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东方新星:2017年三季报会计差错更正公告 下载公告
公告日期:2017-12-22
北京东方新星石化工程股份有限公司
              北京东方新星石化工程股份有限公司
                   2017 年三季报会计差错更正公告
     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
     北京东方新星石化工程股份有限公司(以下简称“东方新星”或“公司”)在工
作过程中发现 2017 年三季报财务数据中存在会计差错,根据《企业会计准则第
28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及根据中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相
关披露》等相关文件的规定,公司对此会计差错事项进行了更正,并对 2017 年
三季报中合并公司财务报表进行了调整。
      一、 会计差错的原因及内容
    2017 年 7 月 4 日(股权交易日)公司收购天津中德工程设计有限公司(以
下简称“天津中德”)51%股权,工作人员在编制 2017 年三季度合并会计报表时
将收购天津中德的商誉计算错误,致使商誉和资本公积虚增 14,321,474.20 元,
该差错不涉及损益调整。
     二、     具体会计处理
    调减商誉 14,321,474.20 元,调减资本公积 14,321,474.20 元。
     三、     对财务状况和经营成果的影响
     上述会计差错更正未影响公司经营成果,对公司财务状况影响情况如下:
     公司 2017 年 9 月 30 日合并资产负债表数据更正情况:
                                                                        单位:元
     序号     受影响的项目         调整前金额            调整金额   调整后金额
北京东方新星石化工程股份有限公司
     1        商誉                     54,424,419.87        -14,321,474.20         40,102,945.67
     2        非流动资产合计          147,574,568.26        -14,321,474.20        133,253,094.06
     3        资产总计                878,391,609.90        -14,321,474.20        864,070,135.70
     4        资本公积                154,599,658.58        -14,321,474.20        140,278,184.38
              归属于母公司所有
     5                                529,941,439.92        -14,321,474.20        515,619,965.72
              者权益合计
     6        所有者权益合计          585,784,260.22        -14,321,474.20        571,462,786.02
              负债和所有者权益
     7                                878,391,609.90        -14,321,474.20        864,070,135.70
              总计
          更正后的主要会计数据和财务指标(更改数字黑体加粗)
                                                                                          本报告期末比上年度
                                     本报告期末                     上年度末
                                                                                                末增减
 总资产(元)                           864,070,135.70               690,574,541.26                   25.12%
 归属于上市公司股东的净
                                        515,619,965.72               509,403,722.12                    1.22%
 资产(元)
                                                     本报告期比上年                           年初至报告期末
                                   本报告期                              年初至报告期末
                                                         同期增减                             比上年同期增减
 营业收入(元)                    89,276,203.77             110.38%         243,530,861.23          127.96%
 归属于上市公司股东的净
                                    5,078,406.50               3.09%           7,432,225.30          843.54%
 利润(元)
 归属于上市公司股东的扣
 除非经常性损益的净利润             4,855,651.10             108.83%           7,142,636.41         -467.04%
 (元)
 经营活动产生的现金流量
                                     -820,998.80             -93.73%         -81,938,512.83         1,788.75%
 净额(元)
 基本每股收益(元/股)                    0.050                0.00%                  0.070          600.00%
 稀释每股收益(元/股)                    0.050                0.00%                  0.070          600.00%
 加权平均净资产收益率                    0.99%                 1.02%                1.45%            866.67%
          更正后的合并资产负债表(更改数字黑体加粗)
                项目                          期末余额                         期初余额
 流动资产:
     货币资金                                      158,207,457.32                 270,780,918.36
     结算备付金
     拆出资金
北京东方新星石化工程股份有限公司
                项目               期末余额           期初余额
     以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                          9,772,920.00        1,154,800.00
     应收账款                        445,773,215.21      316,691,441.56
     预付款项                         23,521,569.36        4,871,347.84
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                       21,491,359.41        9,850,637.13
     买入返售金融资产
     存货                             72,050,520.34       35,211,179.59
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产
 流动资产合计                        730,817,041.64      638,560,324.48
 非流动资产:
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产                     29,786,944.60
     固定资产                         37,934,976.51       35,049,196.55
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                          9,299,026.04        2,859,372.60
     开发支出                          2,019,446.34        2,140,588.98
     商誉                            40,102,945.67
     长期待摊费用                                           120,351.49
     递延所得税资产                   14,109,754.90       11,695,363.57
     其他非流动资产                                         149,343.59
 非流动资产合计                      133,253,094.06       52,014,216.78
 资产总计                            864,070,135.70      690,574,541.26
 流动负债:
     短期借款
     向中央银行借款
北京东方新星石化工程股份有限公司
                项目               期末余额           期初余额
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                              3,000,000.00
     应付账款                        129,214,519.24       99,298,350.19
     预收款项                         81,624,204.38       38,625,880.39
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                     19,197,763.31       14,323,345.37
     应交税费                         21,995,571.31       12,833,832.75
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                       14,442,891.44       13,089,410.44
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债            9,330,000.00
     其他流动负债
 流动负债合计                        275,804,949.68      181,170,819.14
 非流动负债:
     长期借款
     应付债券
    其中:优先股
               永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债                         16,802,400.00
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                       16,802,400.00
 负债合计                            292,607,349.68      181,170,819.14
 所有者权益:
     股本                            101,340,000.00      101,340,000.00
     其他权益工具
    其中:优先股
               永续债
北京东方新星石化工程股份有限公司
                项目                期末余额             期初余额
     资本公积                         140,278,184.38        140,278,184.38
     减:库存股
     其他综合收益                              98.30
     专项储备
     盈余公积                          30,787,430.26         30,787,430.26
     一般风险准备
     未分配利润                       243,214,252.78        236,998,107.48
 归属于母公司所有者权益合计           515,619,965.72        509,403,722.12
     少数股东权益                      55,842,820.30
 所有者权益合计                       571,462,786.02        509,403,722.12
 负债和所有者权益总计                 864,070,135.70        690,574,541.26
     四、     董事会、监事会及独立董事意见说明
     (一) 董事会意见
      本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变
更及会计差错》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息
的更正及相关披露》的有关规定和要求,能够更加客观、准确反应公司财务状
况有利于提高公 司财务信息质量。
      (二)监事会意见
     本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估
计变更和差错更正》的有关规定,审议和表决程序符合法律、法规等相关制度
的要求, 没有损害公司和全体股东的利益。监事会同意本次前期会计差错更正。
     (三)独立董事意见
     独立董事认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政
策、会计估计变更和差错更正》的有关规定。公司董事会关于该会计差错更正
事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求。没有损害公司和全
体股东的利益,同意本次前期会计差错更正。
     一、     备查文件
    1.《北京东方新星石化工程股份有限公司第四届董事会第四次会议决议》;
    2.《北京东方新星石化工程股份有限公司第四届监事会第四次会议决议》;
北京东方新星石化工程股份有限公司
    3. 独立董事关于第四届董事会第四次会议相关事项的独立意见;
    特此公告
                                   北京东方新星石化工程股份有限公司董事会
                                             2017 年 12 月 20 日

  附件:公告原文
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