亚夏汽车：拟置出资产财务报表审计报告

拟置出资产财务报表

审计报告

亚夏汽车股份有限公司

会专字[2018] 5092号

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录
序号	内容	页码
1	审计报告	1-3
2	拟置出资产合并资产负债表	4
3	拟置出资产合并利润表	5
5	拟置出资产母公司资产负债表	6
6	拟置出资产母公司利润表	7
7	拟置出资产财务报表附注	8-118

会专字[2018]5092号

审 计 报 告

亚夏汽车股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了亚夏汽车股份有限公司（以下简称亚夏汽车）拟置出资产财务报表，包括2018年4月30日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司拟置出资产资产负债表，2018年1-4月、2017年度、2016年度的合并及母公司拟置出资产利润表以及拟置出资产相关财务报表附注。

我们认为，后附的拟置出资产财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和后附的拟置出资产财务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了亚夏汽车2018年4月30日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司拟置出资产财务状况以及2018年1-4月、2017年度、2016年度的合并及母公司拟置出资产经营成果。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行 了审计工作。审计 报告 的 “注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚夏汽车，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任亚夏汽车管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定和后附的

拟置出资产财务报表附注二所述编制基础编制拟置出资产财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使拟置出资产财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制拟置出 资产财务报表时，管理层负责评估亚夏汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亚夏汽车、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督亚夏汽车的拟置出资产财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对拟置出资产财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的拟置出资产审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响拟置出资产财务报表使用者依据拟置出资产财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的拟置出资产财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚夏汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意拟置出资产财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至拟置出资产审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚夏汽车不能持续经营。

（5）评价拟置出资产财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价拟置出资产财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就亚夏汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对拟置出资产财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·北京 2018年9月20日

编制单位：亚夏汽车股份有限公司单位：元 币种：人民币

项 目附注2018年4月30日2017年12月31日2016年12月31日项 目附注2018年4月30日2017年12月31日2016年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、1g822,323,552.32 855,509,799.61短期借款五、181,152,982,288.41 1,291,530,354.51 923,196,116.48

结算备付金向中央银行借款

拆出资金吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

拆入资金衍生金融资产

以公允价值计量且其变动计入

应收票据衍生金融负债

应收账款五、255,119,894.43 76,409,736.12 44,282,944.73应付票据五、19698,519,036.04 942,822,285.07 1,010,750,886.80

预付款项五、3432,261,131.33 539,731,043.44 429,842,214.17应付账款五、2084,845,686.97 66,970,785.54 48,840,794.25

应收保费预收款项五、21121,977,930.52 94,973,328.91 91,637,845.44

应收分保账款卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金应付手续费及佣金

应收利息应付职工薪酬五、2218,212,324.95 18,267,141.49 7,574,809.36

应收股利应交税费五、2350,943,717.85 62,714,068.12 41,339,344.61

其他应收款五、456,044,698.58 38,048,312.70 43,921,937.24应付利息五、243,085,014.20 608,092.77 474,448.79

买入返售金融资产应付股利

存货五、5903,931,181.73 681,720,943.01 717,845,663.93其他应付款五、2597,835,777.24 104,433,285.99 77,071,244.65

持有待售资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产五、674,533,690.03 137,952,701.19 57,662,502.21保险合同准备金

其他流动资产五、784,178,527.18 67,383,274.53 82,513,209.91代理买卖证券款

流动资产合计1,606,069,123.28 2,363,569,563.31 2,231,578,271.80代理承销证券款

非流动资产：

持有待售负债

发放贷款及垫款一年内到期的非流动负债

可供出售金融资产五、8100,000,000.00 100,000,000.00其他流动负债

持有至到期投资流动负债合计2,228,401,776.18 2,582,319,342.40 2,200,885,490.38

长期应收款五、9461,491,048.20 390,004,056.39 159,205,529.56非流动负债：

长期股权投资长期借款五、2611,700,000.00 11,700,000.00 17,550,000.00

投资性房地产五、1044,953,392.63 33,514,352.19 23,440,834.40应付债券39,781,700.00

固定资产五、11550,790,691.95 555,654,418.94 518,768,717.95

当期损益的金融负债

其中：优先股在建工程五、1224,144,220.15 16,096,855.42 49,377,255.00

永续债工程物资长期应付款固定资产清理长期应付职工薪酬生产性生物资产专项应付款油气资产预计负债无形资产五、13301,887,313.61 310,253,715.79 328,281,370.78递延收益五、2798,273,159.87 99,183,096.55 101,912,906.59

开发支出递延所得税负债

商誉五、1436,848,208.90 36,848,208.90 36,848,208.90其他非流动负债

长期待摊费用五、1514,097,402.61 12,584,055.89 966,166.55非流动负债合计109,973,159.87 110,883,096.55 159,244,606.59

递延所得税资产五、1644,219,740.26 42,127,812.58 33,386,179.92负债合计2,338,374,936.05 2,693,202,438.95 2,360,130,096.97

其他非流动资产五、172,514,223.45 2,658,374.97 36,392,273.45

非流动资产合计1,480,946,241.76 1,499,741,851.07 1,286,666,536.51归属于母公司净资产合计1,164,049,948.16 1,143,884,158.91 1,128,674,134.52

少数股东权益25,075,552.92 26,224,816.52 29,440,576.82

资产总计3,087,015,365.04 3,863,311,414.38 3,518,244,808.31负债和所有者权益总计3,527,500,437.13 3,863,311,414.38 3,518,244,808.31

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

拟置出资产合并资产负债表

编制单位：亚夏汽车股份有限公司单位：元 币种：人民币

项 　　目附注2018年1-4月2017年度2016年度

一、营业总收入1,892,791,070.01 6,664,372,997.57 6,560,903,028.16

其中：营业收入五、281,892,791,070.01 6,664,372,997.57 6,560,903,028.16

利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,887,149,189.84 6,575,290,862.41 6,512,971,997.44其中：营业成本五、281,767,867,231.93 6,240,214,347.46 6,207,153,093.01

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、298,475,971.38 32,645,758.16 21,042,579.53

销售费用五、3069,949,609.11 169,864,547.92 147,361,331.50

管理费用五、3120,581,364.89 63,760,570.70 72,202,952.21

财务费用五、3217,486,703.53 52,600,581.70 47,802,114.24

资产减值损失五、332,788,309.00 16,205,056.47 17,409,926.94

加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）五、3414,372,459.19 1,040,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）五、351,433,054.41 4,475,786.74 22,661,493.92

其他收益（损失以“-”号填列）五、361,038,256.68 5,569,842.26

三、营业利润（亏损以“-”号填列）22,485,650.45 100,167,764.16 70,592,524.64

加：营业外收入五、371,731,924.84 2,617,028.77 13,101,126.90

减：营业外支出五、38147,878.73 1,580,999.30 1,342,892.69

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）24,069,696.56 101,203,793.63 82,350,758.85

减：所得税费用五、3910,325,016.52 34,235,388.59 21,401,277.65

五、净利润（净亏损以“-”号填列）13,744,680.04 66,968,405.04 60,949,481.20

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）13,744,680.04 66,968,405.04 60,949,481.20

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）14,893,943.64 69,802,665.34 62,663,136.852.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1,149,263.60 -2,834,260.30 -1,713,655.65六、其他综合收益的税后净额- - -归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额- - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益- - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额13,744,680.04 66,968,405.04 60,949,481.20归属于母公司所有者的综合收益总额14,893,943.64 69,802,665.34 62,663,136.85归属于少数股东的综合收益总额-1,149,263.60 -2,834,260.30 -1,713,655.65八、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

拟置出资产合并利润表

编制单位：亚夏汽车股份有限公司单位：元 币种：人民币

项 目附注2018年4月30日2017年12月31日2016年12月31日项 目附注2018年4月30日2017年12月31日2016年12月31日

流动资产： 流动负债：

货币资金12,896,280.70 159,846,951.29 105,870,799.41短期借款235,000,000.00404,000,000.00 297,192,201.82

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 应付票据13,420,000.00 63,600,000.00 102,990,242.00应收账款十五、13,639,243.24 3,692,336.22 4,396,799.11应付账款16,864,725.59 16,509,680.17 3,102,695.41

预付款项11,237,840.80 37,417,011.58 29,741,283.96预收款项26,716,869.11 25,549,678.42 24,426,030.74

应收利息 应付职工薪酬851,950.10 996,182.12 715,057.83

应收股利164,740,000.00应交税费306,283.27 2,317,692.92 604,509.64

其他应收款十五、2835,331,287.56 525,557,040.12 648,381,968.87应付利息1,108,650.19 474,448.79

存货54,910,795.86 39,203,970.51 35,496,579.33应付股利

持有待售资产 其他应付款1,768,305,109.17 1,502,321,600.37 1,304,136,465.50

一年内到期的非流动资产 持有待售负债其他流动资产2,160,371.53 805,553.75 1,118,614.96一年内到期的非流动负债

流动资产合计1,084,915,819.69 766,522,863.47 825,006,045.64其他流动负债

非流动资产： 流动负债合计2,062,573,587.43 2,015,294,834.00 1,733,641,651.73

可供出售金融资产100,000,000.00 100,000,000.00非流动负债：

持有至到期投资 长期借款长期应收款 应付债券39,781,700.00长期股权投资十五、32,090,272,114.79 2,095,906,734.87 1,911,972,755.93其中：优先股

投资性房地产1,437,221.26 1,437,221.26 -永续债

固定资产52,119,107.29 50,210,309.14 862,446.49长期应付款

在建工程7,226,162.26 5,523,272.37 35,546,800.12长期应付职工薪酬

工程物资 专项应付款固定资产清理 预计负债生产性生物资产 递延收益98,273,159.87 99,183,096.55 101,912,906.59油气资产 递延所得税负债无形资产38,643,439.84 38,802,762.64 49,027,860.39其他非流动负债开发支出 非流动负债合计98,273,159.87 99,183,096.55 141,694,606.59商誉 负债合计2,160,846,747.30 2,114,477,930.55 1,875,336,258.32长期待摊费用8,572,727.15 8,846,184.00 121,320.00递延所得税资产37,131,098.47 36,168,451.20 29,979,834.45其他非流动资产26,800,000.00非流动资产合计2,235,401,871.06 2,336,894,935.48 2,154,311,017.38净资产1,159,470,943.45 988,939,868.40 1,103,980,804.70资产总计3,320,317,690.75 3,103,417,798.95 2,979,317,063.02负债和所有者权益总计3,320,317,690.75 3,103,417,798.95 2,979,317,063.02

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

拟置出资产母公司资产负债表

编制单位：亚夏汽车股份有限公司单位：元 币种：人民币

项 目附注2018年1-4月2017年度2016年度

一、营业收入十五、490,846,120.92 341,059,465.88 346,531,591.24

减：营业成本十五、485,314,099.06 323,877,545.58 329,669,047.18

税金及附加677,342.32 3,889,092.76 2,353,465.41

销售费用2,957,402.99 11,999,663.70 9,442,247.83

管理费用5,387,549.42 14,484,044.93 16,372,752.73

财务费用5,436,800.33 16,641,598.50 16,317,651.07

资产减值损失5,418,856.95 40,673,368.53 13,164,567.73

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）十五、5179,112,459.19 1,040,000.00 47,622,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号填列）8,937.01 262,175.16 20,808,175.15

其他收益（损失以“-”号填列）909,936.68 4,318,763.03

二、营业利润（亏损以“-”号填列）165,685,402.73 -64,884,909.93 27,642,034.44

加：营业外收入1,062,896.43 906,306.59 9,647,213.64

减：营业外支出71.59 252,928.16 109,822.41

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）166,748,227.57 -64,231,531.50 37,179,425.67

减：所得税费用-962,647.27 -6,372,079.95 7,434,212.49

四、净利润（净亏损以“-”号填列）167,710,874.84 -57,859,451.55 29,745,213.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）167,710,874.84 -57,859,451.55 29,745,213.18

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额- -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益- -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额167,710,874.84 -57,859,451.55 29,745,213.18七、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

拟置出资产母公司利润表

亚夏汽车股份有限公司拟置出资产财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况1．公司概况亚夏汽车股份有限公司(以下简称“本公司 ”、“公司”或“亚夏汽车”)，系

由芜湖亚夏实业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2006年11月30日取得芜湖市工商行政管理局核发的3402012104768号《企业法人营业执照》，亚夏汽车经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2011]1046号)核准，向社会公众发行2,200万股人民币普通股，2011年8月在深圳证券交易所挂牌交易。公司于2016年7月1日取得芜湖市工商行政管理局核发的91340200711040703A号《企业法人营业执照》，截至2018年4月30日止，公司注册资本82,033.60万元。

公司总部的经营地址：安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽车城。法定代表人：

周夏耘。

公司经营范围：品牌轿车销售、维修、装潢、美容，汽车配件销售、维修；汽车信息咨询服务，品牌轿车二手车销售，汽车租赁。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年9月20日决议批准报出。

2．合并财务报表范围（1）截至2018年4月30日止，本公司本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例(%)
			直接	间接

1	芜湖亚夏丰田汽车销售服务有限公司	芜湖丰田	100.00	—
2	芜湖亚夏轿车销售服务有限公司	芜湖现代	100.00	—
3	芜湖亚东汽车销售服务有限公司	芜湖东本	100.00	—
4	芜湖亚夏轿车二手车经纪有限公司	芜湖二手	100.00	—
5	芜湖亚奇汽车租赁有限公司	芜湖亚奇	100.00	—
6	芜湖亚辰汽车销售服务有限公司	芜湖亚辰	100.00	—
7	芜湖亚凯汽车销售服务有限公司	芜湖亚凯	100.00	—
8	芜湖亚嘉汽车销售服务有限公司	芜湖亚嘉	100.00	—
9	芜湖亚威汽车销售服务有限公司	芜湖亚威	100.00	—
10	合肥雅迪汽车销售服务有限公司	合肥雅迪	100.00	—
11	合肥亚越汽车销售服务有限公司	合肥亚越	100.00	—
12	合肥亚驰汽车销售服务有限公司	合肥亚驰	100.00	—
13	宣城亚众汽车销售服务有限公司	宣城亚众	100.00	—
14	宣城亚绅汽车销售服务有限公司	宣城亚绅	100.00	—
15	宣城亚腾汽车销售服务有限公司	宣城亚腾	100.00	—
16	宣城亚悦汽车销售服务有限公司	宣城亚悦	100.00	—
17	宣城亚通汽车销售服务有限公司	宣城亚通	100.00	—
18	宣城亚本汽车销售服务有限责任公司	宣城亚本	100.00	—
19	宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司	宣城驾校	100.00	—
20	宣城亚宝汽车销售服务有限公司	宣城亚宝	100.00	—
21	广德亚广汽车销售服务有限公司	广德亚广	100.00	—
22	巢湖亚景汽车销售服务有限公司	巢湖亚景	100.00	—
23	巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司	巢湖凯旋	100.00	—
24	巢湖亚东汽车销售服务有限公司	巢湖亚东	100.00	—
25	巢湖亚宝汽车销售服务有限公司	巢湖亚宝	100.00	—
26	黄山亚晖汽车销售服务有限公司	黄山亚晖	100.00	—
27	黄山亚骐汽车销售服务有限公司	黄山亚骐	100.00	—
28	黄山亚翔汽车销售服务有限公司	黄山亚翔	100.00	—
29	滁州亚赛汽车销售服务有限公司	滁州亚赛	100.00	—
30	芜湖亚德汽车销售服务有限公司	芜湖亚德	100.00	—
31	宣城亚东汽车销售服务有限公司	宣城亚东	100.00	—
32	黄山亚新丰田汽车销售服务有限公司	黄山亚新丰田	51.00	—

33	宣城亚昊汽车销售服务有限公司	宣城亚昊	100.00	—
34	黄山亚众汽车销售服务有限公司	黄山亚众	100.00	—
35	亳州亚威汽车销售服务有限公司	亳州亚威	100.00	—
36	宣城亚观汽车销售服务有限公司	宣城亚观	100.00	—
37	阜阳亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司	阜阳驾校	60.00	—
38	芜湖亚夏捷骏汽车销售服务有限公司	芜湖捷骏	100.00	—
39	宣城亚达汽车销售服务有限公司	宣城亚达	100.00	—
40	安庆亚景汽车销售服务有限公司	安庆亚景	100.00	—
41	亳州亚辰汽车销售服务有限公司	亳州亚辰	100.00	—
42	芜湖亚众汽车销售服务有限公司	芜湖亚众	100.00	—
43	宁国亚宝汽车销售服务有限公司	宁国亚宝	100.00	—
44	滁州亚昊汽车销售服务有限公司	滁州亚昊	100.00	—
45	六安市亚夏机动车驾驶员培训有限公司	六安驾校	100.00	—
46	芜湖亚夏二手车销售服务有限公司	芜二手销	100.00	—
47	亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司	亳州驾校	100.00	—
48	阜阳亚夏凯迪汽车销售服务有限公司	阜阳凯迪	100.00	—
49	芜湖亚夏典当有限公司	亚夏典当	94.60	5.00
50	亳州亚夏景程汽车销售服务有限公司	亳州景程	100.00	—
51	芜湖亚夏融资租赁有限公司	芜湖融资租赁	100.00	—
52	芜湖亚夏福迪汽车销售服务有限公司	芜湖福迪	100.00	—
53	黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司	黄山福迪	100.00	—
54	广德亚夏起悦汽车销售服务有限公司	广德起悦	51.00	—
55	安徽亚迪汽车销售服务有限公司	安徽亚迪	100.00	—
56	芜湖亚夏汽车销售服务有限公司	芜湖别克	100.00	—
57	芜湖亚夏汽车服务有限责任公司	芜湖广本	100.00	—
58	芜湖福兆汽车销售有限公司	芜湖福兆	100.00	—
59	芜湖亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司	芜湖驾校	100.00	—
60	宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校（有限公司）	宁国驾校	100.00	—
61	安徽亚达汽车销售服务有限公司	安徽亚达	100.00	—
62	安徽亚特汽车销售服务有限公司	安徽亚特	100.00	—
63	安徽亚夏保险经纪有限公司	安徽保险经纪	100.00	—
64	芜湖众爱汽车销售服务有限公司	芜湖众爱	100.00	—

65	宣城亚夏福嘉汽车销售服务有限公司	宣城福嘉	100.00	—
66	苏州博凯汽车销售服务有限公司	苏州博凯	100.00	—
67	滁州亚夏迪奥汽车销售服务有限公司	滁州奥迪	100.00	—
68	滁州亚夏凯德汽车销售服务有限公司	滁州凯德	100.00	—
69	宣城亚夏丰田汽车销售服务有限公司	宣城一汽丰田	100.00	—
70	宣城亚夏北现汽车销售服务有限公司	宣城现代	100.00	—
71	六安亚夏起悦汽车销售服务有限公司	六安起悦	52.00	—
72	亳州亚夏凯迪汽车销售服务有限公司	亳州凯迪	100.00	—
73	安徽亚夏汽车云商服务有限公司	芜湖电子商务	100.00	—
74	合肥亚夏宝腾汽车销售服务有限公司	合肥宝腾	100.00	—
75	上海亚耘国际贸易有限公司	上海亚耘	100.00	—
76	安徽亚夏易众电子商务有限公司	安徽易众	60.00	—
77	亳州亚夏众爱汽车销售服务有限公司	亳州众爱	100.00	—
78	合肥亚夏机动车驾驶员培训有限公司	合肥驾校	100.00	—
79	合肥亚夏顺通机动车驾驶员培训有限公司	巢湖驾校	100.00	—
80	怀宁亚夏万辰机动车驾驶员培训学校有限公司	安庆驾校	51.00	—
81	金寨亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司	金寨驾校	100.00	—
82	芜湖亚夏众捷汽车销售服务有限公司	芜湖众捷	100.00	—
83	宁国亚夏豪车广场汽车销售服务有限公司	宁国亚豪	100.00	—
84	芜湖亚信旧机动车鉴定评估有限公司	芜湖亚信	100.00	—
85	宣城亚信机动车鉴定评估有限公司	宣城亚信	100.00	—
86	宁国市中溪亚夏机动车驾驶员培训有限公司	宁国中溪驾校	66.00	—
87	安徽易驾网络科技有限公司	安徽易驾	100.00	—
88	广德亚夏众爱汽车销售服务有限公司	广德众爱	100.00	—
89	安徽亚夏途虎网络科技有限公司	安徽途虎	80.00	—
90	广德亚夏宝腾汽车销售服务有限公司	广德宝腾	100.00	—
91	六安亚夏骏朗汽车销售服务有限公司	六安骏朗	100.00	—
92	亳州亚夏亚丰汽车销售服务有限公司	亳州亚丰	100.00	—
93	合肥亚夏和通汽车服务有限公司	合肥和通	100.00	—

①报告期内新增子公司：

A.2018年1-4月

序号	子公司全称	子公司简称	纳入合并范围原因
1	合肥亚夏和通汽车服务有限公司	合肥和通	新设

序号	子公司全称	子公司简称	纳入合并范围原因
1	广德亚夏宝腾汽车销售服务有限公司	广德宝腾	新设
2	六安亚夏骏朗汽车销售服务有限公司	六安骏朗	新设
3	亳州亚夏亚丰汽车销售服务有限公司	亳州亚丰	新设

序号	子公司全称	子公司简称	纳入合并范围原因
1	安徽亚夏途虎网络科技有限公司	亚夏途虎	新设

约定资产	2018年4月30日

可供出售金融资产	112,800,000.00
投资性房地产	44,064,532.64
固定资产	271,505,849.82
在建工程	59,866,613.72
无形资产	277,404,761.89
合 计	765,641,758.07

1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的拟置出资产财务报表按照附注二所述的编制基础编制，真实、

完整地反映了公司的财务状况、经营成果等有关信息。

2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3. 营业周期本公司正常营业周期为一年。4. 记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制

方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中

取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类

似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等）。结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表

的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股权拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进

行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交

易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积（股本溢价）余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进

行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进

行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并

财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期

投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交

易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公

司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处

理。

8. 现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，

使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再最后按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具（1）金融资产的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力

持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③贷款和应收款项贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易

费用之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则以公允价值确认该项贷款，即以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。

贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。

收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权

益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，

本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义

务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值。B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值。B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移

金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债。

（6）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下

列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关

负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据：A.发行方或债务人发生严重财务困难。

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开

的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。②金融资产的减值测试（不包括应收款项）：

A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来

现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.贷款减值测试对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失。

预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实际利率。对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

本公司对贷款进行减值测试，根据本公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的贷款。对单项金额重大的贷款，单独进行减值测试；对单项金额不重大的贷款，可以单独进行减值测试，或者将其包含在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的贷款，将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试。

本公司进行贷款减值测试时，将本金大于或等于1,000万元的贷款作为单项金额重大的贷款，此标准以下的贷款属于单项金额非重大的贷款。

本公司对于单独进行减值测试的贷款，有客观证据表明其发生了减值的，计算资产负债表日的未来现金流量现值（通常以初始确认时确定的实际利率作为折现率），该现值低于其账面价值之间的差额确认为贷款减值损失。本公司采用组合方式对贷款进行减值测试的，根据自身风险管理模式和数据支持程度，选择合理的方法确认和计量减值损失。

对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计

提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。

C.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来

现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以

最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用其中多种估值技术相一致的方法计量公允价值，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值

的，计提减值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将50万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：

组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大

的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收融资租赁款及典当贷款汇同单项金额不重大的应收融资租赁款及典当贷款，本公司以具有类似风险特征的作为信用风险特征组合。

组合3：以本公司合并报表范围内的关联方划分组合。组合4：以本公司模拟报表产生的往来款划分组合。按组合计提坏账准备的计提方法：

组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合

现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	40.00	40.00
4-5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

组合2：根据以前年度按具有类似风险特征的应收融资租赁款、典当贷款实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年具有类似风险特征的应收融资租赁款、典当贷款组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

具有类似风险特征的应收融资租赁款、典当贷款组合计提坏账准备的比例具体如下：

风险类别	长期应收款计提比例（%）	典当贷款计提比例（%）
正常类	1.00	1.00
关注类	2.00	2.00
次级类	20.00	20.00
可疑类	50.00	50.00
损失类	100.00	100.00

损益。

（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①商品和配件等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法低值易耗品和包装物摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

13. 持有待售的非流动资产或处置组（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买

承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不

予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

14. 长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法

核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）长期股权投资减值测试方法长期股权投资减值测试方法及会计处理方法，详见附注三、20。

15. 投资性房地产（1）投资性房地产的分类投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要

包括：

①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	40	5	2.38
土地使用权	40	0	2.50

（3）投资性房地产的减值测试投资性房地产减值测试方法及会计处理方法，详见附注三、20。

16. 固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固

定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	40	5	2.38
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
电子设备	年限平均法	5	5	19.00
运输设备	年限平均法	5-8	5	19.00-11.88
其他附属设施	年限平均法	5	5	19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该

项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值测试方法及会计处理方法固定资产减值测试方法及会计处理方法，详见附注三、20。

17. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为

固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法在建工程减值测试方法及会计处理方法，详见附注三、20。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在

同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生。②借款费用已经发生。③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。（2）无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40年	法定使用权
计算机软件	2～5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法无形资产减值测试方法及会计处理方法，详见附注三、20。20. 长期资产减值（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成

本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收

回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（6）商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商

誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

21. 长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一

年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出	最佳预期经济利益实现方式

（1）短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。（2）离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变

量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划

资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了

其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成

部分：

A.服务成本。B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。23. 预计负债（1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合

考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24. 股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授

予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在

条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后

续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的

公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付

计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满

足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25. 收入确认原则和计量方法（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）融资租赁利息收入当本公司为客户提供产品融资租赁服务时，将按公允价值确认所租出的产品直

接销售所产生的损益，而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认，其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。

（3）提供劳务收入公司对于提供的经纪服务，在该项服务完成时，确认劳务收入。对于提供的驾

培服务及其他劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，则采用

完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据提供劳务占劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（4）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。26. 政府补助(1) 政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。(2) 政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3) 政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相

关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收

益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分

别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优

惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资

产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时

性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计

算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并。B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的

影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认。B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入

所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补

的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递

延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

28. 经营租赁和融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之

外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期

间按照直线法计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公

允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，

折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。

29. 重要会计政策和会计估计的变更（1） 重要会计政策变更①2017年度A.2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流

动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。

B.2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

C.财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了

修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：

a.对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。

b.对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。

由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对2016年的报表项目影响如下：

项目	变更前	变更后
资产处置收益	—	22,661,493.92
营业外收入	39,073,218.12	13,101,126.90
营业外支出	4,653,489.99	1,342,892.69

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
A.将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。	税金及附加
B.将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。	14,030,026.97

四、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	25%
增值税	商品销售收入、增值税应税劳务	3%、6%、17%
营业税	应税劳务收入	3%、5%【注1】
城市维护建设税	应纳流转税	7%
教育费附加	应纳流转税	3%、2%
房产税	房产余值或租金收入	1.2%、12%

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
库存现金	553,369.38	299,484.36
银行存款	32,576,046.96	290,473,160.37
其他货币资金	407,355,655.75	531,550,907.59
合 计	440,485,072.09	822,323,552.32

期借款及应付票据到期偿付所致。

(3) 除上述资金外，货币资金2018年4月末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 应收账款(1) 应收账款分类披露

类 别	2018年4月30日
	账面余额		坏账准备		账面余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	59,530,108.34	100.00	4,410,213.91	7.41	55,119,894.43
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
合 计	59,530,108.34	100.00	4,410,213.91	7.41	55,119,894.43

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	82,001,395.15	100.00	5,591,659.03	6.82	76,409,736.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
合 计	82,001,395.15	100.00	5,591,659.03	6.82	76,409,736.12

账 龄	2018年4月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	56,160,792.60	2,808,039.55	5.00
1至2年	1,285,489.64	128,549.00	10.00

2至3年	500,368.00	100,073.60	20.00
3至4年	67,792.40	27,116.96	40.00
4至5年	846,154.50	676,923.60	80.00
5年以上	669,511.20	669,511.20	100.00
合 计	59,530,108.34	4,410,213.91	7.41

账 龄	2017年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	78,903,524.45	3,945,176.22	5.00
1至2年	520,910.75	52,091.08	10.00
2至3年	503,810.40	100,762.08	20.00
3至4年	880,630.50	352,252.20	40.00
4至5年	255,708.00	204,566.40	80.00
5年以上	936,811.05	936,811.05	100.00
合 计	82,001,395.15	5,591,659.03	6.82

单位名称	2018年4月30日余额	占应收账款2018年4月30日余额合计数的比例(%)	坏账准备2018年4月30日余额
南京杰泰汽车租赁有限公司	1,487,087.68	2.50	74,354.38
南京率驰汽车服务有限公司	1,203,418.77	2.02	60,170.94
重庆敏达汽车租赁服务有限公司	1,081,522.00	1.82	54,076.10
郑州德道汽车销售服务有限公司	994,960.00	1.67	49,748.00
安盛天平财产保险股份有限公司	958,760.52	1.61	47,938.03

芜湖中心支公司
合 计	5,725,748.97	9.62	286,287.45

账 龄	2018年4月30日		2017年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	427,192,059.45	98.83	533,658,389.57	98.88
1至2年	2,039,230.65	0.47	3,330,027.23	0.62
2至3年	2,108,766.61	0.49	1,861,980.73	0.34
3至4年	286,660.25	0.07	526,806.51	0.10
4至5年	354,936.24	0.08	132,098.79	0.02
5年以上	279,478.13	0.06	221,740.61	0.04
合 计	432,261,131.33	100.00	539,731,043.44	100.00

单位名称	2018年4月30日余额	占预付账款2018年4月30日余额合计数的比例（%）
一汽-大众销售有限责任公司	86,404,890.43	19.99
北京现代汽车有限公司销售分公司	71,995,273.37	16.66
上海上汽大众汽车销售有限公司	38,716,009.25	8.96
东风日产汽车销售有限公司	32,633,718.40	7.55
上汽通用汽车销售有限公司	28,463,096.25	6.58
合 计	258,212,987.70	59.74

类 别	2018年4月30日

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	76,393,159.47	100.00	20,348,460.89	29.06	56,044,698.58
其中：组合1按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	70,024,257.66	—	20,348,460.89	29.06	49,675,796.77
其中：组合2模拟报表产生的往来款组合	6,368,901.81	—	—	—	6,368,901.81
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合 计	76,393,159.47	—	20,348,460.89	29.06	56,044,698.58

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	57,503,863.15	100.00	19,455,550.45	33.83	38,048,312.70
其中：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	57,503,863.15	100.00	19,455,550.45	33.83	38,048,312.70
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合 计	57,503,863.15	100.00	19,455,550.45	33.83	38,048,312.70

账 龄	2018年4月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	38,917,811.60	1,945,890.58	5.00
1至2年	5,355,303.40	535,530.34	10.00
2至3年	6,352,008.40	1,270,401.68	20.00
3至4年	1,821,691.60	728,676.64	40.00

4至5年	8,547,405.05	6,837,924.04	80.00
5年以上	9,030,037.61	9,030,037.61	100.00
合 计	70,024,257.66	20,348,460.89	29.06

账 龄	2017年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	27,370,228.67	1,368,511.43	5.00
1至2年	4,996,715.97	499,671.60	10.00
2至3年	5,418,898.38	1,083,779.68	20.00
3至4年	1,962,354.24	784,941.70	40.00
4至5年	10,185,099.25	8,148,079.40	80.00
5年以上	7,570,566.64	7,570,566.64	100.00
合 计	57,503,863.15	19,455,550.45	33.83

款项性质	2018年4月30日	2017年12月31日
保证金及押金	26,572,278.66	27,235,202.60
其他往来	25,859,356.80	13,824,072.00
发票未到进项税	10,446,199.27	5,893,872.66
代收代付款	7,035,964.66	4,923,432.30
免保索赔款	6,479,360.08	5,541,143.59
备用金	—	86,140.00
合 计	76,393,159.47	57,503,863.15

单位名称

款项的性质

2018年4月30日余额

账龄

占其他应收款2018年4月30日余额合计数的比例(%)

坏账准备 2018年4月30日余额

北京中公教育科技股份有限公司	其他往来	6,368,901.81	1年以内	8.34	—
安庆市大观新城建设指挥部	保证金及押金	5,000,000.00	4至5年	6.55	4,000,000.00
上海上汽大众汽车销售有限公司	发票未到进项税	4,807,924.76	1年以内	6.29	240,396.24
芜湖市三山财政局	保证金及押金	4,750,000.00	4至5年	6.22	3,800,000.00
芜湖市国土资源局	保证金及押金	3,000,000.00	5年以上	3.93	3,000,000.00
合 计		23,926,826.57		31.33	11,040,396.24

项 目	2018年4月30日			2017年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	913,793,863.76	9,866,762.06	903,927,101.70	689,148,446.45	7,434,033.79	681,714,412.66
低值易耗品	4,080.03	—	4,080.03	6,530.35	—	6,530.35
合 计	913,797,943.79	9,866,762.06	903,931,181.73	689,154,976.80	7,434,033.79	681,720,943.01

项 目	2017年12月31日余额	2018年1-4月增加金额		2018年1-4月减少金额		2018年4月30日余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	7,434,033.79	3,247,539.99	—	814,811.72	—	9,866,762.06

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
一年内到期的融资租赁款	78,272,397.89	142,681,405.04
减：坏账准备	3,738,707.86	4,728,703.85
合 计	74,533,690.03	137,952,701.19

要系公司于一年内到期的融资租赁款减少所致。2017年末余额较2016年末余额大幅增长，主要系公司2017年度汽车融资租赁业务开展较好，业务规模扩大且将于一年内到期的融资租赁款大幅增长所致。

7. 其他流动资产

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
典当贷款	28,512,033.67	28,224,700.00
减：贷款减值准备	467,779.34	541,906.00
小计	28,044,254.33	27,682,794.00
增值税留抵税额	55,210,392.05	38,401,114.97
预交所得税	921,668.84	1,283,692.06
其他	2,211.96	15,673.50
合 计	84,178,527.18	67,383,274.53

项 目	2018年4月30日			2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	—	—	—	100,000,000.00	—	100,000,000.00
其中：按成本计量	—	—	—	100,000,000.00	—	100,000,000.00

被投资单位	2018年4月30日
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
上海阑途信息技术有限公司	100,000,000.00	—	100,000,000.00	—

被投资单位	减值准备				在被投资单位持股比例(%)	2018年1-4月现金红利
	2017年12月31日余额	2018年1-4月增加	2018年1-4月减少	2018年4月30日余额
上海阑途信息技术有限公司	—	—	—	—	—	—

9. 长期应收款(1) 长期应收款明细

项 目	2018年4月30日			2017年12月31日			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	467,877,883.22	6,386,835.02	461,491,048.20	395,497,465.07	5,493,408.68	390,004,056.39	4.5%-22%
其中：未实现融资收益	83,186,812.18	—	83,186,812.18	78,700,354.13	—	78,700,354.13
合 计	467,877,883.22	6,386,835.02	461,491,048.20	395,497,465.07	5,493,408.68	390,004,056.39

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2017年12月31日余额	35,390,817.57	2,035,615.80	37,426,433.37
2.2018年1-4月增加金额	6,877,478.75	6,128,806.50	13,006,285.25
（1）固定资产、无形资产转入	6,877,478.75	6,128,806.50	13,006,285.25
3.2018年1-4月减少金额	—	—	—
4.2018年4月30日余额	42,268,296.32	8,164,422.30	50,432,718.62
二、累计折旧和累计摊销
1. 2017年12月31日余额	3,759,369.60	152,711.58	3,912,081.18
2. 2018年1-4月增加金额	881,139.65	686,105.16	1,567,244.81
（1）折旧或摊销	154,631.71	16,963.52	171,595.23
（2）固定资产、无形资产转入	726,507.94	669,141.64	1,395,649.58
3. 2018年1-4月减少金额	—	—	—
4. 2018年4月30日余额	4,640,509.25	838,816.74	5,479,325.99
三、减值准备
1. 2017年12月31日余额	—	—	—
2. 2018年1-4月增加金额	—	—	—
3. 2018年1-4月减少金额	—	—	—

4. 2018年4月30日余额	—	—	—
四、账面价值
1. 2018年4月30日账面价值	37,627,787.07	7,325,605.56	44,953,392.63
2. 2017年12月31日账面价值	31,631,447.97	1,882,904.22	33,514,352.19

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他附属设施	合计
一、账面原值：
1.2017年12月31日余额	419,710,802.79	92,766,430.62	43,029,178.10	144,596,448.76	99,089,910.07	799,192,770.34
2.2018年1-4月增加金额	12,210,678.29	775,266.45	1,454,476.90	26,509,376.77	2,047,094.98	42,996,893.39
（1）购置	5,041,281.28	775,266.45	1,433,323.05	26,509,376.77	1,577,776.75	35,337,024.30
（2）在建工程转入	7,169,397.01	—	21,153.85	—	469,318.23	7,659,869.09
3.2018年1-4月减少金额	10,819,395.10	4,252.31	32,091.36	23,443,875.67	40,369.80	34,339,984.24
（1）处置或报废	3,941,916.35	4,252.31	32,091.36	23,443,875.67	40,369.80	27,462,505.49
（2）转入投资性房地产	6,877,478.75	—	—	—	—	6,877,478.75
（3）其他	—	—	—	—	—	—
4.2018年4月30日余额	421,102,085.98	93,537,444.76	44,451,563.64	147,661,949.86	101,096,635.25	807,849,679.49
二、累计折旧
1.2017年12月31日余额	53,535,809.42	43,022,493.77	30,871,295.94	57,508,913.44	58,599,838.83	243,538,351.40
2.2018年1-4月增加金额	3,979,408.49	2,539,233.21	1,640,610.25	8,353,367.30	3,875,340.17	20,387,959.42
（1）计提	3,979,408.49	2,539,233.21	1,640,610.25	8,353,367.30	3,875,340.17	20,387,959.42

3.2018年1-4月减少金额	1,334,836.24	2,680.06	20,330.49	5,470,896.08	38,580.41	6,867,323.28
（1）处置或报废	608,328.30	2,680.06	20,330.49	5,470,896.08	38,580.41	6,140,815.34
（2）转入投资性房地产	726,507.94	—	—	—	—	726,507.94
（3）其他	—	—	—	—	—	—
4.2018年4月30日余额	56,180,381.67	45,559,046.92	32,491,575.70	60,391,384.66	62,436,598.59	257,058,987.54
三、减值准备
1.2017年12月31日余额	—	—	—	—	—	—
2.2018年1-4月增加金额	—	—	—	—	—	—
3.2018年1-4月减少金额	—	—	—	—	—	—
4.2018年4月30日余额	—	—	—	—	—	—
四、账面价值
1.2018年4月30日账面价值	364,921,704.31	47,978,397.84	11,959,987.94	87,270,565.20	38,660,036.66	550,790,691.95
2.2017年12月31日账面价值	366,174,993.37	49,743,936.85	12,157,882.16	87,087,535.32	40,490,071.24	555,654,418.94

项 目	2018年4月30日			2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
汽车专卖店工程	15,998,787.61	—	15,998,787.61	11,356,408.45	—	11,356,408.45
驾校工程	3,933,069.06	—	3,933,069.06	528,083.49	—	528,083.49

其他零星工程	4,212,363.48	—	4,212,363.48	4,212,363.48	—	4,212,363.48
合 计	24,144,220.15	—	24,144,220.15	16,096,855.42	—	16,096,855.42

项目名称	预算数	2017年12月31日余额	2018年1-4月增加金额	2018年1-4月转入固定资产金额	2018年1-4月其他减少金额	2018年4月30日余额
汽车专卖店工程	—	11,356,408.45	11,807,227.06	7,164,847.90	—	15,998,787.61
驾校工程	—	528,083.49	3,517,683.57	112,698.00	—	3,933,069.06
其他零星工程	—	4,212,363.48	382,323.19	382,323.19	—	4,212,363.48
合 计	—	16,096,855.42	15,707,233.82	7,659,869.09	—	24,144,220.15

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
汽车专卖店工程	—	—	—	—	—	自筹
驾校工程	—	—	—	—	—	自筹
其他零星工程	—	—	—	—	—	自筹
合 计	—	—	—	—	—

项 目	土地使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2017年12月31日余额	360,595,192.11	9,324,012.71	369,919,204.82
2.2018年1-4月增加金额	—	25,520.83	25,520.83
（1）购置	—	25,520.83	25,520.83
3. 2018年1-4月减少金额	6,128,806.50	—	6,128,806.50

（1）处置	—	—	—
（2）转入投资性房地产	6,128,806.50	—	6,128,806.50
（3）其他	—	—	—
4. 2018年4月30日余额	354,466,385.61	9,349,533.54	363,815,919.15
二、累计摊销
1.2017年12月31日余额	51,356,291.18	8,309,197.85	59,665,489.03
2. 2018年1-4月增加金额	2,720,877.66	211,380.49	2,932,258.15
（1）计提	2,720,877.66	211,380.49	2,932,258.15
3. 2018年1-4月减少金额	669,141.64	—	669,141.64
（1）处置	—	—	—
（2）转入投资性房地产	669,141.64	—	669,141.64
（3）其他	—	—	—
4. 2018年4月30日余额	53,408,027.20	8,520,578.34	61,928,605.54
三、减值准备
1. 2017年12月31日余额	—	—	—
2. 2018年1-4月增加金额	—	—	—
3. 2018年1-4月减少金额	—	—	—
4.2018年4月30日余额	—	—	—
四、账面价值
1. 2018年4月30日账面价值	301,058,358.41	828,955.20	301,887,313.61
2.2017年12月31日账面价值	309,238,900.93	1,014,814.86	310,253,715.79

被投资单位名称	2017年12月31日余额	2018年1-4月增加金额	2018年1-4月减少金额	2018年4月30日余额
芜湖众爱	46,562,976.94	—	—	46,562,976.94
苏州博凯	3,556,022.55	—	—	3,556,022.55
宣城福嘉	1,473,291.02	—	—	1,473,291.02
合 计	51,592,290.51	—	—	51,592,290.51

被投资单位名称	2017年12月31日余额	2018年1-4月增加金额	2018年1-4月减少金额	2018年4月30日余额
		计提	处置
芜湖众爱	9,714,768.04	—	—	9,714,768.04
苏州博凯	3,556,022.55	—	—	3,556,022.55
宣城福嘉	1,473,291.02	—	—	1,473,291.02
合 计	14,744,081.61	—	—	14,744,081.61

B.芜湖众爱可收回金额的确定芜湖众爱系本公司2012年收购的上海大众品牌汽车专卖店，2017年盈利未达预期，且以后年度的盈利状况是否能达预期存在一定不确定性，出于谨慎性考虑，本公司邀请北京亚太联华资产评估有限公司（“亚太联华”）对芜湖众爱的可回收金额进行评估，根据亚太联华出具亚评报字【2018】45号评估报告书，芜湖众爱截至2017年12月31日采用收益法评估的未来现金流量现值金额为169,662,413.05元，2018年4月30日芜湖众爱包含商誉资产组的价值及付息负债合计169,804,552.35元，2018年1-4月无需补提商誉减值准备。

(5) 苏州博凯和宣城福嘉的商誉已全额计提减值准备。15. 长期待摊费用

项 目	2017年12月31日余额	2018年1-4月增加金额	2018年1-4月摊销金额	2018年1-4月其他减少金额	2018年4月30日余额
宣城驾校土地及办公楼	12,252,054.29	—	332,768.56	—	11,919,285.73
租入固定资产改良	332,001.60	2,022,511.80	176,396.52	—	2,178,116.88
合 计	12,584,055.89	2,022,511.80	509,165.08	—	14,097,402.61

项 目	2018年4月30日		2017年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	30,214,158.00	7,553,539.50	29,232,078.00	7,308,019.50
存货跌价准备	7,772,298.16	1,943,074.54	4,365,418.96	1,091,354.74
贷款减值准备	467,779.34	116,944.84	541,906.00	135,476.50
递延收益	98,273,159.87	24,568,289.97	99,183,096.55	24,795,774.14
可抵扣亏损	40,151,565.65	10,037,891.41	35,188,750.79	8,797,187.70

合 计

176,878,961.02

44,219,740.26

168,511,250.30

42,127,812.58

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
可抵扣暂时性差异
其中：坏账准备	4,670,059.68	5,233,162.02
存货跌价准备	2,094,463.90	3,068,614.83
可抵扣亏损	154,895,155.88	146,152,994.40
合 计	161,659,679.46	154,454,771.25

年 份	2018年4月30日	2017年12月31日	备注
2019	36,680,170.59	40,376,359.46
2020	21,604,685.71	21,604,685.71
2021	18,728,249.75	18,728,249.75
2022	65,443,699.48	65,443,699.48
2023	12,438,350.35	—
合 计	154,895,155.88	146,152,994.40

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
预付土地款、工程款	2,514,223.45	2,658,374.97
合 计	2,514,223.45	2,658,374.97

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
保证借款	835,982,288.41	860,530,354.51
抵押借款	278,000,000.00	362,000,000.00
信用借款	39,000,000.00	69,000,000.00

合 计

1,152,982,288.41

1,291,530,354.51

种 类	2018年4月30日	2017年12月31日
银行承兑汇票	698,519,036.04	942,822,285.07

款项性质	2018年4月30日	2017年12月31日
货款	66,201,210.52	35,143,341.52
工程款	14,808,294.46	28,176,626.60
租金	3,836,181.99	3,650,817.42

合 计

84,845,686.97

66,970,785.54

项 目	2018年4月30日余额	未偿还或结转的原因
上海浦东国际工程有限公司	2,067,000.00	工程质保金
宣城华盛建筑安装工程有限公司	1,817,110.00	工程质保金
合肥安明电力安装工程有限公司	1,490,428.10	工程质保金
宣城市宏晟建筑安装有限公司金阳分公司	1,018,343.61	工程质保金
合 计	6,392,881.71

款项性质	2018年4月30日	2017年12月31日
货款	108,998,897.99	78,328,561.18
驾校学员报名费	9,603,894.46	16,594,767.73
房租	3,267,174.86	—
典当综合费	107,963.21	50,000.00
合 计	121,977,930.52	94,973,328.91

项 目	2017年12月31日	2018年1-4月增加	2018年1-4月减少	2018年4月30日
一、短期薪酬	18,267,141.49	73,595,430.88	73,783,984.72	18,078,587.65
二、离职后福利-设定提存计划	—	7,478,788.51	7,345,051.21	133,737.30
合 计	18,267,141.49	81,074,219.39	81,129,035.93	18,212,324.95

项 目

2017年12月31日

2018年1-4月增加

2018年1-4月减少

2018年4月30日

一、工资、奖金、津贴和补贴	15,227,080.24	67,424,419.57	67,814,469.05	14,837,030.76
二、职工福利费	—	1,333,369.02	1,183,123.41	150,245.61
三、社会保险费	—	3,065,814.82	3,016,298.76	49,516.06
其中：医疗保险费	—	2,744,387.45	2,700,186.45	44,201.00
工伤保险费	—	148,191.16	145,912.90	2,278.26
生育保险费	—	173,236.21	170,199.41	3,036.80
四、住房公积金	5,169.00	1,722,787.93	1,680,546.93	47,410.00
五、工会经费和职工教育经费	3,034,892.25	49,039.54	89,546.57	2,994,385.22
合 计	18,267,141.49	73,595,430.88	73,783,984.72	18,078,587.65

项 目	2017年12月31日	2018年1-4月增加	2018年1-4月减少	2018年4月30日
1. 基本养老保险	—	7,295,342.11	7,165,541.81	129,800.30
2. 失业保险费	—	183,446.40	179,509.40	3,937.00
合 计	—	7,478,788.51	7,345,051.21	133,737.30

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
企业所得税	38,859,194.17	33,107,563.60
增值税	5,639,898.80	14,739,351.63
其他税种	6,444,624.88	14,867,152.89
合 计	50,943,717.85	62,714,068.12

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日
借款利息	3,085,014.20	608,092.77

合 计

3,085,014.20

608,092.77

款项性质	2018年4月30日	2017年12月31日
保证金	58,919,265.71	58,582,857.41
代收代付款	14,527,069.98	12,865,476.06
借款	11,800,000.00	11,800,000.00
往来款	6,878,852.95	16,876,092.05
押金	1,886,119.88	593,208.51
其他	3,824,468.72	3,715,651.96
合 计	97,835,777.24	104,433,285.99

项 目	2018年4月30日	未偿还的原因
阜阳经济建设投资有限公司	8,800,000.00	控股子公司少数股东等比例借款

项 目	2018年4月30日	款项性质	账龄
阜阳经济建设投资有限公司	8,800,000.00	借款	5年以上
芜湖市公安局交通警察支队	6,791,654.00	代收代付款	1年以内
安徽亚夏实业股份有限公司	2,898,085.18	往来款	1年以内
周夏耘	1,617,750.00	往来款	1年以内
张恩堂	1,500,000.00	借款	4至5年
合 计	21,607,489.18

(1) 长期借款分类

项 目	2018年4月30日	2017年12月31日	利率区间(%)
抵押借款	11,700,000.00	11,700,000.00	5.463

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	2018年8月30日余额	2017年12月31日余额
招商银行淮北分行	2014/5/30	2019/5/29	人民币	5.463	11,700,000.00	11,700,000.00
合 计					11,700,000.00	11,700,000.00

项 目	2017年12月31日	2018年1-4月增加	2018年1-4月减少	2018年4月30日	形成原因
政府补助	99,183,096.55	—	909,936.68	98,273,159.87	基础设施建设补贴

项 目	2017年12月31日	2018年1-4月新增	2018年1-4月计入其他收益	2018年1-4月其他变动	2018年4月30日	与资产相关/与收益相关
亳州芜湖现代产业园区管委会发展扶持资金	83,294,406.62	—	748,036.68	—	82,546,369.94	与资产相关
宣城财政局项目建设扶持资金	15,888,689.93	—	161,900.00	—	15,726,789.93	与资产相关
合 计	99,183,096.55	—	909,936.68	—	98,273,159.87

项目	2018年1-4月		2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,858,902,165.84	1,758,797,053.34	6,547,869,109.65	6,202,974,195.08	6,498,253,974.37	6,203,391,540.21
其他业务	33,888,904.17	9,070,178.59	116,503,887.92	37,240,152.38	62,649,053.79	3,761,552.80

合计

1,892,791,070.01

1,767,867,231.93

6,664,372,997.57

6,240,214,347.46

6,560,903,028.16

6,207,153,093.01

行业名称	2018年1-4月		2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
商品流通	1,743,320,070.44	1,690,626,039.53	6,300,327,294.3	6,113,346,257.78	6,310,189,735.85	6,129,001,937.36
服务	115,582,095.40	68,171,013.81	247,541,815.35	89,627,937.30	188,064,238.52	74,389,602.85
合 计	1,858,902,165.84	1,758,797,053.34	6,547,869,109.65	6,202,974,195.08	6,498,253,974.37	6,203,391,540.21

产品类别	2018年1-4月		2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
汽车销售	1,581,815,486.20	1,572,580,186.25	5,855,412,969.93	5,796,385,253.57	5,907,294,513.88	5,849,056,869.80
维修及配件	161,504,584.24	118,045,853.28	444,914,324.37	316,961,004.21	402,895,221.97	279,945,067.56
驾驶员培训	13,830,720.59	16,942,747.50	57,644,643.54	50,833,023.10	74,289,145.95	49,963,897.56
经纪及咨询服务	83,009,983.85	51,228,266.31	139,822,749.43	38,794,914.20	92,212,270.88	24,425,705.29
汽车金融	18,741,390.96	—	50,074,422.38	—	21,562,821.69	—
合 计	1,858,902,165.84	1,758,797,053.34	6,547,869,109.65	6,202,974,195.08	6,498,253,974.37	6,203,391,540.21

客户名称	2018年1-4月
	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
南京率驰汽车服务有限公司	6,409,497.39	0.34
安徽奔飞汽车销售服务有限公司	3,069,602.03	0.16
人保财险芜湖分公司	2,870,322.44	0.15
南京车百会汽车服务有限公司	2,804,660.68	0.15
太平洋保险芜湖分公司	2,769,291.72	0.15
合 计	17,923,374.26	0.95

客户名称	2017年度
	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
一汽-大众销售有限责任公司	12,820,512.82	0.19
人保财险芜湖分公司	10,768,475.60	0.16
上海上汽安吉汽车销售服务有限公司	8,432,282.91	0.13
平安保险芜湖分公司	7,695,994.67	0.12
人保财险宣城分公司	6,590,921.31	0.10
合 计	46,308,187.31	0.70

客户名称	2016年度
	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
一汽-大众销售有限责任公司	13,046,176.48	0.20
上汽通用汽车销售有限公司	7,103,492.71	0.11
宁国市鸿运汽车销售服务有限公司	6,912,753.85	0.11
中国平安财产保险股份有限公司安徽分公司	6,810,609.13	0.10
无为安德利汽车销售有限公司	5,228,551.28	0.08
合 计	39,101,583.45	0.60

产品类别	2018年1-4月		2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
代办服务等	28,732,598.98	8,620,013.60	108,472,705.87	35,442,738.63	53,750,160.48	2,236,176.27
出租固定资产	3,861,528.70	341,602.60	6,073,622.15	1,316,077.93	4,653,399.62	869,448.10
销售材料	1,294,776.49	108,562.39	1,957,559.90	481,335.82	4,245,493.69	655,928.43
合 计	33,888,904.17	9,070,178.59	116,503,887.92	37,240,152.38	62,649,053.79	3,761,552.80

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
土地使用税	2,430,688.39	9,740,314.13	5,666,034.46
房产税	2,277,177.94	8,192,463.40	3,756,248.63
城市维护建设税	1,125,546.31	4,165,377.90	2,967,445.83
水利建设基金	1,114,026.35	3,581,970.21	2,008,730.66
教育费附加	805,639.17	4,056,165.53	2,123,354.81
印花税	577,401.66	2,120,683.28	866,237.98
车船使用税	56,988.90	205,233.50	486,992.91
其它	88,502.66	583,550.21	1,245,782.33
营业税	—	—	1,921,751.92
合 计	8,475,971.38	32,645,758.16	21,042,579.53

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
经营人员薪酬	41,802,635.27	81,024,032.40	66,845,438.47
广告宣传费	4,716,183.23	21,629,445.51	20,159,925.48
折旧费	3,230,802.26	9,600,572.52	8,262,407.49
租金	3,292,392.88	9,434,502.45	8,750,105.06
物业支出	3,207,058.89	9,850,880.87	9,275,789.77
办公费	3,094,693.92	11,396,107.51	8,141,638.04
水电费	2,373,198.67	6,210,193.99	5,587,255.73
网络维护费	1,620,928.28	2,207,610.08	2,316,402.51
招待费	1,489,076.39	4,733,495.98	4,425,073.39
差旅费	1,444,080.20	3,908,457.13	3,041,839.97
运杂费	644,629.04	2,915,649.27	3,585,024.45
电话费	447,344.76	1,250,826.67	1,184,742.17
修理费	310,431.44	1,827,884.92	1,503,814.41
培训费	162,243.06	1,192,933.11	1,076,930.64

财产保险费	137,990.56	369,363.31	320,209.52
其他费用	1,975,920.26	2,312,592.2	2,884,734.40
合 计	69,949,609.11	169,864,547.92	147,361,331.50

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
折旧费	10,082,382.16	30,979,693.97	30,017,636.03
无形资产摊销	3,107,589.91	11,342,448.91	11,137,725.02
租金	2,998,767.11	6,854,805.56	7,040,765.75
管理人员薪酬	1,607,141.99	6,470,387.65	6,215,330.51
公司经费	1,229,600.89	3,448,336.50	3,318,204.21
中介机构费	924,215.56	2,815,801.56	3,296,729.55
周转材料摊销	104,516.37	983,718.70	1,328,172.28
长期待摊费用摊销	509,165.08	690,664.95	775,703.36
费用性税金	—	—	8,626,857.30
其他	17,985.82	174,712.90	445,828.20
合 计	20,581,364.89	63,760,570.70	72,202,952.21

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
利息支出	16,925,019.82	50,796,239.52	47,961,913.24
减：利息收入	1,085,496.32	4,165,966.36	5,678,076.17
银行手续费	1,501,568.07	5,193,058.19	5,122,264.10
其他	145,611.96	777,250.35	396,013.07
合 计	17,486,703.53	52,600,581.70	47,802,114.24

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
一、坏账损失	-459,230.99	11,463,975.35	7,618,373.11
二、存货跌价损失	3,247,539.99	4,741,081.12	1,860,358.68
三、商誉减值损失	—	—	7,931,195.15
合 计	2,788,309.00	16,205,056.47	17,409,926.94

34. 投资收益投资收益明细

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	14,372,459.19	1,040,000.00	—

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：	1,433,054.41	4,475,786.74	22,661,493.92
其中：固定资产处置利得	1,433,054.41	4,475,786.74	22,661,493.92
无形资产处置利得	—	—	—
合 计	1,433,054.41	4,475,786.74	22,661,493.92

项目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
与日常经营活动相关的政府补助	1,038,256.68	5,569,842.26	—

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度	与资产相关/与收益相关
亳州芜湖现代产业园区管委会发展扶持资金	909,936.68	2,244,110.04	—	与资产相关
政府税收返还	128,320.00	1,558,780.94	—	与收益相关
宣城财政局项目建设扶持资金	—	485,700.00	—	与资产相关
财政局财政奖励	—	434,487.67	—	与收益相关
其他	—	846,763.61	—	与收益相关
合 计	1,038,256.68	5,569,842.26	—

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
违约、罚没收入	498,696.41	970,871.04	869,224.42
其他	1,205,961.94	1,331,992.73	2,187,676.12
政府补助	27,266.49	314,165.00	10,044,226.36
合 计	1,731,924.84	2,617,028.77	13,101,126.90

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
非常损失	5,763.09	578,869.95	782,390.49
捐赠支出	—	418,750.00	6,827.00
违约金	1,000.00	160,652.23	324,668.74
其他	141,115.64	422,727.12	229,006.46
合 计	147,878.73	1,580,999.30	1,342,892.69

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
当期所得税费用	12,416,944.20	42,977,021.25	22,297,942.92
递延所得税费用	-2,091,927.68	-8,741,632.66	-896,665.27
合 计	10,325,016.52	34,235,388.59	21,401,277.65

项 目	2018年4月30日账面价值	受限原因
货币资金	407,355,655.75	保证金及在途货币资金
存货	389,102,619.03	车辆或车辆合格证质押用于开具银行承兑汇票
固定资产	75,411,740.61	房屋及建筑物抵押用于取得借款
无形资产	40,487,907.80	土地使用权抵押用于取得借款
合 计	912,357,923.19

1. 报告期内新设子公司

公司名称	子公司简称	成立时间
合肥亚夏和通汽车服务有限公司	合肥和通	2018年2月11日
广德亚夏宝腾汽车销售服务有限公司	广德宝腾	2017年6月19日
六安亚夏骏朗汽车销售服务有限公司	六安骏朗	2017年5月17日
亳州亚夏亚丰汽车销售服务有限公司	亳州亚丰	2017年3月17日
安徽亚夏途虎网络科技有限公司	亚夏途虎	2016年8月15日

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
安庆亚景	安庆	安庆	商品销售等	100.00	—	设立
亳州亚威	亳州	亳州	商品销售等	100.00	—	设立
亳州亚辰	亳州	亳州	商品销售等	100.00	—	设立
亳州驾校	亳州	亳州	服务业	100.00	—	设立
亳州景程	亳州	亳州	商品销售等	100.00	—	设立
亳州凯迪	亳州	亳州	商品销售等	100.00	—	设立
滁州亚赛	滁州	滁州	商品销售等	100.00	—	设立
滁州亚昊	滁州	滁州	商品销售等	100.00	—	设立
滁州奥迪	滁州	滁州	商品销售等	100.00	—	设立
滁州凯德	滁州	滁州	商品销售等	100.00	—	设立
阜阳驾校	阜阳	阜阳	服务业	60.00	—	设立
阜阳凯迪	阜阳	阜阳	商品销售等	100.00	—	设立
广德亚广	广德	广德	商品销售等	100.00	—	设立
广德起悦	广德	广德	商品销售等	51.00	—	设立
安徽亚达	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
安徽亚特	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
合肥雅迪	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
合肥亚越	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立

安徽保险经纪	合肥	合肥	服务业	100.00	—	设立
合肥亚驰	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
合肥宝腾	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
巢湖亚景	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
巢湖凯旋	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
巢湖亚东	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
巢湖亚宝	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立
黄山亚晖	黄山	黄山	商品销售等	100.00	—	设立
黄山亚骐	黄山	黄山	商品销售等	100.00	—	设立
黄山亚翔	黄山	黄山	商品销售等	100.00	—	设立
黄山亚新丰田	黄山	黄山	商品销售等	51.00	—	设立
黄山亚众	黄山	黄山	商品销售等	100.00	—	设立
黄山福迪	黄山	黄山	商品销售等	100.00	—	设立
六安驾校	六安	六安	服务业	100.00	—	设立
六安起悦	六安	六安	商品销售等	52.00	—	设立
宁国驾校	宁国	宁国	服务业	100.00	—	设立
宁国亚宝	宁国	宁国	商品销售等	100.00	—	设立
苏州博凯	苏州	苏州	商品销售等	100.00	—	非同一控制下企业合并
安徽亚迪	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖别克	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖丰田	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖现代	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖广本	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖亚东	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖福兆	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖驾校	芜湖	芜湖	服务业	100.00	—	设立
芜湖二手	芜湖	芜湖	服务业	100.00	—	设立
芜湖亚奇	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖亚辰	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖亚凯	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖亚嘉	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立

芜湖亚威	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖亚德	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖捷骏	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖亚众	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖众爱	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	非同一控制下企业合并
芜二手销	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
亚夏典当	芜湖	芜湖	典当业务	94.60	5.00	设立
芜湖融资租赁	芜湖	芜湖	融资租赁业务	100.00	—	设立
芜湖福迪	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖电子商务	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚众	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚绅	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚腾	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚悦	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚通	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚本	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城驾校	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚宝	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚昊	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚观	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚达	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城亚东	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城福嘉	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	非同一控制下企业合并
宣城一汽丰田	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
宣城现代	宣城	宣城	商品销售等	100.00	—	设立
上海亚耘	上海	上海	商品销售等	100.00	—	设立
安徽易众	芜湖	芜湖	商品销售等	60.00	—	设立
安徽易驾	宁国	宁国	IT	100.00	—	设立
亳州众爱	亳州	亳州	商品销售等	100.00	—	设立
合肥驾校	合肥	合肥	服务业	100.00	—	设立
巢湖驾校	巢湖	巢湖	服务业	100.00	—	设立

安庆驾校	怀宁	怀宁	服务业	51.00	—	设立
金寨驾校	金寨	金寨	服务业	100.00	—	设立
宁国中溪驾校	宁国	宁国	服务业	66.00	—	设立
芜湖众捷	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00	—	设立
广德众爱	广德	广德	商品销售等	100.00	—	设立
宁国亚豪	宁国	宁国	商品销售等	100.00	—	设立
芜湖亚信	芜湖	芜湖	服务业	100.00	—	收购*注1
宣城亚信	宣城	宣城	服务业	100.00	—	收购*注1
安徽途虎	芜湖	芜湖	IT	80.00	—	设立
广德宝腾	广德	广德	商品销售等	100.00	—	设立
六安骏朗	六安	六安	商品销售等	100.00	—	设立
亳州亚丰	亳州	亳州	商品销售等	100.00	—	设立
合肥和通	合肥	合肥	商品销售等	100.00	—	设立

以抵消，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。

3.流动性风险信息流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

4.市场风险信息金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险。公司市场风险主要包括利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2018年4月30日止，本公司借款均以同期同档次国家基准利率上下浮动30%区间内的利率计息，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和所有者权益产生重大的影响。

九、公允价值披露本公司报告期无以公允价值计量的资产和负债。十、关联方及关联交易1. 本公司的实际控制人本公司实际控制人为周夏耘，对本公司持股比例为9.61%，其控制的安徽亚夏

实业股份有限公司对本公司持股比例为18.61%，周夏耘对本公司表决权比例为28.22%。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。3. 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
安徽路易达投资咨询服务有限公司	受同一实际控制人控制
安徽省宣城皖南旧机动车交易有限公司	受同一实际控制人控制
安徽宣城市亚夏慈善基金会	受同一实际控制人控制
安徽亚夏投资有限公司	受同一实际控制人控制
亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司	受同一实际控制人控制
巢湖亚夏汽车商城置业有限公司	受同一实际控制人控制
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	受同一实际控制人控制
金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司	受同一实际控制人控制
六安亚夏润南汽车文化投资有限公司	受同一实际控制人控制
宁国市宾悦物业服务有限公司	受同一实际控制人控制
宁国市亚宁汽车服务有限公司	受同一实际控制人控制
宁国亚夏小额贷款有限责任公司	受同一实际控制人控制
芜湖市亚夏物流服务有限公司	受同一实际控制人控制
芜湖亚夏出租汽车有限公司	其董事兼总经理系本公司实际控制人
芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	受同一实际控制人控制
芜湖亚夏专用汽车有限公司	受同一实际控制人控制
宣城市亚夏报废车辆回收有限公司	受同一实际控制人控制
宣城市亚夏投资咨询有限公司	受同一实际控制人控制
宣城亚夏汽车贸易有限责任公司	其董事长系公司实际控制人，已于2016年5月注销
宣城亚夏汽车商城有限公司	受同一实际控制人控制
芜湖途虎金融信息服务有限公司	本公司持有其30%股权，且其董事系公司总经理周晖
宁国亚越汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚腾汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚特汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国育才驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国瑞溪驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国恒成汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国东联汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制

宁国芜现汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国众爱汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国江凯汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚迪汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚东汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国芜宁驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国盈凯财务咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国敬亭驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣途汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣逸汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国徽众汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣东汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚翔汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣宝汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣凯汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚晖汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年1-4月		2017年度		2016年度
			金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
安徽路易达投资咨询服务有限公司	水电费	市价	5,932.16	0.25	217,341.16	3.50	13,262.62	0.16
安徽路易达投资咨询服务有限公司	物业支出	市价	5,006.00	—	—	—	27,968.54	0.60
亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司	经纪费	市价	3,750.33	很小	—	—	—	—
安徽亚夏实业股份有限公司	拖车费	市价	—	—	5,300.00	很小	—	—

安徽亚夏实业股份有限公司	电费	市价	—	—	12,300.00	0.20	480.00	很小
合 计			14,688.49	—	234,941.16	—	41,711.16	—

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年1-4月		2017年度		2016年度
			金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)	金额	占同类交易金额的比例(%)
安徽亚夏实业股份有限公司	融资租赁款	市价	7,000,000.00	7.77	34,640,000.00	5.54	19,644,700.00	5.40
安徽亚夏实业股份有限公司	融资利息	市价	727,440.00	3.88	412,440.00	0.82	—	—
安徽亚夏实业股份有限公司	销售汽车	市价	600,800.00	0.04	—	—	668,740.00	0.01
安徽路易达投资咨询服务有限公司	融资利息	市价	180,600.00	0.96	180,600.00	0.36	60,200.00	0.18
安徽亚夏投资有限公司	融资利息	市价	171,406.67	0.91	176,190.00	0.35	—	—
金寨金亚夏出租汽车有限公司	融资利息	市价	151,200.00	0.81	201,600.00	0.40	—	—
芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	融资租赁款	市价	136,000.00	0.15	—	—	—	—
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	融资利息	市价	105,485.10	0.56	203,948.50	0.41	—	—
芜湖亚夏专用汽车有限公司	融资利息	市价	98,700.00	0.53	—	—	—	—
安徽亚夏实业股份有限公司	车模收入	市价	32,452.00	很小	—	—	—	—
安徽亚夏实业股份有限公司	维修收入	市价	31,811.00	0.02	134,323.98	0.03	221,389.06	0.06
金寨金亚夏汽车租赁服务有限公司	融资利息	市价	22,894.20	0.12	38,157.00	0.08	—	—
芜湖金亚夏汽车租赁服务有限公司	维修收入	市价	21,162.79	0.01	28,518.00	0.01	—	—
芜湖金亚夏汽车租赁服务有限公司	GPS销售收入	市价	18,500.00	很小	—	—	—	—
芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	融资利息	市价	14,904.00	0.08	—	—	—	—
六安亚夏润南汽车文化投资有限公司	维修收入	市价	14,622.00	0.01	—	—	39,000.00	0.01
亳州亚夏汽车文化投资有限公司	电费收入	市价	11,647.24	0.49	—	—	—	—
安徽亚夏实业股份有限公司	电费收入	市价	5,700.00	0.24	11,662.00	0.01	8,848.85	0.01

芜湖金亚夏汽车租赁服务有限公司	装潢收入	市价	4,820.00	很小	—	—	—	—
芜湖亚夏出租汽车有限公司	电费收入	市价	3,452.40	0.15	—	—	—	—
宣城市亚夏报废车辆回收有限公司	维修收入	市价	1,700.00	很小	—	—	—	—
芜湖金亚夏汽车租赁服务有限公司	洗车费收入	市价	18.00	很小	—	—	—	—
安徽亚夏投资有限公司	融资租赁款	市价	—	—	8,390,000.00	1.34	8,420,000.00	2.31
安徽路易达投资咨询服务有限公司	融资租赁款	市价	—	—	8,600,000.00	1.37	8,840,800.00	2.43
金寨金亚夏出租汽车有限公司	融资租赁款	市价	—	—	7,200,000.00	1.15	—	—
芜湖亚夏专用汽车有限公司	融资租赁款	市价	—	—	4,700,000.00	0.75	—	—
金寨金亚夏汽车租赁服务有限公司	融资租赁款	市价	—	—	1,090,200.00	0.17	—	—
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	融资租赁款	市价	—	—	1,003,100.00	0.16	5,023,100.00	1.38
宣城市亚夏出租汽车有限公司	销售汽车	市价	—	—	410,000.00	0.01	—	—
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	水电费收入	市价	—	—	50,468.36	0.05	35,703.60	0.04
安徽宣城市亚夏慈善基金会	慈善捐款	市价	—	—	8,000.00	100.00	54,000.00	100.00
亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司	维修收入	市价	—	—	7,621.00	很小	128,800.00	0.04
芜湖亚夏出租汽车有限公司	代办服务	市价	—	—	4,232.64	很小	9,870.94	0.01
安徽亚夏实业股份有限公司	代办服务	市价	—	—	4,134.45	很小	6,295.00	0.01
金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司	维修收入	市价	—	—	3,509.00	很小	18,111.00	很小
宣城市亚夏出租汽车有限公司	装潢收入	市价	—	—	3,234.06	很小	—	—
宁国市亚夏汽车租赁服务有限公司	维修收入	市价	—	—	2,186.00	很小	—	—
宣城市亚夏投资咨询有限公司	代办服务	市价	—	—	1,214.00	很小	—	—
安徽亚夏实业股份有限公司	配件收入	市价	—	—	882.00	很小	—	—
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	维修收入	市价	—	—	800.00	很小	2,835.00	很小
宣城亚夏汽车商城有限公司	代办服务	市价	—	—	210.00	很小	—	—

宣城市亚夏投资咨询有限公司	装潢收入	市价	—	—	180.00	很小	2,500.00	很小
芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	销售汽车	市价	—	—	—	—	1,122,000.00	0.02
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	销售汽车	市价	—	—	—	—	136,900.00	很小
宣城市亚夏报废车辆回收有限公司	销售汽车	市价	—	—	—	—	39,555.00	很小
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	出售固定资产	市价	—	—	—	—	13,170.00	很小
宣城市亚夏投资咨询有限公司	维修收入	市价	—	—	—	—	11,716.00	很小
宣城市亚夏投资咨询有限公司	服务费收入	市价	—	—	—	—	9,699.36	0.01
宣城市亚夏报废车辆回收有限公司	出售固定资产	市价	—	—	—	—	9,050.00	很小
芜湖市亚夏物流服务有限公司	装潢收入	市价	—	—	—	—	3,900.00	很小
宣城市亚夏投资咨询有限公司	评估费收入	市价	—	—	—	—	3,000.00	很小
宁国市宾悦物业服务有限公司	维修收入	市价	—	—	—	—	1,440.00	很小
安徽路易达投资咨询服务有限公司	维修收入	市价	—	—	—	—	1,385.00	很小
安徽路易达投资咨询服务有限公司	停车费收入	市价	—	—	—	—	714.29	很小
安徽亚夏投资有限公司	维修收入	市价	—	—	—	—	150.43	很小
合 计			9,355,315.40	—	67,507,410.99	—	44,537,573.53	—

出租方名称	租赁资产种类	2018年1-4月确认的租赁费	2017年度确认的租赁费	2016年度确认的租赁费
安徽亚夏实业股份有限公司	房屋	1,513,194.44	3,891,619.08	4,043,650.79
金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司	房屋	736,000.00	—	—
安徽路易达投资咨询有限公司	房屋	511,424.20	1,546,450.37	1,421,242.14
巢湖亚夏汽车商城置业有限公司	土地	292,905.00	—	820,290.00
合 计		3,053,523.64	5,438,069.45	6,285,182.93

① 公司借款接受关联方抵押、担保

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖股份	30,000,000.00	2017/8/25	2018/8/21	否
安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖大众	10,000,000.00	2017/11/24	2018/11/23	否
安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖股份	30,000,000.00	2017/12/27	2018/12/25	否
安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖装潢	10,000,000.00	2017/12/27	2018/12/27	否
安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖股份	30,000,000.00	2017/12/28	2018/12/25	否
安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖装潢	15,000,000.00	2018/1/2	2019/1/2	否
周夏耘	芜湖丰田	30,000,000.00	2017/7/5	2018/7/4	否
周夏耘	黄山亚翔	10,000,000.00	2017/8/14	2018/5/16	否
周夏耘	巢湖亚景	9,000,000.00	2017/8/15	2018/8/14	否
周夏耘	芜湖别克	10,000,000.00	2017/9/4	2018/9/3	否
周夏耘	宣城亚众	10,000,000.00	2017/12/8	2018/12/7	否
周夏耘	宣城亚通	10,000,000.00	2017/12/8	2018/12/6	否
周夏耘	宣城亚昊	5,000,000.00	2017/12/8	2018/12/7	否
周夏耘	宣城亚众	10,000,000.00	2017/12/22	2018/12/13	否
周夏耘	宣城亚通	10,000,000.00	2018/1/3	2019/1/2	否
周夏耘	合肥亚特	23,000,000.00	2018/1/9	2019/1/9	否
周夏耘	宣城亚悦	9,000,000.00	2018/1/18	2019/1/17	否
周夏耘	宣城亚悦	10,000,000.00	2018/2/2	2019/2/1	否
周夏耘	巢湖亚景	8,000,000.00	2018/3/6	2019/3/5	否
周夏耘	芜湖东本	10,000,000.00	2018/4/13	2019/4/13	否
周夏耘	宣城亚昊	5,000,000.00	2018/4/19	2019/4/18	否
周夏耘	宣城亚通	87,455.90	2017/7/24	2018/8/23	否
周夏耘	宣城亚通	72,547.30	2017/7/24	2018/8/23	否
周夏耘	宣城亚通	92,316.00	2018/1/29	2019/1/28	否
周夏耘	宣城亚通	61,698.00	2018/1/29	2019/1/28	否
周夏耘	宣城亚通	124,236.00	2018/1/29	2019/1/28	否
周夏耘	宣城亚通	70,098.00	2018/1/29	2019/1/28	否
周夏耘	宣城亚通	53,298.00	2018/1/29	2019/1/28	否
周夏耘	宣城亚通	100,716.00	2018/1/29	2019/1/28	否

安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖捷骏	6,414,996.00	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司	黄山亚骐	16,584,900.00	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司	芜湖日产	15,122,100.00	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	滁州亚昊	7,287,491.21	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	芜湖亚众	18,827,118.99	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	宣城亚观	14,851,302.72	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	宣城亚昊	8,517,829.85	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	宣城亚众	25,857,937.03	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	亳州众爱	10,631,651.66	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	广德众爱	7,248,433.05	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	宣城亚达	9,478,467.00	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	巢湖亚景	5,425,142.70	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	滁州凯德	4,463,051.50	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	阜阳凯迪	8,084,969.80	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	广德亚广	11,274,207.23	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	芜湖别克	37,876,191.10	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	芜湖亚德	16,928,499.00	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	宣城亚通	37,417,179.00	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘	亳州凯迪	5,327,931.00	滚动融资	滚动融资	否
安徽亚夏实业股份有限公司	宣城亚本	1,860.00	滚动融资	滚动融资	否
合计		562,283,624.04

担保方	被担保方	承兑人	担保金额	担保是否已经履行完毕
周夏耘	宣城北现	中国建设银行宣城市开发区支行	185,000.00	否
周夏耘	宣城亚绅	中国建设银行宣城市开发区支行	5,000,000.00	否
周夏耘	宣城亚绅	中国建设银行宣城市开发区支行	7,000,000.00	否
周夏耘	黄山亚晖	中国建设银行黄山西路支行	8,150,000.00	否
周夏耘	宣城亚宝	中国建设银行宣城市开发区支行	8,000,000.00	否
周夏耘	宣城亚本	中国建设银行宣城市开发区支行	7,450,000.00	否

周夏耘	宁国亚宝	中国建设银行宣城分行宁国支行	5,000,000.00	否
周夏耘	宣城亚悦	中国建设银行宣城市开发区支行	5,500,000.00	否
周夏耘	宣城亚绅	中国建设银行宣城市开发区支行	3,000,000.00	否
周夏耘	黄山亚翔	中国建设银行黄山西路支行	4,780,000.00	否
周夏耘	黄山亚晖	中信银行芜湖分行营业部	7,140,000.00	否
周夏耘	合肥亚越	中国建设银行黄山西路支行	14,000,000.00	否
周夏耘	宁国亚宝	中国建设银行宣城分行宁国支行	4,500,000.00	否
周夏耘	宁国亚宝	中国建设银行宣城分行宁国支行	2,000,000.00	否
周夏耘	宣城亚绅	中国建设银行宣城市开发区支行	3,000,000.00	否
周夏耘	合肥亚越	中国建设银行黄山西路支行	17,730,000.00	否
周夏耘	芜湖亚迪	中信银行芜湖分行营业部	10,000,000.00	否
周夏耘	宣城亚绅	中国建设银行宣城市开发区支行	5,280,000.00	否
周夏耘	宣城亚腾	中国建设银行宣城市开发区支行	8,540,000.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	7,998,700.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	6,999,900.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	5,000,200.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	3,669,600.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	1,324,557.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	7,993,100.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	6,929,800.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	9,296,700.00	否
安徽亚夏实业股份有限公司、周夏耘、周晖	芜湖亚迪	平安银行大连分行营业部	693,576.00	否
周夏耘	宣城亚悦	光大银行南京分行营业部	7,000,000.00	否
周夏耘	宣城亚悦	光大银行南京分行营业部	15,000,000.00	否
周夏耘	宣城亚悦	光大银行南京分行营业部	2,000,000.00	否
合 计			200,161,133.00

项目名称

关联方

2018年4月30日

2017年12月31日

2016年12月31日

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
长期应收款	安徽亚夏实业股份有限公司	34,640,000.00	346,400.00	34,640,000.00	346,400.00	10,294,700.00	102,947.00
长期应收款	安徽路易达投资咨询服务有限公司	8,600,000.00	86,000.00	8,600,000.00	86,000.00	—	—
长期应收款	安徽亚夏投资有限公司	8,390,000.00	83,900.00	8,390,000.00	83,900.00	390,000.00	3,900.00
长期应收款	金寨金亚夏出租汽车有限公司	7,200,000.00	72,000.00	7,200,000.00	72,000.00	—	—
长期应收款	滁州亚夏汽车商城投资有限公司	5,023,100.00	50,231.00	5,023,100.00	50,231.00	5,023,100.00	50,231.00
长期应收款	芜湖亚夏专用汽车有限公司	4,700,000.00	47,000.00	4,700,000.00	47,000.00	—	—
预付款项	安徽亚夏实业股份有限公司	1,707,519.84	—	—	—	10,000.00	—
预付款项	金寨亚夏润南汽车文化投资有限公	1,410,400.00	—	—	—	—	—
预付款项	安徽路易达投资咨询服务有限公司	1,122,848.38	—	100,000.00	—	102,673.14	—
长期应收款	金寨金亚夏汽车租赁服务有限公司	1,090,200.00	10,902.00	1,090,200.00	10,902.00	—	—
预付款项	巢湖亚夏汽车商城置业有限公司	585,810.00	—	—	—	—	—
长期应收款	芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	124,500.00	—	—	—	—	—
其他应收款	安徽亚夏投资有限公司	14,449.71	—	—	—	—	—
应收账款	芜湖金亚夏汽车租赁服务有限公司	11,712.00	585.60	—	—	—	—
其他应收账	安徽亚夏	11,520.11	576.01	—	—	—	—

	实业股份有限公司
应收账款	安徽亚夏实业股份有限公司	7,200.00	1,440.00	7,200.00	1,440.00	7,200.00	720.00
应收账款	安徽亚夏实业股份有限公司	5,700.00	285.00	—	—	—	—
应收账款	金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司	5,275.00	527.50	5,275.00	527.50	5,275.00	263.75
应收账款	六安亚夏润南汽车文化投资有限公司	4,000.00	400.00	4,000.00	400.00	4,000.00	200.00
应收账款	芜湖亚夏出租汽车有限公司	3,452.40	172.62	—	—	—	—
应收账款	宣城市亚夏报废车辆回收有限公司	900.00	45.00	—	—	—	—
其他应收款	宣城亚夏汽车商城有限公司	210.00	10.50	210.00	10.50	—	—
其他应收款	亳州亚夏汽车文化投资有限公司	100.00	5.00	—	—	—	—
应收账款	宣城市亚夏投资咨询有限公司	—	—	—	—	78,000.00	3,900.00
其他应收款	周夏耘	—	—	—	—	46,500.00	2,325.00
其他应收款	周晖	—	—	—	—	5,046.00	252.30
其他应收款	安徽路易达投资咨询服务有限公司	—	—	714.29	71.43	714.29	35.71
合 计		74,658,897.44	700,480.23	69,760,699.29	698,882.43	15,967,208.43	164,774.76

项目名称	关联方	2018年4月30日	2017年12月31日	2016年12月31日
其他应付款	安徽亚夏实业股份有限公司	2,898,085.18	2,700,000.00	—
其他应付款	周夏耘	1,617,750.00	1,617,750.00	—
其他应付款	周丽	602,100.00	602,100.00	—

应付账款	安徽路易达投资咨询服务有限公司	569,896.71	559,809.71	543,702.67
其他应付款	宣城亚夏汽车贸易有限责任公司	40,000.00	40,000.00	—
其他应付款	周晖	5,034.00	334,975.50	46,498.39
应付账款	亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司	3,750.33	—	—
其他应付款	芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	3,000.00	—	—
预收款项	芜湖金亚夏汽车租赁服务有限公司	2,338.46	—	—
应付账款	安徽亚夏实业股份有限公司	851.16	—	—
预收款项	芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	750.00	750.00	—
预收款项	滁州亚夏汽车商城投资有限公司	100.00	100.00	900.00
预收款项	安徽亚夏投资有限公司	—	150.43	150.43
合 计		5,743,655.84	5,855,635.64	591,251.49

项目名称	种类	2018年1-4月计入损益的金额	本期计入损益的列报项目
政府税收返还	财政拨款	128,320.00	其他收益
其他零星政府补助	财政拨款	27,266.49	营业外收入
合 计		155,586.49

项目名称	种类	2017年12月31日	2018年1-4月新增补助金额	2018年1-4月结转计入损益的金额	2018年4月30日	2018年1-4月结转计入损益的列报项目
亳州芜湖现代产业园区管委会发展扶持资金	财政拨款	83,294,406.62	—	748,036.68	82,546,369.94	其他收益
宣城财政局项目建设扶持资金	财政拨款	15,888,689.93	—	161,900.00	15,726,789.93	其他收益
合 计		99,183,096.55	—	909,936.68	98,273,159.87

(1) 因郎溪瑞达出租汽车有限公司未按期向本公司子公司芜湖融资租赁支付租金，芜湖融资租赁于2017年6月12日向安徽省宁国市人民法院提起诉讼，要求郎溪瑞达出租汽车有限公司归还租金59.74万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。安徽省宁国市人民法院于2017年11月15日下达（2017）皖1881民初1865号《民事裁决书》，裁定对郎溪瑞达出租汽车有限公司十辆上海大众汽车在价值人民币59.74万元范围内享有优先受偿权。截止本报告批准报出日，上述款项尚未收回，裁决书宁国市人民法院正在执行中。

(2) 因安徽景程机动车驾驶培训有限公司未按期向本公司子公司芜湖融资租赁支付租金，芜湖融资租赁于2016年10月24日向安徽省宁国市人民法院提起诉讼，要求郎溪瑞达出租汽车有限公司归还租金44.15万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。安徽省宁国市人民法院于2017年6月29日下达（2016）皖1881民初3802号《民事裁决书》，裁定对安徽景程机动车驾驶培训有限公司二十辆上海大众汽车在价值人民币44.15万元范围内享有优先受偿权。截止本报告批准报出日，上述款项尚未收回，裁决书宁国市人民法院正在执行中。

(3) 因宣城海强机动车驾驶员培训学校有限公司未按期向本公司子公司芜湖融资租赁支付租金，芜湖融资租赁于2017年6月12日向安徽省宁国市人民法院提起诉讼，要求郎溪瑞达出租汽车有限公司归还租金149.12万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。安徽省宁国市人民法院于2017年6月29日下达（2017）皖1881民初1866号《民事裁决书》，裁定对宣城海强机动车驾驶员培训学校有限公司四十辆上海大众汽车在价值人民币149.12万元范围内享有优先受偿权。截止本报告批准报出日，上述款项尚未收回，裁决书宁国市人民法院正在执行中。

(4) 因淮南民生置业有限公司未按期向本公司子公司亚夏典当支付息费，亚夏典当于2016年5月30日向安徽省宁国市人民法院提起诉讼，要求淮南民生置业有限公司归还借款本金700万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。安徽省宁国市人民法院于2016年12月27日下达（2016）皖1881执2360号《执行裁定书》，裁定对淮南民生置业有限公司所有的房产在价值人民币700万元范围内予以保全。截止本报告批准报出日，上述款项已经收回98.55万元，余款宁国市人民法院

正在执行中。

截至2018年4月30日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。十三、资产负债表日后事项

截至2018年9月20日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。十四、其他重要事项1. 截至2018年4月30日止，公司股本中有243,479,109股对外质押，其中实

际控制人周夏耘对外质押的股数为64,710,000股。

2. 本报告期内，本公司未发生前期会计差错更正情况。3. 分部信息(1) 报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经

营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

① 汽车、配件销售及维修；② 驾驶员培训；③ 汽车金融、经纪及咨询服务；本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。(2) 报告分部的财务信息

项 目	分部1	分部2	分部3	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,743,345,998.42	13,830,720.59	101,751,374.81	25,927.98	1,858,902,165.84

主营业务成本	1,690,626,039.53	16,942,747.50	51,228,266.31	—	1,758,797,053.34
资产总额	2,372,303,017.05	310,898,041.62	1,093,044,045.46	248,744,667.00	3,527,500,437.13
负债总额	2,311,311,818.36	172,297,092.57	103,510,692.12	248,744,667.00	2,338,374,936.05

类 别	2018年4月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	3,917,597.72	100.00	278,354.48	7.11	3,639,243.24
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
合 计	3,917,597.72	100.00	278,354.48	7.11	3,639,243.24

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	3,929,428.55	100.00	237,092.33	6.03	3,692,336.22
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
合 计	3,929,428.55	100.00	237,092.33	6.03	3,692,336.22

账 龄	2018年4月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,796,942.32	189,847.12	5.00
2至3年	6,000.00	1,200.00	20.00
3至4年	15,042.40	6,016.96	40.00
4至5年	91,613.00	73,290.40	80.00
5年以上	8,000.00	8,000.00	100.00
合 计	3,917,597.72	278,354.48	7.11

账 龄	2017年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,808,773.15	190,438.65	5.00
1至2年	6,000.00	600.00	10.00
2至3年	15,042.40	3,008.48	20.00
3至4年	91,613.00	36,645.20	40.00
4至5年	8,000.00	6,400.00	80.00
合 计	3,929,428.55	237,092.33	6.03

单位名称	2018年4月30日余额	占应收账款2018年4月30日余额合计数的比例	坏账准备 2018年4月30日余额
南京杰泰汽车租赁有限公司	445,334.00	11.37	22,266.70
李圣富	306,720.00	7.83	15,336.00
芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司	253,968.24	6.48	12,698.41
周翔	240,600.00	6.14	12,030.00
季松付	197,828.57	5.05	9,891.43

合 计

1,444,450.81

36.87

72,222.54

类 别	2018年4月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：组合1按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	19,993,851.65	2.37	9,599,609.51	48.01	10,394,242.14
其中：组合2合并报表范围内关联方的组合	821,002,926.82	97.16	—	—	821,002,926.82
其中：组合3模拟报表产生的往来款组合	3,934,118.60	0.47	—	—	3,934,118.60
组合小计	844,930,897.07	100.00	9,599,609.51	1.14	835,331,287.56
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合 计	844,930,897.07	100.00	9,599,609.51	1.14	835,331,287.56

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：组合1按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	17,187,147.78	3.21	9,207,910.65	53.57	7,979,237.13
其中：组合2合并报表范围内关联方的组合	517,577,802.99	96.79	—	—	517,577,802.99
组合小计	534,764,950.77	100.00	9,207,910.65	1.72	525,557,040.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—

合 计

534,764,950.77

100.00

9,207,910.65

1.72

525,557,040.12

账 龄	2018年4月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	5,851,694.40	292,584.72	5.00
1至2年	1,556,122.80	155,612.28	10.00
2至3年	2,147,113.80	429,422.76	20.00
3至4年	131,915.90	52,766.36	40.00
4至5年	8,188,906.78	6,551,125.42	80.00
5年以上	2,118,097.97	2,118,097.97	100.00
合 计	19,993,851.65	9,599,609.51	48.01

账 龄	2017年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	3,429,410.60	171,470.53	5.00
1至2年	2,270,416.54	227,041.65	10.00
2至3年	1,138,315.90	227,663.18	20.00
3至4年	180,906.77	72,362.71	40.00
4至5年	8,293,626.97	6,634,901.58	80.00
5年以上	1,874,471.00	1,874,471.00	100.00
合 计	17,187,147.78	9,207,910.65	53.57

款项性质	2018年4月30日	2017年12月31日
内部往来	821,002,926.82	517,577,802.99

保证金	10,434,859.00	10,434,859.00
代收代付款	6,163,466.23	4,087,876.05
免保索赔款	810,725.10	301,057.23
发票未到进项税	976,534.00	5,812.00
其他往来	5,542,385.92	2,357,543.50
合 计	844,930,897.07	534,764,950.77

单位名称	款项的性质	2018年4月30日余额	账龄	占其他应收款2018年4月30日余额合计数的比例(%)	坏账准备2018年4月30日余额
芜湖亚威汽车销售服务有限公司	内部往来	42,823,325.59	1年以内	5.07	—
芜湖捷骏汽车销售服务有限公司	内部往来	32,313,750.35	1年以内	3.82	—
宣城亚通汽车销售服务有限公司	内部往来	32,136,901.49	1年以内	3.80	—
宣城亚夏福嘉汽车销售服务有限公司	内部往来	30,923,030.00	1年以内	3.66	—
滁州亚夏迪奥汽车销售服务有限公司	内部往来	30,908,556.19	1年以内	3.66	—
合 计		169,105,563.62		20.01

项 目	2018年4月30日			2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,171,610,260.35	81,338,145.56	2,090,272,114.79	2,171,610,260.35	75,703,525.48	2,095,906,734.87

被投资单位	2017年12月31日余额	2018年1-4月增加	2018年1-4月减少	2018年4月30日余额	2018年1-4月计提减值准备	减值准备2018年4月30日余额
芜湖广本	20,882,187.30	—	—	20,882,187.30	—	—
芜湖别克	18,053,657.35	—	—	18,053,657.35	—	—
芜湖现代	19,527,354.39	—	—	19,527,354.39	—	—

芜湖丰田	19,949,361.78	—	—	19,949,361.78	—	—
芜湖亚迪	81,660,057.42	—	—	81,660,057.42	—	—
芜湖日产	15,827,290.03	—	—	15,827,290.03	—	—
芜湖东本	19,100,000.00	—	—	19,100,000.00	—	—
芜湖亚瑞	13,500,000.00	—	—	13,500,000.00	—	2,657,045.39
芜湖亚凯	12,000,000.00	—	—	12,000,000.00	—	1,180,743.05
芜湖亚辰	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	—	2,207,861.02
芜湖亚威	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
芜湖亚嘉	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	3,192,019.55
芜湖亚德	25,000,000.00	—	—	25,000,000.00	—	—
芜湖捷骏	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	—
芜湖亚众	11,000,000.00	—	—	11,000,000.00	—	—
芜湖众爱	89,970,000.00	—	—	89,970,000.00	—	—
芜湖福迪	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	705,146.31	7,643,583.12
芜湖众捷	30,000,000.00	—	—	30,000,000.00	—	—
芜湖二手	500,000.00	—	—	500,000.00	—	—
芜二手销	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00	—	1,183,811.98
芜湖驾校	18,291,711.81	—	—	18,291,711.81	—	—
芜湖典当	94,600,000.00	—	—	94,600,000.00	—	—
芜湖融资	874,749,809.91	—	—	874,749,809.91	—	—
安徽云商	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	477,084.97	477,084.97
安徽易众	1,800,000.00	—	—	1,800,000.00	—	960,062.79
滁州亚昊	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	487,401.13	3,178,169.57
滁州凯德	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	3,808,705.06
滁州迪奥	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	2,347,174.17
滁州亚赛	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	329,148.97	4,408,184.71
宣城亚众	29,000,000.00	—	—	29,000,000.00	—	—
宁国亚宝	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
宁国驾校	17,474,782.14	—	—	17,474,782.14	—	—
宣城亚悦	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	—	—
宣城亚腾	12,000,000.00	—	—	12,000,000.00	—	—
宣城亚本	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—

宣城亚通	12,000,000.00	—	—	12,000,000.00	—	—
宣城亚绅	12,000,000.00	—	—	12,000,000.00	—	—
宣城亚东	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
宣城亚宝	21,540,000.00	—	—	21,540,000.00	—	—
宣城亚昊	9,000,000.00	—	—	9,000,000.00	—	4,509,748.83
宣城亚观	11,000,000.00	—	—	11,000,000.00	—	1,040,505.40
宣城亚达	8,000,000.00	—	—	8,000,000.00	—	2,436,259.71
宣城亚特	13,970,600.00	—	—	13,970,600.00	—	—
宣城驾校	23,000,000.00	—	—	23,000,000.00	—	—
宣城亚信	200,000.00	—	—	200,000.00	—	—
广德亚广	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	3,061,683.44
广德亚悦	2,550,000.00	—	—	2,550,000.00	53,657.65	1,074,862.70
黄山亚晖	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
黄山亚骐	13,000,000.00	—	—	13,000,000.00	—	—
黄山亚翔	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	—	—
黄山亚新	10,200,000.00	—	—	10,200,000.00	—	—
黄山亚众	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	—
黄山福迪	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
合肥亚达	16,096,547.10	—	—	16,096,547.10	—	—
合肥亚特	15,023,776.12	—	—	15,023,776.12	—	—
合肥雅迪	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	—	—
合肥亚越	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
合肥亚驰	26,000,000.00	—	—	26,000,000.00	228,754.04	6,402,050.49
合肥保险	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
巢湖凯旋	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
巢湖亚景	11,000,000.00	—	—	11,000,000.00	—	—
巢湖亚东	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
巢湖亚宝	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	—	—
巢湖驾校	8,000,000.00	—	—	8,000,000.00	653,564.02	3,751,169.21
安庆亚景	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
安庆驾校	110,000.00	—	—	110,000.00	—	—
亳州亚威	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	364,978.86	7,713,714.83

亳州亚辰	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	80,815.20	2,898,320.28
亳州景程	9,000,000.00	—	—	9,000,000.00	561,049.53	6,278,125.18
亳州驾校	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	—
六安起悦	5,200,000.00	—	—	5,200,000.00	—	—
六安驾校	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
阜阳驾校	30,000,000.00	—	—	30,000,000.00	—	—
阜阳凯迪	19,500,000.00	—	—	19,500,000.00	—	—
苏州博凯	11,833,125.00	—	—	11,833,125.00	—	—
合肥宝腾	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	370,562.56	370,562.56
宁国中溪驾校	8,500,000.00	—	—	8,500,000.00	—	—
宣城一汽丰田	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
宣城现代	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
亳州凯迪	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	99,918.17	574,876.29
六安骏朗	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
广德宝腾	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
亳州众爱	11,000,000.00	—	—	11,000,000.00	7,730.82	623,980.61
合肥驾校	8,000,000.00	—	—	8,000,000.00	1,103,321.77	6,660,595.19
宁国亚豪	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	111,486.08	697,245.46
上海亚耘（*注1）	—	—	—	—	—	—
金寨驾校（*注1）	—	—	—	—	—	—
芜湖捷骏（*注1）	—	—	—	—	—	—
广德亚众（*注1）	—	—	—	—	—	—
芜湖亚信（*注1）	—	—	—	—	—	—
安徽易驾（*注1）	—	—	—	—	—	—
安徽途虎（*注1）	—	—	—	—	—	—
亳州亚丰（*注1）	—	—	—	—	—	—
合肥和通（*注1）	—	—	—	—	—	—
合计	2,171,610,260.35	—	—	2,171,610,260.35	5,634,620.08	81,338,145.56

的章程约定，实收资本尚未实际缴纳。

(3) 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。4. 营业收入和营业成本(1) 营业收入及营业成本明细

项 目	2018年1-4月		2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	87,517,733.76	84,704,011.83	331,735,662.98	321,839,230.12	339,076,721.35	328,152,407.74
其他业务	3,328,387.16	610,087.23	9,323,802.90	2,038,315.46	7,454,869.89	1,516,639.44
合 计	90,846,120.92	85,314,099.06	341,059,465.88	323,877,545.58	346,531,591.24	329,669,047.18

行业类别	2018年1-4月		2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
商品流通	87,182,743.19	84,688,105.34	330,276,828.82	321,794,188.90	336,179,151.78	327,473,753.50
服务业	334,990.57	15,906.49	1,458,834.16	45,041.22	2,897,569.57	678,654.24
合 计	87,517,733.76	84,704,011.83	331,735,662.98	321,839,230.12	339,076,721.35	328,152,407.74

产品类别	2018年1-4月		2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
汽车销售	77,115,890.53	77,264,123.26	303,836,679.10	303,092,572.02	310,634,284.78	308,335,763.96
维修及配件	10,066,852.66	7,423,982.08	26,440,149.72	18,701,616.88	25,544,867.00	19,137,989.54
保险经纪	334,990.57	15,906.49	1,458,834.16	45,041.22	2,897,569.57	678,654.24
合 计	87,517,733.76	84,704,011.83	331,735,662.98	321,839,230.12	339,076,721.35	328,152,407.74

客户名称	2018年1-4月
	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
南京杰泰汽车租赁有限公司	637,946.77	0.70
李圣富	262,153.85	0.29

芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司	217,066.87	0.24
周翔	205,641.03	0.23
季松付	169,084.25	0.19
前五名客户合计	1,491,892.77	1.65

客户名称	2017年度
	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
南京杰泰汽车租赁有限公司	4,590,102.56	1.35
安徽奔飞汽车销售服务有限公司	943,333.33	0.28
芜湖亚夏融资租赁有限公司	894,188.03	0.26
合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限公司	732,398.29	0.21
成都印象金桥汽车租赁有限公司	700,427.35	0.21
前五名客户合计	7,860,449.56	2.31

客户名称	2016年度
	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
一汽-大众汽车有限公司	3,858,380.89	1.11
巢湖亚宝汽车销售服务有限公司	2,637,420.80	0.76
宁国亚宝汽车销售服务有限公司	2,579,467.33	0.74
铜陵市海达汽车销售服务有限公司	1,846,324.79	0.53
宣城亚宝汽车销售服务有限公司	1,487,117.18	0.43
前五名客户合计	12,408,710.99	3.57

项 目	2018年1-4月	2017年度	2016年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	14,372,459.19	1,040,000.00	—
成本法核算的长期股权投资收益	164,740,000.00	—	47,622,000.00
合 计	179,112,459.19	1,040,000.00	47,622,000.00

被投资单位	2018年1-4月	2017年度	2016年度
安徽保险经纪	30,000,000.00	—	7,000,000.00
安徽亚迪	25,000,000.00	—	—
芜湖融资租赁	16,000,000.00	—	—
芜湖众爱	11,000,000.00	—	5,000,000.00
宁国驾校	11,000,000.00	—	6,000,000.00
芜湖别克	10,000,000.00	—	2,000,000.00
宣城亚众	8,000,000.00	—	2,000,000.00
芜湖东本	5,400,000.00	—	—
宣城亚通	5,000,000.00	—	1,000,000.00
芜湖众捷	4,600,000.00	—	—
亚夏典当	3,800,000.00	—	6,622,000.00
合肥宝腾	3,300,000.00	—	—
安徽亚特	3,000,000.00	—	2,000,000.00
宣城亚宝	2,900,000.00	—	—
芜湖亚德	2,800,000.00	—	—
芜湖现代	2,600,000.00	—	3,000,000.00
宣城亚东	2,600,000.00	—	—
芜湖驾校	2,000,000.00	—	6,000,000.00
阜阳凯迪	2,000,000.00	—	—
宁国中溪驾校	1,900,000.00	—	—
安徽亚达	1,800,000.00	—	—
黄山亚晖	1,800,000.00	—	—
芜湖广本	1,300,000.00	—	—
芜湖亚凯	1,000,000.00	—	—
宣城驾校	1,000,000.00	—	1,000,000.00
合肥亚越	940,000.00	—	—
巢湖亚东	900,000.00	—	—
巢湖亚宝	850,000.00	—	—
黄山现代	700,000.00	—	—
宣城亚观	600,000.00	—	—

宣城现代	550,000.00	—	—
宁国亚宝	400,000.00	—	1,000,000.00
黄山亚众	—	—	2,000,000.00
宣城亚绅	—	—	1,000,000.00
芜湖亚东	—	—	2,000,000.00
合 计	164,740,000.00	—	47,622,000.00

法定代表人：周夏耘	主管会计工作负责人：汪周波	会计机构负责人：肖程龙
日期：2018年9月20日	日期：2018年9月20日	日期：2018年9月20日