广东嘉应制药股份有限公司
2019年半年度报告
2019-053
2019年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人陈建宁、主管会计工作负责人宋稚牛及会计机构负责人(会计主管人员)陈晓燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内可能存在行业政策变化、主导产品较为集中、市场竞争加剧、新药开发等风险，详见本报告第四节“经营情况讨论与分析” 的“十、公司面临的风险和应对措施” 中对公司可能面临风险的相关描述，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
2019年半年度报告 ...... 2
第一节 重要提示、释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8
第三节 公司业务概要 ...... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 22
第五节 重要事项 ...... 34
第六节 股份变动及股东情况 ...... 39
第七节 优先股相关情况 ...... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 41
第九节 公司债相关情况 ...... 42
第十节 财务报告 ...... 137第十一节 备查文件目录 .................................................................................... 错误!未定义书签。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、嘉应制药 | 指 | 广东嘉应制药股份有限公司 |
| 嘉应医药 | 指 | 广东嘉应医药有限公司 |
| 嘉应大健康 | 指 | 嘉应（深圳）大健康发展有限公司 |
| 嘉惠融资租赁 | 指 | 广东嘉惠融资租赁有限公司 |
| 湖南金沙、金沙药业 | 指 | 湖南金沙药业有限责任公司 |
| 华清园 | 指 | 广东华清园生物科技有限公司 |
| 康慈医疗 | 指 | 广东康慈医疗管理有限公司 |
| 康慈医院 | 指 | 广东康慈脑退化病医院有限公司 |
| 德昌祥 | 指 | 贵阳德昌祥药业有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会广东证监局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| 中联集信 | 指 | 中联集信投资管理有限公司 |
| 老虎汇 | 指 | 深圳市老虎汇资产管理有限公司 |
| 药大控股 | 指 | 江苏省中国药科大学控股有限责任公司 |
| 长沙大邦 | 指 | 长沙大邦日用品贸易有限责任公司 |
| 金汇康华 | 指 | 共青城金汇康华医疗产业投资合伙企业（有限合伙） |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 嘉应制药 | 股票代码 | 002198 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东嘉应制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 嘉应制药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GUANGDONG JIAYING PHARMACEUTICAL CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | JYPC | ||
| 公司的法定代表人 | 陈建宁 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 徐胜利 | |
| 联系地址 | 广东省深圳市福田区福华三路京地大厦1508室 | |
| 电话 | 0755-8208010 | |
| 传真 | 0755-8208010 | |
| 电子信箱 | gdjyzy@163.com |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 214,593,888.62 | 213,327,006.81 | 0.59% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 13,899,583.73 | 11,399,778.78 | 21.93% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 12,460,271.08 | 10,844,134.05 | 14.90% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -33,022,051.56 | -88.97 | -37,115,839.70% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0274 | 0.0225 | 21.78% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0274 | 0.0225 | 21.78% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.75% | 1.51% | 0.24% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 964,216,161.01 | 889,559,036.66 | 8.39% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 799,251,754.95 | 785,352,171.22 | 1.77% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,506.40 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 45,309.37 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,866,249.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11.24 | |
| 减：所得税影响额 | 473,763.58 | |
| 合计 | 1,439,312.65 | -- |
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本公司是一家集研发、生产、销售为一体的中成药制造企业，拥有5种剂型共60多个药品品种，主要涉及咽喉类、感冒类、骨科类、风湿类中成药。主导品种多为独家经营产品、国家中药保护品种、国家专利保护品种、国家基本用药目录及医保目录品种，产品深受广大消费者青睐，在全国市场有一定占有率和影响力，已初具品牌规模。
(一)公司主要产品情况：
| 主要类别 | 主要产品 | 产品功能或用途 |
| 咽喉类 | 双料喉风散、 双料喉风含片 | 清热解毒，消肿利咽。用于肺胃热毒炽盛所致咽喉肿痛，齿龈肿痛。 |
| 感冒类 | 重感灵片 | 解表清热，疏风止痛，用于表邪未解，郁里化热引起的重症感冒。 |
| 银翘解毒颗粒 | 疏风解表，清热解毒。用于风热感冒，症见发热头痛、咳嗽口干、咽喉疼痛。 | |
| 橘红痰咳颗粒 | 理气祛痰，润肺止咳。用于感冒、咽喉炎引起的痰多咳嗽，气喘。 | |
| 连知解毒胶囊 | 清热解毒，泻肺解表。用于急性上呼吸道感染属外感风热证。 | |
| 骨科类 | 接骨七厘片、 接骨七厘胶囊 | 活血化瘀，接骨止痛。用于跌打损伤，续筋接骨，血瘀疼痛。 |
| 风湿类 | 疏风活络片 | 疏风活络，散寒祛湿。用于风寒湿痹，四肢麻木，关节、腰背酸痛等症。 |
| 妇科类 | 调经活血片 | 调经活血，行气止痛。用于月经不调，行经腹痛。 |
| 清热类 | 消炎利胆片 | 清热，祛湿，利胆。用于肝胆湿热所致的胁痛、口苦；急性胆囊炎、胆管炎见上述证候者。 |
| 金菊五花茶颗粒 | 清热利湿，凉血解毒，清肝明目。用于大肠湿热所致的泄泻、痔血以及肝热目赤，风热咽痛，口舌溃烂。 |
| 补益类 | 壮腰健肾丸 | 壮腰健肾，养血，祛风湿。用于肾亏腰痛，膝软无力，小便频数，风湿骨痛,神经衰弱。 |
| 固精参茸丸 | 补气补血，养心健肾。用于气虚血弱，精神不振，肾亏遗精，产后体弱。 |
| 桂附理中丸 | 补肾助阳，温中健脾。用于肾阳衰弱，脾胃虚寒，脘腹冷痛，呕吐泄泻，四肢厥冷。 | |
| 肠胃类 | 胃痛片 | 芳香行气，和中止痛。用于胃酸过多，胃痛及脘闷，呕吐等属气滞证者。 |
| 吐泻肚痛胶囊 | 化气消滞，祛湿止泻。用于湿热积滞引起的肚痛泄泻，晕眩呕吐。 |
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 长期股权投资比期初增加3601.74万元，主要是本期对广东康慈医疗管理有限公司出资3531万元。 |
| 固定资产 | 无重大变化 |
| 无形资产 | 无重大变化 |
| 在建工程 | 无重大变化 |
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年是公司产业布局和业务发展的关键时期，上半年公司在应对行业政策变化、市场竞争加剧、流动资金短缺以及药品价格管控等经营风险的同时，紧紧围绕着年初董事会制定的年度工作任务及公司未来三年发展规划的部署，重点推进以下各项工作：
一、启动了药品研发硬件改造和散剂生产设备自动化改造项目，着力提高自动化生产水平；二、立足于自营药品生产销售，开发了药品代理品种；三、布局大健康产业，完成了对康慈医疗的第一期投资；四、积极推进德昌祥并购重组项目的实施；五、设立了融资租赁业务平台，提高了公司资金使用效率。 报告期内公司实现营业收入21,459.39万元，比去年同期增长0.59%；实现净利润1,389.96万元，较上年同期增长21.93%。公司各项业务发展基本在预期目标之内，保持稳中有升的态势。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 214,593,888.62 | 213,327,006.81 | 0.59% | |
| 营业成本 | 51,184,290.91 | 68,462,734.35 | -25.24% | |
| 销售费用 | 110,511,026.15 | 97,722,991.24 | 13.09% | |
| 管理费用 | 32,072,840.01 | 28,529,911.68 | 12.42% | |
| 财务费用 | 951,826.55 | 886,971.45 | 7.31% | |
| 所得税费用 | 2,859,173.81 | 2,564,196.13 | 11.50% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -33,022,051.56 | -88.97 | -37,115,839.70% | 经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少3302.20万元，降幅37115839.7%，主要是因为本期预付原材料采购款增加，同时支付销售费用增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -89,978,650.67 | -2,881,204.16 | -3,022.95% | 投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少8709.74万元，降 |
| 幅3022.95%，主要是因为本期购入融资租赁资产及投资康慈医疗支付的现金增加。 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 64,047,791.04 | -10,712,324.55 | 697.89% | 筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加7476.01万元，增幅697.89%，主要是因为本期取得银行借款增加同时归还银行借款减少。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -58,952,911.19 | -13,593,617.68 | -333.68% | 现金及现金等价物净增加额比去年同期减少4535.93万元，主要是因为本期预付原材料采购款增加，支付销售费用增加，购入融资租赁资产支付的现金增加以及投资康慈医疗支付的股权投资款增加。 |
| 货币资金 | 55,995,138.63 | 114,948,049.82 | -51.29% | 货币资金比期初减少5895.29万元，降幅51.29%，主要是因为本期预付原材料采购款，支付销售费用及办事处备用金，购入融资租赁资产以及支付康慈医疗股权投资款。 |
| 应收票据 | 29,535,483.99 | 45,525,192.83 | -35.12% | 应收票据比期初减少1598.97万元，降幅35.12%，主要是因为本期销售商品收到的票据减少。 |
| 预付款项 | 39,438,354.73 | 286,793.52 | 13,651.48% | 预付款项比期初增加3915.16万元，增幅13651.48%，主要是本期预付原材料采购款增加。 |
| 其他应收款 | 59,530,251.27 | 20,122,961.54 | 195.83% | 其他应收款比期初增 |
| 加3940.73万元，增幅195.83%，主要是期末应收市场人员备用金增加。 | ||||
| 长期应收款 | 53,336,187.69 | 长期应收款比期初增加5333.62万元，主要是因为本期开展融资租赁售后回租业务，出租融资租赁设备未来应收回的本金及利息。 | ||
| 长期股权投资 | 63,555,778.67 | 27,538,394.96 | 130.79% | 长期股权投资比期初增加3601.74万元，主要是本期对广东康慈医疗管理有限公司出资3531万元。 |
| 短期借款 | 84,000,000.00 | 19,000,000.00 | 342.11% | 短期借款比期初增加6500万元，增幅342.11%，主要是本期取得银行贷款增加。 |
| 应付账款 | 5,909,539.11 | 10,212,954.58 | -42.14% | 应付账款比期初减少430.34万元，降幅42.14%，主要是期末应付原材料采购款减少。 |
| 应付职工薪酬 | 2,060,994.27 | 7,368,713.61 | -72.03% | 应付职工薪酬比期初减少530.77万元，降幅72.03%，主要是本期支付了员工2018年年终奖金。 |
| 应交税费 | 6,322,525.79 | 17,217,915.89 | -63.28% | 应交税费比期初减少1089.54万元，降幅63.28%，主要是本期支付了期初应缴增值税。 |
| 其他应付款 | 24,000,462.29 | 8,876,149.44 | 170.39% | 其他应付款比期初增加1512.43万元，增幅170.39%，主要是期末应付外部往来款增加。 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,137,399.96 | 根据新金融工具准则，应收账款、其他 |
| 应收款减值准备计提方法从“已发生损失法”调整为“预期损失法”，相应的将本期应收账款、其他应收款减值金额在“信用减值损失”科目列示。 | ||||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -579,893.07 | 根据新金融工具准则，应收账款、其他应收款减值准备计提方法从“已发生损失法”调整为“预期损失法”，相应的将本期应收账款、其他应收款减值金额在“信用减值损失”科目列示。 | ||
| 营业外收入 | 1,866,349.22 | 669,792.13 | 178.65% | 营业外收入比去年同期增加119.66万元，增幅178.65%，主要是因为本期收到政府补助增加。 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,646,689.03 | 10,282,030.37 | 149.43% | 收到其他与经营活动有关的现金比去年同期增加1536.47万元，增幅149.43%，主要是因为本期收到的外部往来款增加。 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 86,930,710.78 | 47,015,149.08 | 84.90% | 购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加3991.56万元，增幅84.90%，主要是因为本期预付原材料采购款增加。 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 54,679,437.08 | 5,043,200.73 | 984.22% | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比去年同期增加4963.62万元，增幅984.22%，主要是因为本期购入融资租赁资产增加。 |
| 取得借款收到的现金 | 75,000,000.00 | 18,000,000.00 | 316.67% | 取得借款收到的现金比去年同期增加5700 |
| 万元，增幅316.67%，主要是因为本期收到银行短期借款增加。 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 28,000,000.00 | -64.29% | 偿还债务支付的现金比去年同期减少1800万元，降幅64.29%，主要是因为本期归还银行短期借款减少。 |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 214,593,888.62 | 100% | 213,327,006.81 | 100% | 0.59% |
| 分行业 | |||||
| 医药行业 | 212,316,570.92 | 98.94% | 213,327,006.81 | 100.00% | 0.59% |
| 租赁行业 | 2,277,317.70 | 1.06% | 0.00 | 0.00% | |
| 分产品 | |||||
| 自产药品 | 212,316,570.92 | 98.94% | 213,327,006.81 | 100.00% | 0.59% |
| 租赁 | 2,277,317.70 | 1.06% | 0.00 | 0.00% | |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 214,593,888.62 | 100.00% | 213,327,006.81 | 100.00% | 0.59% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药行业 | 212,316,570.92 | 51,183,030.00 | 75.89% | -0.47% | -25.24% | 7.98% |
| 分产品 | ||||||
| 自产药品 | 212,316,570.92 | 51,183,030.00 | 75.89% | -0.47% | -25.24% | 7.98% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 212,316,570.92 | 51,183,030.00 | 75.89% | -0.47% | -25.24% | 7.98% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 707,383.71 | 4.22% | ||
| 营业外收入 | 1,866,349.22 | 11.14% | 政府补助 | 否 |
| 营业外支出 | 88.76 | 0.00% | ||
| 其他收益 | 45,309.37 | 0.27% | 税费减免 | 否 |
| 信用减值损失 | -1,137,399.96 | -6.79% | 应收账款、其他应收账款预期信用损失 | 否 |
| 资产处置损益（损失以“-”号填列） | 1,506.40 | 0.01% | 固定资产处置损益 | 否 |
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 55,995,138.63 | 5.81% | 68,372,260.17 | 7.87% | -2.06% | |
| 应收账款 | 133,608,759.67 | 13.86% | 119,128,041.95 | 13.71% | 0.15% | |
| 存货 | 84,192,497.17 | 8.73% | 78,263,605.51 | 9.01% | -0.28% | |
| 长期股权投资 | 63,555,778.67 | 6.59% | 26,930,973.43 | 3.10% | 3.49% | |
| 固定资产 | 241,696,421.37 | 25.07% | 257,106,094.70 | 29.59% | -4.52% | |
| 在建工程 | 1,170,960.21 | 0.12% | 854,331.29 | 0.10% | 0.02% | |
| 短期借款 | 84,000,000.00 | 8.71% | 30,000,000.00 | 3.45% | 5.26% | |
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见 附注七、合并财务报表项目注释--40、所有权或使用权受到限制的资产。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 广东康慈医疗管理有限公司 | 企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；商品信息咨询服务；医疗设备维修；医学研究和试验发展；医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）；医疗设备租赁服务；投资咨询服务；营养健康咨询服务；企业管理咨询服务；信息技术咨询服务；技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；药品研 | 其他 | 35,310,000.00 | 18.55% | 自有资金 | 金汇康华、共青城金汇康慈医疗产业投资合伙企业（有限合伙）、共青城金汇康铭医疗产业投资合伙企业（有限合伙）、兴贵投资有限公司、钟倩明 | 长期 | 医疗服务 | 已完成第一期投资 | 0.00 | 0.00 | 否 | 2019年03月08日 | 详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于全资子公司对外投资暨关联交易的公告》（2019-016） |
| 发；医院管理；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 | ||||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 35,310,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 嘉应医药 | 子公司 | 批发中成药、中药材（收购）、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）等。 | 10,000,000.00 | 20,257,111.72 | -3,904,065.28 | 40,964,084.71 | 256,357.94 | 179,939.17 |
| 金沙药业 | 子公司 | 生产、销售片剂，颗粒剂（含中药提取），硬胶囊剂等；研究、开发药品、食品等。 | 34,696,987.00 | 469,431,600.19 | 410,897,948.12 | 134,860,588.61 | 18,577,628.42 | 15,838,347.22 |
| 嘉应大健康 | 子公司 | 健康养生管理咨询；医疗技术专业领域提供技术开发、技术咨询、技术服务；投资兴办实业 | 50,000,000.00 | 90,371,662.86 | 37,895,809.97 | 2,268,143.39 | 363,491.09 | 73,548.67 |
| 华清园 | 参股公司 | 生物科技研究、开发及提供相关的信息咨询服务；种植：林木、油茶、中药材、梅片树、苗木、花卉；收购、销售：农产品；生产、销售：冰片，卫生用品，冰片洗液用品，化妆品，养生保健用 | 65,000,000.00 | 148,674,973.85 | 78,937,459.95 | 8,115,599.03 | 1,163,141.98 | 1,931,588.53 |
品，车内、室内散香、除臭制品和蚊香，工艺品；培育、销售：梅片树种苗、花卉盆栽；旅游及旅游产品开发、生产、销售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明报告期内本公司主要子公司和参股公司的经营情况详见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”的相关内容。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2019年1-9月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变化风险
医药行业属于典型的政策导向行业，从药品研发、生产、流通到终端支付，产业链各环节都受到国家各职能部门较高程度的监管。现阶段，我国医疗体制改革已步入深水区，各项政策法规相继出台，将进一步促进我国医药市场的标准化、规范化和现代化，但这也对医药企业在质量、安全、环保等方面提出了更高的合规要求，可能会不同程度地增加企业的合规运营成本，对企业的研发、生产和销售产生一定影响，削弱企业的盈利能力。
采取的措施：公司将密切关注国家政策方向，加强对行业新准则的把握理解，合理确定公司发展目标和战略，同时加强内部管理，努力提高经营效率，增强抵御政策风险的能力。
2、公司主导产品较为集中的风险
双料喉风散、接骨七厘片是公司的主导产品，其生产及销售状况直接决定了公司的收入和盈利水平。一旦这两种主导产品由于质量、替代产品等因素出现市场波动，将可能影响本公司未来的盈利能力。
采取的措施：公司除了继续做好主导产品双料喉风散、接骨七厘片的生产和销售工作外，将积极做好主导产品的二次开发和系列开发；同时，大力开拓其他产品的市场，如双料喉风含片、接骨七厘胶囊、固精参茸丸、壮腰健肾丸、吐泻肚痛胶囊、胃痛片、消炎利胆片等。目前，这些产品的销售收入已大幅提升，正成为公司新的利润增长点。
3、价格下跌、成本控制风险
2017至2018年度，因新版医保目录的实施且近年来一致性评价、医药分开、带量采购等政策的全面推进，国家持续加强了对药品价格控制力，药品价格总体呈下降趋势；同时，本
公司生产的产品主要材料为中药材，它的生产和采集具有明显的周期性，易受自然灾害或者周期性减产等因素影响，导致部分中药材在某一段时期内价格上涨，一定程度上影响产品成本，由于公司产品较为集中，一旦生产达不到规模效益，一定程度上使得固定成本升高，面对“白热化”的市场竞争，为达到既定的收益，产品的营销成本也将会随之上升。
采取的措施：不断提高和完善产品质量，优化工艺水平，降低成本。公司采购部深入研究中药材价格趋势情况，合理掌握采购时机，低价购入适量中药材，保持一定的库存量，避免在价格高峰期采购。做好招标比价采购，降低原材料采购成本。同时，改进生产工艺，以自动化生产代替手工操作，降低产品生产成本。另外，打造良好的品牌形象，就加强市场推广力度，增加销售量，提高产品市场占有率。与时俱进调整营销思路，减少生产经营中不必要的成本费用，严格控好成本，积极适应市场变化。
4、市场竞争加剧风险
由于中药产业良好的发展前景、喉科和感冒类药物巨大的市场潜力以及国家对中药产业化的政策倾斜，正有越来越多的企业进入到中药产业，目前我国中成药生产企业达1,000余家，但大多数企业专业化程度不高，缺乏自身的品牌和特色品种。行业的盲目扩大将进一步导致行业内部竞争加剧、行业平均利润率不断降低，使公司面临行业内部竞争的风险。
另外，随着我国卫生医药领域改革开放的深入，公司将面临来自国外大型跨国制药企业在产品、技术、资金实力和市场等方面的竞争。同时，药品进口关税会逐渐降低，化学药品和生物药品进口数量的增加也将给公司产品销售造成一定的不利影响。
采取的措施：为应对来自国内外大型企业的竞争，适应医药产业优胜劣汰、强强联合的趋势，公司将紧紧围绕上、下游产业链，通过参股、并购等方式，联合其他企业的优质资源，将公司做大做强。2013年10月23日，公司发行股份购买金沙药业64.47%的股权，金沙药业成为公司的全资子公司。2013年12月30日，公司以675万元受让华清园生物45％的股权，华清园生物成为公司的参股公司。这些举措将有利于提升公司在中医药行业的市场竞争力和盈利能力。
5、新药开发风险
公司基于未来发展战略，投入新药的研发。目前公司新药研发项目主要有子公司金沙药业科研中心自行研制的关于治疗Ⅱ型糖尿病的新药桑皮素胶囊（中药），以及公司与暨南大学合作开发的“抗肿瘤纳米药物”（暂定名）项目。由于医药产品开发从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多、投入大、门槛高，加之国家医疗管理政策的变化，使公司新产品开发存在不确定性。同时，尽管新药品的疗效提高，使用方便，市场空间较大，但人们长期以来形成的消费习惯使新产品的接受需要一定的时间，因而新产品在推向市场时存在一定的风险。
采取的措施：公司将进行充分的市场调研，科学严谨选择研发项目，研发过程中密切关注相关进度，加强项目风险管理，及时有效控制或规避新药开发风险。
6、产业转型投资，短期内难以产生盈利的风险
公司转型方向是脑退化疾病专科连锁医院，项目以提高老年人生存质量为宗旨，解决老龄化人口常见的脑退化疾病治疗及衍生出来的养老看护问题。
由于医院及养老机构的成本以筹建为主，前期资金投入较高，因此医院及养老机构运营前期面临着资金回笼的压力及固定资产成本摊销的压力，运营短期内难以产生盈利。
采取的措施：充分发挥专科医院特色，开展以老年病人为服务对象的“医疗康养一体化”的特色服务模式；扩大连锁医院规模数量，实行医院集团化管理, 依托专家医护团队实现优势互补、资源共享；利用科学管理的工具、方法、手段完善标准化操作，优化服务流程，提高
医疗及养老服务质量；做好融资规划，加大公司融资力度。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 30.34% | 2019年05月16日 | 2019年05月17日 | 详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《2018年度股东大会决议公告》（公告编号：2019-036） |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 中联集信投资管理有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免和规范信息披露义务人与上市公司之间可能发生的关联交易，信息披露义务人已作出如下承诺：1、本企业及本企业关联方将尽量避免与嘉应制药之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护嘉应制药及其中小股东利益。2、本企业及本企业关联方保证严格按 | 2018年07月25日 | 作为公司第一大股东期间 | 正在履行 |
| 照有关法律、中国证监会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及嘉应制药《公司章程》等制度的规定，不损害嘉应制药及其中小股东的合法权益。3、如在此期间，出现因本企业及本企业关联方违反上述承诺而导致嘉应制药利益受到损害的情况，本企业将依法承担相应的赔偿责任。为避免未来与上市公司之间产生同业竞争，信息披露义务人作出如下承诺：1、保证不利用自身股权地位从事或参与从事有损嘉应制药及其中小股东利益的行为。2、将在充分行使控股股东职责且维护中小股东利益的基础上，根据中联集信和嘉应制药的主营业务特点合理规划各自的业务发展方向，避免两家公司在主营业务上产生实质性的同业竞争。3、本次权益变动完成后，将根据所控制企业的主营业务发展特点合理规划各企业的业务发展方向，避免本公司及其控制的除嘉应制药以外的其他企业从事与嘉应制药主营业务存在实质性同业竞争的业务范围。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 江苏省中国药科大学控股有限责任公司、长沙大邦日用品贸易有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免交易完成后与上市公司发生同业竞争，减少及规范与嘉应制药可能发生的交易，交易对方法人江苏省中国药科大学控股有限责任公司、长沙大邦日用品贸易有限责任公司出具了《避免同业竞争及规范关联交易承诺函》，承诺：1、截至本承诺出具之日，本公司或本公司控制的其他公司或其他组织现有业务并不涉及嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司的主营业务。本公司或本公司控制的其他公司目前没有在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司构成竞争的业务，目前未拥有与嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司存在竞争关系的任何经济组织的控制权。2、在本公司作为嘉应制药股东期间，本公司及由本公司控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司构成竞争的业务及活动；不以任何形式直接或间接地从事与嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司业务相同或相似的业务；不直接或间接拥有与嘉应制药/金沙药业公司及嘉应制药其他子公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的控制权。3、在本 | 2013年03月26日 | 作为公司股东期间 | 正在履行 (长沙大邦日用品贸易有限责任公司所持股份已减持完毕，该承诺事项自动失效） |
| 公司作为嘉应制药股东期间，本公司及由本公司控制的其他公司或其他组织将尽量避免与嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司产生交易，对于无法避免或有合理理由存在的交易，将遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司的合法权益，依法签订规范的协议，并按照有关法律、法规、规范性文件及嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司的公司章程之有关规定履行批准程序及信息披露义务；依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定交易价格，以确保交易价格的公允性；保证不利用交易非法转移嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司的资金、利润，不利用交易损害嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司和非关联股东的利益。4、本承诺函自签署之日起具有法律效力，构成对本公司具有法律约束力的法律文件，如本公司及由本公司控制的其他公司或其他组织违反上述承诺，本公司保证对由此给嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司造成的经济损失作出全面、及时、足额的赔偿。 | |||||
| 林少贤、颜振基、陈磊、周应军、陈鸿金、熊伟7名自然人 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免交易完成后与上市公司发生同业竞争，减少及规范与嘉应制药可能发生的交易，交易对方颜振基、张衡、陈磊、陈鸿金、林少贤、周应军、熊伟7名自然人出具了《避免同业竞争及规范关联交易承诺函》，承诺：1、在本人作为嘉应制药股东期间，本人及本人直系亲属将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司构成竞争的业务及活动；不以任何形式直接或间接地从事与嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司业务相同或相似的业务；不直接或间接拥有与嘉应制药/金沙药业公司及嘉应制药其他子公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的控制权；且不在该等经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员。2、本次发行完成后，本人不会利用本人拥有的嘉应制药股东的权利操纵、指示嘉应制药及其子公司或者嘉应制药及其子公司的董事、监事、高级管理人员，使得嘉应制药及其子公司以不公平的条件，提供或者接受资 | 2013年03月26日 | 作为公司股东期间 | 正在履行 （张衡、陈鸿金、熊伟所持股份已减持完毕，该承诺自动失效） |
| 金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害嘉应制药及其子公司利益的行为。3、在本人作为嘉应制药股东期间，本人及本人关联方将尽量避免与嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司产生交易，对于无法避免或有合理理由存在的交易，将遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司的合法权益，依法签订规范的协议，并按照有关法律、法规、规范性文件及嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司的公司章程之有关规定履行批准程序及信息披露义务；依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定交易价格，以确保交易价格的公允性；保证不利用交易非法转移嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司的资金、利润，不利用交易损害嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司和非关联股东的利益。4、本承诺函自签署之日起具有法律效力，构成对本人具有法律约束力的法律文件，如本人及本人关联方违反上述承诺，本人自愿对由此给嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司造成的经济损失作出全面、及时、足额的赔偿。 | ||||
| 江苏省中国药科大学控股有限责任公司、长沙大邦日用品贸易有限责任公司 | 股东一致行动承诺 | 本公司与本次发行的其他交易对方之间没有任何关于一致行动的安排也没有签署任何相关协议，并且不存在任何关联关系；本公司未来也不会与本次发行的其他交易对方达成或意图达成一致行动的安排；本次发行完成后三年内，本公司董事、监事和高级管理人员不会参与嘉应制药任何经营及管理工作，本公司不会参与嘉应制药的董事、监事及高级管理人员的提名工作。 | 2013年06月07日 | 长期有效 |
| 林少贤、颜振基、陈磊、周应军、陈鸿金、熊伟7名自然人 | 股东一致行动承诺 | 本人与本次发行的其他交易对方之间没有任何关于一致行动的安排也没有签署任何相关协议，并且不存在任何关联关系；本人未来也不会与本次发行的其他交易对方达成或意图达成一致行动的安排；本人参与本次发行系个人投资行为，本次发行完成后三年内，本人不会参与嘉应制药的董事、监事及高级管理人员的提名工作。 | 2013年06月07日 | 长期有效 | 正在履行 （张衡、陈鸿金、熊伟所持股份已减持完毕，该承诺自动失效） | |
| 首次公开 | 董事、监 | 股份限售 | 在其任职期间每年转让的股份不得超过其所 | 2007年12 | 在职至离 | 正在履行 |
| 发行或再融资时所作承诺 | 事、高级管理人员 | 承诺 | 持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 | 月06日 | 职后半年内 | |
| 发起人股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 承诺不从事任何有损于本公司利益的生产经营活动，承诺目前及任职期间不从事或发展与公司生产经营业务相同或者相似的业务。 | 2007年12月06日 | 在职期间 | 正在履行 | |
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 上市公司 | 分红承诺 | 1、公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律许可的其他方式。现金分红相对于股票股利在利润分配方式中具有优先性。2、未来三年内，公司将积极采取现金方式分配利润，在符合相关法律法规及公司章程和制度的有关规定和条件下，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且此三个连续年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。3、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（一）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（二）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。4、在符合分红条件情况下，公司未来三年原则上每年进行一次现金分红。在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金状况提议公司进行中期现金分配。5、为保持股本扩张与业绩增长相适应，在确保足额现金股利分配、公司股本规模和股权结构合理的前提下，充分 | 2018年05月21日 | 2018年-2020年 | 正在履行 |
| 考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素，公司可以采取股票股利方式进行利润分配。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位自愿披露
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 广东嘉应制药股份有限公司 | 烟尘 | 集中排放 | 1 | 广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角 | 11-20 mg/m? | 30 mg/m? | / | / | 无 |
| 广东嘉应制药股份有限公司 | 氮氧化物 | 集中排放 | 1 | 广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角 | 52-60 mg/m? | 200 mg/m? | / | / | 无 |
| 广东嘉应制药股份有限公司 | 废水 | 集中排放 | 1 | 梅州市东升工业园区梅州市 | / | / | / | / | 无 |
| 华禹污水处理有限公司 | |||||||||
| 湖南金沙药业有限责任公司 | SS | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | 37 | 400mg/L | / | / | / |
| 湖南金沙药业有限责任公司 | COD | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | 189 | 500 mg/L | 3.6288T/a | 11.5T/a | 无 |
| 湖南金沙药业有限责任公司 | NH3-N | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | 2.92 | 45mg/L | 0.056T/a | 0.4T/a | 无 |
| 湖南金沙药业有限责任公司 | BOD5 | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | / | / | / | / |
| 湖南金沙药业有限责任公司 | PH | 间歇排放 | 1 | 湖南省长沙市林语路36号 | 6.8 | 6-9mg/L | / | / | / |
| 湖南金沙药业有限责任公司 | 颗粒物 | 有组织排放 | 12 | 湖南省长沙市林语路36号 | / | 0.450mg/m? | / | 0.33T/a | / |
同时施工、同时投入试运行。 今年上半年，金沙药业环保设施运行良好，确保了水气声渣的合法排放。对环保设施进行了维护保养，对废水处理设施的运行进行了改进，使得污水处理站运行趋于更加稳定的状态。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、嘉应制药建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司生产厂区二个项目（中药制剂、前处理提取）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。污染物排放许可证【编号：
441402-2017-000005】有效期2017年2月15日-2021年12月31日，在有效期内。
2、金沙药业建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
金沙药业生产厂区两个项目（中药制剂、前处理提取、）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。金沙药业的污染物排放许可证【长环（许可）第（Gx1238003）号】刚到期，正在换证办理中。
突发环境事件应急预案
1、嘉应制药突发环境事件应急预案
公司严格执行《广东嘉应制药股份有限公司突发环境事件应急预案》。
2、金沙药业突发环境事件应急预案
《湖南金沙药业有限责任公司突发环境事件应急预案》于2015年9月24日通过专家评审进行备案。
环境自行监测方案
1、嘉应制药环境自行监测方案
环境自行监测方案按规定备案实施，严格按自行监测方案对外公布数据。2017至今对外公布率100%。
2、金沙药业环境自行监测方案
环境监测主要委托和协助当地政府环境监测机构完成监测工作，监测结果均经过高新区城管环保局审核。
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息
根据长沙市环境保护管理局文件（长沙发[2018]20号）于2018年5月23日下发的——关于印发《长沙市2018年重点排污单位名录》的通知，长沙市2018年重点排污单位名录中已无金沙药业，即从2018年5月23日起金沙药业已不属于重点排污单位，长沙市2019年重点排污单位名录中亦无金沙药业。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
因公司筹划重大资产重组事项，公司股票自2018年2月22日开市起停牌（详见公司于指定信息披露媒体披露的《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2018-007））。由于本次重大资产重组涉及的工作量较大，重组方案和细节尚需进一步商讨、论证和完善，公司预计无法按原计划时间（2018年5月22日）前披露重大资产重组预案（或报告书）。为保证公司股票的流通性，公司股票于2018年5月22日开市起复牌（详见《关于股票复牌且继续推进重大资产重组事项的公告》（公告编号：2018-039））。
复牌后公司继续积极推进重大资产重组事项，包括调查标的公司运营状况、评估其盈利能力及未来与公司的协同效应，梳理清查标的公司资产负债具体情况，论证本次交易的交易方式和实施途径等。截至目前，公司及各中介机构尽职调查、评估、审计工作基本结束，公司与相关方正就重组方案及具体交易细节进行深入商讨论证，但尚未签署正式协议，具有较大不确定性，公司可能通过出资参与设立并购基金的方式先行收购标的公司，从而存在终止本次重大资产重组事项的可能性，敬请投资者注意投资风险。
公司将及时披露重组事项的进展情况，每十个交易日发布一次进展公告。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2019年3月7日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资暨关联交易的议案》，公司全资子公司嘉应大健康以增资入股的方式对广东康慈医疗管理有限公司（简称“康慈医疗”）进行投资，总投资款为人民币3,531万元，增资完成后，嘉应大健康持有康慈医疗18.55%的股权。公司第一大股东中联集信投资管理有限公司为康慈医疗原股东共青城金汇康华医疗产业投资合伙企业（有限合伙）（简称“金汇康华”）的有限合伙人，公司董事长陈建宁先生为中联集信股东、执行董事，公司董事代会波先生为中联集信股东。根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（2018年11月修订）有关规定，本次对外投资构成关联交易。其中，中联集信和金汇康华系本公司关联法人，陈建宁、代会波系本次交易的关联董事。具体内容详见2019年3月8日公司刊载于《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于全资子公司对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2019-016）。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 56,248,998 | 11.08% | -56,248,998 | -56,248,998 | 0 | 0.00% | |||
| 3、其他内资持股 | 56,248,998 | 11.08% | -56,248,998 | -56,248,998 | 0 | 0.00% | |||
| 境内自然人持股 | 56,248,998 | 11.08% | -56,248,998 | -56,248,998 | 0 | 0.00% | |||
| 二、无限售条件股份 | 451,260,850 | 88.92% | 56,248,998 | 56,248,998 | 507,509,848 | 100.00% | |||
| 1、人民币普通股 | 451,260,850 | 88.92% | 56,248,998 | 56,248,998 | 507,509,848 | 100.00% | |||
| 三、股份总数 | 507,509,848 | 100.00% | 507,509,848 | 100.00% | |||||
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 陈泳洪 | 55,541,000 | 55,541,000 | 0 | 0 | 2018年8月13日任期届满离任，离任半年内不得转让其所持本公司股份。 | 2019年2月14日 |
| 黄利兵 | 707,248 | 707,248 | 0 | 0 | 2018年8月13日任期届满离任，离任半年内不得转让其所持本公司股份。 | 2019年2月14日 |
| 陈泳武 | 750 | 750 | 0 | 0 | 2018年8月13日任期届满离任，离任半年内不得转让其所持本公司股份。 | 2019年2月14日 |
| 合计 | 56,248,998 | 56,248,998 | 0 | 0 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 38,074 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 深圳市老虎汇资产管理有限 | 境内非国有法人 | 11.27% | 57,200,000 | 57,200,000 | 质押 | 57,200,000 | |||
| 冻结 | 57,200,000 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| 陈泳洪 | 境内自然人 | 10.94% | 55,541,000 | 55,541,000 | 质押 | 26,800,000 | ||
| 黄智勇 | 境内自然人 | 4.93% | 24,997,848 | 24,997,848 | ||||
| 林少贤 | 境内自然人 | 2.27% | 11,500,192 | 11,500,192 | ||||
| 黄俊民 | 境内自然人 | 1.38% | 7,000,052 | -3,300,000 | 7,000,052 | |||
| 上海方圆达创投资合伙企业（有限合伙）－方圆－东方1号私募投资基金 | 其他 | 1.34% | 6,800,000 | 6,800,000 | 6,800,000 | |||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.21% | 6,145,700 | 6,145,700 | ||||
| 李石 | 境内自然人 | 1.04% | 5,273,300 | 5,273,300 | ||||
| 北京中金众鑫投资管理有限公司－金明2号私募投资基金 | 其他 | 0.76% | 3,843,000 | 3,843,000 | 3,843,000 | |||
| 上海方圆达创投资合伙企业（有限合伙）－方圆－东方28号私募投资基金 | 其他 | 0.75% | 3,800,000 | 3,800,000 | 3,800,000 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，中联集信投资管理有限公司与陈泳洪为一致行动人；中联集信投资管理有限公司、黄利兵与黄智勇为一致行动人。除此之外，截至本报告期末，公司未发现上述其他股东存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 深圳市老虎汇资产管理有限公司 | 57,200,000 | 人民币普通股 | 57,200,000 |
| 陈泳洪 | 55,541,000 | 人民币普通股 | 55,541,000 |
| 黄智勇 | 24,997,848 | 人民币普通股 | 24,997,848 |
| 林少贤 | 11,500,192 | 人民币普通股 | 11,500,192 |
| 黄俊民 | 7,000,052 | 人民币普通股 | 7,000,052 |
| 上海方圆达创投资合伙企业（有限合伙）－方圆－东方1号私募投资基金 | 6,800,000 | 人民币普通股 | 6,800,000 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 6,145,700 | 人民币普通股 | 6,145,700 |
| 李石 | 5,273,300 | 人民币普通股 | 5,273,300 |
| 北京中金众鑫投资管理有限公司－金明2号私募投资基金 | 3,843,000 | 人民币普通股 | 3,843,000 |
| 上海方圆达创投资合伙企业（有限合伙）－方圆－东方28号私募投资基金 | 3,800,000 | 人民币普通股 | 3,800,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，中联集信投资管理有限公司与陈泳洪为一致行动人；中联集信投资管理有限公司、黄利兵与黄智勇为一致行动人。除此之外，截至本报告期末，公司未发现上述其他股东存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无。 | ||
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王志文 | 监事 | 离任 | 2019年04月24日 | 个人原因 |
| 赖义财 | 监事 | 被选举 | 2019年05月16日 | 增补第五届监事会监事 |
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东嘉应制药股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 55,995,138.63 | 114,948,049.82 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 29,535,483.99 | 45,525,192.83 |
| 应收账款 | 133,608,759.67 | 151,887,724.26 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 39,438,354.73 | 286,793.52 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 59,530,251.27 | 20,122,961.54 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 84,192,497.17 | 71,707,150.09 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 402,300,485.46 | 404,477,872.06 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 53,336,187.69 | |
| 长期股权投资 | 63,555,778.67 | 27,538,394.96 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 241,696,421.37 | 250,981,884.03 |
| 在建工程 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 72,394,578.38 | 75,333,965.49 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 120,786,711.01 | 120,786,711.01 |
| 长期待摊费用 | 12,833.34 | |
| 递延所得税资产 | 8,975,038.22 | 8,742,654.53 |
| 其他非流动资产 | 513,761.03 | |
| 非流动资产合计 | 561,915,675.55 | 485,081,164.60 |
| 资产总计 | 964,216,161.01 | 889,559,036.66 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 84,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 5,909,539.11 | 10,212,954.58 |
| 预收款项 | 7,644,672.41 | 6,488,270.51 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,060,994.27 | 7,368,713.61 |
| 应交税费 | 6,322,525.79 | 17,217,915.89 |
| 其他应付款 | 24,000,462.29 | 8,876,149.44 |
| 其中：应付利息 | 30,305.00 | |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 129,938,193.87 | 69,164,004.03 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 279,476.43 | 296,125.65 |
| 递延所得税负债 | 34,746,735.76 | 34,746,735.76 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 35,026,212.19 | 35,042,861.41 |
| 负债合计 | 164,964,406.06 | 104,206,865.44 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 507,509,848.00 | 507,509,848.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 141,112,369.77 | 127,212,786.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 799,251,754.95 | 785,352,171.22 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 799,251,754.95 | 785,352,171.22 |
| 负债和所有者权益总计 | 964,216,161.01 | 889,559,036.66 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 30,528,272.88 | 19,396,164.40 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,774,397.10 | 61,050.00 |
| 应收账款 | 43,699,026.33 | 41,006,052.60 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 19,163,696.26 | 78,734.99 |
| 其他应收款 | 408,800.26 | 748,219.75 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 56,232,662.56 | 48,999,053.73 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 152,806,855.39 | 110,289,275.47 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 328,271,299.10 | 290,253,915.39 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 139,674,951.00 | 145,173,788.68 |
| 在建工程 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 29,030,473.69 | 29,367,811.45 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 12,833.34 | |
| 递延所得税资产 | 1,576,299.95 | 1,329,821.00 |
| 其他非流动资产 | 513,761.03 | |
| 非流动资产合计 | 499,723,983.95 | 467,822,891.10 |
| 资产总计 | 652,530,839.34 | 578,112,166.57 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 39,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 4,910,861.19 | 8,668,559.61 |
| 预收款项 | 2,696,910.91 | 196,140.93 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,524,304.52 | 2,572,470.28 |
| 应交税费 | 2,529,431.71 | 687,951.39 |
| 其他应付款 | 57,318,647.02 | 2,573,202.98 |
| 其中：应付利息 | 30,305.00 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 107,980,155.35 | 33,698,325.19 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 279,476.43 | 296,125.65 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 279,476.43 | 296,125.65 |
| 负债合计 | 108,259,631.78 | 33,994,450.84 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 507,509,848.00 | 507,509,848.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 |
| 未分配利润 | -113,868,177.62 | -114,021,669.45 |
| 所有者权益合计 | 544,271,207.56 | 544,117,715.73 |
| 负债和所有者权益总计 | 652,530,839.34 | 578,112,166.57 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 214,593,888.62 | 213,327,006.81 |
| 其中：营业收入 | 214,593,888.62 | 213,327,006.81 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 199,318,191.06 | 200,437,073.77 |
| 其中：营业成本 | 51,184,290.91 | 68,462,734.35 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,598,207.44 | 4,834,465.05 |
| 销售费用 | 110,511,026.15 | 97,722,991.24 |
| 管理费用 | 32,072,840.01 | 28,529,911.68 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 951,826.55 | 886,971.45 |
| 其中：利息费用 | 1,123,635.79 | 1,037,116.01 |
| 利息收入 | 288,417.25 | 206,919.58 |
| 加：其他收益 | 45,309.37 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,137,399.96 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -579,893.07 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,506.40 | 68,644.84 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,892,497.08 | 13,294,182.78 |
| 加：营业外收入 | 1,866,349.22 | 669,792.13 |
| 减：营业外支出 | 88.76 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 16,758,757.54 | 13,963,974.91 |
| 减：所得税费用 | 2,859,173.81 | 2,564,196.13 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,899,583.73 | 11,399,778.78 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 |
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 13,899,583.73 | 11,399,778.78 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 13,899,583.73 | 11,399,778.78 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 13,899,583.73 | 11,399,778.78 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0274 | 0.0225 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0274 | 0.0225 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 59,332,178.25 | 68,760,448.83 |
| 减：营业成本 | 35,620,175.25 | 51,598,536.03 |
| 税金及附加 | 1,321,157.78 | 1,482,053.25 |
| 销售费用 | 6,439,475.40 | 983,494.04 |
| 管理费用 | 16,953,603.86 | 15,000,607.15 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 680,242.44 | 856,587.36 |
| 其中：利息费用 | 692,509.77 | 879,707.97 |
| 利息收入 | 23,328.61 | 34,306.58 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -985,915.78 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -56,210.93 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,760.97 | 69,474.80 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,959,247.58 | -232,067.16 |
| 加：营业外收入 | 1,866,349.22 | 666,041.67 |
| 减：营业外支出 | 88.76 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -92,987.12 | 433,974.51 |
| 减：所得税费用 | -246,478.95 | -14,052.73 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 153,491.83 | 448,027.24 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分 |
| 类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 153,491.83 | 448,027.24 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 269,508,554.68 | 267,603,071.67 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,646,689.03 | 10,282,030.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 295,155,243.71 | 277,885,102.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 86,930,710.78 | 47,015,149.08 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,641,391.64 | 37,505,150.94 |
| 支付的各项税费 | 41,500,915.28 | 39,929,540.84 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 166,104,277.57 | 153,435,350.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 328,177,295.27 | 277,885,191.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -33,022,051.56 | -88.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,786.41 | 2,161,996.57 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 10,786.41 | 2,161,996.57 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 54,679,437.08 | 5,043,200.73 |
| 投资支付的现金 | 35,310,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现 |
| 金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 89,989,437.08 | 5,043,200.73 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -89,978,650.67 | -2,881,204.16 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 75,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 75,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 28,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 952,208.96 | 712,324.55 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 10,952,208.96 | 28,712,324.55 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 64,047,791.04 | -10,712,324.55 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -58,952,911.19 | -13,593,617.68 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 114,948,049.82 | 81,965,877.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 55,995,138.63 | 68,372,260.17 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 53,323,279.25 | 64,787,867.39 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现 | 56,570,962.75 | 4,806,142.38 |
| 金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 109,894,242.00 | 69,594,009.77 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 54,035,074.80 | 45,115,842.47 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,746,343.03 | 12,009,479.43 |
| 支付的各项税费 | 2,902,161.67 | 4,880,776.41 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,128,868.08 | 8,064,469.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 79,812,447.58 | 70,070,567.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,081,794.42 | -476,558.13 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,786.41 | 2,161,996.57 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 10,786.41 | 2,161,996.57 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 979,654.02 | 4,842,104.15 |
| 投资支付的现金 | 37,310,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 38,289,654.02 | 4,842,104.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -38,278,867.61 | -2,680,107.58 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 28,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 670,818.33 | 712,324.55 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 10,670,818.33 | 28,712,324.55 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 19,329,181.67 | -10,712,324.55 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,132,108.48 | -13,868,990.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 19,396,164.40 | 19,563,604.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 30,528,272.88 | 5,694,614.57 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 127,212,786.04 | 785,352,171.22 | 785,352,171.22 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,84 | 123,406, | 27,223,0 | 127,212, | 785,352, | 785,352, | |||||||||
| 8.00 | 532.58 | 04.60 | 786.04 | 171.22 | 171.22 | ||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,899,583.73 | 13,899,583.73 | 13,899,583.73 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 13,899,583.73 | 13,899,583.73 | 13,899,583.73 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 |
| 股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 141,112,369.77 | 799,251,754.95 | 799,251,754.95 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 91,671,395.45 | 749,810,780.63 | 749,810,780.63 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企 | |||||||||||||||
| 业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 91,671,395.45 | 749,810,780.63 | 749,810,780.63 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,399,778.78 | 11,399,778.78 | 11,399,778.78 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,399,778.78 | 11,399,778.78 | 11,399,778.78 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结 |
| 转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | 103,071,174.23 | 761,210,559.41 | 761,210,559.41 |
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -114,021,669.45 | 544,117,715.73 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -114,021,669.45 | 544,117,715.73 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 153,491.83 | 153,491.83 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 153,491.83 | 153,491.83 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -113,868,177.62 | 544,271,207.56 |
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -120,702,091.93 | 537,437,293.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其 | ||||||||||||
| 他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -120,702,091.93 | 537,437,293.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 448,027.24 | 448,027.24 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 448,027.24 | 448,027.24 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,509,848.00 | 123,406,532.58 | 27,223,004.60 | -120,254,064.69 | 537,885,320.49 |
2005年4月26日粤办函[2005]235号文件《关于同意变更设立广东嘉应制药股份有限公司的复函》批准，对原梅州市嘉应制药有限公司经审计确认的截止2005年1月31日的净资产总额4,920万元，按原各股东的占股比例1：1折为4,920万股普通股，每股面值1元，整体改制变更为股份有限公司，各股东所占股份比例保持不变。改制后，本公司股本总额为人民币4,920万元。2005年6月1日，公司经广东省工商行政管理局批准，领取了注册号为4400001010598营业执照，名称变更为“广东嘉应制药股份有限公司”。 2006年9月10日，本公司召开2006年第一次临时股东大会，会议审议通过以经审计的2006年6月30日资本公积、任意盈余公积及未分配利润转增股本，其中以资本公积转增1,045,028.00元，任意盈余公积转增747,428.85元，未分配利润转增10,507,543.15元，合计增加股本12,300,000.00元。增资后股本变更为61,500,000.00元。根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］446号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,050万股，每股面值人民币1.00元，计人民币2,050万元，变更后的注册资本为人民币8,200万元。其中：有限售条件的流通股份占75.00%，无限售条件的流通股份占25.00%。 根据2010年8月26日本公司召开的2010年度第二次股东大会，本公司以2010年6月30日股本8,200万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时按每10股由资本公积金转增7股，转增后，注册资本增至人民币164,000,000.00元。根据2011年4月7日本公司召开的2010年度股东大会，本公司以2010年12月31日股本16,400万股为基数，向全体股东每10股送红股2.5股，同时按每10股派发现金红利0.5（含税），派发后，注册资本增至人民币205,000,000.00元。 经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1332 号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司向江苏省中国药科大学控股有限责任公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司向药大控股发行1,785,353股股份，向长沙大邦发行992,084股股份，向颜振基发行9,586,013股股份，向张衡发行9,348,709股股份，向陈磊发行6,049,586股股份，向陈鸿金发行5,750,096股股份，向林少贤发行5,750,096股股份，向周应军发行4,960,525股股份，向熊伟发行4,532,462股股份，以上共计发行股份48,754,924股，用以收购湖南金沙药业有限责任公司64.466%的股权，截止2013年12月31日，本公司累计股本总数253,754,924股，公司注册资本为253,754,924.00元。 根据2014年3月25日本公司召开的2013年度股东大会，本公司以公司总股本253,754,924股为基数，向全体股东每10股派0.80元（含税）人民币现金。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。转增后，注册资本增至人民币507,509,848.00元。 根据公司2017年第一次临时股东大会审议通过关于公司《2017 年半年度利润分配预案》的议案，分配方案的具体内容为：以公司总股本 507,509,848 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.4 元（含税），共计现金红利 20,300,393.92 元人民币，不送红股，不进行公积金转增股本。 公司统一社会信用代码为：91441400748002647K；公司经营范围：货物进出口、技术进出口；生产：
片剂，胶囊剂，颗粒剂，丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸），散剂，中药前处理和提取车间（口服制剂）；农副产品收购。公司注册地为广东省梅州市，公司地址为广东省梅州市东升工业园B区。
（二）合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称广东嘉应医药有限公司（以下简称“嘉应医药”）
| 广东嘉应医药有限公司（以下简称“嘉应医药”） |
| 湖南金沙药业有限责任公司（以下简称“金沙药业”） |
| 嘉应(深圳)大健康发展有限公司（以下简称“嘉应健康”） |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具的分类
根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。
金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑤以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
11、应收票据
无。
12、应收账款
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分标准如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在100万元以上。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据账龄组合
| 账龄组合 | 以账龄特征划分为若干应收款项组合 |
| 合并范围内关联方组合 | 以合并范围内的关联方为组合 |
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联方组合 | 按个别认定法计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 50.00 | 50.00 |
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
无。
20、其他债权投资无、
21、长期应收款
无。
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20、30 | 3.00 | 4.85、3.23 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 3.00 | 9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、使用权资产
无。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 取得时尚可使用年限 |
| 商标权 | 10 | 预计使用年限 |
| 专利技术 | 10 | 预计使用年限 |
| 软件 | 5 | 预计使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
无。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
摊销期限在1年以上（不含1年）的固定资产大修理支出，将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
33、合同负债
无。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
35、租赁负债
无。
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
无。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
本公司是以收到政府补助款日为确认时点。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | |
| 执行新金融工具准则 | 按财政部规定执行 | |
| 根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对财务报表格式进行了以下修订 | 按财政部规定执行 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 | 16%、13%、3% |
| 应交增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 嘉应医药 | 25% |
| 金沙药业 | 15% |
| 嘉应健康 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 55,995,138.63 | 114,948,049.82 |
| 合计 | 55,995,138.63 | 114,948,049.82 |
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 29,535,483.99 | 45,473,880.83 |
| 商业承兑票据 | 51,312.00 | |
| 合计 | 29,535,483.99 | 45,525,192.83 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 10,330,566.30 | |
| 合计 | 10,330,566.30 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账 | 12,091, | 7.76% | 12,091, | 100.00 | 12,098, | 6.91% | 12,098, | 100.00 | ||
| 准备的应收账款 | 340.67 | 340.67 | % | 144.67 | 144.67 | % | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 11,661,823.15 | 7.48% | 11,661,823.15 | 100.00% | 11,661,823.15 | 6.66% | 11,661,823.15 | 100.00% | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 429,517.52 | 0.28% | 429,517.52 | 100.00% | 436,321.52 | 0.25% | 436,321.52 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 143,839,786.54 | 92.25% | 10,231,026.87 | 7.11% | 133,608,759.67 | 163,111,410.64 | 93.10% | 11,223,686.38 | 6.88% | 151,887,724.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 143,839,786.54 | 92.25% | 10,231,026.87 | 7.11% | 133,608,759.67 | 163,111,410.64 | 93.10% | 11,223,686.38 | 6.88% | 151,887,724.26 |
| 合计 | 155,931,127.21 | 100.00% | 22,322,367.54 | 14.00% | 133,608,759.67 | 175,209,555.31 | 100.00% | 23,321,831.05 | 151,887,724.26 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东广源医药物流公司 | 4,341,869.08 | 4,341,869.08 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 湖北佰钧汉医药有限公司 | 4,618,933.14 | 4,618,933.14 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 四川司罗德医药有限责任公司 | 2,701,020.93 | 2,701,020.93 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,661,823.15 | 11,661,823.15 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 129,066,816.67 | 6,453,340.83 | 5.00% |
| 1至2年 | 7,160,458.39 | 716,045.84 | 10.00% |
| 2至3年 | 3,723,077.73 | 1,116,923.32 | 30.00% |
| 3年以上 | 3,889,433.75 | 1,944,716.88 | 50.00% |
| 合计 | 143,839,786.54 | 10,231,026.87 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2019年1月1日余额 | 11,223,686.38 | 12,098,144.67 | 23,321,831.05 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 |
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 |
| 本期计提 | 1,061,285.34 | 1,061,285.34 |
| 本期转回 | 2,053,944.85 | 6,804.00 | 2,060,748.85 | |
| 本期转销 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 2019年6月30日余额 | 10,231,026.87 | 12,091,340.67 | 22,322,367.54 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 129,066,816.67 |
| 1至2年 | 7,160,458.39 |
| 2至3年 | 3,723,077.73 |
| 3年以上 | 3,889,433.75 |
| 合计 | 143,839,786.54 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 11,533,900.00 | 7.40 | 576,695.00 |
| 第二名 | 4,618,933.14 | 2.96 | 4,618,933.14 |
| 第三名 | 4,341,869.08 | 2.78 | 4,341,869.08 |
| 第四名 | 3,958,400.00 | 2.54 | 395,840.00 |
| 第五名 | 3,916,454.65 | 2.51 | 195,822.73 |
| 合计 | 28,369,556.87 | 18.19 | 9,552,464.95 |
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
期末无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，无应收关联方款项的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 39,324,679.52 | 99.71% | 173,118.31 | 60.36% |
| 1至2年 | 113,675.21 | 0.29% | 113,675.21 | 39.64% |
| 合计 | 39,438,354.73 | -- | 286,793.52 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 59,530,251.27 | 20,122,961.54 |
| 合计 | 59,530,251.27 | 20,122,961.54 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 办事处备用金 | 60,576,703.37 | 19,043,831.67 |
| 员工借支 | 1,221,102.66 | 1,335,587.97 |
| 保证金 | 713,249.01 | 778,090.51 |
| 其他往来 | 307,138.69 | 159,584.38 |
| 合计 | 62,818,193.73 | 21,317,094.53 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,194,132.99 | 1,194,132.99 |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 2,183,599.91 | 2,183,599.91 | ||
| 本期转回 | 89,790.44 | 89,790.44 | ||
| 2019年6月30日余额 | 3,287,942.46 | 3,287,942.46 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 61,055,147.29 |
| 1至2年 | 1,609,738.81 |
| 2至3年 | 12,213.02 |
| 3年以上 | 141,094.61 |
| 合计 | 62,818,193.73 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 办事处备用金 | 4,318,524.44 | 1年以内 | 6.87% | 215,926.22 |
| 第二名 | 办事处备用金 | 4,252,323.74 | 1年以内 | 6.77% | 212,616.19 |
| 第三名 | 办事处备用金 | 4,055,874.72 | 1年以内 | 6.46% | 202,793.74 |
| 第四名 | 办事处备用金 | 3,751,065.76 | 1年以内 | 5.97% | 187,553.29 |
| 第五名 | 办事处备用金 | 3,734,454.56 | 1年以内 | 5.94% | 186,722.73 |
| 合计 | -- | 20,112,243.22 | -- | 32.02% | 1,005,612.17 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,817,524.58 | 260,853.02 | 32,556,671.56 | 37,561,322.25 | 260,853.02 | 37,300,469.23 |
| 在产品 | 15,833,634.56 | 25,833.60 | 15,807,800.96 | 14,084,694.45 | 25,833.60 | 14,058,860.85 |
| 库存商品 | 35,811,941.09 | 734,572.42 | 35,077,368.67 | 20,331,736.45 | 734,572.42 | 19,597,164.03 |
| 发出商品 | 828,839.10 | 78,183.12 | 750,655.98 | 828,839.10 | 78,183.12 | 750,655.98 |
| 合计 | 85,291,939.33 | 1,099,442.16 | 84,192,497.17 | 72,806,592.25 | 1,099,442.16 | 71,707,150.09 |
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 260,853.02 | 260,853.02 | ||||
| 在产品 | 25,833.60 | 25,833.60 | ||||
| 库存商品 | 734,572.42 | 734,572.42 | ||||
| 发出商品 | 78,183.12 | 78,183.12 | ||||
| 合计 | 1,099,442.16 | 1,099,442.16 | ||||
| 项目 | 金额 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广东华清园生物科技有限公司(以下简称 | 27,538,394.96 | 707,383.71 | 28,245,778.67 | ||||||||
| “华清园生物”) | |||||||||||
| 三、参股企业 | |||||||||||
| 广东康慈医疗管理有限公司（以下简称“康慈医疗”） | 35,310,000.00 | 35,310,000.00 | |||||||||
| 小计 | 27,538,394.96 | 35,310,000.00 | 707,383.71 | 63,555,778.67 | |||||||
| 合计 | 27,538,394.96 | 35,310,000.00 | 707,383.71 | 63,555,778.67 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 241,696,421.37 | 250,981,884.03 |
| 合计 | 241,696,421.37 | 250,981,884.03 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 261,911,568.47 | 26,663,378.97 | 107,357,396.54 | 16,125,686.73 | 412,058,030.71 |
| 2.本期增加金额 | 97,000.63 | 99,215.79 | 195,523.76 | 951,509.21 | 1,343,249.39 |
| （1）购置 | 97,000.63 | 99,215.79 | 195,523.76 | 951,509.21 | 1,343,249.39 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 5,091.45 | 300,848.00 | 305,939.45 | ||
| （1）处置或报废 | 5,091.45 | 300,848.00 | 305,939.45 | ||
| 4.期末余额 | 262,008,569.10 | 26,757,503.31 | 107,552,920.30 | 16,776,347.94 | 413,095,340.65 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 78,850,428.08 | 21,059,057.93 | 53,098,184.50 | 8,068,476.17 | 161,076,146.68 |
| 2.本期增加金额 | 4,462,576.95 | 725,048.31 | 4,266,758.20 | 1,165,048.59 | 10,619,432.04 |
| （1）计提 | 4,462,576.95 | 725,048.31 | 4,266,758.20 | 1,165,048.59 | 10,619,432.04 |
| 3.本期减少金额 | 4,836.88 | 291,822.56 | 296,659.44 | ||
| （1）处置或报废 | 4,836.88 | 291,822.56 | 296,659.44 | ||
| 4.期末余额 | 83,313,005.03 | 21,779,269.37 | 57,364,942.70 | 8,941,702.20 | 171,398,919.28 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 178,695,564.08 | 4,978,233.95 | 50,187,977.61 | 7,834,645.75 | 241,696,421.37 |
| 2.期初账面价值 | 183,061,140.39 | 5,604,321.04 | 54,259,212.04 | 8,057,210.56 | 250,981,884.03 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 |
| 合计 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 门店工程 | 1,080,160.21 | 1,080,160.21 | 1,080,160.21 | 1,080,160.21 | ||
| 前处理车间地板修补工程 | 90,800.00 | 90,800.00 | 90,800.00 | 90,800.00 | ||
| 合计 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 门店工程 | 6,000,000.00 | 1,080,160.21 | 1,080,160.21 | 进行中 | 其他 | |||||||
| 前处理车间地板修补工程 | 150,000.00 | 90,800.00 | 90,800.00 | 进行中 | 其他 | |||||||
| 合计 | 6,150,000.00 | 1,170,960.21 | 1,170,960.21 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 61,828,219.04 | 46,201,000.00 | 5,590,000.00 | 126,131.75 | 113,745,350.79 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 61,828,219.04 | 46,201,000.00 | 5,590,000.00 | 126,131.75 | 113,745,350.79 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,793,069.70 | 23,699,500.00 | 5,487,500.00 | 100,315.60 | 38,080,385.30 | |
| 2.本期增加金额 | 949,273.92 | 2,293,500.00 | 15,000.00 | 12,613.19 | 3,270,387.11 | |
| （1）计 | 949,273.92 | 2,293,500.00 | 15,000.00 | 12,613.19 | 3,270,387.11 |
| 提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 9,742,343.62 | 25,993,000.00 | 5,502,500.00 | 112,928.79 | 41,350,772.41 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 52,085,875.42 | 20,208,000.00 | 87,500.00 | 13,202.96 | 72,394,578.38 | |
| 2.期初账面价值 | 53,035,149.34 | 22,170,500.00 | 102,500.00 | 25,816.15 | 75,333,965.49 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 2013年非同一控制下合并金沙药业 | 360,918,994.48 | 360,918,994.48 | ||||
| 合计 | 360,918,994.48 | 360,918,994.48 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 2013年非同一控制下合并金沙药业 | 240,132,283.47 | 240,132,283.47 | ||||
| 合计 | 240,132,283.47 | 240,132,283.47 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 公共汽车运输费 | 12,833.34 | 12,833.34 | |||
| 合计 | 12,833.34 | 12,833.34 |
无
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 26,709,752.16 | 5,435,377.35 | 25,615,406.20 | 5,198,767.45 |
| 内部交易未实现利润 | -41.49 | -10.37 | ||
| 可抵扣亏损 | 14,158,684.94 | 3,539,671.24 | 14,175,548.35 | 3,543,887.08 |
| 合计 | 40,868,395.61 | 8,975,038.22 | 39,790,954.55 | 8,742,654.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 分步实现非同一控制下的控股合并确认投资收益 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 |
| 合计 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 | 138,986,943.04 | 34,746,735.76 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 8,975,038.22 | |||
| 递延所得税负债 | 34,746,735.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 240,132,283.47 | 240,132,283.47 |
| 可抵扣亏损 | 17,010,373.88 | 17,010,373.88 |
| 合计 | 257,142,657.35 | 257,142,657.35 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | |||
| 2020年 | |||
| 2021年 | |||
| 2022年 | 12,674,010.54 | 12,674,010.54 | |
| 2023年 | 4,336,363.34 | 4,336,363.34 | |
| 合计 | 17,010,373.88 | 17,010,373.88 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程及设备款 | 513,761.03 | |
| 合计 | 513,761.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 65,000,000.00 | |
| 信用借款 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 合计 | 84,000,000.00 | 19,000,000.00 |
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,490,945.90 | 8,787,066.53 |
| 1－2年（含2年） | 306,786.34 | 314,081.18 |
| 2－3年（含3年） | 11,923.98 | 11,923.98 |
| 3年以上 | 1,099,882.89 | 1,099,882.89 |
| 合计 | 5,909,539.11 | 10,212,954.58 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,287,475.98 | 6,121,074.08 |
| 1－2年（含2年） | 73,814.42 | 83,814.42 |
| 2－3年（含3年） | 104,586.88 | 104,586.88 |
| 3年以上 | 178,795.13 | 178,795.13 |
| 合计 | 7,644,672.41 | 6,488,270.51 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,368,713.61 | 26,027,156.31 | 31,334,875.65 | 2,060,994.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,116,962.41 | 2,116,962.41 | ||
| 三、辞退福利 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
| 合计 | 7,368,713.61 | 28,294,118.72 | 33,601,838.06 | 2,060,994.27 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,365,485.11 | 22,355,258.80 | 27,659,749.64 | 2,060,994.27 |
| 2、职工福利费 | 3,228.50 | 1,590,694.50 | 1,593,923.00 | |
| 3、社会保险费 | 1,417,092.04 | 1,417,092.04 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,202,494.18 | 1,202,494.18 | ||
| 工伤保险费 | 118,237.41 | 118,237.41 | ||
| 生育保险费 | 96,360.45 | 96,360.45 |
| 4、住房公积金 | 349,090.00 | 349,090.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 315,020.97 | 315,020.97 | ||
| 合计 | 7,368,713.61 | 26,027,156.31 | 31,334,875.65 | 2,060,994.27 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,041,357.48 | 2,041,357.48 | ||
| 2、失业保险费 | 75,604.93 | 75,604.93 | ||
| 合计 | 2,116,962.41 | 2,116,962.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,886,991.09 | 13,352,586.64 |
| 企业所得税 | 16,269.39 | 2,081,192.17 |
| 个人所得税 | -13,739.65 | 158,054.05 |
| 城市维护建设税 | 347,955.29 | 935,869.75 |
| 教育费附加 | 248,539.49 | 668,478.38 |
| 印花税 | 8,545.34 | 21,734.90 |
| 房产税 | 691,846.56 | |
| 土地使用税 | 136,118.28 | |
| 合计 | 6,322,525.79 | 17,217,915.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 30,305.00 | |
| 其他应付款 | 24,000,462.29 | 8,845,844.44 |
| 合计 | 24,000,462.29 | 8,876,149.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 30,305.00 | |
| 合计 | 30,305.00 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 8,389,373.49 | 3,962,738.00 |
| 往来款 | 15,592,546.24 | 4,845,989.63 |
| 其他 | 18,542.56 | 37,116.81 |
| 合计 | 24,000,462.29 | 8,845,844.44 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 296,125.65 | 16,649.22 | 279,476.43 | ||
| 合计 | 296,125.65 | 16,649.22 | 279,476.43 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途） | 296,125.65 | 16,649.22 | 279,476.43 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 296,125.65 | 16,649.22 | 279,476.43 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 507,509,848.00 | 507,509,848.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 | ||
| 合计 | 123,406,532.58 | 123,406,532.58 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 | ||
| 合计 | 27,223,004.60 | 27,223,004.60 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 127,212,786.04 | 91,671,395.45 |
| 调整后期初未分配利润 | 127,212,786.04 | 91,671,395.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 13,899,583.73 | 11,399,778.78 |
| 期末未分配利润 | 141,112,369.77 | 103,071,174.23 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 214,584,714.31 | 51,183,030.00 | 213,327,006.81 | 68,462,734.35 |
| 其他业务 | 9,174.31 | 1,260.91 | ||
| 合计 | 214,593,888.62 | 51,184,290.91 | 213,327,006.81 | 68,462,734.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,608,998.86 | 1,865,108.64 |
| 教育费附加 | 1,149,284.89 | 1,221,981.35 |
| 房产税 | 1,218,390.92 | 1,198,503.08 |
| 土地使用税 | 295,980.72 | 386,726.52 |
| 车船使用税 | 12,750.00 | 15,480.00 |
| 印花税 | 261,987.89 | 140,699.90 |
| 其他 | 50,814.16 | 5,965.56 |
| 合计 | 4,598,207.44 | 4,834,465.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 1,474,086.19 | 1,847,981.10 |
| 广告宣传费 | 24,915,448.76 | 8,819,115.75 |
| 工资及奖金 | 5,614,726.70 | 9,530,318.00 |
| 市场开发费 | 44,820,334.29 | 35,704,138.77 |
| 办事处及人员费用 | 33,674,041.83 | 41,746,371.22 |
| 其他 | 12,388.38 | 75,066.40 |
| 合计 | 110,511,026.15 | 97,722,991.24 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 1,278,029.95 | 1,161,768.89 |
| 差旅费 | 2,719,429.23 | 1,227,860.60 |
| 中介机构及信息披露费 | 1,912,451.51 | 1,674,101.01 |
| 员工薪酬及福利 | 13,492,635.16 | 13,876,593.98 |
| 折旧、摊销 | 6,972,396.80 | 6,970,820.42 |
| 租金水电 | 1,116,594.10 | |
| 研发费用 | 542,880.12 | 637,155.63 |
| 其他 | 3,838,598.54 | 2,844,226.65 |
| 业务招待费 | 199,824.60 | 137,384.50 |
| 合计 | 32,072,840.01 | 28,529,911.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,123,635.79 | 1,037,116.01 |
| 减：利息收入 | 288,417.25 | 206,919.58 |
| 手续费 | 116,608.01 | 56,775.02 |
| 合计 | 951,826.55 | 886,971.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 合计 | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -1,137,399.96 | |
| 合计 | -1,137,399.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -579,893.07 | |
| 合计 | -579,893.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,866,249.22 | 658,441.67 | 1,866,249.22 |
| 罚没收入 | 100.00 | 7,600.00 | 100.00 |
| 其他 | 3,750.46 | ||
| 合计 | 1,866,349.22 | 669,792.13 | 1,866,349.22 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金支出 | 88.76 | 88.76 | |
| 合计 | 88.76 | 88.76 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,091,557.51 | 2,526,660.66 |
| 递延所得税费用 | -232,383.70 | 37,535.47 |
| 合计 | 2,859,173.81 | 2,564,196.13 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 16,758,757.54 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,776,122.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,857,762.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -21,561.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -59,858.54 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 199,069.65 |
| 对子公司或联营企业投资收益产生的影响 | -176,845.93 |
| 加计扣除的影响 | |
| 其他 | 10.37 |
| 所得税费用 | 2,859,173.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 19,511,802.24 | 8,329,219.23 |
| 保证金 | 3,612,714.49 | 369,700.00 |
| 政府补助 | 1,842,920.61 | 176,000.00 |
| 利息收入 | 288,468.80 | 206,919.58 |
| 其他 | 390,782.89 | 1,200,191.56 |
| 合计 | 25,646,689.03 | 10,282,030.37 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用 | 103,835,795.07 | 87,864,799.05 |
| 付现管理费用 | 9,647,705.55 | 6,830,953.07 |
| 银行手续费 | 86,177.70 | 56,775.02 |
| 外部公司往来 | 4,450,225.88 | 8,669,971.53 |
| 其他 | 48,084,373.37 | 50,012,851.48 |
| 合计 | 166,104,277.57 | 153,435,350.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
无。
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 13,899,583.73 | 11,399,778.78 |
| 加：资产减值准备 | 1,137,399.96 | 579,893.07 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,619,432.04 | 10,762,824.43 |
| 使用权资产折旧 | 2,939,387.11 | 2,816,902.38 |
| 无形资产摊销 | 12,833.34 | 250,166.70 |
| 长期待摊费用摊销 | -1,760.97 | -69,474.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 254.57 | 829.96 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 921,903.96 | 712,324.55 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -707,383.71 | -915,497.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -232,383.69 | 343,564.33 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,485,347.08 | -14,928,985.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -45,942,223.29 | -3,478,525.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -3,138,438.16 | -7,473,889.44 |
| 其他 | -45,309.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -33,022,051.56 | -88.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 55,995,138.63 | 68,372,260.17 |
| 减：现金的期初余额 | 114,948,049.82 | 81,965,877.85 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -58,952,911.19 | -13,593,617.68 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 55,995,138.63 | 114,948,049.82 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 55,995,138.63 | 114,948,049.82 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 55,995,138.63 | 114,948,049.82 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 72,396,000.00 | 为取得银行短期借款提供抵押担保 |
| 无形资产 | 34,672,000.00 | 为取得银行短期借款提供抵押担保 |
| 合计 | 107,068,000.00 | -- |
无。
40、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2018省级促进经济发展专项资金（企业技术改造用途） | 310,000.00 | 递延收益 | 16,649.22 |
| 区财政局下达2018年省级发展专项资金与市级技术改造奖补资金 | 1,849,600.00 | 营业外收入 | 1,849,600.00 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 嘉应医药 | 广东省梅州市 | 广东省梅州市 | 商品流通业 | 100.00% | 设立 | |
| 金沙药业 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 生产、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 嘉应健康 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华清园生物 | 广东省平远县 | 广东省平远县 | 生产科技研发、梅片树种植等 | 34.62% | 权益法 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 65,212,770.76 | 14,044,400.28 |
| 非流动资产 | 83,462,203.09 | 79,013,247.54 |
| 资产合计 | 148,674,973.85 | 93,057,647.82 |
| 流动负债 | 60,352,663.26 | 6,666,925.77 |
| 非流动负债 | 9,384,850.64 | 9,384,850.64 |
| 负债合计 | 69,737,513.90 | 16,051,776.41 |
| 归属于母公司股东权益 | 78,937,459.95 | 77,005,871.41 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 27,328,148.63 | 26,659,432.68 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 28,245,778.67 | 27,538,394.96 |
| 营业收入 | 8,115,599.03 | 11,995,635.68 |
| 净利润 | 1,931,588.53 | 2,646,791.47 |
| 综合收益总额 | 1,931,588.53 | 2,646,791.47 |
其他说明无
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加71,300.00元。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 84,000,000.00 | 84,000,000.00 | ||||
| 应付票据及应付账款 | 5,909,539.11 | 5,909,539.11 |
| 应付职工薪酬 | 2,060,994.27 | 2,060,994.27 |
| 应交税费 | 6,322,525.79 | 6,322,525.79 | ||||
| 其他应付款 | 24,000,462.29 | 24,000,462.29 |
| 合计 | 122,293,521.46 | 122,293,521.46 |
| 项目 | 年初余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | ||||
| 应付票据及应付账款 | 10,212,954.58 | 10,212,954.58 |
| 应付职工薪酬 | 7,368,713.61 | 7,368,713.61 |
| 应交税费 | 17,217,915.89 | 17,217,915.89 | ||||
| 其他应付款 | 8,876,149.44 | 8,876,149.44 |
| 合计 | 62,675,733.52 | 62,675,733.52 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 陈建宁 | 本公司董事长 |
| 陈泳洪 | 本公司前任董事长、持股5%以上的股东 |
| 宋稚牛 | 本公司总经理 |
| 代会波、秦占军、陈程俊、黄志瀚 | 本公司公司董事 |
| 王志文、范杰来、钟高华 | 本公司公司监事 |
| 徐胜利 | 本公司董事会秘书 |
| 陈晓燕 | 本公司财务总监 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,026,450.87 | 928,500.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2019年6月30日，本公司无需要单独披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表 | 累积影响数 |
项目名称
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,771,386.60 | 9.62% | 4,771,386.60 | 100.00% | 4,778,190.60 | 10.41% | 4,778,190.60 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,341,869.08 | 8.75% | 4,341,869.08 | 100.00% | 4,341,869.08 | 9.46% | 4,341,869.08 | 100.00% | ||
| 单项金额不重大 | 429,51 | 0.87% | 429,51 | 100.00 | 436,32 | 0.95% | 436,32 | 100.00 | ||
| 但单独计提坏账准备的应收账款 | 7.52 | 7.52 | % | 1.52 | 1.52 | % | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 44,856,975.21 | 90.38% | 1,157,948.88 | 2.58% | 43,699,026.33 | 41,095,912.14 | 89.59% | 89,859.54 | 0.22% | 41,006,052.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 23,158,977.59 | 46.66% | 1,157,948.88 | 5.00% | 22,001,028.71 | 1,797,190.76 | 3.92% | 89,859.54 | 5.00% | 1,707,331.22 |
| 合并范围内关联方组合 | 21,697,997.62 | 43.72% | 0.00 | 0.00% | 21,697,997.62 | 39,298,721.38 | 85.67% | 39,298,721.38 | ||
| 合计 | 49,628,361.81 | 100.00% | 5,929,335.48 | 11.95% | 43,699,026.33 | 45,874,102.74 | 100.00% | 4,868,050.14 | 41,006,052.60 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东广源医药物流公司 | 4,341,869.08 | 4,341,869.08 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,341,869.08 | 4,341,869.08 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 23,158,977.59 | 23,158,977.59 | 5.00% |
| 合计 | 23,158,977.59 | 23,158,977.59 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 21,697,997.62 | 0.00% | |
| 合计 | 21,697,997.62 | -- | |
无按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2019年1月1日余额 | 89,859.54 | 4,778,190.60 | 4,868,050.14 | |
| 2019年1月1日余额在本期 |
| --转入第二阶段 |
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,068,089.34 | 1,068,089.34 |
| 本期转回 | 6,804.00 | 6,804.00 | ||
| 本期转销 |
| 本期核销 |
| 其他变动 |
| 2019年6月30日余额 | 1,157,948.88 | 4,771,386.60 | 5,929,335.48 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,158,977.59 |
| 合计 | 23,158,977.59 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 21,697,997.62 | 43.72 | 0 |
| 第二名 | 11,533,900.00 | 23.24 | 576,695.00 |
| 第三名 | 4,341,869.08 | 8.75 | 4,341,869.08 |
| 第四名 | 1,994,829.32 | 4.02 | 99,741.47 |
| 第五名 | 694,468.00 | 1.40 | 34,723.40 |
| 合计 | 40,263,064.02 | 81.13 | 5,053,028.95 |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 408,800.26 | 748,219.75 |
| 合计 | 408,800.26 | 748,219.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 459,391.10 | 874,180.15 |
| 合计 | 459,391.10 | 874,180.15 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 125,960.40 | 125,960.40 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 75,369.56 | 75,369.56 | ||
| 2019年6月30日余额 | 50,590.84 | 50,590.84 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 386,006.47 |
| 1至2年 | 7,398.00 |
| 2至3年 | 12,213.02 |
| 3年以上 | 53,773.61 |
| 合计 | 459,391.10 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 员工借支 | 100,000.00 | 1年以内 | 21.77% | 5,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 85,173.99 | 1年以内 | 18.54% | 4,258.70 |
| 第三名 | 其他往来 | 59,890.27 | 1年以内 | 13.04% | 2,994.51 |
| 第四名 | 员工借支 | 50,000.00 | 1年以内 | 10.88% | 2,500.00 |
| 第五名 | 其他往来 | 40,000.00 | 3年以上 | 8.71% | 20,000.00 |
| 合计 | -- | 335,064.26 | -- | 72.94% | 34,753.21 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 540,157,803.90 | 240,132,284.47 | 300,025,520.43 | 502,847,803.90 | 240,132,283.47 | 262,715,520.43 |
| 对联营、合营企业投资 | 28,245,779.67 | 28,245,778.67 | 27,538,394.96 | 27,538,394.96 | ||
| 合计 | 568,403,583.57 | 240,132,284.47 | 328,271,299.10 | 530,386,198.86 | 240,132,283.47 | 290,253,915.39 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 嘉应医药 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 金沙药业 | 251,715,520.43 | 251,715,520.43 | 240,132,284.47 | |||
| 嘉应健康 | 1,000,000.00 | 37,310,000.00 | 38,310,000.00 | |||
| 合计 | 262,715,520.43 | 37,310,000.00 | 300,025,520.43 | 240,132,284.47 |
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华清园生物 | 27,538,394.96 | 707,383.71 | 28,245,778.67 | ||||||||
| 小计 | 27,538,394.96 | 707,383.71 | 28,245,778.67 | ||||||||
| 合计 | 27,538,394.96 | 707,383.71 | 28,245,778.67 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 59,323,003.94 | 35,618,914.34 | 68,760,448.83 | 51,598,536.03 |
| 其他业务 | 9,174.31 | 1,260.91 | ||
| 合计 | 59,332,178.25 | 35,620,175.25 | 68,760,448.83 | 51,598,536.03 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 合计 | 707,383.71 | 915,497.97 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,506.40 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 45,309.37 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,866,249.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11.24 | |
| 减：所得税影响额 | 473,763.58 | |
| 合计 | 1,439,312.65 | -- |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.75% | 0.0274 | 0.0274 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.57% | 0.0246 | 0.0246 |
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有董事长陈建宁先生签名的2019年半年度报告文件；
四、其他相关文件。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。