非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕8-196号
重庆三圣实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆三圣实业股份有限公司（以下简称三圣股份公司）2018年度财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的三圣股份公司管理层编制的2018年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供三圣股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为三圣股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解三圣股份公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
本报告防伪编码189746510053号，请登陆www.cqicpa.org.cn查询
三圣股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对三圣股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
三圣股份公司存在未履行正常内部审批决策流程的情况下，通过多家供应商以预付款项的形式向关联方重庆青峰健康产业发展有限公司（以下简称青峰健康）提供资金的情形。三圣股份公司累计向青峰健康提供资金4.49亿元，后收回0.86亿元，截至2018年12月31日，三圣股份公司应收青峰健康3.63亿元，另按银行同期贷款利率计提利息893.94万元，合计应收3.72亿元。截至本说明出具之日，青峰健康已归上述占用资金及利息。
我们认为，除上述情况外，三圣股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料的规定，如实反映了三圣股份公司2018年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：弋守川
中国·杭州 中国注册会计师：唐明
二〇一九年四月二十二日
编制单位：重庆三圣实业股份有限公司 单位：人民币万元
重庆青峰健康产业发展有限公司同受实际控制人控制的公司其他应收款44,900.00 893.94 8,600.00 37,193.94资金周转、利息非经营性往来[注]小 计44,900.00 893.94 8,600.00 37,193.94小 计总 计44,900.00 893.94 8,600.00 37,193.94大股东及其附属企业
贵阳三圣特种建材有限公司子公司其他应收款9,015.63 4,706.65 4,625.41 9,096.87资金周转、代付款项非经营性往来贵阳三圣特种建材有限公司子公司应收股利1,379.68 1,522.01 2,901.69 应收分红款非经营性往来兰州三圣特种建材有限公司子公司其他应收款6,692.67 2,583.97 1,080.00 8,196.64资金周转、代付款项非经营性往来重庆圣志建材有限公司子公司其他应收款13,017.32 29,206.41 30,267.63 11,956.10资金周转、代付款项非经营性往来巴中三圣特种建材有限公司子公司其他应收款315.21 0.04 315.25资金周转非经营性往来三圣埃塞（重庆）实业有限公司子公司其他应收款1,089.83 3,376.05 2,410.23 2,055.64资金周转、代付款项非经营性往来重庆利万家商品混凝土有限公司子公司其他应收款4,646.32 15,040.43 15,135.50 4,551.26资金周转、代付款项非经营性往来三圣建材有限公司子公司其他应收款7,655.25 2,274.40 0.39 9,929.26代付款项非经营性往来三圣药业有限公司子公司其他应收款873.86 873.86代付款项非经营性往来重庆三盛德龙国际贸易有限公司子公司其他应收款50,461.29 48,836.98 1,624.31资金周转、代付款项非经营性往来辽源市百康药业有限责任公司子公司其他应收款-2,016.43 13,967.81 10,250.00 1,701.38资金周转、代付款项非经营性往来重庆春瑞医药化工有限公司子公司其他应收款-4,270.24 10,622.11 6,032.00 319.87资金周转、代付款项非经营性往来
总 计37,525.24 134,635.04 118,638.14 53,522.13
占用形成原因
往来形成原因
非经营性资金占用现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业
其它关联资金往来
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人其他关联方及其附属企业
资金占用方名称
资金往来方名称
注：三圣股份公司通过多家供应商将款项划给关联方青峰健康，该行为已构成对三圣股份公司非经营性资金占用，上述资金发生额合计4.49亿元，资金占用日最高余额3.79亿元，截至2018年12月31日，关联方资金占用余额为3.72亿元（含利息893.94万元）。
占用性质
往来性质2018年度偿还累计
发生金额
2018年期末占用资金余额
2018年期末往来资金余额
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018年度
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
占用方与上市公司的关联关
系
往来方与上市公司的关联关
系
上市公司核算的
会计科目
上市公司核算的
会计科目
2018年期初占用资金余额
2018年期初往来资金余额
2018年度占用累计
发生金额
2018年度往来累计
发生金额
2018年度资金占用的利息
2018年度往来资金的利息
2018年度偿还累计
发生金额
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