新华都购物广场股份有限公司New Huadu Supercenter Co., Ltd.
2019年半年度财务报告
2019年8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 498,667,077.50 | 515,021,258.85 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,500,000.14 | |
| 应收账款 | 228,176,724.18 | 363,669,647.18 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 88,406,383.71 | 110,638,044.78 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 288,777,578.27 | 305,557,161.93 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 576,971,077.69 | 821,649,569.97 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 80,301,805.33 | 88,316,331.45 |
| 流动资产合计 | 1,765,800,646.82 | 2,204,852,014.16 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 32,981,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 25,515,500.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 278,190,746.55 | 325,867,920.63 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 26,780,553.41 | 29,358,579.99 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 677,597,278.79 | 677,597,278.79 |
| 长期待摊费用 | 217,897,587.90 | 336,534,009.93 |
| 递延所得税资产 | 13,124,870.33 | 17,261,099.04 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,239,106,536.98 | 1,419,599,888.38 |
| 资产总计 | 3,004,907,183.80 | 3,624,451,902.54 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 200,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 480,068,477.95 | 661,593,878.73 |
| 预收款项 | 571,890,800.74 | 622,166,522.05 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,344,398.69 | 22,441,279.30 |
| 应交税费 | 34,702,888.18 | 92,110,713.05 |
| 其他应付款 | 149,895,038.24 | 184,007,910.63 |
| 其中：应付利息 | 142,099.99 | 468,531.25 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 49,766,700.68 | 45,723,711.82 |
| 流动负债合计 | 1,495,668,304.48 | 1,978,044,015.58 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 16,915,088.00 | |
| 递延收益 | 4,145,786.68 | 3,903,526.96 |
| 递延所得税负债 | 378,875.00 | 757,750.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,524,661.68 | 21,576,364.96 |
| 负债合计 | 1,500,192,966.16 | 1,999,620,380.54 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 689,131,380.00 | 692,043,880.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,170,281,226.96 | 1,175,401,426.96 |
| 减：库存股 | 20,462,400.00 | 33,510,400.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 132,821,361.13 | 132,821,361.13 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -418,923,776.81 | -297,786,752.78 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,552,847,791.28 | 1,668,969,515.31 |
| 少数股东权益 | -48,133,573.64 | -44,137,993.31 |
| 所有者权益合计 | 1,504,714,217.64 | 1,624,831,522.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,004,907,183.80 | 3,624,451,902.54 |
法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：陈智敏 会计机构负责人：魏丽琴
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 405,947,857.32 | 221,117,676.87 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 296,140,015.57 | 357,544,360.30 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,665,760.27 | 9,023,445.93 |
| 其他应收款 | 46,162,116.62 | 162,798,067.25 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 9,610,901.94 | 8,865,749.67 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 32,073,702.65 | 30,081,565.41 |
| 流动资产合计 | 792,600,354.37 | 789,430,865.43 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 32,031,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,470,414,737.31 | 2,492,675,537.31 |
| 其他权益工具投资 | 25,515,500.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,807,306.63 | 2,139,550.37 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,888,670.61 | 3,797,341.21 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,633,886.14 | 2,071,413.07 |
| 递延所得税资产 | 4,612,024.19 | 9,122,452.84 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 2,505,872,124.88 | 2,541,837,294.80 |
| 资产总计 | 3,298,472,479.25 | 3,331,268,160.23 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 200,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 29,536,126.19 | 65,455,093.94 |
| 预收款项 | 12,560,803.64 | 4,044,959.95 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 87,488.05 | 191,707.86 |
| 应交税费 | 76,285.94 | 18,899,571.34 |
| 其他应付款 | 250,255,234.38 | 61,232,982.12 |
| 其中：应付利息 | 142,099.99 | 468,531.25 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 492,515,938.20 | 499,824,315.21 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 378,875.00 | 757,750.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 378,875.00 | 757,750.00 |
| 负债合计 | 492,894,813.20 | 500,582,065.21 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 689,131,380.00 | 692,043,880.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,218,015,608.46 | 1,223,135,808.46 |
| 减：库存股 | 20,462,400.00 | 33,510,400.00 |
| 其他综合收益 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 132,821,361.13 | 132,821,361.13 |
| 未分配利润 | 786,071,716.46 | 816,195,445.43 |
| 所有者权益合计 | 2,805,577,666.05 | 2,830,686,095.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,298,472,479.25 | 3,331,268,160.23 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 3,002,416,861.94 | 3,427,328,661.65 |
| 其中：营业收入 | 3,002,416,861.94 | 3,427,328,661.65 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,063,492,128.25 | 3,403,384,675.07 |
| 其中：营业成本 | 2,292,459,172.28 | 2,667,518,496.34 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,879,854.18 | 12,162,981.79 |
| 销售费用 | 533,173,224.53 | 574,786,519.81 |
| 管理费用 | 221,905,426.58 | 137,892,842.62 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 7,074,450.68 | 11,023,834.51 |
| 其中：利息费用 | 7,808,055.77 | 6,319,913.32 |
| 利息收入 | 7,141,100.24 | 1,808,228.04 |
| 加：其他收益 | 6,967,209.50 | 4,855,753.25 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -5,126,898.25 | -10,612,403.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失 |
| 以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 5,828,746.50 | 1,805,724.64 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -893,803.86 | 51,604.27 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -54,300,012.42 | 20,044,665.23 |
| 加：营业外收入 | 2,763,918.40 | 2,184,816.41 |
| 减：营业外支出 | 69,454,428.12 | 1,943,896.65 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -120,990,522.14 | 20,285,584.99 |
| 减：所得税费用 | 10,494,692.75 | 19,999,172.47 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -131,485,214.89 | 286,412.52 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -131,485,214.89 | 286,412.52 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -121,137,024.03 | 7,014,970.38 |
| 2.少数股东损益 | -10,348,190.86 | -6,728,557.86 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 |
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -131,485,214.89 | 286,412.52 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -121,137,024.03 | 7,014,970.38 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -10,348,190.86 | -6,728,557.86 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.18 | 0.01 |
| （二）稀释每股收益 | -0.18 | 0.01 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：陈智敏 会计机构负责人：魏丽琴
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 114,093,993.14 | 969,954,307.92 |
| 减：营业成本 | 99,841,115.92 | 883,100,085.63 |
| 税金及附加 | 46,491.54 | 3,018,235.17 |
| 销售费用 | 445,249.14 | 1,000,993.40 |
| 管理费用 | 14,532,956.94 | 13,392,922.80 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 1,855,633.16 | 3,071,294.48 |
| 其中：利息费用 | 7,075,532.21 | 4,404,375.00 |
| 利息收入 | 5,240,850.84 | 1,351,950.27 |
| 加：其他收益 | 12,470.95 | 160,397.48 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -22,994,615.03 | 5,387,596.49 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -470,090.32 | 76,169.80 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -26,079,687.96 | 71,994,940.21 |
| 加：营业外收入 | 90,000.00 | 0.05 |
| 减：营业外支出 | 2,324.50 | 671,699.53 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -25,992,012.46 | 71,323,240.73 |
| 减：所得税费用 | 4,131,716.51 | 16,491,575.29 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -30,123,728.97 | 54,831,665.44 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -30,123,728.97 | 54,831,665.44 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -30,123,728.97 | 54,831,665.44 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,361,866,095.77 | 3,692,457,534.99 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 130,990,255.05 | 129,695,940.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,492,856,350.82 | 3,822,153,475.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,573,018,808.09 | 3,022,773,300.13 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 264,697,069.05 | 303,009,704.81 |
| 支付的各项税费 | 105,449,275.44 | 61,150,705.55 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 385,587,883.92 | 437,368,037.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,328,753,036.50 | 3,824,301,748.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 164,103,314.32 | -2,148,273.07 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,983.97 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 222,389.90 | 116,071.44 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 227,373.87 | 116,071.44 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,734,906.07 | 35,046,048.45 |
| 投资支付的现金 | 100,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 8,734,906.07 | 135,046,048.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,507,532.20 | -134,929,977.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 33,510,400.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | 333,510,400.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 350,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,401,963.47 | 4,060,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 13,048,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 370,449,963.47 | 4,060,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -170,449,963.47 | 329,450,400.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -14,854,181.35 | 192,372,149.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 504,886,284.85 | 401,425,604.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 490,032,103.50 | 593,797,754.78 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 194,776,165.82 | 1,530,769,969.66 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,198,244,820.01 | 639,179,455.22 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,393,020,985.83 | 2,169,949,424.88 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 137,682,878.94 | 1,072,424,428.41 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,512,179.57 | 5,934,335.65 |
| 支付的各项税费 | 18,886,498.32 | 9,855,348.84 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 876,146,969.05 | 427,852,925.30 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,037,228,525.88 | 1,516,067,038.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 355,792,459.95 | 653,882,386.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,983.97 | 16,000,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,111.82 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 4,983.97 | 16,002,111.82 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 517,300.00 | 139,333.80 |
| 投资支付的现金 | 100,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 772,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 517,300.00 | 872,139,333.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -512,316.03 | -856,137,221.98 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29,213.42 | 33,510,400.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 200,029,213.42 | 333,510,400.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 350,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,401,963.47 | 4,060,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 13,077,213.42 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 370,479,176.89 | 4,060,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -170,449,963.47 | 329,450,400.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 184,830,180.45 | 127,195,564.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 220,717,676.87 | 179,440,287.40 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 405,547,857.32 | 306,635,852.10 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 692,043,880.00 | 1,175,401,426.96 | 33,510,400.00 | 132,821,361.13 | -297,786,752.78 | 1,668,969,515.31 | -44,137,993.31 | 1,624,831,522.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 692,043,880.00 | 1,175,401,426.96 | 33,510,400.00 | 132,821,361.13 | -297,786,752.78 | 1,668,969,515.31 | -44,137,993.31 | 1,624,831,522.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,912,500.00 | -5,120,200.00 | -13,048,000.00 | -121,137,024.03 | -116,121,724.03 | -3,995,580.33 | -120,117,304.36 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -121,137,024.03 | -121,137,024.03 | -10,348,190.86 | -131,485,214.89 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,912,500.00 | -5,120,200.00 | -13,048,000.00 | 5,015,300.00 | 5,015,300.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 | |||||||||||||||
| 资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -2,912,500.00 | -5,120,200.00 | -13,048,000.00 | 5,015,300.00 | 5,015,300.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 6,352,610.53 | 6,352,610.53 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | 6,352,610.53 | 6,352,610.53 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 689,131,38 | 1,170,281,22 | 20,462,400.0 | 132,821,361. | -418,923,776 | 1,552,847,79 | -48,133,573. | 1,504,714,21 |
| 0.00 | 6.96 | 0 | 13 | .81 | 1.28 | 64 | 7.64 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 684,563,880.00 | 1,143,519,878.56 | 128,317,787.42 | -310,398,064.94 | 1,646,003,481.04 | -33,773,794.29 | 1,612,229,686.75 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 684,563,880.00 | 1,143,519,878.56 | 128,317,787.42 | -310,398,064.94 | 1,646,003,481.04 | -33,773,794.29 | 1,612,229,686.75 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,480,000.00 | 27,924,800.00 | 33,510,400.00 | 7,014,970.38 | 8,909,370.38 | -6,728,557.86 | 2,180,812.52 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,014,970.38 | 7,014,970.38 | -6,728,557.86 | 286,412.52 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,480,000.00 | 27,924,800.00 | 33,510,400.00 | 1,894,400.00 | 1,894,400.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 7,480,000.00 | 27,924,800.00 | 33,510,400.00 | 1,894,400.00 | 1,894,400.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 692,043,880.00 | 1,171,444,678.56 | 33,510,400.00 | 128,317,787.42 | -303,383,094.56 | 1,654,912,851.42 | -40,502,352.15 | 1,614,410,499.27 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 692,043,880.00 | 1,223,135,808.46 | 33,510,400.00 | 132,821,361.13 | 816,195,445.43 | 2,830,686,095.02 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 692,043,880.00 | 1,223,135,808.46 | 33,510,400.00 | 132,821,361.13 | 816,195,445.43 | 2,830,686,095.02 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,912,500.00 | -5,120,200.00 | -13,048,000.00 | -30,123,728.97 | -25,108,428.97 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -30,123,728.97 | -30,123,728.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,912,500.00 | -5,120,200.00 | -13,048,000.00 | 5,015,300.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -2,912,500.00 | -5,120,200.00 | -13,048,000.00 | 5,015,300.00 | ||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或 | ||||||||||||
| 股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 689,131,380.00 | 1,218,015,608.46 | 20,462,400.00 | 132,821,361.13 | 786,071,716.46 | 2,805,577,666.05 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 684,563,880.00 | 1,191,254,260.06 | 128,317,787.42 | 775,663,282.07 | 2,779,799,209.55 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期 | ||||||||||||
| 差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 684,563,880.00 | 1,191,254,260.06 | 128,317,787.42 | 775,663,282.07 | 2,779,799,209.55 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,480,000.00 | 27,924,800.00 | 33,510,400.00 | 54,831,665.44 | 56,726,065.44 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 54,831,665.44 | 54,831,665.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,480,000.00 | 27,924,800.00 | 33,510,400.00 | 1,894,400.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 7,480,000.00 | 27,924,800.00 | 33,510,400.00 | 1,894,400.00 | ||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计 |
| 划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 692,043,880.00 | 1,219,179,060.06 | 33,510,400.00 | 128,317,787.42 | 830,494,947.51 | 2,836,525,274.99 |
三、公司基本情况
新华都购物广场股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007年2月25日，福建新华都购物广场有限公司以2006年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并于2016年10月21日在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市，现持有统一社会信用代码为91350200751648625J的营业执照。截至2019年6月30日，公司的注册资本692,043,880.00元，股份总数692,043,880股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股12,635,917股，无限售条件的流通股份A股679,407,963股。公司股票已于2008年7月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属零售行业。经营范围：米、面制品及食用油批发；糕点、糖果及糖批发；果品批发；蔬菜批发；肉、禽、蛋批发；水产品批发；调味品批发（不包括盐的批发）；保健食品批发；酒、饮料及茶叶批发；烟草制品零售；其他预包装食品批发；其他散装食品批发；乳制品（含婴幼儿配方奶粉）批发；图书批发；音像制品批发；电子出版物批发；中药批发；百货零售；粮食收购与经营；纺织品、针织品及原料批发；服装批发；鞋帽批发；化妆品及卫生用品批发；厨房、卫生间用具及日用杂货批发；灯具、装饰物品批发；家用电器批发；文具用品批发；体育用品及器材批发（不含弩）；首饰、工艺品及收藏品批发(不含文物)；其他文化用品批发；其他家庭用品批发；五金产品批发；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及广播电视设备批发；其他机械设备及电子产品批发；建筑装饰业；商务信息咨询；会议及展览服务。本财务报表业经公司2019年8月15日召开的第四届董事会第二十八次会议审议批准对外报出。本公司将福建新华都综合百货有限公司、泉州新华都购物广场有限公司和久爱致和（北京）科技有限公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，具体详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是零售相关业具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收票据
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末余额200万元及以上的应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 无信用风险组合 | 其他方法 |
| 无信用风险组合系指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项。主要包括合并范围内母公司和子公司之间的往来款项以及合同期内的履约保证金。 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2－3年 | 20.00% | 20.00% |
| 3－4年 | 30.00% | 30.00% |
| 4－5年 | 60.00% | 60.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 组合名称 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 无信用风险组合 | 0.00% | 0.00% |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 |
| 收款项组合和无信用风险组合的未来现金流量现值存在显著差异。 | |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是零售相关业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第8号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 3-5% | 2.375-2.425% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5% | 9.5-19.4% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5% | 9.5-19.4% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 3-5% | 19-19.4% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是零售相关业
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40 |
| 应用软件 | 5 |
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要有门店装修改良支出、租金等。
1. 门店装修改良支出主要分为两类，第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所改良工程支出（主要包括：土建、水电、网络、消防、设备等）；第二类是已开业门店的改建、扩建工程。新开门店场地装修改造支出，在租赁期内按直线法进行摊销。已开业门店的改建、扩建工程，设定预计最长受益期为5年，在预计受益期和扣除已开业时间的剩余租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。本公司每年年度终了，将对其受益期限进行复核。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
2. 租金支出按本会计政策二十八之租赁的方法进行摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是零售相关业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第8号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
一、不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法
1、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入也是公司是主营业务收入，在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
主要包括收取的各种促销费收入、信息费收入等其他业务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
（1）公司以零售商业为主。商品销售业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或购物发票约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
（2）公司向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照协议约定的时间及金额确认收入。
（3）公司场地、柜台出租等对外租赁收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间及金额确认收入。
（4）利息收入，在确定款项可以收到的情况下按照协议约定的时间及金额确认收入。
3、经营租赁收入的会计处理方法
在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、返利
请详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“32、其他重要的会计政策和会计估计”。
二、会员消费积分、积分兑换、销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法和账务处理方式
1、销售奖励
公司销售奖励采用捆绑销售方法，即“买X送X”方式，以实际收到的销售额款项确认收入。
2、销售折扣
公司销售折扣以（当场）直接打折的方式销售，以打折后实际收到的销售额款项确认收入。
3、销售退回
公司属零售行业，直接面对消费者销售，秉承的是“钱货两讫”原则，顾客需退换货时，也是现场“钱货两讫”处理，不需预计相关负债。
4、会员积分
会员顾客在公司消费时按照不同的积分政策给予在会员卡内积分，会员积分累计到一定分数时，累计积分可以在公司兑现不同价值的商品或在购买商品时享受积分对应金额的折扣，兑换后将减少累计积分。
根据会计准则要求及零售行业特性，公司在客户兑换奖励积分时，兑换的商品成本计入当期销售费用；顾客在购买商品时享受积分对应金额的折扣比照销售折扣处理，在每季末对未兑换的剩余积分按一定的比例计提预计负债。
积分政策将会根据顾客体验及效果而调整，对应的会计处理方法也将同步依照会计准则规定跟进。
40、政府补助政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
一、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
二、返利
公司的返利方式包括现金方式和转货款方式，由于返利是在双方对账的基础上根据购销合同、协议等计算并需由供应商确认，另外，返利的计算一般是以实际结算金额为基础的，且双方计算确认还有一个过程，故公司对于返利的会计核算以收到供应商的返利确认函、供应商开具的相关发票等为依据，按照《企业会计准则——存货》的有关规定在供应商返利确认的当期冲减“主营业务成本”科目。不同返利方式的具体核算方法及依据如下：
（1）现金方式返利的确认依据及会计核算方法：
a、现金方式返利的确认依据为同时收到供应商的货币资金和返利确认证明；
b、现金方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营业务成本，同时增加货币资金；
（2）转货款方式返利的确认依据及会计核算方法：
a、转货款方式返利的确认依据分以下两类：
第一类为供应商只提供返利确认函，不提供相关发票。在这种情况下，公司以收到供应商的返利确认函作为返利的确认依据。
另一类为供应商同时提供返利确认函和相关发票。在这种情况下，公司以收到供应商的返利确认函和相关发票作为返利的确认依据；
b、转货款方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营业务成本。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 企业会计准则变化引起的会计政策变更 | 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号） （以下简称“ 《修订通知》 ”） ，对一般企业财务报表格式进行了修订， 要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和 《修订通知》 的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。 公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，结合《修订通知》的要求对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 0、3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、17% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司一 | 15% |
| 公司二 | 15% |
| 公司三 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
公司子公司下属三家公司注册地位于西藏自治区。公司执行西部大开发企业所得税15%的优惠税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 13,811,484.11 | 25,421,321.74 |
| 银行存款 | 468,341,367.41 | 463,127,222.41 |
| 其他货币资金 | 16,514,225.98 | 26,472,714.70 |
| 合计 | 498,667,077.50 | 515,021,258.85 |
其他说明
1) 期末银行存款中包含使用受限的冻结存款8,234,974.00元。
2) 期末其他货币资金中包含使用受限的保证金存款400,000元，在途资金16,104,148.12元。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 4,500,000.14 | |
| 合计 | 4,500,000.14 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 9,458,800.14 | |
| 合计 | 9,458,800.14 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 例 | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,002,674.11 | 0.83% | 2,002,674.11 | 100.00% | 2,002,674.11 | 0.52% | 2,002,674.11 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 240,681,294.45 | 99.17% | 12,504,570.27 | 5.20% | 228,176,724.18 | 383,223,763.30 | 99.48% | 19,554,116.12 | 5.10% | 363,669,647.18 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 242,683,968.56 | 100.00% | 14,507,244.38 | 5.98% | 228,176,724.18 | 385,226,437.41 | 100.00% | 21,556,790.23 | 5.60% | 363,669,647.18 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 天津国鑫黄金贵金属经营有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计收不回 |
| 江西万创电商科技有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00% | 预计收不回 |
| 光泽县地方税务局 | 852,674.11 | 852,674.11 | 100.00% | 预计收不回 |
| 合计 | 2,002,674.11 | 2,002,674.11 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 238,442,871.81 |
| 1至2年 | 447,091.61 |
| 2至3年 | 1,342,703.26 |
| 4至5年 | 448,627.77 |
| 合计 | 240,681,294.45 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
本期计提坏账准备金额1,501,253.08元；本期收回或转回坏账准备金额8,546,733.27元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 往来款 | 4,065.66 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 福建乐行体育有限公司 | 往来款 | 2,800.00 | 公司清算 | 呆账 | 否 |
| 福建新华都海物会投资有限公司 | 往来款 | 1,265.66 | 股权转让 | 呆账 | 否 |
| 合计 | -- | 4,065.66 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款的期末余额为174,855,803.86元，占应收账款期末余额合计数的比例为
72.05%,相应计提的坏账准备期末余额为8,742,790.19元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 86,854,265.07 | 99.13% | 101,737,618.37 | 91.96% |
| 1至2年 | 297,982.51 | 0.17% | 7,440,897.57 | 6.73% |
| 2至3年 | 392,274.59 | 0.22% | 521,270.69 | 0.47% |
| 3年以上 | 861,861.54 | 0.48% | 938,258.15 | 0.84% |
| 合计 | 88,406,383.71 | -- | 110,638,044.78 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项的期末余额为46,261,814.84元，占预付款项期末余额合计数的比例为
52.33%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 288,777,578.27 | 305,557,161.93 |
| 合计 | 288,777,578.27 | 305,557,161.93 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 租赁保证金 | 84,465,505.77 | 117,163,068.52 |
| 应收和昌款项 | 303,050,000.00 | 303,050,000.00 |
| 应收暂付款 | 64,607,186.74 | 47,407,166.24 |
| 合计 | 452,122,692.51 | 467,620,234.76 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 33,057,954.68 |
| 1至2年 | 722,629.61 |
| 2至3年 | 9,867,838.02 |
| 3至4年 | 523,043.43 |
| 4至5年 | 163,439.00 |
| 5年以上 | 10,836,897.58 |
| 合计 | 55,171,802.32 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
本期计提坏账准备金额1,775,041.77元；本期收回或转回坏账准备金额328,580.27元。4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 往来款 | 164,420.09 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 福建新华都海物会 | 往来款 | 164,420.09 | 股权转让 | 豁免债权 | 否 |
| 投资有限公司 | |||||
| 合计 | -- | 164,420.09 | -- | -- | -- |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 公司一 | 借款 | 303,050,000.00 | 6年 | 67.03% | 141,524,350.00 |
| 公司二 | 租赁押金 | 9,350,314.66 | 6年以内 | 2.07% | |
| 公司三 | 押金 | 9,020,000.00 | 5年 | 2.00% | 9,020,000.00 |
| 公司四 | 租赁押金 | 9,000,000.00 | 1-2年 | 1.99% | 1,800,000.00 |
| 公司五 | 货款 | 7,049,418.68 | 1年内 | 1.56% | 352,470.93 |
| 合计 | -- | 337,469,733.34 | -- | 74.64% | 152,696,820.93 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,068,715.89 | 2,068,715.89 | ||||
| 库存商品 | 585,118,031.61 | 14,097,541.21 | 571,020,490.40 | 829,378,206.35 | 14,327,269.02 | 815,050,937.33 |
| 包装物 | 3,819,781.54 | 3,819,781.54 | 6,505,510.01 | 6,505,510.01 | ||
| 低值易耗品 | 62,089.86 | 62,089.86 | 93,122.63 | 93,122.63 | ||
| 合计 | 591,068,618.90 | 14,097,541.21 | 576,971,077.69 | 835,976,838.99 | 14,327,269.02 | 821,649,569.97 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||||
| 库存商品 | 14,327,269.02 | 2,673,373.77 | 2,903,101.58 | 14,097,541.21 | ||||||
| 合计 | 14,327,269.02 | 2,673,373.77 | 2,903,101.58 | 14,097,541.21 | ||||||
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 | |||||||
| 库存商品 | 相关商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 | ||||||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租 | 15,206,555.12 | 21,034,739.46 |
| 预缴的增值税及留抵税 | 51,354,068.72 | 53,463,417.97 |
| 尚未验证的增值税进项税 | 2,769,579.84 | 6,768,521.23 |
| 预缴的企业所得税等 | 1,020,372.47 | 2,584,423.23 |
| 其他 | 9,951,229.18 | 4,465,229.56 |
| 合计 | 80,301,805.33 | 88,316,331.45 |
其他说明：
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
不适用
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 新华都（福建）物流有限公司 | 6,515,500.00 | 13,031,000.00 |
| 福建新盒网络科技有限公司 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 福建邱基金自行车竞赛有限公司 | 950,000.00 | |
| 合计 | 25,515,500.00 | 32,981,000.00 |
注：公司于2018年底与第一创建投资（深圳）有限公司签署了股权转让协议，公司拟转让新华都（福建）物流有限公司5%股权。
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产不适用
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 278,190,746.55 | 325,867,920.63 |
| 合计 | 278,190,746.55 | 325,867,920.63 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 227,306,249.82 | 290,777,517.64 | 215,315,867.76 | 26,374,299.89 | 759,773,935.11 |
| 2.本期增加金额 | 4,728,083.06 | 2,832,937.95 | 298,108.47 | 7,859,129.48 | |
| （1）购置 | 4,728,083.06 | 2,832,937.95 | 298,108.47 | 7,859,129.48 | |
| （2）在建工程转入 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 70,228,919.62 | 59,423,843.11 | 10,963,336.89 | 140,616,099.62 | |
| （1）处置或报废 | 70,228,919.62 | 59,423,843.11 | 10,963,336.89 | 140,616,099.62 | |
| 4.期末余额 | 227,306,249.82 | 226,035,814.70 | 159,557,218.44 | 15,854,137.17 | 628,753,420.13 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 52,735,861.99 | 223,695,499.51 | 140,070,007.57 | 17,404,645.41 | 433,906,014.48 |
| 2.本期增加金额 | 3,299,468.22 | 10,922,051.37 | 8,949,298.83 | 901,315.51 | 24,072,133.93 |
| （1）计提 | 3,299,468.22 | 10,922,051.37 | 8,949,298.83 | 901,315.51 | 24,072,133.93 |
| 3.本期减少金额 | 58,601,165.90 | 43,186,770.98 | 7,363,993.11 | 109,151,929.99 | |
| （1）处置或报废 | 58,601,165.90 | 43,186,770.98 | 7,363,993.11 | 109,151,929.99 | |
| 4.期末余额 | 56,035,330.21 | 176,775,518.60 | 106,664,791.26 | 11,087,033.51 | 350,562,673.58 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 171,270,919.61 | 49,260,296.10 | 52,892,427.18 | 4,767,103.66 | 278,190,746.55 |
| 2.期初账面价值 | 174,570,387.83 | 67,082,018.13 | 75,245,860.19 | 8,969,654.48 | 325,867,920.63 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
（6）固定资产清理
22、在建工程
不适用
23、生产性生物资产
不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 应用软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 28,504,532.02 | 17,318,895.45 | 45,823,427.47 | ||
| 2.本期增加金额 | -2,039,969.88 | -2,039,969.88 | |||
| （1）购置 | -2,039,969.88 | -2,039,969.88 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 289,647.77 | 289,647.77 | |||
| （1）处置 | 289,647.77 | 289,647.77 |
| 4.期末余额 | 28,504,532.02 | 14,989,277.80 | 43,493,809.82 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 5,174,459.17 | 11,290,388.31 | 16,464,847.48 | ||
| 2.本期增加金额 | 358,718.10 | -17,519.26 | 341,198.84 | ||
| （1）计提 | 358,718.10 | -17,519.26 | 341,198.84 | ||
| 3.本期减少金额 | 92,789.91 | 92,789.91 | |||
| （1）处置 | 92,789.91 | 92,789.91 | |||
| 4.期末余额 | 5,533,177.27 | 11,180,079.14 | 16,713,256.41 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 22,971,354.75 | 3,809,198.66 | 26,780,553.41 | ||
| 2.期初账面价值 | 23,330,072.85 | 6,028,507.14 | 29,358,579.99 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 | 27,279,627.10 | 27,279,627.10 | ||||
| 久爱致和（北京）科技有限公司 | 123,629,624.90 | 123,629,624.90 | ||||
| 久爱（天津）科技发展有限公司 | 184,600,049.46 | 184,600,049.46 | ||||
| 泸州聚酒致和电子商务有限公司 | 369,367,604.43 | 369,367,604.43 | ||||
| 合计 | 704,876,905.89 | 704,876,905.89 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 | 27,279,627.10 | 27,279,627.10 | ||||
| 合计 | 27,279,627.10 | 27,279,627.10 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的资产评估机构作出的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.71%，基于谨慎考虑，业务在五年后已趋于稳定，其现金流量增长率为零，该增长率和同行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司2018年期末对久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司商誉的减值测试，系以上述公司股东全部权益价值为基础测试确定，根据减值测试的结果，2018年期末商誉未出现减值情况。商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 门店装修支出 | 333,536,534.43 | 6,882,319.99 | 115,223,438.30 | 9,624,489.46 | 215,570,926.66 |
| 租金等 | 2,997,475.50 | 670,814.26 | 2,326,661.24 | ||
| 合计 | 336,534,009.93 | 6,882,319.99 | 115,894,252.56 | 9,624,489.46 | 217,897,587.90 |
其他说明租金系指公司预付1年以上的门店租金费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 29,222,886.79 | 6,148,351.43 | 36,084,698.93 | 7,113,599.44 |
| 内部交易未实现利润 | 2,590,740.26 | 393,937.76 | 2,824,409.71 | 425,672.46 |
| 可抵扣亏损 | 21,458,465.96 | 5,364,616.49 | 6,703,197.47 | 1,675,799.37 |
| 商誉减值 | 27,279,627.10 | 6,819,906.78 | ||
| 固定资产折旧 | 342,588.84 | 85,647.21 | 342,588.85 | 85,647.21 |
| 无形资产摊销 | 3,046,733.85 | 761,683.46 | 3,046,733.85 | 761,683.46 |
| 积分费用 | 705,184.36 | 176,296.09 | 683,299.44 | 170,824.87 |
| 递延收益 | 777,351.56 | 194,337.89 | 831,861.70 | 207,965.45 |
| 合计 | 58,143,951.62 | 13,124,870.33 | 77,796,417.05 | 17,261,099.04 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 初始投资成本差额 | 1,515,500.00 | 378,875.00 | 3,031,000.00 | 757,750.00 |
| 合计 | 1,515,500.00 | 378,875.00 | 3,031,000.00 | 757,750.00 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 13,124,870.33 | 17,261,099.04 | ||
| 递延所得税负债 | 378,875.00 | 757,750.00 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 40,681,753.23 | 40,465,608.29 |
| 可抵扣亏损 | 288,917,945.09 | 258,608,994.85 |
| 合计 | 329,599,698.32 | 299,074,603.14 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 105,494,539.06 | 105,494,539.06 | |
| 2020年 | 281,254,790.12 | 282,709,769.82 | |
| 2021年 | 184,026,284.65 | 193,350,876.33 | |
| 2022年 | 246,017,808.60 | 262,268,474.04 | |
| 2023年 | 179,543,653.33 | 190,612,320.15 | |
| 2024年 | 159,334,704.61 | ||
| 合计 | 1,155,671,780.37 | 1,034,435,979.40 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 200,000,000.00 | 350,000,000.00 |
| 合计 | 200,000,000.00 | 350,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
上述保证借款系由公司实际控制人陈发树提供保证担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
不适用
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 480,068,477.95 | 661,593,878.73 |
| 合计 | 480,068,477.95 | 661,593,878.73 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
不适用
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 570,696,480.59 | 622,166,522.05 |
| 租金及服务费等 | 1,194,320.15 | |
| 合计 | 571,890,800.74 | 622,166,522.05 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
38、合同负债
不适用
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 22,047,782.30 | 233,546,488.30 | 246,749,208.51 | 8,845,062.09 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 393,497.00 | 19,534,081.61 | 19,428,242.01 | 499,336.60 |
| 三、辞退福利 | 9,065,023.49 | 9,065,023.49 | ||
| 合计 | 22,441,279.30 | 262,145,593.40 | 275,242,474.01 | 9,344,398.69 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,509,569.91 | 209,325,408.02 | 220,968,724.92 | 4,866,253.01 |
| 2、职工福利费 | 3,540,405.41 | 3,540,405.41 | ||
| 3、社会保险费 | 240,568.32 | 13,423,010.49 | 13,371,920.65 | 291,658.16 |
| 其中：医疗保险费 | 223,084.05 | 11,947,121.07 | 11,908,630.93 | 261,574.19 |
| 工伤保险费 | -1,437.49 | 499,143.28 | 486,004.23 | 11,701.56 |
| 生育保险费 | 18,921.76 | 976,746.14 | 977,285.49 | 18,382.41 |
| 4、住房公积金 | 164,426.96 | 4,278,704.90 | 4,269,957.90 | 173,173.96 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 5,133,217.11 | 2,978,959.48 | 4,598,199.63 | 3,513,976.96 |
| 合计 | 22,047,782.30 | 233,546,488.30 | 246,749,208.51 | 8,845,062.09 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 391,602.98 | 18,965,028.57 | 18,859,247.48 | 497,384.07 |
| 2、失业保险费 | 1,894.02 | 569,053.04 | 568,994.53 | 1,952.53 |
| 合计 | 393,497.00 | 19,534,081.61 | 19,428,242.01 | 499,336.60 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 21,189,200.04 | 46,951,888.82 |
| 消费税 | 320,627.33 | 413,676.83 |
| 企业所得税 | 6,631,532.90 | 33,653,641.20 |
| 个人所得税 | 201,110.26 | 286,338.46 |
| 城市维护建设税 | 2,679,796.68 | 4,721,035.95 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 1,932,923.00 | 3,381,927.80 |
| 印花税 | 261,145.88 | 1,151,402.52 |
| 房产税 | 395,300.93 | 341,426.84 |
| 土地使用税 | 25,241.34 | 21,189.27 |
| 防洪护堤费等 | 1,066,009.82 | 1,188,185.36 |
| 合计 | 34,702,888.18 | 92,110,713.05 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 142,099.99 | 468,531.25 |
| 其他应付款 | 149,752,938.25 | 183,539,379.38 |
| 合计 | 149,895,038.24 | 184,007,910.63 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 142,099.99 | 468,531.25 |
| 合计 | 142,099.99 | 468,531.25 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 44,748,646.70 | 48,048,405.36 |
| 设备及装修款 | 11,719,926.50 | 22,025,421.69 |
| 应付暂收款 | 40,077,870.16 | 38,873,946.60 |
| 限制性股票回购义务 | 20,462,400.00 | 33,510,400.00 |
| 其他 | 32,744,094.89 | 41,081,205.73 |
| 合计 | 149,752,938.25 | 183,539,379.38 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 厦门市永特新装修工程有限公司 | 1,726,015.23 | 装修尾款 |
| 浙江上扬商业设备科技股份有限公司 | 739,391.06 | 装修尾款 |
| 陈寅莹 | 500,396.00 | 押金 |
| 八十五度(福州)餐饮管理有限公司 | 337,800.00 | 押金 |
| 厦门豪客来餐饮管理有限公司 | 210,000.00 | 押金 |
| 合计 | 3,513,602.29 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
不适用
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 水电费 | 5,133,781.07 | 2,683,494.31 |
| 租金 | 15,068,440.60 | 21,120,892.05 |
| 保洁费等 | 2,481,426.90 | 744,184.29 |
| 积分费用 | 4,937,828.11 | 5,836,920.94 |
| 其他 | 22,145,224.00 | 15,338,220.23 |
| 合计 | 49,766,700.68 | 45,723,711.82 |
短期应付债券的增减变动：
其他说明：
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬不适用
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 16,915,088.00 | ||
| 合计 | 16,915,088.00 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
与江西南昌原洪城店业主林政乡的诉讼一审判决公司赔偿及诉讼费1,691.51万元，公司反诉，二审终审判决，公司应支付
389.17万元，该款已支付。
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,903,526.96 | 802,300.00 | 560,040.28 | 4,145,786.68 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 3,903,526.96 | 802,300.00 | 560,040.28 | 4,145,786.68 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其他建设项目补助资金 | 3,903,526.96 | 802,300.00 | 177,151.12 | 382,889.16 | 4,145,786.68 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 3,903,526.96 | 802,300.00 | 177,151.12 | 382,889.16 | 4,145,786.68 |
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 692,043,880.00 | -2,912,500.00 | -2,912,500.00 | 689,131,380.00 | |||
其他说明：
本期股本减少主因回购注销部分限制性股票。
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,169,550,278.56 | 10,135,500.00 | 1,159,414,778.56 | |
| 其他资本公积 | 5,851,148.40 | 5,015,300.00 | 10,866,448.40 | |
| 合计 | 1,175,401,426.96 | 5,015,300.00 | 10,135,500.00 | 1,170,281,226.96 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 股本溢价减少10,135,500元，主因回购注销部分限制性股票；
2) 其他资本公积本期增加5,015,300元，本期应摊销股权激励费用。
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 33,510,400.00 | 13,048,000.00 | 20,462,400.00 | |
| 合计 | 33,510,400.00 | 13,048,000.00 | 20,462,400.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本减少主因回购注销部分限制性股票。
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 132,821,361.13 | 132,821,361.13 | ||
| 合计 | 132,821,361.13 | 132,821,361.13 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -297,786,752.78 | -310,398,064.94 |
| 调整后期初未分配利润 | -297,786,752.78 | -310,398,064.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -121,137,024.03 | 17,114,885.87 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,503,573.71 | |
| 期末未分配利润 | -418,923,776.81 | -297,786,752.78 |
调整期初未分配利润明细：
不适用
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,782,795,401.56 | 2,292,237,375.84 | 3,213,184,684.19 | 2,666,690,609.70 |
| 其他业务 | 219,621,460.38 | 221,796.44 | 214,143,977.46 | 827,886.64 |
| 合计 | 3,002,416,861.94 | 2,292,459,172.28 | 3,427,328,661.65 | 2,667,518,496.34 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 2,641,107.64 | 2,244,559.50 |
| 城市维护建设税 | 2,095,004.86 | 3,143,964.18 |
| 教育费附加 | 1,602,910.26 | 2,276,869.18 |
| 房产税 | 1,136,289.50 | 1,093,614.47 |
| 土地使用税 | 69,569.16 | 85,704.22 |
| 印花税 | 1,318,480.53 | 1,720,909.62 |
| 其他 | 16,492.23 | 1,597,360.62 |
| 合计 | 8,879,854.18 | 12,162,981.79 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 170,810,466.59 | 179,605,388.42 |
| 社会保险费 | 19,019,930.93 | 22,126,755.39 |
| 折旧费 | 21,815,111.69 | 26,845,074.59 |
| 广告宣传费 | 43,987,806.66 | 18,999,454.55 |
| 运杂费 | 29,420,082.50 | 32,291,486.09 |
| 包装材料费 | 5,293,221.58 | 5,562,242.43 |
| 租金 | 143,646,171.84 | 166,748,710.02 |
| 水电物业费 | 45,327,855.80 | 59,253,178.08 |
| 保洁费 | 12,645,089.59 | 16,965,538.16 |
| 其他 | 41,207,487.35 | 46,388,692.08 |
| 合计 | 533,173,224.53 | 574,786,519.81 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 53,492,254.59 | 47,933,653.16 |
| 社会保险费 | 14,188,173.34 | 14,161,105.50 |
| 折旧摊销费 | 116,478,587.19 | 31,974,812.52 |
| 办公费 | 3,775,926.94 | 4,300,515.96 |
| 差旅费 | 4,444,599.22 | 3,619,963.32 |
| 业务招待费 | 3,154,151.87 | 5,060,112.02 |
| 税费 | 1,535,246.07 | 2,319,556.82 |
| 职工福利费 | 3,565,292.76 | 2,672,442.04 |
| 商品损耗 | 1,925,347.54 | 2,422,475.57 |
| 其他 | 19,345,847.06 | 23,428,205.71 |
| 合计 | 221,905,426.58 | 137,892,842.62 |
其他说明：
65、研发费用
不适用
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,808,055.77 | 6,319,913.32 |
| 减：利息收入 | 7,207,509.90 | 1,808,228.04 |
| 手续费 | 6,473,904.81 | 6,512,149.23 |
| 合计 | 7,074,450.68 | 11,023,834.51 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 6,967,209.50 | 4,855,753.25 |
| 其中： | ||
| 商贸流通补贴 | 315,000.00 | 648,889.66 |
| 社会保险补差款、就业补助 | 367,522.48 | 584,352.67 |
| 企业发展金 | 4,918,104.46 | 3,597,875.50 |
| 安全生产补贴 | 415,000.00 | |
| 菜市场等建设项目补贴 | 560,040.28 | |
| 其他补助金 | 391,542.28 | 24,635.42 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,612,403.51 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,126,898.25 | |
| 合计 | -5,126,898.25 | -10,612,403.51 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益不适用
71、信用减值损失
不适用
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 5,599,018.69 | -1,125,207.04 |
| 二、存货跌价损失 | 229,727.81 | 2,930,931.68 |
| 合计 | 5,828,746.50 | 1,805,724.64 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出售固定资产 | -893,803.86 | 51,604.27 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 240,981.33 | 27,194.63 | 240,981.33 |
| 其中：固定资产处置利得 | 240,981.33 | 27,194.63 | 240,981.33 |
| 长款 | 94,801.24 | 208,601.48 | 94,801.24 |
| 违约金收入 | 998,632.29 | 1,672,763.03 | 998,632.29 |
| 政府补助 | 35,189.84 | 26,715.50 | 35,189.84 |
| 其他 | 1,394,313.70 | 249,541.77 | 1,394,313.70 |
| 合计 | 2,763,918.40 | 2,184,816.41 | 2,763,918.40 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 宁德市劳动就业管理中心 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 11,715.50 | 与收益相关 | |
| 文明县补贴 | 云霄县商务局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他补助金 | 多个市、县政府部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 35,189.84 | ||
| 35,189.84 | 26,715.50 |
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 4,000.00 | 4,065.87 | 4,000.00 |
| 非流动资产处置损失 | 21,102,177.60 | 556,421.17 | 21,102,177.60 |
| 其中：固定资产处置损失 | 21,102,177.60 | 556,421.17 | 21,102,177.60 |
| 违约金 | 60,966,203.98 | 4,862.89 | 60,966,203.98 |
| 罚款及滞纳金 | 309,583.50 | 757,785.76 | 309,583.50 |
| 短款 | 1,135.70 | 3,334.30 | 1,135.70 |
| 其他 | -12,928,672.66 | 617,426.66 | -12,928,672.66 |
| 合计 | 69,454,428.12 | 1,943,896.65 | 69,454,428.12 |
其他说明：
其他主要本期与江西南昌原洪城店业主林政乡的诉讼二审终审判决，公司赔偿389.17万元，冲回公司 2017 年度已按照会计政策及相关会计准则的规定对该案件一审判决涉及金额计提预计负债1,691.51万元。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,737,339.04 | 11,901,856.30 |
| 递延所得税费用 | 3,757,353.71 | 8,097,316.17 |
| 合计 | 10,494,692.75 | 19,999,172.47 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -120,990,522.14 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -30,247,630.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,577,764.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 6,820,069.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,360.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,740,129.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 40,236,787.03 |
| 所得税费用 | 10,494,692.75 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外收入 | 2,522,937.07 | 2,157,621.78 |
| 利息收入 | 7,141,100.24 | 1,808,083.55 |
| 经营性往来收入 | 121,326,217.74 | 121,376,066.25 |
| 政府补助 | 4,354,168.46 | |
| 合计 | 130,990,255.05 | 129,695,940.04 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的经营管理费用等 | 309,288,912.42 | 318,683,634.05 |
| 经营性往来支出 | 76,298,971.50 | 118,684,403.56 |
| 合计 | 385,587,883.92 | 437,368,037.61 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行费用 | 33,510,400.00 | |
| 合计 | 33,510,400.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票回购 | 13,048,000.00 | |
| 合计 | 13,048,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -131,485,214.89 | 286,412.52 |
| 加：资产减值准备 | -5,828,746.50 | -1,805,724.64 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,994,565.85 | 28,143,358.88 |
| 无形资产摊销 | 370,762.10 | 1,471,006.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 115,876,575.60 | 31,597,982.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 20,861,196.27 | 529,226.54 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,401,963.47 | 4,404,375.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 5,126,898.25 | 10,612,403.51 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,136,228.71 | 8,234,684.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -378,875.00 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 244,678,492.28 | 7,158,007.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 210,062,985.93 | 74,705,844.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -331,713,517.75 | -167,485,849.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 164,103,314.32 | -2,148,273.07 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 490,032,103.50 | 593,797,754.78 |
| 减：现金的期初余额 | 504,886,284.85 | 401,425,604.86 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,854,181.35 | 192,372,149.92 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 490,032,103.50 | 504,886,284.85 |
| 其中：库存现金 | 13,811,484.11 | 25,421,321.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 460,106,393.41 | 454,892,248.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16,114,225.98 | 24,572,714.70 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 490,032,103.50 | 504,886,284.85 |
其他说明：
合并现金流量表中现金的期末数490,032,103.50元，合并资产负债表中货币资金的期末数498,667,077.5元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金8,634,974.00元。合并现金流量表中现金的期初数504,886,284.85元，合并资产负债表中货币资金的期初数515,021,258.85元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金10,134,974.00元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,234,974.00 | 冻结存款 |
| 货币资金 | 400,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 8,634,974.00 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补贴、社保补差等 | 367,522.48 | 其他收益 | 367,522.48 |
| 企业发展金 | 4,918,104.46 | 其他收益 | 4,918,104.46 |
| 商贸流通补贴 | 315,000.00 | 其他收益 | 315,000.00 |
| 安全生产补贴 | 415,000.00 | 其他收益 | 415,000.00 |
| 菜市场等建设项目补贴 | 560,040.28 | 其他收益 | 560,040.28 |
| 其他补助金 | 391,542.28 | 其他收益 | 391,542.28 |
| 平价补贴 | 566,536.60 | 主营业务收入 | 566,536.60 |
| 检测泵项目等补贴 | 35,189.84 | 营业外收人 | 35,189.84 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 福建新华都海物会投资有限公司 | 1.00 | 51.00% | 转让 | 2019年06月30日 | 转让协议、完成必要的审批、购买方实际控制 | 6,611,901.75 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门新华都购物广场有限公司 | 厦门 | 厦门 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 福建新华都综合百货有限公司 | 福州 | 福州 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 三明新华都购物广场有限公司 | 三明 | 三明 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 龙岩新华都购物广场有限公司 | 龙岩 | 龙岩 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 三明新华都物流配送有限公司 | 三明 | 三明 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 南平新华都购物广场有限公司 | 南平 | 南平 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 广东新华都购物广场有限公司 | 汕头 | 汕头 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 江西新华都购物广场有限公司 | 南昌 | 南昌 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 英特体育有限公司 | 福建 | 福州 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 赣州新华都购物广场有限公司 | 赣州 | 赣州 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 泉州新华都购物广场有限公司 | 泉州 | 泉州 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 漳州新华都百货有限责任公司 | 漳州 | 漳州 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 | 莆田 | 莆田 | 商业 | 85.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 久爱致和（北京）科技有限公司 | 北京 | 北京 | 电商 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 久爱（天津）科技发展有限公司 | 天津 | 天津 | 电商 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 泸州聚酒致和电子商务有限公司 | 泸州 | 泸州 | 电商 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 | 15.00% | -4,993,162.01 | -34,704,880.53 | |
| 福建新华都海物会投资有限公司 | 49.00% | -2,602,002.54 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 | 9,217,004.68 | 4,248,276.74 | 13,465,281.42 | 244,831,151.63 | 244,831,151.63 | 40,546,891.20 | 14,450,656.53 | 54,997,547.73 | 253,075,671.24 | 253,075,671.24 | ||
| 福建新华都海物会投资有限公司 | 6,574,755.90 | 17,263,192.04 | 23,837,947.94 | 31,492,249.95 | 31,492,249.95 | |||||||
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 | 67,434,845.09 | -33,287,746.70 | -33,287,746.70 | -3,009,801.94 | 85,222,971.35 | -13,732,011.68 | -13,732,011.68 | -2,934,188.40 |
| 福建新华都海物会投资有限公司 | 20,605,021.46 | -5,310,209.27 | -5,310,209.27 | 4,363,906.82 | 21,029,296.60 | -4,471,122.24 | -4,471,122.24 | 1,854,758.08 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的72.05% (2018年12月31日：89.13%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 合 计 | ||||
| 已逾期未减值 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据及应收账款 | 4,500,000.14 | 4,500,000.14 | |||
| 其他应收款 | 84,465,505.77 | 84,465,505.77 | |||
| 小 计 | 88,965,505.91 | 88,965,505.91 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据及应收账款 | |||||
| 其他应收款 | 111,163,068.52 | 111,163,068.52 | |||
| 小 计 | 111,163,068.52 | 111,163,068.52 |
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||
| 应付票据及应付账款 | 480,068,477.95 | 480,068,477.95 | 480,068,477.95 | ||
| 其他应付款 | 149,895,038.24 | 149,895,038.24 | 149,895,038.24 | ||
| 小 计 | 829,963,516.19 | 829,963,516.19 | 829,963,516.19 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 350,000,000.00 | 355,769,187.50 | 355,769,187.50 |
| 应付票据及应付账款 | 661,593,878.73 | 661,593,878.73 | 661,593,878.73 |
| 其他应付款 | 184,007,910.63 | 184,007,910.63 | 184,007,910.63 | ||
| 小 计 | 1,195,601,789.36 | 1,201,370,976.86 | 1,201,370,976.86 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币200,000,000.00元(2018年12月31日：人民币350,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 新华都实业集团股份有限公司 | 福州 | 股权投资 | 13,980万元 | 28.19% | 28.19% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈发树。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
不适用
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福建新华都企业管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 福建新华都房地产开发有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 福州海悦酒店物业管理有限公司 | 公司实际控制人控制的公司 |
| 安溪新华都置业发展有限公司 | 公司前高管控制的公司 |
| 上海天络行品牌管理股份有限公司 | 母公司的参股公司 |
| 云南白药集团股份有限公司 | 母公司的参股公司 |
| 云南白药集团中药资源有限公司 | 母公司参股公司的子公司 |
| 云南白药集团健康产品有限公司 | 母公司参股公司的子公司 |
| 昆明德和罐头食品有限责任公司 | 母公司的参股公司 |
| 福建省新华都鑫叶商贸有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 阿里巴巴集团 | 公司股东的关联公司 |
| 福建新盒网络科技有限公司 | 参股公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 福州海悦酒店物业管理有限公司 | 物业服务 | 660,387.68 | 1,300,000.00 | 否 | 570,205.82 |
| 上海天络行品牌管 | 授权权利金 | 266,950.00 | 600,000.00 | 否 | 213,550.00 |
| 理股份有限公司 | |||||
| 云南白药集团股份有限公司 | 采购商品 | 82,419,239.09 | 300,000,000.00 | 否 | 108,634,401.51 |
| 昆明德和罐头食品有限责任公司 | 采购商品 | 300.00 | 300,000.00 | 否 | 873,061.34 |
| 阿里巴巴集团 | 采购商品 | 106,700.00 | 600,000.00 | 否 | 207,750.00 |
| 阿里巴巴集团 | 软件及平台等服务费 | 9,617,162.96 | 23,000,000.00 | 否 | 4,627,058.43 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建省新华都鑫叶商贸有限公司 | 出售商品 | 0 | 6,692,985.51 |
| 阿里巴巴集团 | 销售商品 | 48,569,900.00 | 0 |
| 阿里巴巴集团 | 提供劳务、服务 | 5,196,600.00 | 1,372,085.16 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 福建省新华都鑫叶商贸有限公司 | 场地租赁 | 2,659,120.00 | 4,095,939.02 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 福建新华都房地产开发有限公司 | 商业房产 | 4,420,110.20 | 4,329,492.72 |
| 福建新华都企业管理有限公司 | 商业房产 | 2,100,000.00 | 2,521,702.32 |
| 福州海悦酒店物业管理有限公司 | 办公场所 | 553,368.60 | 407,930.64 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈发树 | 100,000,000.00 | 2018年03月28日 | 2019年03月27日 | 否 |
| 陈发树 | 100,000,000.00 | 2019年06月03日 | 2020年06月02日 | 否 |
关联担保情况说明截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树为公司在多家银行合计授信额度1,810,000,000.00元提供保证担保。
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,496,535.44 | 2,178,508.80 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 福建新盒网络科技有限公司 | 2,387.09 | 119.35 | 683,107.85 | 34,155.39 |
| 其他应收款 | 安溪新华都置业发展有限公司 | 0.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 福建新华都房地产开发有限公司 | 450,000.00 | |||
| 其他应收款 | 福建新华都企业管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 云南白药集团中药资源有限公司 | 30,000.00 | |||
| 其他应收款 | 云南白药集团健康产品有限公司 | 7,049,418.68 | 352,470.93 | 5,688,928.26 | 284,446.41 |
| 其他应收款 | 福建新盒网络科技有限公司 | 129,600.00 | |||
| 其他应收款 | 云南白药集团股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 预付账款 | 云南白药集团健康产品有限公司 | 6,952,747.13 | 12,253.62 | ||
| 其他应收款 | 阿里巴巴集团 | 1,894,167.01 | 108,709.25 | 853,452.14 | 58,312.02 |
| 应收账款 | 阿里巴巴集团 | 20,117,752.05 | 1,005,893.50 | 118.00 | 5.90 |
| 预付账款 | 阿里巴巴集团 | 56,959.25 | 24,415.22 | ||
| 小计 | 36,653,431.21 | 1,467,193.03 | 8,891,875.09 | 376,919.72 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 福建省新华都鑫叶商贸有限公司 | 2,364,738.12 | 1,276,222.81 |
| 应付账款 | 昆明德和罐头食品有限责任公司 | 300,570.04 | 296,139.55 |
| 其他应付款 | 阿里巴巴集团 | 97,361.29 | 216,192.08 |
| 预收账款 | 阿里巴巴集团 | 362,957.63 | 463,353.84 |
| 小计 | 3,125,627.08 | 2,251,908.28 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 668,500.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 |
| 0 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 23个月 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日（股东大会日期）的股票收盘价9.69元为基础计算确定。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 10,866,448.40 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,015,300.00 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：人民币万元
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2017年2月14日，公司收到江西省南昌市青云谱区人民法院下发的《民商案件应诉、举证通知书》、民事传票及民事起诉状等材料。林则龙和张微因与公司及子公司江西新华都购物广场有限公司的租赁合同纠纷案，向江西省南昌市青云谱区人民法院起诉，申请判决公司支付租金及违约金共计5,980,608.97元，同时请求判决公司修复房屋及设备至完好状态。2019年4月，江西省南昌市青云谱区人民法院裁定驳回原告林则龙、张微的起诉。林则龙、张微因不服裁定结果，向江西省南昌市中级人民法院提起上诉。2019年7月，江西省南昌市中级人民法院裁定撤销南昌市青云谱区人民法院的（2017）赣0104民初65号民事裁定，指令南昌市青云谱区人民法院审理，本裁定为终审裁定。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 终止限制性股票激励计划 | 公司决定终止实施2018年限制性股票激励计划，同时一并终止与之配套的公司《2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等文件。 | -17,639,178.60 | 不适用 |
| 股权转让 | 公司全资子公司泉州新华都拟将持有的泉州胜骏商业物业管理有限公司55%的股权转让给泉州东滨贸易有限公司，股权转让价格为1元。泉州新华都应收标的公司债权为5,031.95万元，泉州新华都同意豁免上述债务。 | -33,460,806.51 | 不适用 |
注：公司2019年第二次临时股东大会审议通过《关于终止实施2018年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，对于本次终止2018年限制性股票激励计划及对第二、三个解除限售期对应的限制性股票的回购注销，已计提的股份支付费用不予转回，原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用在2019年加速提取，本激励计划的终止实施需在2019年度加速提取股份支付费用约17,639,178.60元，2019年上半年已确认的股份支付费用为5,015,300.00元，2019年待确认的股份支付费用为12,623,878.60元，最终以会计师事务所出具的审计报告为准。
2、利润分配情况
单位： 元
| 拟分配的利润或股利 | 0.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2019年7月16日，公司召开第四届董事会第二十七次(临时)会议、第四届监事会第二十五次(临时)会议审议通过了《关于回购部分社会公众股份的方案》,并于2019年7月19日公告了《关于回购部分社会公众股报告书的公告》、《上海市锦天城律师事务所关于新华都购物广场股份有限公司回购社会公众股份的法律意见书》。公司已于2019年7月22日首次以集中竞价方式实施回购股份。截至2019年7月31日，公司累计回购股份数量4,821,700股，占公司总股本689,131,380股的0.70%，最高成交价为5.51元 /股，最低成交价为5.26元/股，支付的总金额为2,606.28万元（不含交易费用）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 闽南地区零售 | 闽东地区零售 | 闽西北地区零售 | 省外地区零售 | 电商业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,311,463,369.07 | 669,245,633.29 | 341,861,743.24 | 119,317,729.04 | 340,906,926.92 | 2,782,795,401.56 | |
| 主营业务成本 | 1,114,466,160.94 | 545,220,799.91 | 300,088,385.81 | 106,008,854.32 | 226,453,174.86 | 2,292,237,375.84 | |
| 资产总额 | 4,291,388,066.97 | 443,856,880.63 | 237,568,044.80 | 87,866,812.93 | 502,100,966.82 | -2,557,873,588.35 | 3,004,907,183.80 |
| 负债总额 | 1,259,364,112.36 | 584,053,898.05 | 198,357,443.83 | 93,256,293.64 | 130,096,765.08 | -764,935,546.80 | 1,500,192,966.16 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 296,140,015.57 | 100.00% | 296,140,015.57 | 357,544,360.30 | 100.00% | 357,544,360.30 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 296,140,015.57 | 100.00% | 296,140,015.57 | 357,544,360.30 | 100.00% | 357,544,360.30 | ||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 296,140,015.57 |
| 合计 | 296,140,015.57 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款的期末余额为274,407,679.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为
92.66%，相应计提的坏账准备期末余额为0元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 46,162,116.62 | 162,798,067.25 |
| 合计 | 46,162,116.62 | 162,798,067.25 |
（1）应收利息
不适用
（2）应收股利
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 租赁保证金 | 12,000.00 | 6,054,400.00 |
| 应收暂付款 | 12,722,370.53 | 219,324.89 |
| 应收合并范围内公司款项 | 39,866,000.00 | 162,639,800.00 |
| 合计 | 52,600,370.53 | 168,913,524.89 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,551,061.40 |
| 1至2年 | 22,888.40 |
| 合计 | 6,573,949.80 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用4）本期实际核销的其他应收款情况不适用5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 公司一 | 内部往来 | 11,593,000.00 | 1 年以内 | 22.04% | |
| 公司二 | 内部往来 | 10,141,000.00 | 1 年以内 | 19.28% | |
| 公司三 | 内部往来 | 4,588,000.00 | 1 年以内 | 8.72% | |
| 公司四 | 内部往来 | 3,650,000.00 | 1 年以内 | 6.94% | |
| 公司五 | 内部往来 | 3,510,000.00 | 1 年以内 | 6.67% | |
| 合计 | -- | 33,482,000.00 | -- | 63.65% |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,589,570,117.31 | 119,155,380.00 | 2,470,414,737.31 | 2,611,830,917.31 | 119,155,380.00 | 2,492,675,537.31 |
| 合计 | 2,589,570,117.31 | 119,155,380.00 | 2,470,414,737.31 | 2,611,830,917.31 | 119,155,380.00 | 2,492,675,537.31 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 漳州新华都百货有限责任公司 | 180,198,179.82 | 180,198,179.82 | ||||
| 泉州新华都购物广场有限公司 | 587,137,187.73 | 587,137,187.73 | ||||
| 厦门新华都购物广场有限公司 | 125,643,989.94 | 125,643,989.94 | ||||
| 福建新华都综合百货有限公司 | 128,132,348.71 | 128,132,348.71 | ||||
| 三明新华都购物 | 115,550,899.78 | 115,550,899.78 |
| 广场有限公司 | ||||||
| 龙岩新华都购物广场有限公司 | 100,322,131.33 | 100,322,131.33 | ||||
| 莆田市新华都万家惠购物广场有限公司 | 119,155,380.00 | |||||
| 南平新华都购物广场有限公司 | 59,350,000.00 | 59,350,000.00 | ||||
| 贵州新华都购物广场有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | 0.00 | |||
| 广东新华都购物广场有限公司 | 49,110,000.00 | 49,110,000.00 | ||||
| 赣州新华都购物广场有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||
| 江西新华都购物广场有限公司 | 153,500,000.00 | 153,500,000.00 | ||||
| 三明新华都物流配送有限公司 | 32,470,000.00 | 32,470,000.00 | ||||
| 英特体育(福建)有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 久爱致和（北京）科技有限公司 | 146,720,000.00 | 146,720,000.00 | ||||
| 久爱（天津）科技发展有限公司 | 226,950,000.00 | 226,950,000.00 | ||||
| 泸州聚酒致和电子商务有限公司 | 390,330,000.00 | 390,330,000.00 | ||||
| 福建新华都海物会投资有限公司 | 11,260,800.00 | 11,260,800.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 2,492,675,537.31 | 22,260,800.00 | 2,470,414,737.31 | 119,155,380.00 |
（2）对联营、合营企业投资
不适用
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 104,391,105.26 | 99,841,115.92 | 924,257,638.27 | 883,100,085.63 |
| 其他业务 | 9,702,887.88 | 45,696,669.65 | ||
| 合计 | 114,093,993.14 | 99,841,115.92 | 969,954,307.92 | 883,100,085.63 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 16,000,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -22,994,615.03 | |
| 其他 | -10,612,403.51 | |
| 合计 | -22,994,615.03 | 5,387,596.49 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -21,755,000.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,650,831.48 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -45,864,503.29 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -5,126,898.25 | |
| 减：所得税影响额 | -5,547,845.29 | |
| 少数股东权益影响额 | -2,419,636.59 | |
| 合计 | -62,128,088.31 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 企业发展金 | 4,918,104.46 | 子公司下属三家公司位于西藏拉萨经济技术开发区。根据《西藏拉萨经济技术开发区关于支持入区企业发展的若干意见(暂行)》，公司可按实际缴纳增值税固定比例取得税收返还，作为企业发展金，此项政府补助属于经常性损益。 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.52% | -0.18 | -0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.66% | -0.09 | -0.09 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
1. 加权平均净资产收益率的计算过程
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。