59 |
| 合计 | 25,155,649.77 | 75,362,008.79 |
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,174,111.47 | 22,867,430.55 |
| 股份支付费用 | 5,975,008.80 | 10,979,834.71 |
| 折旧与摊销费用 | 3,020,348.14 | 9,261,761.70 |
| 服务费 | 2,947,257.23 | 3,732,326.40 |
| 办公费 | 1,857,806.87 | 5,791,465.43 |
| 招待费 | 1,532,410.96 | 4,826,292.37 |
| 差旅费 | 851,211.26 | 2,993,693.77 |
| 修理费 | 232,593.16 | 931,044.21 |
| 培训费 | 77,354.12 | |
| 诉讼费 | 17,475.73 |
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 470,686.79 | 1,015,861.03 |
| 合计 | 25,156,264.53 | 62,399,710.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,947,468.44 | 16,284,078.00 |
| 直接材料费 | 2,814,128.99 | 12,476,090.91 |
| 折旧与摊销费用 | 1,738,954.78 | 4,299,756.27 |
| 水电气 | 676,617.16 | 2,084,497.51 |
| 办公费 | 316,761.05 | 704,213.57 |
| 差旅费 | 156,180.56 | 822,114.58 |
| 设计费 | 94,339.62 | 5,000.00 |
| 其他 | 3,634.00 | 2,579,317.10 |
| 合计 | 11,748,084.60 | 39,255,067.94 |
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,042,422.05 | 14,627,988.59 |
| 减：利息收入 | 139,880.65 | 800,670.39 |
| 汇兑损益 | -954,147.92 | 3,763,020.30 |
| 银行手续费 | 661,586.48 | 1,820,758.10 |
| 合计 | 5,609,979.96 | 19,411,096.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 6,461,126.52 | 18,610,646.60 |
| 代缴企业所得税手续费返还 | 125,246.54 | |
| 个人所得税手续费返还 | 44,360.98 | 106,289.52 |
| 合计 | 6,505,487.50 | 18,842,182.66 |
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -320,529.39 | -982,126.14 |
| 银行理财产品收益 | 735,013.70 | 1,689,004.21 |
| 合计 | 414,484.31 | 706,878.07 |
（三十五）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、应收票据及应收账款坏账损失 | -587,694.53 | |
| 二、其他应收款坏账损失 | 985,200.40 | |
| 合计 | 397,505.87 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -14,284,238.12 | |
| 二、存货跌价损失 | -1,297,234.24 | -4,985,159.01 |
| 三、固定资产减值损失 | -159,050.71 | |
| 合计 | -1,456,284.95 | -19,269,397.13 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -98,901.02 | 72,359.44 |
| 无形资产处置利得或损失 | -6,662,040.00 | |
| 合计 | -6,760,941.02 | 72,359.44 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 27,008.03 | ||
| 合计 | 27,008.03 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 155,256.80 | ||
| 对外捐赠 | 185,000.00 | ||
| 其他 | 20,105.42 | 77,492.16 | 20,105.42 |
| 合计 | 20,105.42 | 417,748.96 | 20,105.42 |
（四十）所得税费用
1.所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,828,643.73 | 19,663,231.48 |
| 递延所得税费用 | -3,021,476.77 | 3,279,064.78 |
| 合计 | 3,807,166.96 | 22,942,296.26 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 21,767,700.94 | 94,814,938.72 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 3,265,155.14 | 14,222,240.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 560,107.28 | 2,781,106.78 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 404,604.95 | |
| 非应税收入的影响 | -206,733.34 | -1,306,566.28 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,205,168.13 | 9,493,878.35 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,063.57 | |
| 其他 | -1,020,593.82 | -2,652,968.35 |
| 所得税费用合计 | 3,807,166.96 | 22,942,296.26 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 27,743,000.00 | 信用证保证金等 |
| 固定资产 | 11,033,888.97 | 银行借款抵押固定资产 |
| 无形资产 | 11,140,476.52 | 银行借款抵押无形资产 |
| 其他流动资产 | 62,000,000.00 | 固定期限银行理财，用于开具银行承兑汇票质押 |
| 合计 | 111,917,365.49 |
| 项目 | 2019年4月30日外币余额 | 折算汇率 | 2019年4月30日折算人民币金额 |
| 货币资金 | 16,303,854.04 | ||
| 其中：美元 | 2,422,933.37 | 6.7286 | 16,302,949.47 |
| 日元 | 15,001.08 | 0.0603 | 904.57 |
| 应收账款 | 2,718,991.19 | ||
| 其中：美元 | 404,094.64 | 6.7286 | 2,718,991.19 |
| 项目 | 2019年4月30日外币余额 | 折算汇率 | 2019年4月30日折算人民币金额 |
| 应付账款 | 62,535,907.08 | ||
| 其中：美元 | 9,294,044.39 | 6.7286 | 62,535,907.08 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 厂区拆迁补偿 | 27,583,666.32 | 递延收益、其他收益 | 1,687,150.00 |
| I线光刻胶产品开发及产业化 | 11,451,429.96 | 递延收益、其他收益 | 1,418,804.20 |
| 2016年省级工业转型升级专项和高端装备制造专项资金项目 | 166,666.68 | 递延收益、其他收益 | 166,666.68 |
| 增值税即征即退 | 1,343,505.64 | 其他收益 | 1,343,505.64 |
| 吴中区财政局2018年吴中区先进制造业发展专项资金项目（第一批）资金的通知 | 880,000.00 | 其他收益 | 880,000.00 |
| 开发区财政局2018年度开发区创新转型发展企业奖励 | 326,000.00 | 其他收益 | 326,000.00 |
| 开发区财政局下达作风效能建设奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 开发区财政分局关于对2018年度为开发区经济社会做出突出贡献的单位和个人给与表彰的决定 | 136,000.00 | 其他收益 | 136,000.00 |
| 吴中区财政局2018年度国家知识产权运营资金第七批（专业服务体系建设）项目和经费指标的通知 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 开发区财政分局关于下达2019年度第二批专利专项资金的通知 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 吴中区财政局关于下达2019年度第一批专利专项资金的通知 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 开发区财政分局关于下达吴中区2018年度作风效能建设、高质量发展综合表彰大会奖励资金的通知 | 23,500.00 | 其他收益 | 23,500.00 |
| 吴财科（2019）9号2019年度第二批专利专项资金 | 18,000.00 | 其他收益 | 18,000.00 |
| 吴中区财政分局关于下达2018年商务发展专项资金（第五批）预算指标的通知 | 11,500.00 | 其他收益 | 11,500.00 |
| 合计 | 42,390,268.60 | 6,461,126.52 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取 得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 江苏阳恒化工有限公司 | 2018.1.30 | 115,317,094.40 | 80.00 | 购买 增资 |
| 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 2018.1.31 | 江苏阳恒股东会、董事会决议 | 159,860,188.37 | 12,581,369.94 |
| 项目 | 江苏阳恒化工有限公司 |
| 合并成本 | 115,317,094.40 |
| 其中：增资款 | 33,346,368.00 |
| 股权转让款 | 81,970,726.40 |
| 小计 | 115,317,094.40 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 91,732,883.01 |
| 商誉 | 23,584,211.39 |
| 项目 | 江苏阳恒 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 234,871,827.98 | 224,717,902.69 |
| 货币资金 | 36,210,702.04 | 36,210,702.04 |
| 项目 | 江苏阳恒 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 应收票据及应收账款 | 43,709,272.42 | 43,709,272.42 |
| 预付款项 | 1,988,108.49 | 1,988,108.49 |
| 其他应收款 | 285,215.05 | 285,215.05 |
| 存货 | 11,677,188.90 | 11,677,188.90 |
| 其他流动资产 | 3,724,806.12 | 3,724,806.12 |
| 固定资产 | 111,147,788.15 | 108,073,575.23 |
| 在建工程 | 1,695,213.68 | 1,695,213.68 |
| 无形资产 | 23,632,316.71 | 16,552,604.34 |
| 递延所得税资产 | 483,166.42 | 483,166.42 |
| 其他非流动资产 | 318,050.00 | 318,050.00 |
| 负债 | 101,134,863.05 | 98,596,381.72 |
| 短期借款 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 |
| 应付票据及应付账款 | 27,360,731.80 | 27,360,731.80 |
| 预收款项 | 1,741,721.29 | 1,741,721.29 |
| 应付职工薪酬 | 1,502,013.14 | 1,502,013.14 |
| 应交税费 | 3,327,757.28 | 3,327,757.28 |
| 其他应付款 | 6,868,038.60 | 6,868,038.60 |
| 递延收益 | 31,796,119.61 | 31,796,119.61 |
| 递延所得税负债 | 2,538,481.33 | |
| 净资产 | 133,736,964.93 | 126,121,520.97 |
| 减：少数股东权益 | 52,417,229.17 | 49,728,090.93 |
| 取得的净资产 | 81,319,735.76 | 76,393,430.04 |
（四）处置子公司
本期本集团未发生处置子公司之有关事项。
（五）其他原因的合并范围变动
为进一步优化本集团业务，获取集中采购优势，本集团于2018年2月23日在苏州设立全资子公司善丰投资（江苏）有限公司，注册资本10,000万元，法人代表：李勍，注册地址：苏州吴中经济开发区澄湖东路3号，经营范围：投资管理、资产管理、创业投资、实业投资、市场营销策划、商务信息咨询、企业管理咨询、投资咨询、市场调查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
自成立之日起对该子公司形成控制，纳入合并范围。
（六）其他
无。
十、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本集团的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 苏州瑞红电子化学品有限公司 | 苏州 | 苏州 | 生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 瑞红锂电池材料（苏州）有限公司 | 苏州 | 苏州 | 生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | |
| 眉山晶瑞电子材料有限公司 | 眉山 | 眉山 | 生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | |
| 善丰投资（江苏）有限公司 | 苏州 | 苏州 | 投资 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | |
| 江苏阳恒化工有限公司 | 如皋 | 如皋 | 生产、销售 | 80.00 | 80.00 | 购买 | |
| 江苏震宇化工有限公司 | 如皋 | 如皋 | 生产、销售 | 55.56 | 55.56 | 购买 | |
| 无锡阳阳物资贸易有限公司 | 无锡 | 无锡 | 劳务服务 | 100.00 | 100.00 | 购买 | |
| 载元派尔森新能源科技有限公司 | 渭南 | 渭南 | 生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 购买 | |
| 子公司全称 | 少数股东的持股比例 | 少数股东的表决权比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江苏阳恒化工有限公司 | 20.00 | 20.00 | 1,050,638.24 | 81,220,278.46 |
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 期末余额或本期发生额 | 期初余额或上期发生额 |
| 江苏阳恒化工有限公司 | 江苏阳恒化工有限公司 | |
| 流动资产 | 98,662,585.22 | 107,018,574.77 |
| 非流动资产 | 150,459,386.88 | 153,540,101.36 |
| 资产合计 | 249,121,972.10 | 260,558,676.13 |
| 流动负债 | 41,831,607.91 | 54,515,434.81 |
| 非流动负债 | 25,814,720.58 | 27,205,226.77 |
| 负债合计 | 67,646,328.49 | 81,720,661.58 |
| 营业收入 | 55,012,898.96 | 159,860,188.37 |
| 净利润（净亏损） | -1,910,406.19 | 11,160,760.48 |
| 综合收益总额 | -1,910,406.19 | 11,160,760.48 |
| 经营活动现金流量 | 8,638,546.48 | 666,209.77 |
| 合营企业或联营 企业的名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||
| 洮南金匮光电有限公司（以下简称“洮南金匮”） | 吉林 | 吉林 | 工程 | 24.10 | 权益法 | |
| 项目 | 期末余额或本期发生额 | 期初余额或上期发生额 |
| 洮南金匮光电有限公司 | 洮南金匮光电有限公司 | |
| 流动资产 | 11,775,445.65 | 9,673,385.15 |
| 非流动资产 | 72,931,125.82 | 73,743,298.01 |
| 资产合计 | 84,706,571.47 | 83,416,683.16 |
| 项目 | 期末余额或本期发生额 | 期初余额或上期发生额 |
| 洮南金匮光电有限公司 | 洮南金匮光电有限公司 | |
| 流动负债 | 12,764,802.71 | 10,144,916.92 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 12,764,802.71 | 10,144,916.92 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 71,941,768.76 | 73,271,766.24 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 17,337,966.28 | 17,658,495.67 |
| 调整事项 | ||
| ——商誉 | 1,194,411.24 | 1,194,411.24 |
| ——内部交易未实现利润 | ||
| ——其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 18,532,377.52 | 18,852,906.91 |
| 存在公开报价的联营权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -1,329,997.48 | -4,075,212.24 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,329,997.48 | -4,075,212.24 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
十一、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股或出售资产以减少债务。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019年1-4月和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
管理层按债务净额对股东权益比率之基准密切监察本集团之资本结构。为此，本集团界定债务净额为债务总额（包括计息贷款，票据，其他贷款）减去现金及现金等价物。
| 项目 | 期末余额或期末比率 | 期初余额或期初比率 |
| 债务总额 | 330,325,500.00 | 316,225,500.00 |
| 减：期末现金及现金等价物余额 | 121,348,402.22 | 87,694,390.54 |
| 净负债小计 | 208,977,097.78 | 228,531,109.46 |
| 总权益 | 881,216,987.58 | 876,517,002.74 |
| 负债权益比率 | 23.71% | 26.07% |
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本（港币） |
| 新银国际有限公司 | 境外法人 | 香港 | 罗培楠 | 投资 | 1.00 |
| 母公司对本公司的持股 比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） | 本公司最终控制方 | 统一社会信用代码 |
| 20.44 | 20.44 | 罗培楠 | 无 |
注：新银国际（香港）为公司的第一大股东，持有公司20.44%的股权。新银国际（香港）系新银国际（BVI）的全资子公司，罗培楠女士持有新银国际（BVI）100%的股权。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“附注十、（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“附注十、（四）在合营企业或联营企业中的权益”。
（五）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 日本瑞翁株式会社 | 子公司苏州瑞红之股东，公司于2017年12月完成对瑞翁所持苏州瑞红25.57%股权的收购，自此，日本瑞翁株式会社不再持有苏州瑞红股权，2019年起不再被认定为关联方 |
| 日本丸红株式会社 | 持有江苏震宇持股比例44.44%的股东 |
| 瑞翁贸易（上海）有限公司 | 日本瑞翁株式会社之子公司 |
| 李虎林 | 原持有派尔森持股比例57.14%的股东，已于2017年将其全部持有股权转让给本公司；持有本公司持股比例6.83%的股东 |
| 徐萍 | 原持有派尔森持股比例42.86%的股东，已于2017年将其全部持有股权转让给本公司；持有本公司持股比例5.12%的股东 |
| 渭南市华州区工业区供水有限公司 | 李虎林、徐萍之子公司 |
| 陕西派尔森房地产开发有限公司 | 李虎林、徐萍之子公司 |
| 渭南市华州区鑫丰石材有限公司 | 李虎林、徐萍之子公司 |
| 陕西嘉运达环保科技有限公司 | 李虎林之子公司 |
| 陕西派尔森环保科技有限公司 | 李虎林、徐萍之子公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 瑞翁贸易（上海）有限公司 | 采购改性乳胶等 | 172,253,349.47 | |
| 日本丸红株式会社 | 采购光刻胶原料、液体硫磺 | 25,383,267.53 | 75,909,009.21 |
| 日本瑞翁株式会社 | 采购乙烯类树脂等 | 266,043.34 | |
| 渭南市华州区工业区供水有限公司 | 水费 | 7,011.12 | 22,087.91 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日本瑞翁株式会社 | 出售光刻胶 | 677,435.68 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日本丸红株式会社 | 出售光刻胶 | 282,245.83 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 日本丸红株式会社 | 8,000,000.00 | 2018-11-07 | 2019-10-15 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | |
| 拆入 | |||||
| 李虎林 | 800,000.00 | 2018-3-21 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 250,000.00 | 2018-3-31 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 150,000.00 | 2018-4-12 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 810,000.00 | 2018-4-19 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 200,000.00 | 2018-5-7 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 200,000.00 | 2018-5-17 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 130,000.00 | 2018-6-28 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 40,000.00 | 2018-6-30 | 2019-1-7 | ||
| 李虎林 | 28,000,000.00 | 2018-7-17 | 2020-7-16 | ||
| 李虎林 | 50,000.00 | 2018-7-20 | 2020-7-19 | ||
| 李虎林 | 724,699.00 | 2018-9-5 | 2020-9-4 | ||
| 李虎林 | 450,000.00 | 2018-12-25 | 2020-12-24 | ||
| 陕西派尔森房地产开发有限公司 | 300,000.00 | 2018-1-17 | 2018-1-22 | ||
| 拆出 | |||||
| 李虎林 | 3,847,779.08 | 2017-12-31 | 2018-2-25 | ||
| 渭南市华州区工业区供水有限公司 | 446,200.00 | 2018-2-1 | 2018-12-31 | ||
| 陕西派尔森环保科技有限公司 | 1,500,000.00 | 2019-1-29 | 2019-2-25 | ||
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 | |
| 陕西派尔森环保科技有限公司 | 800,000.00 | 2019-1-29 | 2019-2-25 | ||
| 关联方 | 关联交易内容 | 交易类型 | 关联方定价原则 | 2019年1-4月发生额 | 2018年度发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易 金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 陕西派尔森房地产开发有限公司 | 转让土地使用权 | 资产转让 | 无偿划转 | 6,662,040.00 | 100% | ||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日本瑞翁株式会社 | 接受技术实施服务 | 1,200,062.36 | |
| 日本瑞翁株式会社 | 购置无形资产 | 743,280.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 日本瑞翁株式会社 | 181,710.08 | 1,817.10 | ||
| 小计 | 181,710.08 | 1,817.10 | |||
| 合计 | 181,710.08 | 1,817.10 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 |
| 应付款项 | 瑞翁贸易（上海）有限公司 | 48,051,380.09 | |
| 应付款项 | 日本丸红株式会社 | 14,788,833.68 | 25,746,631.30 |
| 应付款项 | 日本瑞翁株式会社 | 1,200,062.36 | |
| 小计 | 14,788,833.68 | 74,998,073.75 | |
| 其他应付款 | 李虎林 | 73,040,699.00 | 94,290,699.00 |
| 其他应付款 | 徐萍 | 47,146,000.00 | 47,146,000.00 |
| 其他应付款 | 渭南市华州区工业区供水有限公司 | 44,255.73 | 1,051,957.84 |
| 小计 | 120,230,954.73 | 142,488,656.84 | |
| 合计 | 135,019,788.41 | 217,486,730.59 |
（九）其他
无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 项目 | 2019年1-4月 | 2018年 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 2,091,203.00 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | ||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | ||
| 公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 |
解除限售期绩效考核指标
| 解除限售期 | 绩效考核指标 |
| 首次授予的限制性股票第一个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2018年净利润较2017年增长15% |
| 首次授予的限制性股票第二个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2019年净利润较2017年增长20% |
| 首次授予的限制性股票第三个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2020年净利润较2017年增长30% |
| 解除限售期 | 绩效考核指标 |
| 预留的限制性股票第一个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2018年净利润较2017年增长15% |
| 预留的限制性股票第二个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2019年净利润较2017年增长20% |
| 预留的限制性股票第三个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2020年净利润较2017年增长30% |
| 解除限售期 | 绩效考核指标 |
| 预留的限制性股票第一个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2019年净利润较2017年增长20% |
| 预留的限制性股票第二个解除限售期 | 以2017年净利润为基数，2020年净利润较2017年增长30% |
整为49人，授予限制性股票的总数由126.20万股调整为125.70万股，首次授予限制性股票数额由101.20万股调整为100.70万股，预留部分仍为25万股。
2.限制性股票第一期-首次授予部分登记情况
截止2018年5月24日，激励对象中1人放弃认购，公司实际收到48名激励对象缴纳的出资款1,256.22万元，实际认购限制性股票99.70万股。限制性股票授予价格为每股12.60元、授予日为2018年5月7日、上市日为2018年5月30日。
3.限制性股票数量调整情况
根据公司2017年度股东大会决议，及2018年6月4日权益分派实施公告，公司以总股本89,246,935股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6.921801股，转增后总股本为151,021,887股。因资本公积转股导致公司股本变化，根据公司限制性股票激励计划（草案）调整限制性股票数量，调整后首次授予部分的限制性股票数量由99.7万股调整为168.7103万股，预留部分的限制性股票数量由25万股调整为42.3045万股，该事项业经公司2018年9月4日第一届董事会第二十六次会议审议通过。
4.限制性股票第一期-预留部分登记情况
截止2018年10月8日，激励对象中1人放弃认购，公司实际收到6名激励对象缴纳的出资款384.30万元，实际认购限制性股票40.41万股。限制性股票授予价格为每股9.51元、授予日为2018年9月4日、上市日为2018年10月25日。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2019年1-4月 | 2018年 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票收盘价减授予价格 | 授予日股票收盘价减授予价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据各等待期内业绩实现情况、可行权职工人数变动情况、个人业绩考核情况等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 | 根据各等待期内业绩实现情况、可行权职工人数变动情况、个人业绩考核情况等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 18,817,571.57 | 12,192,134.85 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,625,436.72 | 12,192,134.85 |
如附注八（二十五）长期借款所述，本公司以苏州瑞红45.44%的股权设定质押向招商银行股份有限公司苏州分行申请银行贷款，上述质权于2018年1月10日登记成立，质权登记编号为320506001261。本公司以江苏阳恒80%的股权设定质押向中国工商银行股份有限公司苏州道前支行申请银行贷款，上述质权于2018年5月23日登记成立，质权登记编号为32068200310。
2.抵押资产
如附注八（十七）短期借款所述，江苏震宇与中国农业银行如皋市支行签订编号为32100620180014567的最高额抵押合同，以其编号为苏(2018)如皋市不动产权第0013406、0019953号的房屋及土地使用权设定抵押，为上述借款提供最高额抵押担保。抵押期限自2018年11月28日至2021年11月27日，担保的债权最高额为人民币2,300.68万元。
截止2019年4月30日，设定抵押的房屋建筑物账面价值为11,033,888.97元，土地使用权账面价值为11,140,476.52元。
除上述事项外，截至2019年4月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项
（1）开出保函、信用证
截至2019年4月30日，江苏震宇在中国农业银行如皋市支行开具保函人民币200.00万元，在瑞穗银行无锡分行开具不可撤销的信用证未使用金额为102.47万美元；苏州瑞红在中国建设银行苏州吴中支行开具不可撤销的信用证未使用金额560.24万美元，在中国农业银行股份有限公司苏州吴中支行开具不可撤销的信用证未使用金额为251.69万美元，在华夏银行苏州吴中支行开具不可撤销的信用证未使用金额为220.82万美元。合计开具不可撤销的信用证未使用金额为1,135.22万美元。
除上述事项外，截至2019年4月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
本公司本期不存在债务重组情况。
（二）资产置换
本公司本期不存在资产置换情况。
（三）年金计划
本公司本期不存在年金计划。
（四）终止经营
本公司本期不存在终止经营情况。
（五）借款费用
本公司不存在当期资本化的借款费用。
（六）外币折算
计入当期损益的汇兑收益为954,147.92元。
（七）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
| 资产类别 | 期末余额 |
| 1．房屋及建筑物 | 16,685.16 |
| 合计 | 16,685.16 |
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 10,833.33 |
| 合计 | 10,833.33 |
| 非经常性损益明细 | 本期金额 | 上期金额 | 说明 |
| （1）非流动性资产处置损益 | -6,760,941.02 | -82,897.36 |
| 非经常性损益明细 | 本期金额 | 上期金额 | 说明 |
| （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,461,126.52 | 15,237,365.06 | |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| （6）非货币性资产交换损益 | |||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | 735,013.70 | 1,689,004.21 | |
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| （9）债务重组损益 | |||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |||
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | |||
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | |||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -20,105.42 | -3,948.07 | |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 非经常性损益合计 | 415,093.78 | 16,839,523.84 | |
| 减：所得税影响金额 | 321,919.58 | 3,240,142.33 | |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 93,174.20 | 13,599,381.51 | |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | -975,646.28 | 11,689,357.64 | |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 1,068,820.48 | 1,910,023.87 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 2019年1-4月 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.19 | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.28 | 0.11 | 0.10 |
| 2018年度 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.85 | 0.38 | 0.38 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.27 | 0.32 | 0.32 |