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中超控股:关于对公司关注函回复的专项核查意见 下载公告
公告日期:2019-08-21

关于对江苏中超控股股份有限公司

关注函回复的专项核查意见

深圳证券交易所公司中小板公司管理部:

2019年8月8日,我公司收到贵部出具的《关于对江苏中超控股股份有限公司的关注函》(中小板关注函【2019】第 307 号)后,根据我公司对江苏中超控股股份有限公司(以下简称“中超控股”或“公司”)关于出售控股子公司股权暨关联交易的具体情况的了解,现就贵部所关注的问题回复如下。问题11.本次股权转让交易价格以2019年6月30日股东权益评估值21,951.18万元为基础,结合公司当前实际情况以及目标公司向中超控股归还财务资助资金和股权转让款的实际支付情况确定。请说明以下事项:

(3)请结合近三年锡洲电磁线股权转让情况、同类可比公司股权转让情况说明本次交易作价的公允性、合理性。请评估机构进行核查并发表明确意见。

企业回复:

经核查,锡洲电磁线最近三年未发生股权转让情况。通过查询万得资讯“中国并购库”中收录的同类可比公司股权转让情况(筛选条件包括,时间范围:2016年6月30日到2019年6月30日;交易进度:

已完成;标的公司上市状态:非上市公司;买方上市状态:非上市公司;

控制权是否变更:是;标的方所在行业:电气部件与设备),剔除异常后统计结果如下:

首次披露日交易标的交易买方标的方所在行业交易总价值(人民币万元)PB最新进度
2019-03-30富春江光电100%股权--(dfg.L)电气部件与设备47,303.002.49完成
2019-02-27Ionex 100%股权; PuriTech 100%股权蓝晓科技(香港)有限公司电气部件与设备500.002.39完成
2019-01-25上海卡耐58.07%股权恒大新能源动力科技(深圳)电气部件与设备64,775.751.69完成
2018-09-14天津电动车51%股权上海新大洲电动车电气部件与设备204.562.05完成
2018-06-20凯胜药业100%股权三汇电力电气部件与设备680.001.45完成
2018-05-18上虞盛洋100%股权汪明峰﹔汪海良电气部件与设备522.001.16完成
2018-04-27贵州泰豪100%股权泰豪产城集团股份有限公司电气部件与设备2,000.001.01完成
2017-12-09卧龙北京51%股权;卧龙控股电气部件与设备2,037.851完成
2017-12-09卧龙烟台70%股权卧龙控股电气部件与设备2,037.851完成
2017-10-24海定电气100%股权奥克斯空调电气部件与设备22,516.071完成
2017-09-18新锦容100%股权安靠光热电气部件与设备13,500.001.1完成
2017-07-11华隆电缆100%股权华隆电力电气部件与设备109.23完成
2017-06-27汇科电气100%股权左强电气部件与设备16,136.001.69完成
2017-05-23燎电新能源50%股权宁波科论太阳能有限公司电气部件与设备0完成
2017-04-21珠高电气100%股权量子海纳电气部件与设备1,191.22完成
2017-04-14天威华冠88.97%股权三纯环保电气部件与设备17,525.90完成
2017-02-21润邦电气51%股权为邦自动化电气部件与设备300.900.9926完成
2016-12-15新牟电缆100%股权红杉树投资电气部件与设备42,200.001.01完成
2016-11-28郑州科锐80%股权梁艳玲﹔李峥﹔宋电气部件与200.001.72完成
首次披露日交易标的交易买方标的方所在行业交易总价值(人民币万元)PB最新进度
德胜设备
2016-10-13太锅股份65%股权宁波韵升(600366.SHN,600366.SH)﹔韵升控股﹔韵声精机电气部件与设备9,750.001.32完成
2016-10-11泰士特线缆95%股权泰士特电气部件与设备92.001.08完成
2016-08-31同安贸易90%股权;晟廷科技90%股权高步云﹔林旭辉贸易公司与工业品经销商,电气部件与设备5,625.00完成
2016-07-14力源兴达100%股权必控科技电气部件与设备10,260.00完成
2016-07-02三江电子60%股权泛海资本电气部件与设备29,225.741.28完成
平均值1.41
中位数1.22

根据以上交易案例中已经公开的数据,PB平均值为1.41倍,中位数为1.22倍,接近评估机构对被评估单位评估值的PB。公司未按照沃克森资产评估公司对本次标的基准日的评估值作价,但经公司与郁伟民、郁晓春沟通协商,结合公司当前实际情况以及锡洲电磁线向中超控股归还财务资助资金、股东股权转让款的实际支付时间等实际情况公司认为本次交易作价是合理的。经核查,评估机构认为:

锡洲电磁线最近三年未发生股权转让情况。同类可比公司股权转让情况数据来源于WIND资讯。

本次公司股权转让价格未按评估值为基础,由于不能对本次交易双方考虑的上述五项非市场因素(第11问第2小问回复)进行估值量化,所以评估机构无法根据评估准则对本次交易作价的公允性发表

意见,但基于第11问第2小问回复的五项因素,我们认为本次交易具有合理性。【此处以下无正文】

【本页无正文,为《沃克森(北京)国际资产评估有限公司关于对江苏中超控股股份有限公司关注函回复的专项核查意见》之签章页】

沃克森(北京)国际资产评估有限公司

2019年 8月 20日


  附件:公告原文
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