关于安徽荃银高科种业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2018]34010011 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于安徽荃银高科种业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2018]34010011 号
安徽荃银高科种业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了安徽荃银高科种业股份有限公司(以下简称“荃银
高科公司”)2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2017 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监
督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的
规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是荃银高科公司管
理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计荃银高科公司 2017 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解荃银高科公司 2017 年度关联方占用上市公司资金情况,后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供安徽荃银高科种业股份有限公司 2017 年度年报披露之目
的使用,不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:何 晖
中国北京 中国注册会计师:张亚楠
2018 年 4 月 2 日
附表
上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:安徽荃银高科种业股份有限公司 金额单位:人民币万元
资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2017 年年初占用资金余额 2017 年度占用累计发生金额 2017 年度偿还累计发生额 2017 年年末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业 安徽张海银种业基金会 公司 5%以上股东近亲属控制的企业 其他应收款 0.08 0.08 往来款项 非经营性占用
小 计 —— —— —— 0.08 - 0.08 - —— ——
关联自然人及其控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关联人及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
安徽荃银种业科技有限公司 子公司 其他应收款 - 4,396.03 4,228.81 167.22 资金往来 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业 安徽荃银欣隆种业有限公司 子公司 其他应收款 276.17 400.00 300.17 376.00 资金往来 非经营性占用
安徽荃银高科农业投资开发有限公司 子公司 其他应收款 0.39 5.09 5.48 - 资金往来 非经营性占用
安徽荃银超大种业有限公司 子公司 其他应收款 - 180.00 5.00 175.00 资金往来 非经营性占用
安徽皖农种业有限公司 子公司 其他应收款 - 2,000.00 2,000.00 - 资金往来 非经营性占用
安徽荃银高盛投资有限公司 子公司 其他应收款 1,079.54 55.45 800.00 334.98 资金往来 非经营性占用
安徽省东昌农业科技有限公司 子公司 其他应收款 70.00 - 70.00 - 资金往来 非经营性占用
安徽荃丰种业科技有限公司 子公司 其他应收款 194.82 0.29 195.11 - 资金往来 非经营性占用
安徽荃银高科瓜菜种子有限公司 子公司 其他应收款 100.00 508.10 408.10 200.00 资金往来 非经营性占用
安徽荃优种业开发有限公司 子公司 其他应收款 - 0.02 0.02 - 资金往来 非经营性占用
安徽华安种业有限责任公司 子公司 其他应收款 5.50 405.50 411.00 - 资金往来 非经营性占用
安徽荃润丰农业科技有限公司 子公司 其他应收款 - 300.00 300.00 - 资金往来 非经营性占用
湖北荃银高科种业有限公司 子公司 其他应收款 7.84 - 7.84 - 资金往来 非经营性占用
广西荃鸿农业科技有限公司 子公司 其他应收款 3.95 200.00 203.95 - 资金往来 非经营性占用
辽宁铁研种业科技有限公司 子公司 其他应收款 - 3,020.79 1,505.50 1,515.29 资金往来 非经营性占用
小 计 —— —— —— 1,738.22 11,471.26 10,440.99 2,768.49 —— ——
总 计 —— —— —— 1,738.30 11,471.26 10,441.07 2,768.49 —— ——
法定代表人:张琴 主管会计工作的负责人:王瑾 会计机构负责人:赵素珍