浙江佐力药业股份有限公司
2016 年度审计报告
目 录
页 次
一、审计报告 1-2
二、财务报表 3-12
(一) 合并资产负债表
(二) 合并利润表
(三) 合并现金流量表
(四) 合并所有者权益变动表 6-7
(五) 母公司资产负债表
(六) 母公司利润表
(七) 母公司现金流量表
(八) 母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-102
审 计 报 告
中汇会审[2017]0743号
浙江佐力药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江佐力药业股份有限公司(以下简称佐力药业公司)财务
报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佐力药业公司管理层的责任，这种责任包括：(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，佐力药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了佐力药业公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及
2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邓高明
中国杭州 中国注册会计师：孔令江
报告日期：2016年3月20日
合 并 资 产 负 债 表
2016 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 五(一) 1 330,219,107.89 450,215,405.16 短期借款 五(十九) 34 224,000,000.00 184,340,000.00
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入当期 2 且其变动计入当期
损益的金融资产 损益的金融负债
衍生金融资产 3 衍生金融负债
应收票据 五(二) 4 58,556,238.65 39,425,724.19 应付票据 五(二十) 37 23,104,704.00
应收账款 五(三) 5 227,792,864.99 183,747,591.61 应付账款 五(二十一) 38 70,778,710.11 51,850,464.22
预付款项 五(四) 6 7,015,644.80 5,319,878.85 预收款项 五(二十二) 39 2,143,931.87 595,027.14
应收利息 五(五) 7 72,587.50 2,070,172.41 应付职工薪酬 五(二十三) 40 23,764,922.90 20,732,564.95
应收股利 8 应交税费 五(二十四) 41 10,868,592.36 27,338,964.52
其他应收款 五(六) 9 20,963,001.00 2,682,129.98 应付利息 五(二十五) 42 509,495.31 326,699.92
存货 五(七) 10 210,383,893.21 198,560,799.02 应付股利
划分为持有待售
11 其他应付款 五(二十六) 44 35,516,398.97 34,887,549.90
的资产
一年内到期的非 划分为持有待售
12
流动资产 的负债
一年内到期的非
其他流动资产 五(八) 13 154,039,480.27 220,476,692.66 五(二十七) 46 30,000,000.00 1,590,000.00
流动负债
流动资产合计 14 1,009,042,818.31 1,102,498,393.88 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 48 420,686,755.52 321,661,270.65
可供出售金融资
五(九) 15 179,480,000.00 20,000,000.00 非流动负债：
产
持有至到期投资 16 长期借款 五(二十八) 49 121,000,000.00 68,000,000.00
长期应收款 17 应付债券
长期股权投资 五(十) 18 3,859,674.40 其中：优先股
投资性房地产 19 永续债
固定资产 五(十一) 20 461,526,853.57 483,335,407.12 长期应付款
在建工程 五(十二) 21 122,769,889.91 3,626,554.91 长期应付职工薪酬
工程物资 22 专项应付款
固定资产清理 23 预计负债
生产性生物资产 24 递延收益 五(二十九) 57 24,311,083.96 25,281,331.89
油气资产 25 递延所得税负债
无形资产 五(十三) 26 75,381,267.95 45,672,105.55 其他非流动负债
开发支出 五(十四) 27 非流动负债合计 60 145,311,083.96 93,281,331.89
商誉 五(十五) 28 161,000,413.88 161,000,413.88 负债合计 61 565,997,839.48 414,942,602.54
长期待摊费用 五(十六) 29 23,410,953.47 24,660,733.81 所有者权益：
递延所得税资产 五(十七) 30 3,620,400.68 2,498,358.38 股本 五(三十) 62 608,624,848.00 608,624,848.00
其他非流动资产 五(十八) 31 1,617,446.00 3,394,940.97 其他权益工具
其中：优先股
永续债
非流动资产合计 32 1,028,807,225.46 748,048,189.02 资本公积 五(三十一) 66 411,976,778.79 411,368,516.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五(三十二) 70 48,702,770.88 41,147,863.75
未分配利润 五(三十三) 71 252,410,751.79 230,548,972.84
归属于母公司所
72 1,321,715,149.46 1,291,690,200.99
有者权益合计
少数股东权益 73 150,137,054.83 143,913,779.37
所有者权益合计 74 1,471,852,204.29 1,435,603,980.36
负债和所有者权益
资产总计 33 2,037,850,043.77 1,850,546,582.90 75 2,037,850,043.77 1,850,546,582.90
总计
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人：叶利
合 并 利 润 表
2016 年度
会合 02 表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 五(三十四) 1 840,037,943.39 670,857,129.50
减：营业成本 五(三十四) 2 340,076,849.29 210,341,372.71
税金及附加 五(三十五) 3 9,682,529.12 6,588,884.12
销售费用 五(三十六) 4 337,788,277.61 285,975,178.92
管理费用 五(三十七) 5 85,704,303.39 79,213,849.05
财务费用 五(三十八) 6 17,002,454.93 7,317,996.98
资产减值损失 五(三十九) 7 1,943,713.60 2,241,127.41
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填列) 五(四十) 9 10,400,196.55 708,364.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五(四十) 10 5,625.54
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 58,240,012.00 79,887,084.84
加：营业外收入 五(四十一) 12 44,534,853.88 27,511,993.11
其中：非流动资产处置利得 五(四十一) 13 181,248.11
减：营业外支出 五(四十二) 14 7,664,631.13 1,952,132.39
其中：非流动资产处置损失 五(四十二) 15 6,799,037.05 1,549,926.14
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 95,110,234.75 105,446,945.56
减：所得税费用 五(四十三) 17 13,137,271.99 11,810,590.17
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 81,972,962.76 93,636,355.39
归属于母公司所有者的净利润 19 72,020,425.44 84,772,991.20
少数股东损益 20 9,952,537.32 8,863,364.19
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 28 81,972,962.76 93,636,355.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 29 72,020,425.44 84,772,991.20
归属于少数股东的综合收益总额 30 9,952,537.32 8,863,364.19
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 31 0.12 0.15
(二) 稀释每股收益 32 0.12 0.15
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人：叶利
合 并 现 金 流 量 表
2016 年度
会合 03 表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 843,899,479.20 736,451,961.38
收到的税费返还 2 6,011,629.65 13,214,874.44
收到其他与经营活动有关的现金 五(四十四) 3 25,180,488.45 20,136,296.29
经营活动现金流入小计 4 875,091,597.30 769,803,132.11
购买商品、接受劳务支付的现金 5 276,525,972.52 204,893,039.43
支付给职工以及为职工支付的现金 6 124,818,543.43 97,542,672.95
支付的各项税费 7 115,346,068.60 99,612,811.89
支付其他与经营活动有关的现金 五(四十四) 8 300,096,556.07 270,626,318.11
经营活动现金流出小计 9 816,787,140.62 672,674,842.38
经营活动产生的现金流量净额 10 58,304,456.68 97,128,289.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 67,625,999.62
取得投资收益收到的现金 12 10,359,772.20 540,375.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
13 4,666,145.67 74,796.15
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五(四十四) 15 5,335,182.24
投资活动现金流入小计 16 87,987,099.73 615,171.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 143,240,659.77 26,084,054.85
投资支付的现金 18 159,480,000.00 239,125,999.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 12,212,800.00 66,226,554.65
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21 314,933,459.77 331,436,609.12
投资活动产生的现金流量净额 22 -226,946,360.04 -330,821,437.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 2,750,000.00 468,417,324.54
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 2,750,000.00
取得借款收到的现金 25 366,000,000.00 316,530,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十四) 27 3,604,689.40
筹资活动现金流入小计 28 368,750,000.00 788,552,013.94
偿还债务支付的现金 29 244,930,000.00 230,230,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 75,175,762.84 95,945,223.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31 6,870,999.47 1,407,212.03
支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十四) 32 6,093,198.60 24,270,000.00
筹资活动现金流出小计 33 326,198,961.44 350,445,223.33
筹资活动产生的现金流量净额 34 42,551,038.56 438,106,790.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 1,368.93 2,251.83
五、现金及现金等价物净增加额 36 -126,089,495.87 204,415,894.44
加：期初现金及现金等价物余额 37 450,124,405.16 245,708,510.72
六、期末现金及现金等价物余额 38 324,034,909.29 450,124,405.16
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人：叶利
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2016 年度
会合 04 表-1
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
减
具 他 专
项 目 行次 ：
综 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上期期末余额 1 608,624,848.00 411,368,516.40 41,147,863.75 230,548,972.84 143,913,779.37 1,435,603,980.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 6 608,624,848.00 411,368,516.40 41,147,863.75 230,548,972.84 143,913,779.37 1,435,603,980.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”
7 608,262.39 7,554,907.13 21,861,778.95 6,223,275.46 36,248,223.93
号填列)
(一) 综合收益总额 8 72,020,425.44 9,952,537.32 81,972,962.76
(二) 所有者投入和减少资本 9 2,750,000.00 2,750,000.00
1. 股东投入的普通股 10 2,750,000.00 2,750,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 11
3. 股份支付计入所有者权益的金额 12
4．其他
(三) 利润分配 14 7,554,907.13 -50,158,646.49 -6,870,999.47 -49,474,738.83
1．提取盈余公积 15 7,554,907.13 -7,554,907.13
2．对所有者的分配 16 -42,603,739.36 -6,870,999.47 -49,474,738.83
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他 26 608,262.39 391,737.61 1,000,000.00
四、本期期末余额 27 608,624,848.00 411,976,778.79 48,702,770.88 252,410,751.79 150,137,054.83 1,471,852,204.29
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人： 陈国芬 会计机构负责人： 叶利
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2016 年度
会合 04 表-2
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
具 他 专
项 目 行次 减：
综 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
其 合 储
先 续 股
他 收 备
股 债
益
一、上期期末余额 1 316,800,000.00 236,617,607.99 31,232,469.01 219,051,376.38 68,061,330.41 871,762,783.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 6 316,800,000.00 236,617,607.99 31,232,469.01 219,051,376.38 68,061,330.41 871,762,783.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”
291,824,848.00 174,750,908.41 9,915,394.74 11,497,596.46 75,852,448.96 563,841,196.57
号填列)
(一) 综合收益总额 8 84,772,991.20 8,863,364.19 93,636,355.39
(二) 所有者投入和减少资本 9 70,064,848.00 398,352,476.54 66,554,728.67 534,972,053.21
1. 股东投入的普通股 10 70,064,848.00 398,352,476.54 468,417,324.54
2. 其他权益工具持有者投入资本 11
3. 股份支付计入所有者权益的金额 12
4. 其他 13 66,554,728.67 66,554,728.67
(三) 利润分配 14 9,915,394.74 -73,275,394.74 -1,407,212.03 -64,767,212.03
1．提取盈余公积 15 9,915,394.74 -9,915,394.74
2．对所有者的分配 16 -63,360,000.00 -1,407,212.03 -64,767,212.03
3．其他
(四) 所有者权益内部结转 18 221,760,000.00 -221,760,000.00
1．资本公积转增资本 19 221,760,000.00 -221,760,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他 26 -1,841,568.13 1,841,568.13
四、本期期末余额 27 608,624,848.00 411,368,516.40 41,147,863.75 230,548,972.84 143,913,779.37 1,435,603,980.36
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人： 叶利
母 公 司 资 产 负 债 表
2016 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 276,519,724.00 428,023,950.43 短期借款 34 200,000,000.00 176,340,000.00
以公允价值计量 以公允价值计量且
且其变动计入当期 2 其变动计入当期损益
损益的金融资产 的金融负债
衍生金融资产 3 衍生金融负债
应收票据 4 20,687,743.00 13,360,637.59 应付票据 37 17,104,704.00
应收账款 十四(一) 5 101,969,964.93 92,449,070.09 应付账款 38 14,645,867.69 12,224,728.55
预付款项 6 6,273,074.13 3,021,963.80 预收款项 39 1,214,892.08 516,741.57
应收利息 7 72,587.50 2,070,172.41 应付职工薪酬 40 17,798,898.54 16,622,262.99
应收股利 8 应交税费 41 2,061,138.46 16,326,669.37
其他应收款 十四(二) 9 24,079,191.59 1,752,976.88 应付利息 42 477,063.64 326,699.92
存货 10 88,206,356.06 83,511,857.06 应付股利
划分为持有待售
11 其他应付款 44 9,607,836.84 17,417,962.57
的资产
一年内到期的非 划分为持有待售的
12
流动资产 负债
一年内到期的非流
其他流动资产 13 142,716,316.10 188,950,000.00 46 30,000,000.00 1,590,000.00
动负债
流动资产合计 14 660,524,957.31 813,140,628.26 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 48 292,910,401.25 241,365,064.97
可供出售金融资
15 56,780,000.00 20,000,000.00 非流动负债：
产
持有至到期投资 16 长期借款 49 121,000,000.00 68,000,000.00
长期应收款 17 应付债券
长期股权投资 十四(三) 18 440,144,000.00 315,044,000.00 其中：优先股
投资性房地产 19 永续债
固定资产 20 387,622,358.58 404,676,155.39 长期应付款
在建工程 21 121,532,608.31 3,626,554.91 长期应付职工薪酬
工程物资 22 专项应付款
固定资产清理 23 预计负债
生产性生物资产 24 递延收益 57 23,913,209.07 25,281,331.89
油气资产 25 递延所得税负债
无形资产 26 51,704,252.83 35,396,831.05 其他非流动负债
开发支出 27 非流动负债合计 60 144,913,209.07 93,281,331.89
商誉 28 负债合计 61 437,823,610.32 334,646,396.86
长期待摊费用 29 19,966,925.17 21,380,321.29 所有者权益：
递延所得税资产 30 1,921,346.68 1,100,137.30 股本 62 608,624,848.00 608,624,848.00
其他非流动资产 31 904,676.00 559,361.97 其他权益工具
其中：优先股
永续债
非流动资产合
32 1,080,576,167.57 801,783,361.91 资本公积 66 413,210,084.53 413,210,084.53
计
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 70 48,702,770.88 41,147,863.75
未分配利润 71 232,739,811.15 217,294,797.03
1,303,277,514.5 1,280,277,593.3
所有者权益合计
6
1,614,923,990.1 负债和所有者权益总 1,741,101,124.8 1,614,923,990.1
资产总计 33 1,741,101,124.88
7 计 8
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人：叶利
母 公 司 利 润 表
2016 年度
会企 02 表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 十四(四) 1 407,222,555.12 409,093,612.36
减：营业成本 十四(四) 2 59,998,093.85 51,827,738.80
营业税金及附加 3 7,851,781.51 6,041,659.24
销售费用 4 229,253,210.37 218,139,117.24
管理费用 5 61,971,857.54 64,836,071.46
财务费用 6 16,375,315.94 7,758,665.66
资产减值损失 7 602,327.32 1,771,759.47
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填列) 十四(五) 9 14,196,023.31 2,307,294.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 45,365,991.90 61,025,894.72
加：营业外收入 12 35,354,578.09 24,557,335.06
其中：非流动资产处置利得 13 181,248.11
减：营业外支出 14 7,250,202.04 1,729,325.72
其中：非流动资产处置损失 15 6,704,569.78 1,538,353.27
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 73,470,367.95 83,853,904.06
减：所得税费用 17 7,866,707.34 8,304,832.81
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 65,603,660.61 75,549,071.25
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 30 65,603,660.61 75,549,071.25
七、每股收益：
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人：叶利
母 公 司 现 金 流 量 表
2016 年度
会企 03 表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 406,232,148.49 493,011,471.52
收到的税费返还 2 5,022,500.01 12,319,457.62
收到其他与经营活动有关的现金 3 17,574,263.58 18,709,019.44
经营活动现金流入小计 4 428,828,912.08 524,039,948.58
购买商品、接受劳务支付的现金 5 6,086,783.34 26,691,344.73
支付给职工以及为职工支付的现金 6 93,161,143.43 86,667,093.62
支付的各项税费 7 87,500,140.50 79,348,790.92
支付其他与经营活动有关的现金 8 203,827,676.67 208,786,027.63
经营活动现金流出小计 9 390,575,743.94 401,493,256.90
经营活动产生的现金流量净额 10 38,253,168.14 122,546,691.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 47,450,000.00
取得投资收益收到的现金 12 14,295,924.56 2,144,930.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 4,663,145.67 60,796.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15 10,224,522.68
投资活动现金流入小计 16 76,633,592.91 2,205,726.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 124,270,223.00 20,613,904.78
投资支付的现金 18 161,880,000.00 208,950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 12,212,800.00 128,831,200.00
支付其他与投资活动有关的现金 20 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 21 313,363,023.00 358,395,104.78
投资活动产生的现金流量净额 22 -236,729,430.09 -356,189,378.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 468,417,324.54
取得借款收到的现金 24 324,000,000.00 291,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25 480,000.00
筹资活动现金流入小计 26 324,000,000.00 760,877,324.54
偿还债务支付的现金 27 218,930,000.00 189,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 58,099,333.41 70,841,278.95
支付其他与筹资活动有关的现金 29 6,093,198.60 24,270,000.00
筹资活动现金流出小计 30 283,122,532.01 284,991,278.95
筹资活动产生的现金流量净额 31 40,877,467.99 475,886,045.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 1,368.93 2,251.83
五、现金及现金等价物净增加额 33 -157,597,425.03 242,245,610.95
加：期初现金及现金等价物余额 34 428,013,950.43 185,768,339.48
六、期末现金及现金等价物余额 35 270,416,525.40 428,013,950.43
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人：叶利
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2016 年度
会企 04 表-1
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
其他权益工具
减：
项 目 行次 优 永 其他综 专项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合收益 储备
他 股
股 债
一、上期期末余额 1 608,624,848.00 413,210,084.53 41,147,863.75 217,294,797.03 1,280,277,593.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 5 608,624,848.00 413,210,084.53 41,147,863.75 217,294,797.03 1,280,277,593.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”
6 7,554,907.13 15,445,014.12 22,999,921.25
号填列)
(一) 综合收益总额 7 65,603,660.61 65,603,660.61
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本 10
3．股份支付计入所有者权益的金额 11
4．其他
(三) 利润分配 13 7,554,907.13 -50,158,646.49 -42,603,739.36
1．提取盈余公积 14 7,554,907.13 -7,554,907.13
2．对所有者的分配 15 -42,603,739.36 -42,603,739.36
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 26 608,624,848.00 413,210,084.53 48,702,770.88 232,739,811.15 1,303,277,514.56
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人： 叶利
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2016 年度
会企 04 表-2
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
其他权益工具
减：
项 目 行次 优 永 其他综 专项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合收益 储备
他 股
股 债
一、上期期末余额 1 316,800,000.00 236,617,607.99 31,232,469.01 215,021,120.52 799,671,197.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 5 316,800,000.00 236,617,607.99 31,232,469.01 215,021,120.52 799,671,197.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”
6 291,824,848.00 176,592,476.54 9,915,394.74 2,273,676.51 480,606,395.79
号填列)
(一) 综合收益总额 7 75,549,071.25 75,549,071.25
(二) 所有者投入和减少资本 8 70,064,848.00 398,352,476.54 468,417,324.54
1. 股东投入的普通股 9 70,064,848.00 398,352,476.54 468,417,324.54
2. 其他权益工具持有者投入资本 10
3．股份支付计入所有者权益的金额 11
4．其他
(三) 利润分配 13 9,915,394.74 -73,275,394.74 -63,360,000.00
1．提取盈余公积 14 9,915,394.74 -9,915,394.74
2．对所有者的分配 15 -63,360,000.00 -63,360,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转 17 221,760,000.00 -221,760,000.00
1．资本公积转增资本 18 221,760,000.00 -221,760,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 26 608,624,848.00 413,210,084.53 41,147,863.75 217,294,797.03 1,280,277,593.31
法定代表人：俞有强 主管会计工作负责人：陈国芬 会计机构负责人： 叶利
浙江佐力药业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江佐力药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会
“关于同意设立浙江佐力药业股份有限公司的批复”(浙证委[2000]3号)文批准，在浙江佐力药
业有限公司的基础上改组，于2000年1月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，公司现持有统
一社会信用代码为91330000147115443M的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省德清县阜
溪街道志远北路388号。法定代表人：俞有强。公司股票于2011年2月22日在深圳证券交易所挂
牌交易。
2012年5月11日，公司股东大会决定以8,000万股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转
增6,400万股，转增后公司总股本增加至14,400万股。2012年7月9日公司实施了权益分派方案，
总股本由8,000万股增加至14,400万股。
2014年2月17日，公司股东大会决定以14,400万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计
转增17,280万股，转增后公司总股本增加至31,680万股。2014年3月4日公司实施了权益分派方
案，总股本由14,400万股增加至31,680万股。
2015年4月28日，公司股东大会决定以31,680万股为基数向全体股东每10股转增7股，共计
转增22,176万股，转增后公司总股本增加至53,856万股。2015年5月20日公司实施了权益分派方
案，总股本由31,680万股增加至53,856万股。
2015年6月18日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江佐力药业股份有限公司非
公开发行股票的批复》(证监许可 [2015]1231 号)的核准，公司非 公开发行人民币普通股(A
股)7,006.48万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币7,006.48万元，变更后的注册资
本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股。
截至2016年12月31日，公司注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股，
每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份(A股)21,179.74万股；无限售条件的流通股
份(A股) 39,682.74万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、
薪酬考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产部、营销部、
物料管理部、质量技术部、财务部、后勤部等主要职能部门。
本公司属医药行业。经营范围：原料药（乌灵菌粉）、片剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、颗粒
剂的生产（范围详见《药品生产许可证》）。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司第一大股东为俞有强，直接持有本公司股权为 17,318.73 万
股，通过浙江德清隆祥投资有限公司持有公司 1.00 万股，合计持有公司 28.46%的股份。
本财务报告已于 2017 年 3 月 20 日经公司第六届董事会第四次会议批准。
(二) 合并范围
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司八家，详见本财务报表附注七“在其他主体中的权
益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加一家，详见本财务报表附注六“合并范围的
变更”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参
见本财务报表附注三(十四)、本财务报表附注三(十七)、本财务报表附注三(二十一)等相关说
明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的
期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买
方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益
计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务报表附注三(十三)“长期股权投资的确认和
计量”或本财务报表附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)当期平均汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(九) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直
接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当
期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相
关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他
应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取
得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收
入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可
供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的
账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中
的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对
现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，
在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金
融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公
允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要
考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套
期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质
按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报表附注三(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的
客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了
合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，
对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方
发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某
项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产
自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力
逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦
债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资
产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余
成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值
损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量
的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合
考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权
益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计
入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃
市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包
括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义
务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报
表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次
之间发生转换。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金
标准 额占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准
低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
备的计提方法
将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 3
1－2 年 10
2－3 年 20
3－5 年 50
5 年以上 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购原材料及库存商品的成本即为该存货的采购成本，
通过进一步加工取得的在产品、半成品、产成品及委托加工物资成本由采购成本和加工成本构
成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的
存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货
按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿
证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本财务报表附注三(九)“金融工具的确认和
计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损
益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投
资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确
认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损
益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 15-40 3 6.47-2.43
机器设备 平均年限法 15 3 6.47
运输工具 平均年限法 5 3 19.4
电子设备及其他 平均年限法 5 3 19.4
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧
率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使
用寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换
具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况:
项 目 预计使用寿命(年) 依 据
土地使用权 28.17-50 土地使用权证登记使用年限
专利技术 16-17.5 预计受益期限
非专利技术 10-13.75 预计受益期限
软 件 3-10 预计受益期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企
业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产的减值损失
1．长期资产减值准备的计提方法
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允
价值的确定方法详见本财务报表附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
2．判断相关长期资产减值迹象的方法
(1)长期股权投资
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账
面价值的，应当计提长期投资减值准备。
1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①市价持续 2 年低于账面价值；
②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续 2 年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可
能导致被投资单位出现巨额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发
生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争
能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
(2)固定资产的减值测试
当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(3)在建工程减值测试
存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产的减值测试
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(十九) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的
基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度
(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职
后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供
劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
医药制造收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或预计货款很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
医药流通收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或预计货款很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用
于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或
者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本财务报表附注三(十四)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方
法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入
当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出
租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一
年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十五) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款
项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(4)非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要
对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判
断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未
来现金流量的现值。
(5)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十七) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 中成药及西药17%、
增值税
额 中药材13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税[注] 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税[注] 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加[注] 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]子公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司(以下简称珠峰药业公司)免征房产税、城市维
护建设税及教育费附加。
(二) 税收优惠及批文
1.增值税
本公司及子公司珠峰药业公司系经浙江省民政厅及青海省民政厅确认的社会福利企业。根
据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92 号)的规
定，和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办
法的通知》(国税发[2007]67 号)及浙国税法［2007］17 号等国家有关福利企业税收政策的规定，
本公司销售产品的已交增值税，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退
增值税的优惠政策。2016 年 1 月至 2016 年 4 月，税务机关对本公司及子公司珠峰药业公司核定
的退税额为每位残疾人每年退税人民币 3.5 万元。
根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税
〔2016〕52 号)规定，自 2016 年 5 月 1 日起安置的每位残疾人每月可退还的增值税限额变更为
由县级以上税务机关根据纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确
定。2016 年 5 月至 12 月，税务机关对本公司及子公司珠峰药业公司核定的退税额为每位残疾人
每年退税人民币 7.34 万元和 6 万元。
2.企业所得税
(1)税率优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2015 年 1 月 19 日下发的《关于浙
江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2015]31 号)，本公司通过高新技术企
业复审，并取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务
局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201433001727，发证日期为 2014 年
10 月 27 日，有效期三年。本公司 2015 至 2017 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日联合发布的《关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号), 自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司珠峰药业
公司本期减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部 国家税务局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的
通知》(财税[2008]149 号)，经主管税务局备案确认从事中药饮片加工属《享受企业所得税优惠
政策的农产品初加工范围(试行）(2008 版)内的种植业类药用植物初加工范围，该项目所得免征
企业所得税。子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司(以下简称佐力百草中药公司)本期自上述
项目中取得的收入免征企业所得税。
(2)残疾人工资加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
(财税[2009]70 号)、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》的规定，本公司及子公司珠峰药业公司、浙江佐力百草医药有限公司(以下简称佐力百草医
药公司)支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的
100%加计扣除。
(3)研发费加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税
[2013]70 号)的规定，企业从事研发活动发生的部分费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发
费用范围。本公司加计扣除费用项目：企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的
范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险(放心保)费、
失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金；专门用于研发活动的仪器、设备的运行
维护、调整、检验、维修等费用；不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；新药
研制的临床试验费；研发成果的鉴定费用。
3.房产税
根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知(青政
[2003]35 号)，子公司珠峰药业公司本期免征房产税。
4.城市维护建设税、教育费附加
根据青海省人民政府于 2001 年 3 月 13 日发布的 《关于印发西宁经济技术开发区招商引资
优惠政策的通知》(青政[2001]34 号)，开发区内各类投资企业 5 年内免征城市房地产税、房产
税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。子公司珠峰药业公
司本期免征城市维护建设税、教育费附加。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；
本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇 率 人民币金额 外币金额 汇 率 人民币金额
库存现金
人民币 17,832.23 28,781.74
小 计 17,832.23 28,781.74
银行存款
人民币 324,108,077.06 450,186,623.42
小 计 324,108,077.06 450,186,623.42
其他货币资金
人民币 6,093,198.60
小 计 6,093,198.60
合 计 330,219,107.89 450,215,405.16
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
期末银行存款中 91,000.00 元系电费押金，其中：81,000.00 元系质押的定期存单、10,000.00
元系冻结的银行存款，其使用均存在一定时间限制；期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证
金，其使用存在一定时间限制。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 58,556,238.65 39,425,724.19
合 计 58,556,238.65 39,425,724.19
2．已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日期 金 额
华润河南医药有限公司 2016/9/28 2017/3/28 3,000,000.00
华东医药股份有限公司 2016/9/28 2017/3/28 8,100,000.00
小 计 11,100,000.00
3．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日期 金 额
华东医药股份有限公司 2016/10/28 2017/1/27 1,500,000.00
九州通医药集团股份有限公司 2016/9/26 2017/2/26 1,392,876.00
九州通医药集团股份有限公司 2016/10/27 2017/3/27 1,031,760.00
福建同春药业股份有限公司 2016/9/29 2017/3/29 1,000,000.00
新疆果业集团有限公司 2016/11/28 2017/5/28 1,000,000.00
小 计 5,924,636.00
4．期末公司已背书及已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况如下：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 183,392,756.31
(三) 应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
235,247,580.60 100.00 7,454,715.61 3.17 189,949,551.82 100.00 6,201,960.21 3.27
账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 235,247,580.60 100.00 7,454,715.61 3.17 189,949,551.82 100.00 6,201,960.21 3.27
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账
准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 231,221,993.04 6,936,659.79 3.00
1-2 年 3,492,061.09 349,206.11 10.00
2-3 年 419,467.08 83,893.42 20.00
3-5 年 58,206.21 29,103.11 50.00
5 年以上 55,853.18 55,853.18 100.00
小 计 235,247,580.60 7,454,715.61
3．本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
货 款 636,313.99 账龄较长，预计难以收回 否
小 计 636,313.99
4．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 额的比例(%) 账 龄
第一名 45,861,727.20 19.50 1 年以内
第二名 21,154,300.98 8.99 1 年以内
第三名 11,946,344.83 5.08 1 年以内
第四名 11,000,764.80 4.68 1 年以内
第五名 10,210,901.86 4.34 1 年以内
小 计 100,174,039.67 42.59
(四) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,012,514.80 99.96 5,002,206.74 94.03
1-2 年 314,542.11 5.91
3 年以上 3,130.00 0.04 3,130.00 0.06
合 计 7,015,644.80 100.00 5,319,878.85 100.00
2．期末预付款项金额前 5 名情况
单位名称 期末数 账 龄 未结算原因
第一名 4,191,159.50 1 年以内 预付货款
第二名 1,149,999.95 1 年以内 预付委托开发费
第三名 363,322.62 1 年以内 预付委托开发费
第四名 319,182.38 1 年以内 预付委托开发费
第五名 154,080.00 1 年以内 预付货款
小 计 6,177,744.45
(五) 应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 1,907,808.66 2,471,096.93 4,368,780.59 10,125.00
理财收益 162,363.75 2,085,740.43 2,185,641.68 62,462.50
合 计 2,070,172.41 4,556,837.36 6,554,422.27 72,587.50
(六) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
21,741,331.11 100.00 778,330.11 3.58 3,405,335.88 100.00 723,205.90 21.24
账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 21,741,331.11 100.00 778,330.11 3.58 3,405,335.88 100.00 723,205.90 21.24
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏
账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款情况
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 21,311,547.11 639,346.41 3.00
1-2 年 173,731.00 17,373.10 10.00
2-3 年 152,428.00 30,485.60 20.00
3-5 年 25,000.00 12,500.00 50.00
5 年以上 78,625.00 78,625.00 100.00
小 计 21,741,331.11 778,330.11
3．应收政府补助款项
预计收取的时
单位名称 政府补助名称 期末数 账 龄
间、金额及依据
浙江省德清县国家税务局 即征即退增值税 19,204,560.00 1 年以内
[注]
青海生物科技产业园国家税务局 即征即退增值税 1,062,916.66 1 年以内
小 计 20,267,476.66
[注]根据本财务报表附注四(二)1 所述之增值税即征即退税收优惠政策，本公司及子公司珠
峰药业公司期末应收即征即退增值税 20,267,476.66 元，预计于 2017 年收取，其中公司已分别
于 2017 年 1 月、3 月收到上述即征即退增值税 19,198,440.00 元、1,062,916.66 元。
4．期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 期末余额 账 龄
总额的比例(%)
第一名 19,204,560.00 1 年以内 88.33
第二名 1,062,916.66 1 年以内 4.89
第三名 360,500.00 1 年以内 1.66
第四名 200,772.00 1 年以内 0.92
第五名 120,000.00 1 年以内 0.55
小 计 20,948,748.66 96.35
(七) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 124,163.74 124,163.74
原材料 48,474,103.35 57,129.69 48,416,973.66 65,831,014.26 676,328.39 65,154,685.87
在产品 3,504,077.11 3,504,077.11 13,756,348.07 420,366.42 13,335,981.65
库存商品 156,852,105.12 156,852,105.12 118,062,523.74 118,062,523.74
发出商品 61,200.34 61,200.34 45,526.42 45,526.42
包装物 1,425,373.24 1,425,373.24 1,962,008.75 1,962,008.75
低值易耗品 72.59 72.59
合 计 210,441,022.90 57,129.69 210,383,893.21 199,657,493.83 1,096,694.81 198,560,799.02
[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。
2．存货跌价准备
本期减少
类 别 期初数 本期增加 期末数
转 回 转 销
原材料 676,328.39 619,198.70 57,129.69
在产品 420,366.42 420,366.42
小 计 1,096,694.81 1,039,565.12 57,129.69
(八) 其他流动资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 151,500,000.00 219,125,999.62
待抵扣增值税 2,452,830.27 762,332.91
待摊租赁费 86,650.00 588,360.13
合 计 154,039,480.27 220,476,692.66
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 可供出售金融资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 179,480,000.00 20,000,000.00
按成本计量的 179,480,000.00 20,000,000.00
合 计 179,480,000.00 20,000,000.00
2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3．以成本计量的可供出售金融资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
可供出售权益工具 179,480,000.00 20,000,000.00
小 计 179,480,000.00 20,000,000.00
其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股比 本期现
被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数
例(%) 金红利
德清医院[注 1] 56,780,000.00 20,000,000.00 36,780,000.00 56,780,000.00 75.00
科济生物医药(上海)
有限公司 89,100,000.00 89,100,000.00 89,100,000.00 7.85
德清佐力君康健康产
业发展合伙企业(有
限合伙)(以下简称君 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 16.04
康合伙)[注 2]
上海智眠信息科技有
限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 6.00
小 计 179,480,000.00 20,000,000.00 159,480,000.00 179,480,000.00
[注 1]根据公司与德清县卫生和计划生育局签订的《关于德清县第三人民医院引进社会资本
参与合作办医的框架协议》协议约定，德清医院为非营利性医院，公司对德清医院是否存在可
变回报具有很大的不确定性，同时亦不能通过实施股东权力而决定可变回报，根据《企业会计
准则第 33 号——合并财务报表》有关规定，公司投资德清医院不符合《企业会计准则》中关于
控制的定义，故公司对此项投资作为可供出售金融资产核算。
[注 2]根据浙江佐力健康产业投资管理有限公司(以下简称佐力健康产业公司)与佐力控股
集团有限公司(以下简称佐力集团)等公司签订的《德清佐力君康健康产业发展合伙企业(有限合
伙)协议》及《德清佐力君康健康产业发展合伙企业(有限合伙)协议之补充协议》约定，佐力健
康产业公司作为劣后级有限合伙人实缴出资 3,000.00 万元，占比 16.04%、佐力集团作为执行事
务的普通合伙人实缴出资 4,000.00 万元，占比 21.39%、浙银汇地(杭州)资本管理有限公司作为
普通合伙人实缴出资 0.00 元、中信证券股份有限公司作为优先级有限合伙人实缴出资 11,700.00
万元，占比 62.57%；经全体合伙人同意并确认，君康合伙的财产专项用于收购德清御龙旅游开
发有限公司(以下简称御龙旅游公司)70.00%的股权以及德清郡安里旅游开发有限公司(以下简
称郡安里旅游公司)70.00%的股权。根据合伙协议约定，普通合伙人不参与收益分配，优先级有
限合伙人的年化固定收益率为 6.70%；劣后级有限合伙人暂不进行收益分配，待优先级有限合伙
人退出后进行收益分配，同时佐力健康产业公司不执行合伙事务，不对外代表合伙企业，不参
与合伙企业的重大经营和财务决策，因此对君康合伙不构成重大影响。故将其划分为采用成本
计量的权益工具类可供出售金融资产。
(十) 长期股权投资
1．分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 3,859,674.40 3,859,674.40
合 计 3,859,674.40 3,859,674.40
2．长期股权投资明细情况
本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益变动
浙江三正生物科技有限公司
(以下简称三正科技公司) 4,000,000.00 3,859,674.40
合 计 4,000,000.00 3,859,674.40
续上表：
本期变动
被投资单位名称 宣告发放现金 计提减值准备 其 他 期末余额 减值准备
股利或者利润
三正科技公司 -3,859,674.40[注]
合 计 -3,859,674.40
[注]公司本期通过子公司佐力百草中药公司以非同一控制下企业合并方式购买三正科技公
司，详见本财务报表附注六(一)之说明。
(十一) 固定资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购 置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其 他
1) 账 面 原
值
房屋及建
筑物 424,145,080.27 19,777,217.28 1,705,868.59 12,879,759.75 9,461,306.37 423,287,100.02
机器设备 164,711,116.80 2,499,716.36 210,162.84 1,508,512.84 14,330,128.92 119,658.12 154,479,721.80
运输工具 13,874,636.31 1,698,664.12 549,187.59 15,024,112.84
电子设备
及其他 22,765,372.57 1,975,069.41 9,040.00 1,437,027.26 23,312,454.72
合 计 625,496,205.95 25,950,667.17 1,916,031.43 1,517,552.84 29,196,103.52 9,580,964.49 616,103,389.38
2) 累 计 折
旧 计 提 企业合并增加
房屋及建
筑物 75,127,448.90 15,284,482.25 5,808,343.94 2,723,234.05 81,880,353.16
机器设备 45,025,266.23 12,156,118.10 104,774.88 10,255,136.02 10,317.17 47,020,706.02
运输工具 8,153,782.72 1,919,692.29 492,012.38 9,581,462.63
电子设备
及其他 13,854,300.98 3,594,719.67 1,669.92 1,356,676.57 16,094,014.00
合 计 142,160,798.83 32,955,012.31 106,444.80 17,912,168.91 2,733,551.22 154,576,535.81
3) 账 面 价
值
房屋及建
筑物 349,017,631.37 341,406,746.86
机器设备 119,685,850.57 107,459,015.78
运输工具 5,720,853.59 5,442,650.21
电子设备
及其他 8,911,071.59 7,218,440.72
合 计 483,335,407.12 461,526,853.57
注：本期计提折旧额 32,955,012.31 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
1,916,031.43 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 22,628,145.85 元。本期固定资
产原值其他减少 9,580,964.49 元，累计折旧其他减少 2,733,551.22 元，系由固定资产转入在
建工程所致。
2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无融资租赁租入的固定资产。
4．经营租赁租出的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 19,261,996.28 206,277.28 19,055,719.00
小 计 19,261,996.28 206,277.28 19,055,719.00
5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一之说明。
(十二) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 400 吨乌灵菌粉
生产线建设项目 50,777,900.47 50,777,900.47 742,232.51 742,232.51
年产 1600 吨中药配方
颗粒生产线建设(第 50,299,939.30 50,299,939.30 105,128.21 105,128.21
一期)
新建中药提取车间 19,709,850.66 19,709,850.66 1,857,955.31 1,857,955.31
年产 15000 吨中药饮
片生产线项目 1,237,281.60 1,237,281.60
其他零星工程 744,917.88 744,917.88 921,238.88 921,238.88
合 计 122,769,889.91 122,769,889.91 3,626,554.91 3,626,554.91
2．重大在建工程增减变动情况
预算数 本期转入 本期其
工程名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) 固定资产 他减少
年产 400 吨乌灵菌
粉生产线建设项目 25,000.00 742,232.51 50,035,667.96 50,777,900.47
年产 1600 吨中药配
方颗粒生产线建设 11,000.00 105,128.21 50,194,811.09 50,299,939.30
(第一期)
年产 15000 吨中药
饮片生产线项目 20,000.00 1,237,281.60 1,237,281.60
合 计 847,360.72 101,467,760.65 102,315,121.37
续上表：
工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产 400 吨乌灵菌粉 自筹/募集
20.31 20.31
生产线建设项目 资金
年产 1600 吨中药配
方颗粒生产线建设 45.73 45.73 自筹
(第一期)
年产 15000 吨中药饮
0.62 0.62 自筹
片生产线项目
合 计
3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部研 企业合并 期末数
购 置 处 置 其他转出
发 增加
1)账面原值
土地使用权 33,410,421.43 33,140,618.34 66,551,039.77
专利技术 7,022,925.55 7,022,925.55
非专利技术 26,494,444.32 26,494,444.32
软 件 3,137,963.07 295,588.47 3,433,551.54
合 计 70,065,754.37 33,436,206.81 103,501,961.18
2)累计摊销 计 提 其 他 处 置 其 他
土地使用权 4,303,829.73 1,024,629.15 5,328,458.88
专利技术 1,809,729.35 408,070.08 2,217,799.43
非专利技术 17,669,998.60 1,857,777.60 19,527,776.20
软 件 610,091.14 436,567.58 1,046,658.72
合 计 24,393,648.82 3,727,044.41 28,120,693.23
3)账面价值
土地使用权 29,106,591.70 61,222,580.89
专利技术 5,213,196.20 4,805,126.12
非专利技术 8,824,445.72 6,966,668.12
软 件 2,527,871.93 2,386,892.82
合 计 45,672,105.55 75,381,267.95
[注]本期摊销额 3,727,044.41 元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注十一之说明。
(十四) 开发支出
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开发支出 其 他 确认为无形资产 转入当期损益 期末数
化药 6 类新制剂开发 4,916,267.55 4,916,267.55
新药用真菌品种的开发 5,335,258.40 5,335,258.40
乌灵菌粉深入研究 2,236,567.62 2,236,567.62
灵莲花颗粒循证医学研
究 2,188,907.67 2,188,907.67
乌灵胶囊大规模循证医
学临床研究 1,665,042.98 1,665,042.98
百令片工艺改进的研究 756,297.51 756,297.51
中药配方颗粒 5,154,548.86 5,154,548.86
灵泽片四期临床研究 227,987.42 227,987.42
合 计 22,480,878.01 22,480,878.01
2．本期开发支出为 0.00 元，占本期研究开发项目支出总额的 0.00%。
(十五) 商誉
1．明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数
企业合并形成 其 他 处 置 其 他 期末数
珠峰药业公司 91,325,498.55 91,325,498.55
浙江凯欣医药有限公司
(以下简称凯欣医药公司) 8,929,888.79 8,929,888.79
佐力百草中药公司 60,745,026.54 60,745,026.54
合 计 161,000,413.88 161,000,413.88
2．商誉减值测试及减值准备计提方法
公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
(十六) 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
生态园 21,380,321.29 1,413,396.12 19,966,925.17
装修费 3,280,412.52 960,818.00 797,202.22 3,444,028.30
合 计 24,660,733.81 960,818.00 2,210,598.34 23,410,953.47
(十七) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 1,276,642.22 7,077,174.34 928,370.76 5,412,306.83
存货跌价准备的所得税影响 63,054.96 420,366.42
预估折扣折让的所得税影响 266,512.69 1,776,751.26 329,399.42 2,195,996.13
内部交易未实现利润的所得税
影响 267,232.75 1,077,830.42 64,036.34 256,145.33
处置固定资产损失的所得税影响 1,150,975.52 7,673,170.15 215,761.95 1,438,413.01
未弥补亏损的所得税影响 659,037.50 2,636,149.99 897,734.95 3,590,939.79
合 计 3,620,400.68 20,241,076.16 2,498,358.38 13,314,167.51
(十八) 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付长期资产购置款 1,617,446.00 3,394,940.97
合 计 1,617,446.00 3,394,940.97
(十九) 短期借款
借款类别 期末数 期初数
质押借款 9,000,000.00
抵押借款 57,000,000.00 59,640,000.00
保证借款 68,000,000.00 8,000,000.00
信用借款 90,000,000.00 116,700,000.00
合 计 224,000,000.00 184,340,000.00
(二十) 应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,104,704.00
合 计 23,104,704.00
其中：下一会计期间将到期的金额为 23,104,704.00 元。
(二十一) 应付账款
1. 明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 69,053,900.19 49,547,904.41
1-2 年 609,658.57 1,147,859.03
2-3 年 249,793.77 655,829.67
3 年以上 865,357.58 498,871.11
合 计 70,778,710.11 51,850,464.22
2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(二十二) 预收款项
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 2,142,891.69 571,189.37
1-2 年 0.18 22,797.77
3 年以上 1,040.00 1,040.00
合 计 2,143,931.87 595,027.14
(二十三) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(1)短期薪酬 19,889,419.46 119,107,420.96 115,978,661.06 23,018,179.36
(2)离职后福利—设定提存计划 780,639.49 10,179,624.61 10,213,520.56 746,743.54
(3)辞退福利 62,506.00 611,204.00 673,710.00
合 计 20,732,564.95 129,898,249.57 126,865,891.62 23,764,922.90
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 18,666,572.69 98,944,010.91 95,933,791.82 21,676,791.78
(2)职工福利费 5,241,918.89 5,241,918.89
(3)社会保险费 407,300.39 5,665,296.60 5,617,915.81 454,681.18
其中：医疗保险费 331,526.48 4,599,569.92 4,557,403.84 373,692.56
工伤保险费 44,298.02 646,457.78 643,309.79 47,446.01
生育保险费 31,475.89 419,268.90 417,202.18 33,542.61
(4)住房公积金 210,900.00 4,597,387.99 4,568,542.99 239,745.00
(5)工会经费和职工教育经费 604,646.38 2,633,644.63 2,591,329.61 646,961.40
(6)非货币性福利 2,025,161.94 2,025,161.94
小 计 19,889,419.46 119,107,420.96 115,978,661.06 23,018,179.36
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
(1)基本养老保险 723,702.40 9,530,272.74 9,554,526.16 699,448.98
(2)失业保险费 56,937.09 649,351.87 658,994.40 47,294.56
小 计 780,639.49 10,179,624.61 10,213,520.56 746,743.54
4. 其他说明
本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划。根据该计划，本公司
及浙江地区子公司分别按 2016 年度社会保险缴费基数的 14.00%、1.00%按月向该等计划缴存费
用；青海地区子公司分别按 2016 年度社会保险缴费基数的 20.00%、0.50%按月向该等计划缴存
费用。除上述按月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当
期损益或相关资产的成本。
(二十四) 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,806,980.78 8,349,761.97
企业所得税 3,594,724.37 7,162,235.65
城市维护建设税 93,275.44 431,943.15
教育费附加 47,538.51 260,738.19
地方教育附加 113,273.16 167,274.14
代扣代缴个人所得税 171,194.82 10,754,265.78
印花税 41,309.80 46,466.17
地方水利建设基金 94,363.26
房产税 40,109.94
残疾人保障金 295.48 31,806.27
合 计 10,868,592.36 27,338,964.52
(二十五) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 289,632.80 254,331.37
长期借款 175,618.06 69,575.01
一年内到期的非流动负债 44,244.45 2,793.54
合 计 509,495.31 326,699.92
(二十六) 其他应付款
1．明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 2,829,685.20 2,326,285.20
应付暂收款 533,171.12 115,752.41
应付代垫款 30,799,696.38 19,942,774.52
股权转让款 1,000,000.00 12,212,800.00
其 他 353,846.27 289,937.77
合 计 35,516,398.97 34,887,549.90
2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 1,590,000.00
合 计 30,000,000.00 1,590,000.00
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 1,590,000.00
抵押、质押及保证借款 10,000,000.00
合 计 30,000,000.00 1,590,000.00
(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利 期末数 期初数
贷款单位 币 种
起始日 到期日 率(%) 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
中国工商银行股份
有限公司德清支行 2016/3/11 2017/12/25 人民币 4.75 8,000,000.00
中国工商银行股份
有限公司德清支行 2014/7/15 2017/11/23 人民币 4.75 8,000,000.00
中国工商银行股份
有限公司德清支行 2014/7/24 2017/11/23 人民币 5.25 4,600,000.00
中国工商银行股份
有限公司德清支行 2014/7/31 2017/6/22 人民币 4.75 3,390,000.00
中国工商银行股份
有限公司德清支行 2014/8/15 2017/6/22 人民币 4.75 2,610,000.00
中国工商银行股份
有限公司德清支行 2014/8/15 2016/11/23 人民币 5.75 1,590,000.00
小 计 26,600,000.00 1,590,000.00
(二十八) 长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 40,000,000.00
抵押、质押及保证借款 68,000,000.00 28,000,000.00
抵押及保证借款 33,000,000.00
合 计 121,000,000.00 68,000,000.00
(二十九) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 25,281,331.89 955,976.30 1,926,224.23 24,311,083.96
合 计 25,281,331.89 955,976.30 1,926,224.23 24,311,083.96
2．涉及政府补助的项目
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初数 期末数
助金额[注] 外收入金额 变动 与收益相关
“灵莲花颗粒”项目
补助资金 9,267,241.05 911,153.10 8,356,087.95 与资产相关
“灵泽片”项目补助
资金 12,539,090.84 156,969.72 12,382,121.12 与资产相关
“新增年产 200 吨乌
灵菌粉生产技术升
级改造和扩建项目” 3,475,000.00 300,000.00 3,175,000.00 与资产相关
补助资金
中药超微粉饮片标
准化及产业化 955,976.30 558,101.41 397,874.89 与收益相关
小 计 25,281,331.89 955,976.30 1,926,224.23 24,311,083.96
[注]本期新增政府补助“中药超微粉饮片标准化及产业化”项目 955,976.30 元，系非同一
控制下企业合并收购三正科技公司所致。
3．其他说明
(1)“灵莲花颗粒”政府补助资金
根据 2007 年 2 月 8 日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第 52 号)规定，公司于 2007 年
收到用于实施年产 2,500 万包中药复方新药“怡神静心颗粒剂”高技术产业化项目的财政补贴
150.00 万元；根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达 2007 年度省技术创新和纳
米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247 号)规定，公司于 2007 年收到“怡神静
心颗粒剂的研制”财政专项补助资金 27.00 万元；根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会
《关于下达 2007 年度现代化专项资金的通知》(浙财建字[2007]237 号)规定，公司于 2007 年收
到“一种治疗女性更年期综合症中药新药的临床研究及产业化” 财政专项补助资金 35.00 万元；
根据 2008 年 1 月 24 日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第 20 号)规定，公司于 2008 年收
到用于中药复方新药“怡神静心颗粒剂”专项研发的财政补贴 100.00 万元；根据 2009 年 12 月
10 号浙江省财政厅下发的《关于 2009 年工业转型升级财政专项资金的通知》(浙财企字[2009]355
号)规定，公司于 2010 年收到“怡神静心颗粒剂”项目财政补助资金 55.00 万元；根据 2011 年
10 月 20 日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达 2011 年工业转型升级(技术改
造)财政专项资金的通知》(浙财企[2011]349 号)规定，公司于 2011 年 11 月 10 日收到“年产
2,500 万袋灵莲花颗粒”项目财政补助资金 100.00 万元。该项目已于 2010 年结题，公司按照所
形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入
296,777.64 元。
根据浙江省财政厅《关于下达 2012 年第一批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开
发资金的通知》(浙财企[2012]134 号)规定，公司于 2012 年收到“年产 2,500 万包灵莲花颗粒
高技术产业化示范工程”项目财政补助资金 500.00 万元；根据浙江省财政厅、浙江省发展和改
革委员会《关于下达国家高技术产业发展项目 2013 年省财政配套补助资金的通知》(浙财企
[2013]305 号)规定，公司于 2013 年收到“年产 2,500 万包灵莲花颗粒产业化”专项资金 125.00
万元，该项目已于 2016 年通过验收，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结
转计入当期损益，本期结转计入营业外收入 614,375.46 元。
(2)“灵泽片”政府补助资金
根据 2007 年德清县加强与高效科研院所科技合作领导小组办公室《关于下达 2007 年度县
科技合作专项资金支持项目的通知》(德科合[2007]2 号)规定，公司于 2007 年收到“天然中药
癃闭康泰片的临床研究”补助资金 7.00 万元；2007 年德清县科技局下拨“癃闭康泰片”补助经
费 1.00 万元；根据 2008 年 1 月 24 日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第 20 号)规定，公
司于 2008 年收到用于天然中药“癃闭康泰片”专项研发的财政补贴 200.00 万元；2008 年德清
县科技局下拨“天然中药癃闭康泰片”补助经费 1.00 万元；根据 2011 年 10 月 13 日浙江省财
政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达 2011 年度浙江省中药现代化财政专项资金的通知》
(浙财企[2011]347 号)规定，公司于 2011 年 11 月 10 日收到“中药新药“灵泽片”的产业化”
项目财政补助资金 50.00 万元。该项目已投产，公司按照药品注册批件剩余期限，将该项目补
助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入 156,969.72 元。
根据浙江省财政厅《浙江省财政厅关于下达 2014 年产业转型升级项目(产业振兴和技术改
造第一批)中央基建投资预算的通知》(浙财建[2014]186 号)规定，公司于 2014 年收到“年产 5
亿片中药新药“灵泽片”项目”专项资金 1,042.00 万元。该补助系针对年产 5 亿片灵泽片项目，
该项目目前尚处建设期，故未进行摊销。
(3)“新增年产 200 吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”政府补助资金
根据 2009 年浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会《转发国家发改委、工
信部关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2009 年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发
改投资[2009]1085 号)规定，公司于 2010 年收到“新增年产 200 吨乌灵菌粉生产技术升级改造
和扩建项目”专项资金 450.00 万元。该项目 2012 年已正式投产，公司按照所形成资产预计使
用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入 300,000.00 元。
(4)中药超微粉饮片标准化及产业化
根据湖州市实施\"南太湖精英计划\"领导小组办公室《关于印发〈实施“南太湖精英计划”
意见〉的通知》(湖委办通〔2008〕23 号)规定，三正科技公司于 2012 年收到“中药超微粉饮片
标准化及产业化”项目资金 2,000,000.00 元。该政府补助为与收益相关的政府补助，系用于补
偿企业未来期间该等项目的相关费用或损失，根据未来期间该等项目实际列支的相关费用结转
计入当期营业外收入 558,101.41 元。
(三十) 股本
本次变动增减(+、-)
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小 计
股份总数 608,624,848.00 608,624,848.00
(三十一) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 403,768,516.40 608,262.39 404,376,778.79
其他资本公积 7,600,000.00 7,600,000.00
合 计 411,368,516.40 608,262.39 411,976,778.79
2.资本公积增减变动原因及依据说明
本期资本公积变动，详见本财务报表附注七(二)之说明。
(三十二) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,147,863.75 7,554,907.13 48,702,770.88
合 计 41,147,863.75 7,554,907.13 48,702,770.88
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
本期盈余公积变动，详见本财务报表附注五(三十三)之说明。
(三十三) 未分配利润
1．明细情况
项 目 金额
上年年末余额 230,548,972.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,020,425.44
减：提取法定盈余公积 7,554,907.13
应付普通股股利 42,603,739.36
期末未分配利润 252,410,751.79
2．利润分配情况说明
根据公司2016年4月29日2015年度股东大会通过的2015年度利润分配预案，按2015年度母公
司净利润提取10%的法定盈余公积7,554,907.13元；以2015 年12月31日的总股本608,624,848股
为基数，每10股派发现金股利0.7元(含税)，合计派发现金股利42,603,739.36元。
(三十四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 839,419,026.97 339,601,714.48 670,722,587.47 210,258,558.99
其他业务 618,916.42 475,134.81 134,542.03 82,813.72
合 计 840,037,943.39 340,076,849.29 670,857,129.50 210,341,372.71
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
医药制造 670,317,838.68 191,683,621.89 552,595,820.00 102,538,703.36
医药流通 169,101,188.29 147,918,092.59 118,126,767.47 107,719,855.63
小 计 839,419,026.97 339,601,714.48 670,722,587.47 210,258,558.99
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
乌灵系列 402,507,895.48 55,087,526.73 405,456,701.80 47,711,898.79
百令片系列 138,367,059.03 29,372,289.40 108,798,861.41 24,044,619.29
中药饮片系列 169,326,331.41 133,440,585.64 41,061,108.04 31,232,754.23
其 他 129,217,741.05 121,701,312.71 115,405,916.22 107,269,286.68
小 计 839,419,026.97 339,601,714.48 670,722,587.47 210,258,558.99
4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
华 东 680,632,371.53 310,651,145.73 535,733,296.03 186,146,554.71
华 北 16,393,853.32 2,928,220.98 32,285,103.24 4,309,639.82
华 西 17,610,965.19 3,056,228.42 25,715,768.20 4,127,316.48
华 南 72,814,224.25 12,620,647.09 47,318,692.46 9,433,893.63
华 中 51,967,612.68 10,345,472.26 29,669,727.54 6,241,154.35
小 计 839,419,026.97 339,601,714.48 670,722,587.47 210,258,558.99
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 196,308,005.83 23.37
第二名 80,456,909.57 9.58
第三名 58,262,990.25 6.94
第四名 45,169,230.79 5.38
第五名 42,828,990.83 5.10
小 计 423,026,127.27 50.37
(三十五) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 850.00
城市维护建设税 3,325,293.85 3,146,749.62
教育费附加 1,976,288.98 1,885,586.39
地方教育附加 1,664,868.78 1,555,698.11
印花税[注] 198,036.49
车船税[注] 13,779.30
房产税[注] 1,462,087.33
土地使用税[注] 1,042,174.39
合 计 9,682,529.12 6,588,884.12
[注]根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理
规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5 月 1 日至 12 月 31 日之间印花税、车船税、房产税
和土地使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日之间的发生额
仍列报于“管理费用”项目。
(三十六) 销售费用
项 目 本期数 上年数
学术推广费 166,507,570.80 172,801,023.83
交通、差旅费 40,420,988.90 35,334,889.39
职工薪酬 53,271,536.80 40,027,946.58
劳务费 21,630,708.52 11,458,961.83
运输费 15,797,696.28 9,245,752.72
办公费 6,073,015.52 3,716,228.74
房租费 3,011,884.11 2,394,180.54
业务招待费 6,816,361.55 5,583,574.66
广告费 3,572,773.37 1,743,071.24
其 他 20,685,741.76 3,669,549.39
合 计 337,788,277.61 285,975,178.92
(三十七) 管理费用
项 目 本期数 上年数
研发费用 22,480,878.01 22,493,163.95
职工薪酬 22,884,864.11 18,338,050.60
折旧及摊销 12,122,630.07 8,008,403.33
办公费 5,665,293.83 4,419,156.77
业务招待费 2,835,328.75 2,946,434.73
交通、差旅费 3,098,456.44 4,006,305.71
品牌建设费 986,727.02 3,748,665.14
税 费[注] 1,753,406.52 3,705,060.38
中介费用 5,757,254.89 4,528,153.26
会议费 3,165,185.06 2,796,241.81
劳动保护费 716,455.14 506,692.24
修理费 522,912.49 228,879.38
其 他 3,714,911.06 3,488,641.75
合 计 85,704,303.39 79,213,849.05
[注]详见本财务报表附注五(三十五)[注]之说明。
(三十八) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 15,285,097.98 8,929,808.96
减：利息收入 4,089,485.20 4,417,875.38
票据贴现利息 5,915,169.18 2,798,896.53
减：汇兑收益 1,368.93 2,251.83
现金折扣 -340,702.00 -34,517.75
手续费及其他 233,743.90 43,936.45
合 计 17,002,454.93 7,317,996.98
(三十九) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 1,943,713.60 1,820,760.99
存货跌价损失 420,366.42
合 计 1,943,713.60 2,241,127.41
(四十) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 5,625.54
购买日之前持有的被购买方的股权按购买
日公允价值重新计量确认的投资收益 140,325.60
理财收益 10,259,870.95 702,738.99
合 计 10,400,196.55 708,364.53
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十一) 营业外收入
1．明细情况
计入当期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益的金额
非流动资产处置利得 181,248.11 181,248.11
其中：固定资产处置利得 181,248.11 181,248.11
政府补助 40,916,741.45 27,508,023.69 16,320,930.95
财政补助款 2,953,978.20 2,953,978.20
罚没及违约金收入 21,834.10 21,834.10
无法支付的应付款 20,837.96 20,837.96
其 他 440,214.06 3,969.42 440,214.06
合 计 44,534,853.88 27,511,993.11 19,939,043.38
2．政府补助说明
(1)增值税返还
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税〔2009〕70
号)和《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52 号)和及国家税务总局、
民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发〔2007〕
67 号)及浙国税法〔2007〕17 号等国家有关福利企业税收政策的规定，本公司本期确认增值税
返还 24,595,810.50 元。
(2)其他政府补助
与资产相关/
政府补助项目 本期数 与收益相关 批准机关 文件依据
《德清县人民政府办公室抄
财政补贴资金 3,306,295.42 与收益相关 德清县人民政府 告单》德办第 2 号
《西宁经济技术开发区、生物
科技产业园区管理委员会财
西宁经济技术开发区、
2016 年第三批财政扶 政局关于下达 2016 年第三批
1,939,000.00 与收益相关 生物科技产业园区管
持企业发展资金 财政扶持企业发展资金的通
理委员会财政局
知》(宁开生财字〔2016〕155
号)
西宁经济技术开发区 《关于下达 2016 年第一批财
2016 年第一批财政扶
1,680,000.00 与收益相关 生物科技产业园区财 政扶持企业发展资金的通知》
持企业发展资金
政局 (宁开生财字〔2016〕18 号)
《德清县人民政府关于印发
德清县开展调整城镇土地使
城镇土地使用税差别 德清县人民政府办公 用税政策促进土地集约节约
化减免 1,354,936.20 与收益相关 室 利用试点工作实施方案的通
知》(德政发〔2013〕29 号文
件)
《生物科技产业园区管委员
生物科技产业园区管 会经济和科技发展局关于下
2015 年度财政扶持资
930,000.00 与收益相关 理委员会经济和科技 达 2015 年园区专项资金的通
金
发展局 知》(宁开生财字〔2016〕3
号)
《关于下达 2007 年度省技术
创新和纳米材料财政专项补
助资金的通知》(浙财企字
浙江省财政厅、浙江省
灵莲花项目结题摊销 911,153.10 与资产相关 〔2007〕247 号)、 《关于下
经济贸易委员会
达 2007 年度现代化专项资金
的通知》(浙财建字〔2007〕
237 号)等
《生物科技产业园区管委员
会财政局、生物科技产业园区
2016 年推进供给侧结 管委员会经济和科技发展局
财政局、经济和科技发
构性改革稳增长项目 800,000.00 与收益相关 关于下达园区 2016 年推进供
展局
专项资金 给侧结构性改革稳增长项目
专项资金的通知》(宁开生财
字〔2016〕87 号)
2016 年上半年福利企
业社保补贴 587,554.36 与收益相关 德清县人民政府 德政发〔2011〕49 号
湖州市实施\"南太湖精 《关于印发〈实施“南太湖精
中药超微粉饮片标准
558,101.41 与收益相关 英计划\"领导小组办公 英计划”意见〉的通知》（湖
化及产业化
室 委办通〔2008〕23 号）
《德清县科学技术局关于下
2016 年度中试基地建 达 2016 年度中试基地建设资
设资金 500,000.00 与收益相关 德清县科学技术局 金补助的通知》(德科〔2016〕
56 号)
《关于进一步支持福利企业
2015 年社保补贴 480,926.62 与收益相关 德清县残疾人联合会 发展促进残疾人就业的若干
意见》(德残联〔2011〕9 号)
《关于下达 2014 年有效投
2014 年有效投入、科
入、科技创新、节能减排等项
技创新、节能减排等项 411,200.00 与收益相关 德清县财政局 目奖励资金的通知》(德经信
目奖励
发〔2015〕47 号)
《青海省财政厅、青海省地方
青海省财政厅、青海省 税务局、青海省残疾人联合会
社保补贴 313,363.00 与收益相关 地方税务局、青海省残 关于进一步促进残疾人就业
疾人联合会 工作的实施意见》(宁人社局
〔2011〕69 号)
主导制定国家标准补 德清县市场监督管理
助 300,000.00 与收益相关 局 德委发〔2012〕59 号
《转发国家发改委、工信部关
浙江省发展和改革委 于下达重点产业振兴和技术
200 吨乌灵菌粉项目摊
300,000.00 与资产相关 员会、浙江省经济和信 改造(第三批)2009 年新增中
销
息化委员会 央预算内投资计划的通知》
(浙发改投资〔2009〕1085 号)
安地税优批〔2016〕74 号文
2015 年房产税和土地
225,990.81 与收益相关 安吉县地方税务局 件、安地税优批〔2016〕155
使用税减免
号文件
2014 年房产税和土地
使用税减免 223,555.00 与收益相关 安吉县地方税务局 安地税优批〔2015〕933 号
《德清县人力资源和社会保
障局、德清县财政局、德清县
德清县人力资源和社
地方税务局关于做好失业保
2014 年度稳岗补贴 205,997.14 与收益相关 会保障局、德清县财政
险支持企业稳定岗位工作有
局、德清县地方税务局
关问题的通知》(德人社
〔2015〕79 号)
《生物科技产业园区管委员
会财政局、生物科技产业园区
2016 年第二批推进供 管委员会经济和科技发展局
财政局、经济和科技发
给侧结构性改革稳增 186,000.00 与收益相关 关于下达园区 2016 年第二批
展局
长项目(奖励类)资金 推进供给侧结构性改革稳增
长项目(奖励类)资金的通知》
(宁开生财字〔2016〕161 号)
《生物科技产业园区管委员
会财政局、生物科技产业园区
2016 年推进供给侧结 管委员会经济和科技发展局
财政局、经济和科技发
构性改革稳增长项目 173,000.00 与收益相关 关于下达园区 2016 年推进供
展局
专项资金 给侧结构性改革稳增长项目
专项资金的通知》(宁开生财
字〔2016〕83 号)
《德清县人民政府办公室抄
德清县人民政府办公
告单》(德办字第 20 号)、《关
灵泽片政府补助资金 室、浙江省财政厅和浙
156,969.72 与资产相关 于下达 2011 年度浙江省中药
摊销 江省经济和信息化委
现代化财政专项资金的通知》
员会
(浙财企〔2011〕347 号)等
《德清县科学技术局关于建
立高新技术产业定点统计监
高新技术产业补贴 80,000.00 与收益相关 德清县科学技术局 测的通知》(德科〔2016〕34
号)
《2016 年安吉县第一批科技
省级农业科技型企业 安吉县人力资源和社
80,000.00 与收益相关 专项经费的公示》(安科
补助 会保障局
〔2016〕22 号)
《安吉县科学技术局关于下
达 2014-2015 年度专利补助
收到专利补贴 80,000.00 与收益相关 安吉县科学技术局 经费通知》(安科〔2016〕23
号)
《安吉县大学生见习训练暂
行管理办法》(安政办发
2015 年安吉县高校毕 安吉县公共就业和人
61,134.00 与收益相关 〔2011〕121 号)、《关于申报
业生就业见习补贴 才服务局
2015 年安吉县高校毕业生就
业见习补贴的通知》
科技项目资金补助 60,000.00 与收益相关 德清县科学技术局 德科〔2016〕12 号
《湖州市科学技术局、湖州市
2016 年第一批科技项
湖州市科学技术局、湖 财政局关于下达 2016 年度第
目补助（湖州市财政局 50,000.00 与收益相关 州市财政局 一批科技经费补助的通知》
财政性专项资金）
(湖市科计发〔2016〕1 号)
《德清县科学技术局关于下
2015 年度省科技进步 达 2015 年度省科技进步奖项
奖项目奖励资金 50,000.00 与收益相关 德清县科学技术局 目奖励资金的通知》(德科
〔2016〕53 号)
零星补助 315,754.17
小 计 16,320,930.95
(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益的金额
非流动资产处置损失 6,799,037.05 1,549,926.14 6,799,037.05
其中：固定资产处置损失 6,799,037.05 1,549,926.14 6,799,037.05
对外捐赠 378,000.00 50,000.00 378,000.00
非常损失 167,526.66 108,346.98
税收滞纳金 70,595.55 21,322.39 70,595.55
水利建设基金 207,534.70 222,536.88
其 他 41,937.17 41,937.17
合 计 7,664,631.13 1,952,132.39 7,289,569.77
(四十三) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 14,259,314.29 11,771,194.78
递延所得税费用 -1,122,042.30 39,395.39
合 计 13,137,271.99 11,810,590.17
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 95,110,234.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,266,535.21
子公司适用不同税率的影响 1,075,624.48
调整以前期间所得税的影响 682,825.35
非应税收入的影响 -21,048.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,876,823.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 46,220.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 19,484.18
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -3,510,287.71
适用农产品初加工范围优惠减免的影响 -1,298,904.74
所得税费用 13,137,271.99
(四十四) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
政府补助 16,899,139.11 13,347,801.17
利息收入 5,987,168.86 3,507,408.56
往来款及押金保证金 1,811,132.32 3,264,117.14
其 他 483,048.16 16,969.42
合 计 25,180,488.45 20,136,296.29
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
销售费用 271,041,672.97 234,066,564.31
管理费用 27,322,343.40 27,167,051.40
财务费用 233,743.90 43,936.45
营业外支出 490,532.72 71,322.39
往来款及押金保证金 1,008,263.08 9,277,443.56
合 计 300,096,556.07 270,626,318.11
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
取得子公司收到的现金净额 5,335,182.24
合 计 5,335,182.24
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
票据保证金 3,604,689.40
合 计 3,604,689.40
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
票据保证金 6,093,198.60
股权投资保证金 24,270,000.00
合 计 6,093,198.60 24,270,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 81,972,962.76 93,636,355.39
加：资产减值准备 1,943,713.60 2,241,127.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,955,012.31 27,055,102.67
无形资产摊销 3,727,044.41 3,173,733.75
长期待摊费用摊销 2,210,598.34 1,716,416.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,617,788.94 1,549,926.14
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 14,943,027.05 8,927,557.13
投资损失(收益以“－”号填列) -10,400,196.55 -708,364.53
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,122,042.30 39,395.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -12,057,155.98 -52,156,162.94
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -110,611,934.74 -2,174,399.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 48,125,638.84 13,827,602.15
其 他
经营活动产生的现金流量净额 58,304,456.68 97,128,289.73
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 324,034,909.29 450,124,405.16
减：现金的期初余额 450,124,405.16 245,708,510.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,089,495.87 204,415,894.44
2．当期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期数 上年数
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
(1)取得子公司及其他营业单位的价格 5,000,000.00 130,044,000.00
(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,000,000.00 117,831,200.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,335,182.24 51,604,645.35
(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -5,335,182.24 66,226,554.65
(4)取得子公司的净资产 10,000,000.00 135,853,702.13
流动资产 9,609,604.32 151,295,997.73
非流动资产 1,411,108.04 52,685,875.74
流动负债 64,736.06 68,128,171.34
非流动负债 955,976.30
3．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 324,034,909.29 450,124,405.16
其中：库存现金 17,832.23 28,781.74
可随时用于支付的银行存款 324,017,077.06 450,095,623.42
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 324,034,909.29 450,124,405.16
4．现金流量表补充资料的说明：
2016 年度现金流量表中现金期末数为 324,034,909.29 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表
中货币资金期末数为 330,219,107.89 元，差额 6,184,198.60 元，系现金流量表现金期末数扣
除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 6,093,198.60 元 和 电 费 押 金
91,000.00 元。
2015 年度现金流量表中现金期末数为 450,124,405.16 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表
中货币资金期末数为 450,215,405.16 元，差额 91,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了
不符合现金及现金等价物标准的电费押金 91,000.00 元。
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,184,198.60 电费押金及票据保证金
应收账款 9,747,000.00 为借款提供质押担保
应收票据 11,100,000.00 为应付票据提供质押担保
其他流动资产 10,000,000.00 为应付票据提供质押担保
长期股权投资[注] 130,044,000.00 为借款提供质押担保
固定资产 176,621,715.48 为借款提供抵押担保
无形资产 8,989,766.44 为借款提供抵押担保
合 计 352,686,680.52
[注]根据 2015 年 12 月 24 日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额
质押合同》，本公司以所持有的佐力百草中药公司的 51.01%股权（账面价值 13,004.40 万元）作
质押，为本公司自行取得的最高额为 13,000.00 万元的人民币贷款提供质押担保。截止 2016 年
12 月 31 日，本公司在该《最高额质押合同》项下的贷款余额为 7,800.00 万元，其中 200 万元
贷款到期日为 2017 年 6 月 23 日，800 万元的贷款到期日为 2017 年 12 月 25 日，300 万元的贷
款到期日为 2018 年 12 月 25 日，6,500 万元的贷款到期日为 2020 年 12 月 25 日。上述借款同时
由本公司以依法拥有的房屋建筑物、土地使用权为其提供抵押担保，俞有强、俞友珠提供保证
担保。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
三正科技公司 2016.2.26 900.00 90.00 支付现金
续上表：
购买日的 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日
确定依据 买方的收入 买方的净利润
三正科技公司 2016.2.29 [注] 0.00 0.00
[注]佐力百草中药公司原持有三正科技公司40%股权，根据其董事会决议以及与三正科技公
司原股东陈照荣、陈欢于2016年1月14日签订的《股权转让协议》，佐力百草中药公司以人民币
120万元、380万元分别受让陈照荣、陈欢持有的三正科技公司12%、38%股权。佐力百草中药公
司已于2016年2月26日支付上述股权转让款400万元(剩余款项已于2017年1月支付完毕)，同时三
正科技公司于2016年1月20日更换执行董事，由佐力百草中药公司派出，佐力百草中药公司在
2016年2月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2016年2月29日确定为购买日，自2016
年3月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
合并成本 三正科技公司
--现金 500.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 400.00
合并成本合计 900.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 900.00
商誉 0.00
[注]由于三正科技公司系规模较小且属轻资产公司，股权转让款为 500.00 万元，基于重要
性原则,取得的可辨认净资产公允价值份额以购买日账面净资产为 900.00 万元为基准,本次非同
一控制下企业合并未形成商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
三正科技公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
货币资金 933.52 933.52
其他应收款 1.55 1.55
其他流动资产 25.89 25.89
固定资产 141.11 141.11
减：应付账款 2.00 2.00
应付职工薪酬 3.70 3.70
应交税费 0.58 0.58
其他应付款 0.19 0.19
递延收益 95.60 95.60
净资产 1,000.00 1,000.00
减：少数股东权益 100.00 100.00
取得的净资产 900.00 900.00
4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持 购买日之前原
购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他 持有股权在购
股权在购买日的公
被购买方名称 重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资 买日的账面价
允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额 值
三正科技公司 400.00 14.03 [注] 385.97
佐力百草中药公司在本次购买日之前持有三正科技公司的 40%股权，取得时点为 2014 年 10
月 22 日，取得成本为 400 万元，取得方式为现金增资。本次购买完成时，已按照该股权在 2016
年 2 月 29 日(购买日)的公允价值 400 万元进行重新计量，公允价值与其账面价值 385.97 万元
的差额 14.03 万元，计入本期投资收益。
[注]由于三正科技公司系规模较小且属轻资产公司，基于重要性原则，本次购买日之前原
持有股权在购买日的公允价值以购买日该股权按持股比例享有的净资产账面价值 400.00 万元为
基准确认。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
珠峰药业公司 一级 青海西宁 青海西宁 医药行业 51.00 下企业合并
非同一控制
凯欣医药公司 一级 浙江安吉 浙江安吉 医药行业 65.00 下企业合并
非同一控制
佐力百草中药公司 一级 浙江安吉 浙江安吉 医药行业 51.01 下企业合并
非同一控制
三正科技公司 二级 浙江安吉 浙江安吉 医药行业 90.00 下企业合并
非同一控制
佐力百草医药公司 一级 浙江杭州 浙江杭州 医药行业 80.00 下企业合并
佐力健康产业公司 一级 浙江德清 浙江德清 医药投资行业 100.00 直接设立
浙江佐力创新医疗投资
管理有限公司（以下简 二级 浙江德清 浙江德清 医药投资行业 100.00 直接设立
称佐力创新医疗公司）
浙江佐力医院投资管理
有限公司（以下简称佐 二级 浙江德清 浙江德清 医药投资行业 100.00 直接设立
力医院投资公司）
(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
本期不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例(%) 损益 支付的股利 权益余额
珠峰药业公司 49.00 991.42 327.17 7,220.87
佐力百草中药公司 48.99 -121.78 330.75 6,440.83
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠峰药业公司 13,970.82 4,479.03 18,449.85 3,690.38 3,690.38
佐力百草中药公司 13,068.08 5,466.53 18,534.61 4,937.74 39.79 4,977.53
续上表：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠峰药业公司 11,704.87 4,613.60 16,318.47 2,928.46 2,928.46
佐力百草中药公司 9,720.53 3,423.02 13,143.55 1,931.25 1,931.25
续上表：
子公司名 本期数 上期数
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
珠峰药业
公司 13,849.18 2,037.14 2,037.14 -26.73 10,890.71 1,483.75 1,483.75 -2,045.88
佐力百草
中药公司 12,593.49 -175.36 -175.36 2,396.22 11,760.05 1,492.68 1,492.68 1.66
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司董事会决议及佐力百草医药公司股东会决议，本公司与佐力百草医药公司及自
然人沈爱瑛、黄明伟签订《增资扩股协议》，沈爱瑛、黄明伟以现金方式分别对佐力百草医药
公司增资人民币 137.50 万元、137.50 万元，分别占注册资本的 10.00%、10.00%。本次增资
完成后，本公司持有佐力百草医药公司股权比例由 100%下降为 80%。沈爱瑛、黄明伟已于 2016
年 4 月 29 日支付上述增资及股权转让款合计 275.00 万元，增资后佐力百草医药公司执行董
事仍由本公司委派，故本公司对佐力百草医药公司控制权未发生变化。
依据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，本次交易视同在不丧失控制权情况下
部分处置对子公司长期股权投资的处理，增资前后本公司按持股比例享有的佐力百草医药公司
可辨认净资产份额的差额，调整增加资本公积 60.83 万元。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 佐力百草医药公司
处置对价
--现金
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -608,262.39
差额 608,262.39
其中：调整资本公积 608,262.39
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
根据公司 2015 年 4 月 3 日董事会决议，以及公司与德清县卫生和计划生育局（以下简称德
清卫生局）于 2015 年 4 月 17 日签订的《关于德清县第三人民医院引进社会资本参与合作办医
的框架协议》、于 2015 年 10 月 8 日签订的《德清县第三人民医院引进社会资本参与合作办医协
议书》，公司拟与德清卫生局共同出资 25,235.60 万元成立德清医院，其中本公司以现金出资
18,926.70 万元分三期支付(其中第一年出资金额不低于人民币 5,678.00 万元，第二年出资金额
不低于人民币 7,570.00 万元)，占开办资金总额的 75%；德清卫生局以原德清县第三人民医院现
有资产(不含房屋建筑物及土地使用权)评估作价 6,308.90 万元出资，占开办资金总额的 25%。
公司已于 2015 年 4 月 24 日、2016 年 1 月 8 日分别支付股权出资款 2,000.00 万元、3,678.00
万元。
德清县第三人民医院已于 2015 年 11 月 18 日在德清卫生局办妥相关变更登记，更名为德清
医院，取得登记号为 PDY63976133052114A1001 的《医疗机构执业许可证》，有效期至 2020 年 11
月 17 日。根据上述协议约定，改组后的德清医院仍为非营利性医院，严格执行非营利性医院相
关政策和行业规定，公司对德清医院是否存在可变回报具有很大的不确定性，同时亦不能通过
实施股东权力而决定可变回报，根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》有关规定，公
司虽对德清医院持股比例为 75%，但不符合《企业会计准则》中关于控制的定义，故未将其纳入
合并财务报表范围。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的
主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情
况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在外币资产及外币负债。因此，本公司不会受到汇率
变动所导致的外汇风险。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风
险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和
浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
利率变化 对净利润的影响(万元)
本期数 上期数
上升100个基点 -111.35 -57.80
下降100个基点 111.35 57.80
管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，
对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部
分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限
分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 33,021.91 33,021.91
应收票据 5,855.62 5,855.62
应收账款 22,428.53 314.29 33.56 2.91 22,779.29
其他应收款 2,067.22 15.64 12.19 1.25 2,096.30
应收利息 7.26 7.26
金融资产合计 63,380.54 329.93 45.75 4.16 63,760.38
金融负债：
银行借款 26,729.86 2,860.28 471.97 10,338.65 40,400.76
应付票据 2,310.47 2,310.47
应付账款 6,905.39 60.97 24.98 86.53 7,077.87
应付利息 50.95 50.95
其他应付款 3,349.71 185.10 13.53 3.30 3,551.64
金融负债金额和
39,346.38 3,106.35 510.48 10,428.48 53,391.69
或有负债合计
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 45,021.54 45,021.54
应收票据 3,942.57 3,942.57
应收账款 18,075.28 243.45 31.65 24.38 18,374.76
其他应收款 187.04 15.57 1.20 64.40 268.21
应收利息 207.02 207.02
金融资产合计 67,433.45 259.02 32.85 88.78 67,814.10
金融负债：
银行借款 19,549.93 2,353.11 2,223.33 3,045.29 27,171.66
应付票据
应付账款 4,954.79 114.79 65.58 49.89 5,185.05
应付利息 32.67 32.67
其他应付款 3,451.66 32.33 0.86 3.90 3,488.75
金融负债和或有
负债合计 27,989.05 2,500.23 2,289.77 3,099.08 35,878.13
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债
表中的账面金额有所不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，
本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，
本公司的资产负债率为 27.77%(2015 年 12 月 31 日：22.42%)。
九、公允价值的披露
于2016年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
实际控制人 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
俞有强 28.46 28.46
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)“在子公司中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系
佐力科创小额贷款股份有限公司(以下简称佐力小贷) 本公司实际控制人控制的企业
佐力集团 本公司实际控制人控制的企业
青海珠峰虫草药业集团有限公司(以下简称珠峰虫草公司) 珠峰药业公司之少数股东
青海珠峰冬虫夏草原料有限公司(以下简称珠峰原料公司) 珠峰药业公司之少数股东控制的企业
浙江凯润药业股份有限公司(以下简称凯润药业公司) 凯欣医药公司之少数股东控制的企业
佐力百草中药公司之少数股东控制的
浙江中医药大学第二门诊部 企业
佐力百草中药公司之少数股东控制的
杭州前进中医门诊部 企业
俞友珠 实际控制人之配偶
沈爱瑛 本公司之副总经理
陈照荣 佐力百草中药公司之少数股东
陈 欢 佐力百草中药公司之少数股东
精医康(杭州)健康管理有限公司(以下简称精医康杭州) 公司关键管理人员控制的企业
浙江康恩贝制药股份有限公司(以下简称康恩贝股份)[注] 曾对本公司施加重大影响的企业
上海康恩贝医药有限公司(以下简称上海康恩贝公司)[注] 康恩贝股份之子公司
浙江珍诚医药在线股份有限公司(以下简称珍诚医药公司)[注] 康恩贝股份之子公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司(以下简称金华康恩贝公司)[注] 康恩贝股份之子公司
[注]康恩贝股份系曾对本公司施加重大影响的企业(本公司原董事杨俊德、陈岳忠由康恩贝
股份委派，已于 2015 年 10 月 30 日离职），截至 2016 年 12 月 31 日康恩贝股份对本公司不具有
重大影响之日起已超过 12 个月，故根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，本期末未
将康恩贝股份、上海康恩贝公司、珍诚医药公司及金华康恩贝公司列为关联方披露。
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联交 定价方式 本期数 上年数
关联方名称 占同类交易 占同类交易金
易内容 及决策程序 金 额 金 额
金额比例(%) 额比例(%)
珠峰原料公司 采购原料 协议价 23,222,904.35 84.33 35,856,284.31 92.40
凯润药业公司 采购药品 协议价 4,349,311.19 3.32 6,597,166.89 6.02
珍诚医药公司 采购药品 协议价 2,542,257.23 2.32
金华康恩贝公司 采购药品 协议价 144,533.52 0.13
合 计 27,572,215.54 45,140,241.95
(2)出售商品/提供劳务情况表
定价方式 本期数 上年数
关联交
关联方名称 及决策程 占同类交易 占同类交易金
易内容 金 额 金 额
序 金额比例(%) 额比例(%)
浙江中医药大学
第二门诊部 销售药品 协议价 37,736,122.44 5.63 11,847,764.35 34.74
杭州前进中医门
诊部 销售药品 协议价 15,680,444.63 2.34 5,274,981.99 15.47
三正科技公司 销售药品 协议价 36,477.22 0.11
上海康恩贝公司 销售药品 协议价 25,927,189.75 23.81
凯润药业公司 销售药品 协议价 539,315.02 0.32
精医康杭州 销售药品 协议价 90,224.39 0.05
佐力小贷 销售药品 协议价 41,428.51 0.02
合 计 54,087,534.99 43,086,413.31
2. 关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
俞有强、俞友珠 本公司 25,000,000.00 2016/7/11 2017/7/10 否
俞有强、俞友珠 本公司 18,000,000.00 2016/11/14 2017/11/13 否
俞有强、俞友珠 本公司 17,000,000.00 2016/11/21 2017/11/20 否
俞有强、俞友珠 本公司 28,000,000.00 2015/12/31 2020/12/25 否
俞有强、俞友珠 本公司 3,000,000.00 2016/3/11 2018/12/25 否
俞有强、俞友珠 本公司 37,000,000.00 2016/3/11 2020/12/25 否
俞有强、俞友珠 本公司 33,000,000.00 2016/6/13 2021/6/11 否
俞有强、俞友珠 本公司 10,000,000.00 2016/3/11 2017/12/25 否
小 计 171,000,000.00
3．其他关联交易
(1)根据珠峰药业公司与珠峰虫草公司于 2014 年 10 月 10 日签订的《房屋使用权置换协议》，
珠峰虫草公司将位于青海生物科技产业园区经二路 16 号 4 号楼空置的办公区域作为珠峰药业公
司行政办公用房，珠峰药业公司将位于青海生物科技产业园区经二路 16 号 2 号楼二楼空置的部
分区域作为珠峰虫草公司下属子公司的办公用房，使用权期限为十年，自 2014 年 10 月 10 日起
至 2024 年 10 月 9 日止。
(2)根据 2016 年 4 月 21 日第五届董事会第二十六次(临时)会议以及 2016 年度第一次临时
股东大会的决议，公司与佐力集团共同发起设立健康产业并购基金，基金总规模不低于 10 亿元，
第 1 期产业投资基金设立规模不超过 2 亿元人民币，其中，本公司与佐力集团出资合计不超过 1
亿元人民币，其余资金通过募集方式实现。2016 年 5 月 16 日，第一期健康产业并购基金设立的
公司君康合伙已完成工商登记手续并取得了由德清县工商行政管理局下发的统一社会信用代码
为 91330521MA28C9585H 的《营业执照》。
(3)如本财务报表附注七(二)1 所述，自然人沈爱瑛、黄明伟以现金方式分别对佐力百草医
药公司增资人民币 137.50 万元、137.50 万元，分别占注册资本的 10.00%、10.00%。本次增资
完成后，本公司对佐力百草医药公司持股比例由 100.00%下降为 80.00%。
4．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 15
在本公司领取报酬人数 15
报酬总额(万元) 548.51 432.72
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江中医药大学
(1)应收账款 第二门诊部 1,658,831.30 49,764.94 4,607,035.59 138,211.07
杭州前进中医门
诊部 837,570.88 25,127.13 2,011,068.65 60,332.06
上海康恩贝公司 3,530,952.00 105,928.56
三正科技公司 3,056.71 91.70
凯润药业公司 54,016.00 1,620.48
佐力小贷 1,845.00 55.35
小 计 2,552,263.18 76,567.90 10,152,112.95 304,563.39
(2)预付款项 珍诚医药公司 309,966.10
小 计 309,966.10
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
(1)应付账款 凯润药业公司 562,130.89 1,030,392.30
珠峰原料公司 11,499,997.51
小 计 562,130.89 12,530,389.81
(2)其他应付款 珠峰虫草公司 199,132.79
陈照荣 240,000.00 12,212,800.00
陈 欢 760,000.00
小 计 1,000,000.00 12,411,932.79
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1231 号号文核准，并经深圳证券交易所同意，
由主承销国金证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，本公
司以非公开发行股票的方式向 4 家特定投资者发行了普通股(A 股)股票 70,064,848 股，发行价
格为人民币 6.93 元/股，截至 2015 年 6 月 30 日本公司共募集资金总额为人民币 48,554.94 万
元，扣除发行费用 1,713.21 万元，募集资金净额为 46,841.73 万元。募集资金投向使用情况如
下：
承诺投资项目 承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元)
年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设项目 25,000.00 5,542.43
补充流动资金 21,841.73 22,255.18
合计 46,841.73 27,797.61
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)1“本
公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
房屋及建筑
中国工商银行股份
本公司 物、土地使用 20,008.31 16,803.03 19,335.43 [注 1]
有限公司德清支行
权
浙江安吉农村商业 房屋及建筑
佐力百草中药公
银行股份有限公司 物、土地使用 2,517.02 1,758.12 1,600.00 [注 2]
司
城关支行 权
小 计 22,525.33 18,561.15 20,935.43
[注 1] 根据 2014 年 6 月 4 日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额
抵押合同》，本公司以自有房屋建筑物、土地使用权(账面价值合计 16,803.03 万元)作抵押，为
本公司自该行取得的最高额为 13,465.40 万元的人民币贷款提供抵押担保。截至 2016 年 12 月
31 日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额 19,335.43 万元，其中短期借款 4,100.00 万元，一
年内到期的长期借款 3,000.00 万元，长期借款 12,100.00 万元，银行承兑汇票 193.47 万元。
此外就 193.47 万元的银行承兑汇票由本公司以其自身 58.04 万元的保证金为其提供质押担保。
[注 2]根据 2016 年 1 月 21 日佐力百草中药公司与浙江安吉农村商业银行股份有限公司城关
支行签订的《最高额抵押合同》，佐力百草中药公司以自有房屋建筑物、土地使用权(账面价值
合计 1,758.12 万元)作抵押，为本公司自该行取得的最高额为 2,608.00 万元的人民币贷款提供
抵押担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额 1,600.00 万元，均
为短期借款。
(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押物 质押物
担保单位 质押权人 质押标的物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
中国工商银行股份 长期股权
本公司 有限公司德清支行 投资 13,004.40 13,004.40 7,800.00 [注 1]
中国银行股份有限
本公司 应收账款 1,026.00 974.70 900.00 [注 2]
公司德清支行
中国农业银行股份
其他流动
珠峰药业公司 有限公司西宁市城 1,000.00 1,000.00 600.00 [注 3]
资产
北支行
上海浦东发展银行
保证金存
本公司 股份有限公司湖州 24.30 24.30 24.30
款
德清支行
中国工商银行股份 保证金存
本公司 有限公司德清支行 款 58.04 58.04 193.47 [注 4]
中国工商银行股份 保证金存
本公司 有限公司德清支行 款 526.98 526.98 526.98
中国工商银行股份
本公司 有限公司德清支行 应收票据 1,110.00 1,110.00 965.72
小 计 16,749.72 16,698.42 11,010.47
[注 1]详见本财务报表附注五(四十六)[注]之说明。
[注 2]根据 2016 年 9 月 6 日本公司与中国银行股份有限公司德清支行签订的《应收账款保
理池融资申请书》，本公司以其持有的对国药控股分销中心有限公司金额为 1,026.00 万元的销
售发票作质押，为本公司自行取得的 900.00 万元人民币的贷款提供质押担保，借款到期日为 2017
年 2 月 27 日。
[注 3]根据 2016 年 10 月 28 日珠峰药业公司与中国农业银行股份有限公司西宁市城北支行
签订的《最高额权利质押合同》，珠峰药业公司以所持有的对公理财产品(账面价值 1,000.00 万
元)作质押，为本公司自行取得的最高额为 900.00 万元的人民币债权提供质押担保。截止 2016
年 12 月 31 日，本公司在该《最高额权利质押合同》项下的应付票据余额为 600.00 万元。
[注 4]详见本财务报表附注十一(一)2(2)[注 1]之说明。
(二) 或有事项
1．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
中国工商银行股份有限
本公司 凯欣医药公司 公司安吉支行 800.00 2017/3/20 [注]
小 计 800.00
[注] 2016 年 5 月 1 日本公司与中国工商银行股份有限公司安吉支行签订的《最高额保证合
同》，本公司为凯欣医药公司在中国工商银行股份有限公司安吉支行在人民币 2,000.00 万元的
最高余额内的债务提供担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该担保合同项下的借款余额为 800.00
万元。
十二、资产负债表日后非调整事项
2017年3月20日公司第六届董事会第四次会议审议通过2016年度利润分配预案，以报告期末
总 股 本 608,624,848 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.20 元 ( 含 税 ) ， 共 计
12,172,496.96元。以上股利分配预案尚须提交2016年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
(一)2015 年 7 月，珠峰药业公司收到江苏省常州市中级人民法院传票及民事起诉状，原告
王健起诉被告一国药控股常州有限公司、被告二珠峰虫草公司、被告三珠峰药业公司、被告四
珠峰原料公司，判令四被告立即停止侵权行为，停止使用专利方法、停止使用依照专利方法直
接获得产品、停止销售依照专利方法直接获得的产品；判令被告二、被告三、被告四在其官方
网站首页及当地公开发行的报纸上登文向原告赔礼道歉。原告王健系专利号 ZL97110448.4、发
明名称为“中国冬虫夏草真菌的发酵生产方法”的专利权人。原告认为珠峰原料公司使用专利
方法生产“发酵冬虫夏草菌粉”并销售“发酵冬虫夏草菌粉”的行为属于侵权行为；制剂公司
使用利用专利方法直接获得的产品即“发酵冬虫夏草菌粉”生产“百令片”的行为属于侵权行
为。
2016 年 11 月，珠峰药业公司收到江苏省常州市中级人民法院下发的(2015)常知民初字第
76 号《民事判决书》，判决结果为驳回了原告王健对珠峰药业的诉讼请求。本判决并非终审判决，
诉讼相关各方已向常州市法院递交上诉状，并上诉于江苏省高级人民法院。
截止本财务报表批准报出日，江苏省高级人民法院尚未做出任何支持原告的终审判决。
(二)根据 2016 年 12 月 26 日第五届董事会第三十一次会议及 2017 年 1 月 13 日第一次临时
股东大会的决议，公司拟与佐力集团、德清郡安里旅游开发有限公司(以下简称郡安里旅游公司)
为德清御隆旅游开发有限公司(以下简称御隆旅游公司)向浙商银行股份有限公司等金融机构申
请的期限为 6 年，金额为人民币 70,000 万元的授信额度提供保证担保。
担保方式初定为：御隆旅游公司以其“德清莫干山郡安里度假区建设项目”的固定资产及
在建工程作抵押，同时追加御隆旅游公司全部股权做抵押，追加郡安里旅游公司、佐力集团为
御隆旅游公司向浙商银行股份有限公司等金融机构申请银行授信提供保证担保，在此基础上，
追加本公司最高额担保金额 30,000 万元人民币，担保的方式为连带责任保证担保。公司控股股
东、实际控制人俞有强先生以其个人信用及资产为公司的本次担保提供反担保。截止本财务报
表批准报出日，具体的担保合同尚未签订。
(三)根据公司 2017 年 2 月 27 日第六届董事会第二次(临时)会议的决议，因建造募集资金
投资项目“年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设项目”所需，公司于 2017 年 2 月对原 110 吨乌灵菌
粉生产线相关的部分固定资产进行拆除处置，处置该部分固定资产原值 1,673.69 万元，累计折
旧 666.65 万元，拆除该部分固定资产预计减少 2017 年度净利润 855.98 万元。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；
本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 105,329,021.37 100.00 3,359,056.44 3.19 95,728,543.21 100.00 3,279,473.12 3.43
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 105,329,021.37 100.00 3,359,056.44 3.19 95,728,543.21 100.00 3,279,473.12 3.43
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账
准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款的情况
(1)账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 103,091,531.60 3,092,745.95 3.00
1-2 年 1,810,998.78 181,099.88 10.00
2-3 年 1,271.60 254.32 20.00
3-5 年 58,206.21 29,103.11 50.00
5 年以上 55,853.18 55,853.18 100.00
小 计 105,017,861.37 3,359,056.44
(2)其他组合
组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 311,160.00
小 计 311,160.00
3．本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
货 款 437,289.46 账龄较长，预计难以收回 否
小 计 437,289.46
4．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 账 龄 额的比例(%)
第一名 34,590,504.00 1 年以内 32.84
第二名 21,154,300.98 1 年以内 20.08
第三名 11,000,764.80 1 年以内 10.44
第四名 9,878,612.35 1 年以内 9.38
第五名 7,769,200.32 1 年以内 7.38
小 计 84,393,382.45 80.12
5．应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额
的比例(%)
凯欣医药公司 子公司 311,160.00 0.30
小 计 311,160.00 0.30
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
24,734,948.25 100.00 655,756.66 2.65 2,323,279.00 100.00 570,302.12 24.55
账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 24,734,948.25 100.00 655,756.66 2.65 2,323,279.00 100.00 570,302.12 24.55
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏
账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
(1)账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 19,654,388.73 589,631.66 3.00
3-5 年 15,000.00 7,500.00 50.00
5 年以上 58,625.00 58,625.00 100.00
小 计 19,728,013.73 655,756.66
(2)其他组合
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 5,006,934.52
小 计 5,006,934.52
3．应收政府补助款
预计收取的时
单位名称 政府补助名称 期末数 账 龄
间、金额及依据
浙江省德清县国家税务局 即征即退增值税 19,204,560.00 1 年以内 [注]
小 计 19,204,560.00
[注]根据本财务报表附注四(二)1 所述之增值税即征即退税收优惠政策，本公司期末应收即
征即退增值税 19,204,560.00 元，预计于 2017 年度收取，其中公司已于 2017 年 1 月收到上述
即征即退增值税 19,198,440.00 元。
4．期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款总
单位名称 期末余额 账 龄
额的比例(%)
第一名 19,204,560.00 1 年以内 77.64
第二名 5,006,934.52 1 年以内 20.24
第三名 200,772.00 1 年以内 0.81
第四名 69,193.91 1 年以内 0.28
第五名 59,999.20 1 年以内 0.24
小 计 24,541,459.63 99.21
5．对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 期末余额
额的比例(%)
凯欣医药公司 子公司 5,006,934.52 20.24
小 计 5,006,934.52 20.24
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 440,144,000.00 440,144,000.00 315,044,000.00 315,044,000.00
合 计 440,144,000.00 440,144,000.00 315,044,000.00 315,044,000.00
2．子公司情况
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额
珠峰药业公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
凯欣医药公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
佐力百草中药
公司 130,044,000.00 130,044,000.00 130,044,000.00
佐力百草医药
公司 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
佐力健康产业
公司 125,100,000.00 125,100,000.00 125,100,000.00
合 计 315,044,000.00 125,100,000.00 440,144,000.00 440,144,000.00
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 406,723,526.39 59,523,181.26 409,087,566.22 51,827,738.80
其他业务 499,028.73 474,912.59 6,046.14
合 计 407,222,555.12 59,998,093.85 409,093,612.36 51,827,738.80
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收 入 成 本 收 入 成 本
医药制造 406,723,526.39 59,523,181.26 409,087,566.22 51,827,738.80
小 计 406,723,526.39 59,523,181.26 409,087,566.22 51,827,738.80
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
乌灵系列 402,348,167.64 55,082,712.94 405,558,631.63 47,731,632.53
其 他 4,375,358.75 4,440,468.32 3,528,934.59 4,096,106.27
小 计 406,723,526.39 59,523,181.26 409,087,566.22 51,827,738.80
4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收 入 成 本 收 入 成 本
华 东 303,013,944.30 42,807,419.02 312,523,195.84 36,995,094.63
华 北 7,242,942.38 1,061,747.59 26,829,834.36 3,155,183.26
华 西 11,604,456.52 1,860,237.10 23,781,736.64 3,710,486.32
华 南 51,327,798.95 7,337,230.30 23,066,381.04 3,170,082.42
华 中 33,534,384.24 6,456,547.25 22,886,418.34 4,796,892.17
小 计 406,723,526.39 59,523,181.26 409,087,566.22 51,827,738.80
5．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
第一名 173,375,499.54 42.58
第二名 74,851,880.24 18.38
第三名 45,169,230.79 11.09
第四名 38,079,349.22 9.35
第五名 17,909,774.48 4.40
小 计 349,385,734.27 85.80
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 5,054,196.04 1,613,692.23
理财收益 9,141,827.27 693,602.00
合 计 14,196,023.31 2,307,294.23
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因
珠峰药业公司 3,405,213.17 1,274,619.45 子公司利润变化引起
分红变动
凯欣医药公司 541,880.19 339,072.78
佐力百草中药公司 1,107,102.68 上期未进行分红
小 计 5,054,196.04 1,613,692.23
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(六) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,603,660.61 75,549,071.25
加：资产减值准备 602,327.32 1,771,759.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,296,183.60 23,210,696.37
无形资产摊销 3,333,485.13 3,006,259.02
长期待摊费用摊销 1,413,396.12 1,413,396.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,523,321.67 1,538,353.27
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 14,173,708.22 8,510,824.78
投资损失(收益以“－”号填列) -14,196,023.31 -2,307,294.23
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -821,209.38 -7,061.25
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -4,928,560.79 -27,593,362.86
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -68,351,074.96 43,649,732.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,603,953.91 -6,195,682.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,253,168.14 122,546,691.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 270,416,525.40 428,013,950.43
减：现金的期初余额 428,013,950.43 185,768,339.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -157,597,425.03 242,245,610.95
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -6,785,315.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
19,274,909.15
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 140,325.60
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公
10,466,932.07
允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -7,646.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 23,089,204.62
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 3,616,722.06
非经常性损益净额 19,472,482.56
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 15,986,832.35
归属于少数股东的非经常性损益 3,485,650.21
2．其他说明
如本财务报表附注五(四十一)2(1)所述，本期确认增值税返还 24,595,810.5 元，该项政府
补助与公司正常经营业务密切相关，并且按一定标准定额持续享受，符合中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》列举的规定，
故将其划分为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益
和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益(元/股)
报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.54 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.31 0.09 0.09
东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 72,020,425.44
非经常性损益 2 15,986,832.35
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 56,033,593.09
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,291,690,200.99
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 42,603,739.36
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 608,262.39
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10
报告期月份数 11
加权平均净资产 12[注] 1,299,703,429.06
加权平均净资产收益率 13=1/12 5.54%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 4.31%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 72,020,425.44
非经常性损益 2 15,986,832.35
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 56,033,593.09
期初股份总数 4 608,624,848.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均数 12 608,624,848.00
基本每股收益 13=1/12 0.12
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.09
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
主要系本公司及子公司珠峰药业公司本期采用的票据结
应收票据 增长 48.52%
算业务增加所致。
其他应收款 大幅度增长 主要系期末应收即征即退增值税大幅增加所致。
其他流动资产 减少 30.13% 主要系收回部分理财产品的投资所致。
主要系本期公司对德清医院、佐力健康产业公司对君康合
可供出售金融资产 大幅度增长 伙，以及佐力医疗投资公司对上海智眠信息科技有限公司
和科济生物医药(上海)有限公司投资款增加所致。
主要系公司本期新建年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设项目
在建工程 大幅度增长 及年产 1600 吨中药配方颗粒生产线建设(第一期)投入增
加所致。
主要系本公司及佐力百草中药公司本期新购入土地使用
无形资产 增长 65.05%
权所致。
主要系本期采用银行承兑汇票结算货款及工程款增加所
应付票据 大幅度增长
致。
主要系佐力百草中药公司变更采购付款政策，付款周期增
应付账款 增长 36.51%
加所致。
应交税费 减少 60.25% 主要系本期支付期初分红代扣代缴个人所得税所致。
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
主要系公司中药饮片系列收入大幅增加，进而导致营业
营业成本 增长 61.68%
成本增加所致。
主要系公司本期向金融机构借款增加进而导致借款利息
财务费用 大幅度增长 支出增加及本期银行承兑汇票贴现规模增加而增加的票
据贴现利息支出所致。
投资收益 大幅度增长 主要系本期理财产品收益大幅增加所致。
主要系福利企业安置残疾人享受的增值税退税政策变更
营业外收入 增长 61.87%
导致公司及珠峰药业公司退税额增加所致。
主要系公司因新建年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设项目
营业外支出 大幅度增长
建设需要，处置一部分相关的固定资产所致。
浙江佐力药业股份有限公司
2017 年 3 月 20 日
