焦点科技：2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

焦点科技股份有限公司 2017 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                                   的专项说明
众华会计师事务所（特殊普通合伙）
         2018 年 4 月 17 日
           中国，上海
                         焦点科技股份有限公司
                    目            录
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2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明    1
2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表        2
                 焦点科技股份有限公司 2017 年度
             非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                           的专项说明
                                                            众会字（2018）第 0373 号
焦点科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了焦点科技股份有限公司(以下
简称“焦点科技公司”)2017 年度的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 17 日出具了众会字(2018)第 0371
号《审计报告》。
    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求以及参
照深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 2 号：定期报告披露相关事项》（2018
年 2 月修订）规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，焦点科技公司
编制了后附的截至 2017 年 12 月 31 日止焦点科技公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
    编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是焦点科技公司管理当局的责任，我
们对汇总表所载资料与焦点科技公司 2017 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复
核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对焦点科技公司实施了 2017 年度财务报表审
计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计
程序。为了更好的理解 2017 年度焦点科技公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
    本专项说明仅作为焦点科技公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，
不得用作任何其他目的。
附件：焦点科技公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师        戎凯宇
                                         中国注册会计师       梁裕佳
中国，上海                                    二〇一八年四月十七日
附件：                                              焦点科技公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                                      单位:万元
                                                            占用方与上市公   上市公司核算 2017年期初占 2017年度占用累计发 2017年度占用资 2017年度偿还累计 2017年期末占
非经营性资金占用       资金占用方名称                                                                                                                                  占用形成原因   占用性质
                                                            司的关联关系     的会计科目   用资金余额   生金额（不含利息） 金的利息（如有） 发生金额       用资金余额
                                                                                                                                                                                      非经营性占用
现大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                      非经营性占用
    小计                                                                                                                                                                                —
                                                                                                                                                                                      非经营性占用
前大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                      非经营性占用
    小计                                                                                                                                                                                —
    总计                                                                                                                                                                                —
                                                            往来方与上市公   上市公司核算 2017年期初往 2017年度往来累计发 2017年度往来资 2017年度偿还累计 2017年期末往
其他关联资金往来       资金往来方名称                                                                                                                                  往来形成原因   往来性质
                                                            司的关联关系     的会计科目   来资金余额   生金额（不含利息） 金的利息（如有） 发生金额       来资金余额
                                                                                                                                                                                      经营性往来
大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                      经营性往来
                     新一站保险代理股份有限公司             控股子公司       其他应收款                -           18.63                            18.63          -     往来款       非经营性往来
                     焦点进出口服务有限公司                 全资子公司       其他应收款                -          501.87                           501.87          -     往来款       非经营性往来
                     江苏中企教育科技股份有限公司           控股子公司       其他应收款                -           10.35                            10.35          -     往来款       非经营性往来
                     焦点科技美国(有限)公司                 全资子公司       其他应收款                -            5.76                             5.76          -     往来款       非经营性往来
                     南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司   控股子公司       其他应收款                -            4.81                             4.81          -     往来款       非经营性往来
                     百卓网络科技有限公司                   全资子公司       其他应收款                -            1.01                             1.01          -     往来款       非经营性往来
上市公司的子公司及其 Crov Global Holding Limited            全资子公司       其他应收款             277.48                                         277.48          -     往来款       非经营性往来
附属企业             杭州迎客帮跨境电子商务服务有限公司     全资子公司       其他应收款                -            0.04                             0.04          -     往来款       非经营性往来
                     南京新贝金服科技有限公司               全资子公司       其他应收款                              -                                -            -     往来款       非经营性往来
                     南京新一站保险经纪有限公司             全资子公司       其他应收款                             0.25                             0.25          -     往来款       非经营性往来
                     南京焦点科技投资管理有限公司           全资子公司       其他应收款                -            2.50                              -           2.50   往来款       非经营性往来
                     焦点供应链服务有限公司                 全资子公司       其他应收款                           100.00                           100.00          -     往来款       非经营性往来
                     Focus Education Holding Limited        全资子公司       其他应收款               7.20                                           7.20          -     往来款       非经营性往来
                     焦点教育科技有限公司                   全资子公司       其他应收款             142.79        122.11                           264.90          -     往来款       非经营性往来
关联自然人及其控制的                                                                                                                                                                  非经营性往来
法人                                                                                                                                                                                  非经营性往来
                     江苏健康无忧网络科技有限公司           合营企业         其他应收款                -            0.87                             0.87          -     往来款       非经营性往来
其他关联人及其附属企 南京焦点方寸信息技术有限公司           联营企业         其他应收款                -            0.01                             0.01          -     往来款       非经营性往来
业                   南京焦点领动云计算技术有限公司         联营企业         其他应收款                -            5.37                             5.37          -     往来款       非经营性往来
                                                                                                                                                                                      非经营性往来
    总计                                                                                        427.47        773.58             -            1,198.55        2.50
法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                        会计机构负责人：