劲嘉股份(002191)_公司公告_劲嘉股份：2017年半年度财务报告新浪财经

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劲嘉股份：2017年半年度财务报告（下载公告）
公告日期:2017-08-19
深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告目录 1、合并资产负债表 3-4 2、合并利润表 5 3、合并现金流量表 6 4、合并股东益变动表 7-8 5、母公司资产负债表 9-10 6、母公司利润表 11 7、母公司现金流量表 12 8、母公司股东权益变动表 13-14 9、财务报表附注 15-104 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于1996年10月在深圳注册成立，现总部位于广东省深圳市南山区高新产业园区科技中二路劲嘉科技大厦18-19楼。本财务报表业经本公司 2017 年 8 月 17 日召开的第五届董事会 2017 年第八次会议决议批准报出。本公司本期纳入合并范围的子公司详见本附注八、在其他主体中的权益。本公司本期合并范围比上年度增加 2 户，减少 2 户，详见本附注七、合并范围的变更。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1～6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额计入其他综合收益；处置境外经营时转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息、以及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 a 单项金额重大的判断依据或金额标准期末应收账款单笔余额在 1000 万元及以上的款项；单项金额重大的判断依据或金额标准期末其他应收款单笔余额在 100 万元及以上的款项。 b 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 ②按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据单项金额重大未出现减值迹象的应收账款未出现减值迹象单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款未出现减值迹象按组合计提坏账准备的计提方法单项金额重大未出现减值迹象的应收账款余额百分比法单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款余额百分比法组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：组合名称应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 5.00 5.00 单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 5.00 5.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由有明显特征表明该应收款项难以收回坏账准备的计提方法 100% （3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、发出商品等五类。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则前已持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销金额计入当期损益。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20-50 10 1.8-4.5 机器设备年限平均法 5-10 10 9-18 运输设备年限平均法 5 10 电子及其他设备年限平均法 5 10 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 15、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括松岗工业园搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行处理：深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 23、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司根据客户订单组织生产，货到验收合格后，按实际入库数量，凭增值税发票办理结算。本公司在得到客户同意开票结算的通知后，向财务部提出商品开票特别申请单，财务部凭此向客户开具增值税发票，并进行结算，确认销售收入。因客户在验收确认的过程中，对于检测出的不合格产品可以返回公司，故公司在客户确认验收后再确认销售收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 24、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计（1）股份回购股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 28、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2017 年 5 月 10 日，财政部财会[2017]15 号发布《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第五届董事会 2017 年第八次会议于 2017 年 8 月 17 日决议通过，本公司按照财政部要求时间开始执行前述会计准则。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将与收益相关的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与收益相关且与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的，计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。（2）会计估计变更无。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 29、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际结果与原估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（5）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（9）所得税深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（11）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 30、其他无。五、税项 1、主要税种及税率税种具体税率情况应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额增值税计缴增值税。营业税营业税改增值税之前，按应税营业额的5%计缴营业税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注税种具体税率情况教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。按应税房产的计税余值的1.2%（年税率）、或应税房产租金收入的12%（年税率）计房产税缴房产税。企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文（1）本公司本公司 2009 年被认定为国家高新技术企业，2015 年通过复审，并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为 GF201544200581，发证日期为 2015 年 6 月 19 日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2015 年至 2017 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（2）昆明彩印有限责任公司（以下简称“昆明彩印”）昆明彩印 2017 年继续享受国家发改委和商务部制定的西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（3）安徽安泰新型包装材料印刷有限公司（以下简称“安徽安泰”）安徽安泰 2014 年 7 月取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR201434000551。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2014 年至 2016 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税，2017 年将进行高新技术企业的复审，根据国家税收相关规定，2017 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴企业所得税。（4）贵州劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲嘉”）贵州劲嘉 2012 年被认定为国家高新技术企业，2015 年通过复审并领取贵州省科技厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GF201552000026。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2015 年至 2017 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（5）江苏劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“江苏劲嘉”）江苏劲嘉 2014 年 6 月取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201432000600。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2014 年至 2016 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税，2017 年将进行高新技术企业的复审，根据国家税收相关规定，2017 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴企业所得税。（6）江苏顺泰包装印刷科技有限公司（以下简称“江苏顺泰”）江苏顺泰于 2014 年被认定为国家高新技术企业，并领取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201432001312。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，该公司 2014 年至 2016 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税，2017 年将进行高新技术企业复审，根据相关规定，2017 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴企业所得税。（7）深圳市合元劲嘉电子科技有限公司（以下简称“合元劲嘉”）合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收企业所得税，同时将享受减半征收企业所得税政策，即所得税税率为 10%。（8）贵州劲瑞新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲瑞”）贵州劲瑞 2015 年取得《省经济和信息化委关于确定贵州劲瑞新型包装材料有限公司国家鼓励类产业项目的批复》（黔经信产业函（2015）53 号）文件，该公司 2017 年继续享受西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（9）中丰田光电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”）中丰田 2015 年被认定为国家高新技术企业，并领取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201544000102。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2015 年至 2017 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（10）长春吉星印务有限责任公司（以下简称“长春吉星”）长春吉星 2016 年被认定为国家高新技术企业，并领取吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201622000115。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2016 年至 2018 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（11）深圳前海劲嘉供应链有限公司（以下简称“劲嘉供应链”）劲嘉供应链是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，2017 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（12）深圳前海蓝莓文化传播有限公司（以下简称“蓝莓文化”）蓝莓文化是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，2017 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 6 月 30 日，本期指 2017 年 1～6 月，上期指 2016 年 1～6 月。 1、货币资金项目期末余额年初余额现金 5,241,684.51 10,095,464.48 银行存款 504,962,371.02 680,050,102.44 其他货币资金 57,923,743.82 95,955,927.89 合计 568,127,799.35 786,101,494.81 其中：存放在境外的款项总额 13,173,763.71 18,686,454.00 其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和信用证保证金，受限资金见附注六、47。 2、应收票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票 103,930,273.04 107,494,265.66 商业承兑汇票及其他 - 6,178,261.67 合计 103,930,273.04 113,672,527.33 期末已质押的应收票据情况：项目年末已质押金额银行承兑汇票 1,930,000.00 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 3、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 851,685,515.58 98.43 42,584,275.81 5.00 809,101,239.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 13,547,198.55 1.57 13,547,198.55 100.00 - 合计 865,232,714.13 100.00 56,131,474.36 6.49 809,101,239.77 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 856,295,738.70 98.39 42,814,786.96 5.00 813,480,951.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 13,988,180.86 1.61 13,988,180.86 100.00 - 合计 870,283,919.56 100.00 56,802,967.82 6.53 813,480,951.74 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 707,312,432.39 35,365,621.64 5.00 单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 144,373,083.19 7,218,654.17 5.00 合计 851,685,515.58 42,584,275.81 5.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）重庆市黔龙印务有限责任公司 4,506,525.67 4,506,525.67 100.00 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）艾利和电子（东莞）有限公司 1,694,360.38 1,694,360.38 100.00 中山东溢新材料有限公司 1,673,983.00 1,673,983.00 100.00 荣华（清远）柯式印刷有限公司 898,945.69 898,945.69 100.00 南京雅德喷铝包装材料有限责任公司 730,708.87 730,708.87 100.00 东莞黄江荣大彩印厂 447,237.35 447,237.35 100.00 深圳市金龙泰纸制品有限公司 365,843.40 365,843.40 100.00 舒尔物德包装（广州）有限公司 354,474.86 354,474.86 100.00 江苏中烟工业有限责任公司徐州卷烟厂 350,080.00 350,080.00 100.00 吴坤勃 240,000.00 240,000.00 100.00 前十名小计 11,262,159.22 11,262,159.22 100.00 其他小计 2,285,039.33 2,285,039.33 100.00 合计 13,547,198.55 13,547,198.55 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备 10,192,024.04 元，因合并范围减少而减少坏账准备 10,863,517.50 元。（3）本期实际核销的应收账款情况：无。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额坏账准备单位与本公司关系金额期末账龄的比例（%）期末余额第一名公司非关联方 152,558,455.80 1-4 年 17.63 7,960,498.79 第二名公司非关联方 139,473,182.29 1 年以内 16.12 6,973,659.11 第三名公司非关联方 62,928,137.57 1 年以内 7.27 3,146,406.88 第四名公司非关联方 49,804,951.93 1 年以内 5.76 2,490,247.60 第五名公司非关联方 44,739,818.42 1 年以内 5.17 2,236,990.92 合计 449,504,546.01 51.95 22,807,803.30 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示期末余额年初余额账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 8,710,855.14 80.63 12,315,600.25 84.92 1至2年 2,016,446.52 18.67 1,848,100.15 12.74 2至3年 45,587.20 0.42 121,342.09 0.84 3 年以上 30,340.08 0.28 217,900.00 1.50 合计 10,803,228.94 100.00 14,502,942.49 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位期末余额期末账龄比例（%）第一名公司 1,569,000.00 1-3 年 14.52 第二名公司 1,225,500.00 1 年以内 11.34 第三名公司 786,000.00 1 年以内 7.28 第四名公司 746,234.77 1 年以内 6.91 第五名公司 709,800.00 1 年以内 6.57 合计 5,036,534.77 46.62 5、应收股利项目（或被投资单位）期末余额年初余额青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 15,146,815.30 重庆宏声印务有限责任公司 92,467,025.46 - 合计 107,613,840.76 15,146,815.30 重要的账龄超过 1 年的应收股利：项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据该公司因投资对公司目前经营情况较好，应收股青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 2-4 年资金需求较大利不存在减值迹象深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 6、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4,702,830.04 7.01 4,702,830.04 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 59,477,207.60 88.72 2,973,860.45 5.00 56,503,347.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2,865,900.18 4.27 2,865,900.18 100.00 - 合计 67,045,937.82 100.00 10,542,590.67 15.72 56,503,347.15 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4,702,830.04 6.59 4,702,830.04 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 63,860,311.07 89.45 3,193,015.60 5.00 60,667,295.47 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2,829,561.56 3.96 2,829,561.56 100.00 - 合计 71,392,702.67 100.00 10,725,407.20 15.02 60,667,295.47 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市宜美特科技公司 2,702,830.04 2,702,830.04 100.00 收回可能性较小深圳市泛彩溢实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小珠海永庆贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小合计 4,702,830.04 4,702,830.04 100.00 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 21,028,772.13 1,051,438.61 5.00 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 38,448,435.47 1,922,421.84 5.00 合计 59,477,207.60 2,973,860.45 5.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）广宁利源包装装璜材料有限公司 573,166.67 573,166.67 100.00 武汉欣亚欣纸业有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 中宝拍卖有限公司 385,000.00 385,000.00 100.00 曲靖市珠江印刷厂 300,000.00 300,000.00 100.00 AlfaYacht 253,143.50 253,143.50 100.00 上海金湖机械 150,000.00 150,000.00 100.00 西安佰木森投资发展有限公司 85,638.90 85,638.90 100.00 武汉三维光之洋电气有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00 中山永宁塑料制品有限公司 66,357.05 66,357.05 100.00 北京元中知识产权代理有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 前十名小计 2,436,306.12 2,436,306.12 100.00 其他小计 429,594.06 429,594.06 100.00 合计 2,865,900.18 2,865,900.18 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提的坏账准备金额为 9,041.67 元，因合并范围减少而减少的坏账准备金额为 191,858.20 元。（3）本期实际核销的其他应收款：无。（4）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额年初账面余额备用金 11,229,529.06 10,675,534.25 保证金 20,526,778.08 15,391,456.84 押金 2,456,675.78 3,408,231.28 长账龄预付款项重分类 1,586,276.20 1,615,101.20 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注款项性质期末账面余额年初账面余额其他 31,246,678.70 40,302,379.10 合计 67,045,937.82 71,392,702.67 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收款年末余坏账准备单位款项性质期末余额期末账龄额合计数的比例（%）期末余额第一名公司往来款 12,706,339.76 1-2 年 18.95 635,316.99 第二名公司设备定金 8,364,555.00 1 年以内 12.48 418,227.75 第三名公司水电燃气费 7,203,472.13 1 年以内 10.74 360,173.61 第四名公司绿化保证金 3,515,300.00 1-2 年 5.24 175,765.00 第五名公司往来款 2,702,830.04 3 年以上 4.03 2,702,830.04 合计 34,492,496.93 51.44 4,292,313.39 （6）涉及政府补助的应收款项：无。（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 7、存货（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 92,451,441.12 5,659,414.94 86,792,026.18 周转材料 851,707.62 - 851,707.62 在产品 65,337,677.46 - 65,337,677.46 库存商品 103,521,474.80 1,502,028.45 102,019,446.35 发出商品 257,984,247.54 11,987,456.62 245,996,790.92 委托加工物资 2,105,726.74 - 2,105,726.74 合计 522,252,275.28 19,148,900.01 503,103,375.27 （续）深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注年初余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 144,047,450.36 5,868,094.39 138,179,355.97 周转材料 2,553,399.86 - 2,553,399.86 在产品 100,815,755.10 - 100,815,755.10 库存商品 95,934,260.76 11,631,788.30 84,302,472.46 发出商品 319,508,396.64 14,167,421.45 305,340,975.19 委托加工物资 3,622,308.40 - 3,622,308.40 合计 666,481,571.12 31,667,304.14 634,814,266.98 （2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他原材料 5,868,094.39 - - 208,679.45 - 5,659,414.94 库存商品 11,631,788.30 323,181.23 - 4,000,453.38 6,452,487.70 1,502,028.45 发出商品 14,167,421.45 - - 2,179,964.83 - 11,987,456.62 合计 31,667,304.14 323,181.23 - 6,389,097.66 6,452,487.70 19,148,900.01 注：存货跌价准备本期其他减少系合并范围减少所致。（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因原材料成本与可变现净值孰低成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备的存货已对外处置库存商品成本与可变现净值孰低成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备的存货已对外处置发出商品成本与可变现净值孰低成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备的存货已对外处置 8、其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣的增值税及预交的其他税费 10,930,786.85 18,861,039.11 合计 10,930,786.85 18,861,039.11 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 9、长期股权投资本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认其他综合其他增加投资减少投资的投资损益收益调整权益变动重庆宏声印务有限责任公司 - - - 1,069,040.58 - - 重庆宏劲印务有限责任公司 - - - -1,312,188.31 - - 深圳华大北斗科技有限公司 - 40,000,000.00 - -988,972.91 - - 青岛嘉泽包装有限公司 43,746,990.18 - - 1,903,798.51 - - 合计 43,746,990.18 40,000,000.00 - 671,677.87 - - （续）本期增减变动减值准备被投资单位期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额重庆宏声印务有限责任公司 - - 508,692,974.52 509,762,015.10 - 重庆宏劲印务有限责任公司 - - 171,892,684.40 170,580,496.09 - 深圳华大北斗科技有限公司 - - - 39,011,027.09 - 青岛嘉泽包装有限公司 - - - 45,650,788.69 - 合计 - - 680,585,658.92 765,004,326.97 - 10、投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权其他合计一、账面原值 1、年初余额 184,614,382.14 - - 184,614,382.14 2、本期增加金额 - - - - （1）外购 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 184,614,382.14 - - 184,614,382.14 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目房屋、建筑物土地使用权其他合计二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 23,689,619.57 - - 23,689,619.57 2、本期增加金额 2,744,546.64 - - 2,744,546.64 （1）计提或摊销 2,744,546.64 - - 2,744,546.64 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 26,434,166.21 - - 26,434,166.21 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 158,180,215.93 - - 158,180,215.93 2、年初账面价值 160,924,762.57 - - 160,924,762.57 11、固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计一、账面原值 1、年初余额 1,376,117,553.86 1,806,271,969.04 74,040,887.79 144,390,226.85 3,400,820,637.54 2、本期增加金额 78,117,770.84 20,742,629.25 1,930,903.69 2,001,726.03 102,793,029.81 （1）购置 680,727.03 10,783,500.57 1,930,903.69 2,001,726.03 15,396,857.32 （2）在建工程转入 77,437,043.81 9,959,128.68 - - 87,396,172.49 （3）企业合并增加 - - - - - 3、本期减少金额 244,175,085.43 384,908,003.36 14,595,034.74 9,312,570.41 652,990,693.94 （1）处置或报废 - 23,956,119.68 1,052,639.74 293,100.19 25,301,859.61 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计（2）其他减少 244,175,085.43 360,951,883.68 13,542,395.00 9,019,470.22 627,688,834.33 4、期末余额 1,210,060,239.27 1,442,106,594.93 61,376,756.74 137,079,382.47 2,850,622,973.41 二、累计折旧 1、年初余额 226,354,943.62 1,038,324,614.24 48,686,374.75 77,977,957.44 1,391,343,890.05 2、本期增加金额 18,635,516.13 45,302,546.17 2,418,110.78 7,196,231.27 73,552,404.35 （1）计提 18,635,516.13 45,302,546.17 2,418,110.78 7,196,231.27 73,552,404.35 （2）企业合并增加 - - - - - 3、本期减少金额 62,610,473.31 222,868,666.82 7,870,498.47 6,586,997.91 299,936,636.51 （1）处置或报废 - 20,900,981.82 951,576.07 259,427.40 22,111,985.29 （2）其他减少 62,610,473.31 201,967,685.00 6,918,922.40 6,327,570.51 277,824,651.22 4、期末余额 182,379,986.44 860,758,493.59 43,233,987.06 78,587,190.80 1,164,959,657.89 三、减值准备 1、年初余额 - 3,183,301.16 - 36,396.04 3,219,697.20 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - 18,287.50 - - 18,287.50 （1）处置或报废 - 18,287.50 - - 18,287.50 （2）其他减少 - - - - - 4、期末余额 - 3,165,013.66 - 36,396.04 3,201,409.70 四、账面价值 1、期末账面价值 1,027,680,252.83 578,183,087.68 18,142,769.68 58,455,795.63 1,682,461,905.82 2、年初账面价值 1,149,762,610.24 764,764,053.64 25,354,513.04 66,375,873.37 2,006,257,050.29 （2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备 5,486,700.98 1,994,914.14 3,116,408.15 375,378.69 电子及其他设备 23,235.04 14,889.90 7,183.40 1,161.74 合计 5,509,936.02 2,009,804.04 3,123,591.55 376,540.43 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注注：本期其他减少系合并范围减少所致。（3）通过融资租赁租入的固定资产情况项目期末余额年初余额一、账面原值平压平自动模切烫金机 1,987,000.00 1,987,000.00 烫模机 1,019,000.00 1,019,000.00 合计 3,006,000.00 3,006,000.00 二、累计折旧平压平自动模切烫金机 791,476.61 593,816.27 烫模机 449,500.97 318,743.31 合计 1,240,977.58 912,559.58 三、减值准备平压平自动模切烫金机 - - 烫模机 - - 合计 - - 四、账面价值平压平自动模切烫金机 1,195,523.39 1,393,183.73 烫模机 569,499.03 700,256.69 合计 1,765,022.42 2,093,440.42 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因劲嘉集团工业园二期房屋建筑物 119,154,649.89 尚在申请办理中劲嘉集团工业园二期员工宿舍 70,107,119.04 尚在申请办理中云南办事处房产 2,648,135.88 尚在申请办理中长春吉星厂房及办公楼 6,886,720.24 在租赁土地上建设的房产无法取得房产证合计 198,796,625.05 （6）期末，所有权受限制的固定资产情况见附注六、47。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 12、在建工程（1）在建工程情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值劲嘉集团包装印刷工业园 - - - 1,624,520.00 - 1,624,520.00 青岛嘉颐泽工业园 3,679,722.07 - 3,679,722.07 12,329,607.91 - 12,329,607.91 劲嘉集团工业园二期 - - - 68,705,870.93 - 68,705,870.93 劲嘉集团工业园三期 84,438,984.98 - 84,438,984.98 67,952,357.05 - 67,952,357.05 劲嘉集团工业园综合体 5,576,239.14 - 5,576,239.14 461,518.85 - 461,518.85 贵州劲瑞厂房 17,946,210.31 - 17,946,210.31 7,081,785.95 - 7,081,785.95 贵州瑞源科技园项目 56,000.00 - 56,000.00 56,000.00 - 56,000.00 长春吉星新厂区 16,404,068.71 - 16,404,068.71 16,404,068.71 - 16,404,068.71 机器设备 38,866,490.21 - 38,866,490.21 32,065,952.39 - 32,065,952.39 其他设备 1,964,674.93 - 1,964,674.93 1,964,674.93 - 1,964,674.93 合计 168,932,390.35 - 168,932,390.35 208,646,356.72 - 208,646,356.72 （2）重要在建工程项目本年变动情况本期增加本期转入本期其他项目名称预算数年初余额期末余额金额固定资产金额减少金额劲嘉集团包装印刷工业园 480,747,700.00 1,624,520.00 - - 1,624,520.00 - 青岛嘉颐泽工业园 220,000,000.00 12,329,607.91 780,989.36 - 9,430,875.20 3,679,722.07 劲嘉集团工业园二期 238,205,000.00 68,705,870.93 12,327,599.09 81,033,470.02 - - 劲嘉集团工业园三期 90,000,000.00 67,952,357.05 16,486,627.93 - - 84,438,984.98 合计 1,028,952,700.00 150,612,355.89 29,595,216.38 81,033,470.02 11,055,395.20 88,118,707.05 （续）工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利本期利息工程名称资金来源占预算比例（%）（%）累计金额息资本化金额资本化率（%）劲嘉集团包装印刷工业园 107.04 100.00 1,219,166.67 - - 募集资金、自有资金及借款青岛嘉颐泽工业园 99.88 99.88 - - - 自有资金深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利本期利息工程名称资金来源占预算比例（%）（%）累计金额息资本化金额资本化率（%）劲嘉集团工业园二期 82.13 100.00 - - - 自有资金劲嘉集团工业园三期 93.82 93.82 - - - 自有资金合计 - - 1,219,166.67 - - 13、无形资产项目土地使用权专利权管理软件高尔夫会费合计一、账面原值 1、年初余额 436,999,951.42 2,710,676.44 4,639,496.17 1,870,520.00 446,220,644.03 2、本期增加金额 - - 2,742,935.77 - 2,742,935.77 （1）购置 - - 2,742,935.77 - 2,742,935.77 （2）内部研发 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本期减少金额 79,573,459.93 - 267,213.74 - 79,840,673.67 （1）处置 - - - - - （2）其他减少 79,573,459.93 - 267,213.74 - 79,840,673.67 4、期末余额 357,426,491.49 2,710,676.44 7,115,218.20 1,870,520.00 369,122,906.13 二、累计摊销 1、年初余额 65,753,823.19 1,999,687.38 1,892,327.73 291,105.73 69,936,944.03 2、本期增加金额 3,208,585.62 121,150.14 213,315.75 12,508.80 3,555,560.31 （1）计提 3,208,585.62 121,150.14 213,315.75 12,508.80 3,555,560.31 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 6,563,039.89 - 200,608.74 - 6,763,648.63 （1）处置 - - - - - （2）其他减少 6,563,039.89 - 200,608.74 - 6,763,648.63 4、期末余额 62,399,368.92 2,120,837.52 1,905,034.74 303,614.53 66,728,855.71 三、减值准备深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目土地使用权专利权管理软件高尔夫会费合计 1、年初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1、期末账面价值 295,027,122.57 589,838.92 5,210,183.46 1,566,905.47 302,394,050.42 2、年初账面价值 371,246,128.23 710,989.06 2,747,168.44 1,579,414.27 376,283,700.00 其他减少系合并范围减少所致。期末所有权受限制的无形资产见本附注六、47。 14、商誉（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额深圳市劲嘉科技有限公司 641,549.76 - - 641,549.76 中丰田光电科技（珠海）有限公司 79,712,372.22 - - 79,712,372.22 江西丰彩丽印刷包装有限公司 86,507,261.23 - - 86,507,261.23 佳信（香港）有限公司 40,509,904.33 - - 40,509,904.33 江苏顺泰印刷包装科技有限公司 630,230,371.10 - - 630,230,371.10 贵州瑞源包装有限责任公司 897,339.80 - - 897,339.80 长春吉星印务有限责任公司 181,099,158.22 - - 181,099,158.22 重庆宏声印务有限责任公司 318,475,275.82 - 318,475,275.82 - 合计 1,338,073,232.48 - 318,475,275.82 1,019,597,956.66 （2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期计提本期处置期末余额中丰田光电科技（珠海）有限公司 30,839,115.86 - - 30,839,115.86 合计 30,839,115.86 - - 30,839,115.86 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 15、长期待摊费用项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额景观绿化费 895,772.83 - 89,577.30 - 806,195.53 房屋修缮费 21,271,781.38 2,243,814.20 1,597,291.22 - 21,918,304.36 搬迁费用 4,384,941.81 - 134,414.49 - 4,250,527.32 合计 26,552,496.02 2,243,814.20 1,821,283.01 - 26,975,027.21 16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产明细期末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款账面价值低于计税基础 56,131,474.36 8,535,229.24 56,802,967.82 8,632,494.46 其他应收款账面价值低于计税基础 10,542,590.67 1,952,816.64 10,725,407.20 2,044,880.72 存货账面价值低于计税基础 19,148,900.01 2,941,791.50 31,667,304.14 5,065,274.94 固定资产账面价值低于计税基础 12,713,704.63 2,847,582.77 12,045,210.16 2,637,901.67 未弥补亏损额 50,659,641.32 12,664,910.33 46,888,863.95 11,722,215.99 递延收益 7,800,000.00 1,170,000.00 8,300,000.00 1,245,000.00 未发放工资及奖金产生的暂时性差异 8,676,593.11 1,301,488.97 8,676,593.11 1,301,488.97 内部交易未实现的利润产生的暂时性差异 48,377,977.93 7,256,696.69 28,497,475.00 4,274,621.25 合计 214,050,882.03 38,670,516.14 203,603,821.38 36,923,878.00 （2）已确认的递延所得税负债明细期末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下的企业合并取得的可辨认资 88,546,958.80 13,282,043.82 270,602,249.08 41,996,953.82 产公允价值高于其计税基础（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额股权激励确认回购义务形成的暂时性差异 - 49,530,132.00 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 17、其他非流动资产项目期末余额年初余额预付购置长期资产的款项 67,859,580.34 56,860,441.07 合计 67,859,580.34 56,860,441.07 18、短期借款（1）短期借款分类项目期末余额年初余额质押借款 100,000.00 49,874,765.53 抵押借款 15,000,000.00 33,000,000.00 保证借款 - 13,000,000.00 信用借款 400,000,000.00 200,000,000.00 合计 415,100,000.00 295,874,765.53 （2）短期借款明细单位种类金额担保物保证人借款期限利率兴业银行罗湖支行信用 50,000,000.00 2016/11/11- 2017/10/20 4.35% 中国银行深圳宝安支行信用 50,000,000.00 2017/5/12-2018/5/12 4.79% 交通银行深圳松岗支行信用 150,000,000.00 2017/5/11-2018/5/10 4.79% 中国光大银行深圳熙龙湾支行信用 50,000,000.00 2017/5/17-2018//5/16 4.57% 兴业银行深圳罗湖支行信用 50,000,000.00 2017/5/19-2017/10/20 4.79% 北京银行深圳南山支行信用 50,000,000.00 2017/5/10-2018/5/10 4.57% 工行南昌都司前支行抵押 5,000,000.00 土地、厂房建筑物 2017/5/23-2017/8/12 4.79% 工行南昌都司前支行抵押 10,000,000.00 土地、厂房建筑物 2016/11/22-2017/8/12 4.79% 中信银行长春分行保证+质押 100,000.00 应收账款质押李明、本公司 2016/9/8-2017/9/8 5.22% 合计 415,100,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见本附注六、47。（3）已逾期未偿还的短期借款情况：无。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 19、应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票 241,400,522.54 266,367,856.99 合计 241,400,522.54 266,367,856.99 20、应付账款（1）应付账款按帐龄列示项目期末余额年初余额 1 年以内 496,347,099.33 611,203,947.30 1—2 年 2,504,380.66 26,791,857.29 2—3 年 2,497,975.30 9,270,111.44 3 年以上 3,982,781.39 2,642,651.12 合计 505,332,236.68 649,908,567.15 21、预收款项（1）预收款项按帐龄列示项目期末余额年初余额 1 年以内 1,082,983.00 4,932,187.83 1—2 年 4,479,024.14 151,219.68 2—3 年 - 3,786,666.67 3 年以上 4,010,000.00 403,079.51 合计 9,572,007.14 9,273,153.69 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因湖北吴城环保科技有限公司 3,695,000.00 预收租金 22、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 57,686,964.65 144,695,425.15 183,543,715.69 18,838,674.11 二、离职后福利-设定提存计划 9,375.61 11,008,372.26 10,820,642.36 197,105.51 三、辞退福利 - 6,639.22 6,639.22 - 四、一年内到期的其他福利 953,240.05 - - 953,240.05 合计 58,649,580.31 155,710,436.63 194,370,997.27 19,989,019.67 （2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 53,858,204.11 124,755,221.44 160,182,213.85 18,431,211.70 2、职工福利费 68,700.00 9,510,728.36 9,579,428.36 - 3、社会保险费 769.99 4,505,569.48 4,400,627.45 105,712.02 其中：医疗保险费 703.99 3,688,225.69 3,597,856.95 91,072.73 工伤保险费 33.00 412,309.81 402,627.61 9,715.20 生育保险费 33.00 405,033.98 400,142.89 4,924.09 4、住房公积金 44,420.00 4,255,675.61 4,180,359.61 119,736.00 5、工会经费和职工教育经费 3,714,870.55 1,279,702.64 4,895,558.80 99,014.39 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期职工薪酬 - 388,527.62 305,527.62 83,000.00 合计 57,686,964.65 144,695,425.15 183,543,715.69 18,838,674.11 （3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少年期余额 1、基本养老保险 8,433.12 10,508,644.26 10,329,427.65 187,649.73 2、失业保险费 942.49 499,728.00 491,214.71 9,455.78 3、企业年金缴费 - - - - 合计 9,375.61 11,008,372.26 10,820,642.36 197,105.51 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，分别按员工基本工资的 14%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存的费用外，深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注本公司不承担进一步的支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。 23、应交税费项目期末余额年初余额增值税 19,582,010.31 12,015,874.03 企业所得税 32,127,528.44 26,664,118.49 个人所得税 783,167.24 2,262,774.66 城市维护建设税 1,384,131.26 1,088,494.08 房产税 2,703,565.19 1,565,518.23 土地使用税 1,587,241.82 1,225,585.39 教育费附加 593,199.16 466,497.51 地方教育费附加 395,466.07 310,998.32 印花税 108,535.30 841,026.45 水利及防洪基金 142,036.55 2,658.38 合计 59,406,881.34 46,443,545.54 24、应付股利项目期末余额年初余额普通股股利 - 129,773.12 其他 53,100,307.39 80,721,770.97 合计 53,100,307.39 80,851,544.09 25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额设备款及运输费 21,757,914.47 24,661,045.47 保证金及押金 17,713,258.57 49,346,283.03 员工报销款 6,336,159.10 7,821,871.97 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目期末余额年初余额限制性股票回购义务 - 47,673,244.50 股权收购款 169,500,000.00 199,500,000.00 其他 26,218,845.55 22,598,834.99 合计 241,526,177.69 351,601,279.96 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因上海中昂实业有限公司 112,000,000.00 按合同约定分期付款星港联合有限公司 57,500,000.00 按合同约定分期付款悉地国际设计顾问（深圳）有限公司 2,175,015.50 租赁押金市场风险金 1,560,000.00 押金合计 173,235,015.50 26、一年内到期的非流动负债项目期末余额年初余额 1 年内到期的长期借款 - 45,000,000.00 合计 - 45,000,000.00 27、长期应付职工薪酬项目期末余额年初余额一、离职后福利 14,244,778.72 14,704,899.65 合计 14,244,778.72 14,704,899.65 28、递延收益项目期末余额年初余额递延收益-与资产相关的政府补助 7,800,000.00 8,300,000.00 其中，涉及政府补助的项目：深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注本期计入营与资产相关负债项目年初余额本期新增其他变动期末余额业外收入 /与收益相关新材料产业化项目注 1 4,500,000.00 - 250,000.00 - 4,250,000.00 与资产相关长春吉星新厂建设及设备设施更新改造项目注 2 800,000.00 - 100,000.00 - 700,000.00 与资产相关工业设计中心资助款注 3 3,000,000.00 - 150,000.00 - 2,850,000.00 与资产相关合计 8,300,000.00 - 500,000.00 - 7,800,000.00 注 1：深圳市发展和改革委员会关于新材料产业化项目资金 500 万元，用于购置特定设备，2016 年该项目已完工验收，本期摊销入营业外收入 25 万元。注 2：长春市财政局关于 2016 年第二批省级重点产业发展专项资金 100 万元，用于新厂建设及设备设施更新改造，设备设施已更新改造完成，本期摊销入营业外收入 10 万元。注 3：深圳市经济贸易和信息化委员会工业设计中心资助款 300 万元，用于购置设备，该项目已验收，本期摊销入营业外收入 15 万元。 29、股本本期增减变动（+、-）项目年初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股本 1,315,496,000.00 - - - -9,448,800.00 -9,448,800.00 1,306,047,200.00 其他减少系回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票 9,448,800.00 股。 30、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价 206,470,541.48 76,129,074.61 35,753,016.00 246,846,600.09 其他资本公积 43,229,338.24 683,823.78 - 43,913,162.02 合计 249,699,879.72 76,812,898.39 35,753,016.00 290,759,762.11 （1）本期资本溢价变动：2016 年收购重庆宏劲印务有限责任公司（以下简称“重庆宏劲”）33%少数股权，收购成本高于购买日可辨认净资产公允价值之间的差额冲减资本公积 76,129,074.61 元，本期因让渡重庆宏声印务有限责任公司（以下简称“重庆宏声”）20% 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注表决权而不再合并重庆宏声及其控股子公司重庆宏劲的财务报表，对该资本公积予以恢复增加；本期回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票 9,448,800.00 元，相应减少资本溢价 35,753,016.00 元。（2）本期其他资本公积变动：股权激励已实现部分摊销的成本费用。 31、库存股项目年初余额本期增加本期减少期末余额确认回购义务的款项 49,530,132.00 - 49,530,132.00 - 本公司限制性股票第三期因解锁条件未达成，于本期完成回购注销，转回库存股和其他应付款 45,201,816.00 元；本期预留部分限制性股票第二个锁定期届满而解锁流通，转回库存股和其他应付款 4,328,316.00 元。 32、其他综合收益本期发生金额减：前期计入税后归项目年初余额本年所得税减：所得税后归属期末余额其他综合收益属于少前发生额税费用于母公司当期转入损益数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -12,378,335.56 -482,455.42 - - -482,455.42 - -12,860,790.98 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 -12,378,335.56 -482,455.42 - - -482,455.42 - -12,860,790.98 其他 - - - - - 其他综合收益合计 -12,378,335.56 -482,455.42 - - -482,455.42 - -12,860,790.98 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 33、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积 379,339,812.76 - - 379,339,812.76 34、未分配利润项目本期上年调整前上年末未分配利润 2,611,174,416.71 2,262,138,061.37 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 2,611,174,416.71 2,262,138,061.37 加：本年归属于母公司股东的净利润 303,080,075.77 570,721,416.87 减：提取法定盈余公积 26,316,369.03 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 326,511,800.00 195,368,692.50 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 2,587,742,692.48 2,611,174,416.71 35、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,392,809,114.49 781,301,683.70 1,282,820,276.17 745,357,716.15 其他业务 29,093,203.22 4,600,186.67 18,429,833.79 979,171.24 合计 1,421,902,317.71 785,901,870.37 1,301,250,109.96 746,336,887.39 （2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况年度/期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）本期 868,319,253.05 61.07 上期 811,732,730.76 62.38 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 36、税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税 - 3,271,482.14 城市维护建设税 7,623,486.29 6,545,843.99 教育费附加 3,499,583.63 2,874,874.98 水利建设基金 234,317.58 - 价格调节基金 - 99,249.38 地方教育费附加 2,510,103.47 1,704,814.66 堤围防护费 - 50,727.58 房产税 4,885,952.99 - 土地使用税 2,828,947.19 - 车船使用税 26,004.83 - 印花税 648,975.80 - 其他 36,010.07 - 合计 22,293,381.85 14,546,992.73 37、销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬项目 4,792,413.33 1,074,641.87 仓储运输费 16,884,666.78 11,938,189.84 业务招待费 13,615,059.48 13,370,622.37 差旅费 2,192,408.37 2,597,845.30 汽车费用 728,937.04 713,333.03 办公费 184,771.26 540,829.71 会务费 17,897.50 203,583.00 其他 3,065,434.07 2,418,126.39 合计 41,481,587.83 32,857,171.51 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 38、管理费用项目本期发生额上期发生额工资薪酬项目 47,704,131.36 53,856,319.94 研发支出 36,705,169.59 61,645,024.49 业务招待费 17,001,847.68 11,406,894.32 折旧费 15,671,834.12 16,677,816.35 税金 - 7,887,811.30 无形资产摊销 3,555,560.31 4,550,855.45 物料消耗 1,546,457.65 - 中介服务费 8,794,037.44 3,971,728.67 办公费 4,012,743.14 3,419,129.54 汽车费用 2,743,897.74 3,558,589.13 差旅费 3,896,934.59 3,561,389.67 修理费 2,340,309.33 1,894,005.39 燃料水电费 916,728.00 1,741,150.04 会务费 683,936.08 203,771.71 其他 22,736,835.21 16,068,752.16 合计 168,310,422.24 190,443,238.16 39、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 6,540,253.58 3,560,913.89 减：利息收入 -2,020,808.87 -2,419,832.04 汇兑损益 1,024,304.10 -912,382.99 手续费 837,111.95 391,130.69 合计 6,380,860.76 619,829.55 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 40、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 10,201,065.71 -3,322,542.30 存货跌价损失 -2,325,452.22 -2,950,363.92 合计 7,875,613.49 -6,272,906.22 41、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 671,677.87 3,546,680.71 取得控制权，原持有股权按公允价值重新计量产生的利得 - 109,020,822.32 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 6,497,053.15 - 合计 7,168,731.02 112,567,503.03 42、营业外收入本期发生额上期发生额项目计入当期非经常计入当期非经常本期发生金额上期发生金额性损益的金额性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,172,255.06 2,172,255.06 7,362,328.24 7,362,328.24 其中：固定资产处置利得 2,172,255.06 2,172,255.06 7,362,328.24 7,362,328.24 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,126,975.00 11,126,975.00 13,744,098.00 13,744,098.00 其他 1,035,483.04 1,035,483.04 2,398,300.95 2,398,300.95 合计 14,334,713.10 14,334,713.10 23,504,727.19 23,504,727.19 其中，计入当期损益的政府补助：补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关财政补贴 10,197,900.00 13,744,098.00 与收益相关财政补贴 500,000.00 - 与资产相关深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关其他 429,075.00 - 与收益相关合计 11,126,975.00 13,744,098.00 本期初始确认的政府补助的基本情况：与资产相关与收益相关是否补助项目金额冲减资产实际递延收益账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用收到财政补贴 10,197,900.00 - - - - 10,197,900.00 - 是其他 429,075.00 - - - - 429,075.00 - 是合计 10,626,975.00 - - - - 10,626,975.00 - 43、营业外支出本期发生额上期发生额项目计入当期非经常计入当期非经常本期发生金额上期发生金额性损益的金额性损益的金额非流动资产处置损失合计 601,620.85 601,620.85 2,090,215.67 2,090,215.67 其中：固定资产处置损失 601,620.85 601,620.85 2,090,215.67 2,090,215.67 对外捐赠支出 - - 42,467.00 42,467.00 其他 62,767.04 62,767.04 148,142.06 148,142.06 合计 664,387.89 664,387.89 2,280,824.73 2,280,824.73 44、所得税费用（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 65,716,795.19 59,675,956.93 递延所得税费用 -4,749,841.09 15,482,011.27 合计 60,966,954.10 75,157,968.20 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额 410,497,637.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 61,574,645.61 子公司适用不同税率的影响 3,167,414.72 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -5,930,365.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,155,259.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 60,966,954.10 45、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到政府补贴收入 10,626,975.00 4,266,166.10 收到退回的经营投标保证金 4,360,224.33 2,851,867.00 收到退回的经营活动押金 4,208,009.48 4,326,128.02 收到员工归还的备用金借款 1,536,532.11 2,521,282.24 收到银行存款利息收入 2,020,808.87 2,419,832.04 收到其他往来款项 23,197,510.93 28,734,808.14 合计 45,950,060.72 45,120,083.54 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额制造费用 9,905,621.00 25,827,674.39 销售费用 19,119,479.42 32,115,192.43 管理费用 57,485,571.24 47,774,327.20 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目本期发生额上期发生额财务费用 837,111.95 3,952,044.58 支付的经营投标保证金 2,232,500.00 2,838,400.00 支付的其他经营活动押金 125,186.60 110,574.80 支付的员工备用金借款 1,887,830.00 3,621,010.03 支付的其他往来款项 129,335.42 12,620,756.51 合计 91,722,635.63 128,859,979.94 （3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到基建工程招投标保证金 - 1,700,000.00 其他收款 4,603,841.48 - 合计 4,603,841.48 1,700,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额退还基建工程招投标保证金 - 818,646.49 其他付款 5,437,933.72 507,811.00 合计 5,437,933.72 1,326,457.49 （5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回银行承兑汇票保证金 45,059,483.28 41,166,593.23 其他收款 6,178,429.99 5,919,012.77 合计 51,237,913.27 47,085,606.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付银行承兑汇票保证金 60,422,467.35 42,381,871.39 其他付款 45,201,816.00 - 合计 105,624,283.35 42,381,871.39 本期其他付款系回购未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票支付的款项。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 46、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 349,530,683.30 381,352,334.13 加：资产减值准备 7,875,613.49 -6,272,906.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 71,767,096.84 87,813,686.59 无形资产摊销 3,555,560.31 3,983,825.65 长期待摊费用摊销 1,821,283.01 1,533,084.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,570,634.21 -5,272,112.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,540,253.58 2,648,530.90 投资损失（收益以“－”号填列） -7,168,731.02 -112,567,503.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,727,157.51 -1,611,204.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,231,645.85 38,168,892.87 存货的减少（增加以“－”号填列） 131,710,891.71 107,543,823.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,840,219.55 -46,332,942.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -233,585,899.22 -149,739,291.27 其他 - 5,276,803.78 经营活动产生的现金流量净额 379,357,533.98 306,525,022.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 510,204,055.53 599,542,243.95 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注补充资料本期金额上期金额减：现金的期初余额 690,145,566.92 504,387,052.67 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -179,941,511.39 95,155,191.28 （2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 112,617,341.48 其中：重庆宏声印务有限责任公司 38,334,099.59 重庆宏劲印务有限责任公司 74,283,241.89 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 -112,617,341.48 （3）现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金 510,204,055.53 690,145,566.92 其中：库存现金 5,241,684.51 10,095,464.48 可随时用于支付的银行存款 504,962,371.02 680,050,102.44 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 510,204,055.53 690,145,566.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 47、所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 57,923,743.82 票据保证金、借款保证金应收票据 1,930,000.00 应收票据质押应收账款 - 质押借款江西丰彩丽厂房及宿舍楼 7,200,032.45 抵押借款江西丰彩丽土地使用权 15,432,058.41 抵押借款合计 82,485,834.68 注：年初长春吉星用于质押借款的应收账款在本期已收回，期末余额为 0。 48、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元 1,220,165.73 6.7744 8,265,890.72 欧元 15.36 7.7496 119.03 港元 14,702,886.70 0.8679 12,760,635.37 应收账款其中：美元 2,255,700.06 6.7744 15,281,014.49 预付款项其中：美元 468,900.00 6.7744 3,176,516.16 应付账款其中：美元 11,000.00 6.7744 74,518.40 预收款项其中：美元 28,557.19 6.7744 193,457.83 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并事项。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 2、同一控制下企业合并本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并事项。 3、反向购买本报告期内，本公司未发生反向收购事项。 4、处置子公司本报告期内，本公司无处置子公司情况。 5、其他原因的合并范围变动（1）本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称期末净资产本期净利润深圳劲嘉健康投资管理有限公司 28,253,530.42 -1,746,469.58 广州劲嘉健康产业投资管理有限公司 19,562,263.06 -437,736.94 深圳劲嘉健康投资管理有限公司（以下简称“劲嘉健康投资”），为本公司与自然人 WANG WEIXING 于 2017 年 2 月 23 日在深圳市共同出资设立，注册资本为 3,000 万元人民币，本公司出资 1,530 万元，持股比例为 51%；WANG WEIXING 出资 1,470 万元，持股比例为 49%。广州劲嘉健康产业投资管理有限公司（以下简称“广州劲嘉健康”），为本公司控股子公司劲嘉健康投资于 2017 年 4 月 1 日在广州市出资设立，注册资本为 2,000 万元人民币, 劲嘉健康投资出资 2,000 万元，持股比例为 100%。（2）本期不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称期末净资产重庆宏声印务有限责任公司 361,912,562.61 重庆宏劲印务有限责任公司 213,987,882.81 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 2017 年 1 月 4 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了《关于与重庆宏声实业（集团）有限责任公司签署战略合作协议的议案》，本公司对重庆宏声的经营业务、生产管理做出安排，并就本公司将所持重庆宏声 20%表决权委托于重庆宏声实业（集团）有限责任公司行使达成一致意见。根据上述协议，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有重庆宏声 46% 表决权，重庆宏声实业（集团）有限责任公司持有重庆宏声 54%表决权，本公司将不再合并重庆宏声及其控股子公司重庆宏劲的财务报表，将按照权益法核算对重庆宏声及重庆宏劲的长期股权投资及投资收益。八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州劲嘉新型包装材料有限公司贵阳市贵阳市包装印刷业 100.00 - 设立贵州瑞源包装有限责任公司注 1 贵阳市贵阳市包装印刷业 - 60.00 非同一控制下企业合并贵州劲瑞新型包装材料有限公司注 2 贵阳市贵阳市包装印刷业 100.00 设立深圳市劲嘉物业管理有限公司深圳市深圳市物业管理 100.00 - 设立江苏劲嘉新型包装材料有限公司注 3 淮安市淮安市包装印刷业 35.00 25.00 设立江苏顺泰包装印刷科技有限公司注 4 淮安市淮安市包装印刷业 49.00 51.00 非同一控制下企业合并青岛嘉颐泽印刷包装有限公司青岛市青岛市包装印刷业 100.00 - 设立深圳合元劲嘉电子科技有限公司深圳市深圳市电子烟制造 51.00 - 设立珠海市嘉瑞包装材料有限公司珠海市珠海市包装印刷业 - 100.00 设立东方英莎特有限公司注 5 英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资控股 - 100.00 同一控制下企业合并中华香港国际烟草集团有限公司香港香港投资控股 100.00 - 非同一控制下企业合并深圳市劲嘉科技有限公司深圳市深圳市制造业 100.00 - 非同一控制下企业合并深圳劲嘉新型智能包装有限公司深圳市深圳市包装加工 100.00 - 设立安徽安泰新型包装材料有限公司注 6 合肥市合肥市包装印刷业 52.00 48.00 非同一控制下企业合并深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式中丰田光电科技（珠海）有限公司注 7 珠海市珠海市制造业 40.00 60.00 非同一控制下企业合并昆明彩印有限责任公司注 8 昆明市昆明市包装印刷业 10.00 41.61 非同一控制下企业合并佳信（香港）有限公司注 9 香港香港投资控股 - 100.00 非同一控制下企业合并江西丰彩丽印刷包装有限公司注 10 南昌市南昌市包装印刷业 27.00 25.00 非同一控制下企业合并深圳前海劲嘉供应链有限公司深圳市深圳市供应链管理及包装材料销售 100.00 - 设立深圳前海蓝莓文化传播有限公司深圳市深圳市文化设计 100.00 - 设立劲嘉集团（香港森洋）有限公司香港香港投资 51.00 - 设立长春吉星印务有限责任公司长春市长春市包装印刷业 70.00 - 非同一控制下企业合并深圳劲嘉健康投资管理有限公司深圳市深圳市健康投资管理 51.00 - 设立广州劲嘉健康产业投资管理有限公司*注 11 广州市广州市商务服务 - 100.00 设立注 1：本公司通过全资子公司贵州劲嘉间接持有贵州瑞源 60%的股权。注 2：本公司通过全资子公司贵州劲嘉间接持有贵州劲瑞 100%的股权。注 3：本公司直接持有江苏劲嘉 35%的股权，并通过东方英莎特间接持有其 25%的股权，合计持有其 60%的股权。注 4：本公司直接持有江苏顺泰 49%的股权，并通过中华烟草间接持有其 51%的股权，合计持有其 100%的股权。注 5：本公司通过全资子公司中华烟草间接持有东方英莎特有限公司 100%的股权。注 6：本公司直接持有安徽安泰 52%的股权，并通过中华烟草间接持有其 48%的股权，合计持有其 100%的股权。注 7：本公司直接持有中丰田 40%股权，通过中华烟草间接持有中丰田 60%股权，合计持有其 100%股权。注 8：本公司直接持有昆明彩印 10%的股权，并通过中华烟草间接持有其 41.61%的股权，合计持有其 51.61%的股权。注 9：公司通过全资子公司东中华烟草间接持有佳信香港 100%的股权。注 10：本公司直接持有江西丰彩丽 27%的股权，并通过中华烟草间接持有其 25%的股权，合计持有其 52%的股权。注 11：公司通过控股子公司劲嘉健康投资间接持有广州劲嘉健康 100%的股权。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东分期末少数股东权益子公司名称比例（%）股东的损益派的股利余额江西丰彩丽印刷包装有限公司 48.00 -481,350.50 7,444,541.59 27,723,350.72 昆明彩印有限责任公司 48.39 5,533,499.17 9,232,759.76 57,370,041.15 江苏劲嘉新型包装材料有限公司 49.00 38,376,216.56 49,000,000.00 78,802,370.80 贵州瑞源包装有限责任公司 40.00 500,501.35 - 30,759,848.59 长春吉星印务有限责任公司 30.00 3,377,511.04 - 29,052,300.15 深圳劲嘉健康投资管理有限公司 49.00 -855,770.09 - 13,844,229.91 合计 - 46,450,607.52 65,677,301.35 237,552,141.32 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西丰彩丽印刷包装有限公司 22,687,228.47 58,695,288.31 81,382,516.78 21,580,625.42 2,044,910.68 23,625,536.10 昆明彩印有限责任公司 144,133,481.48 58,264,652.43 202,398,133.91 69,588,603.48 14,244,778.72 83,833,382.20 江苏劲嘉新型包装材料有限公司 191,351,994.19 111,337,911.12 302,689,905.31 129,180,637.85 - 129,180,637.85 贵州瑞源包装有限责任公司 41,967,214.15 43,455,256.28 85,422,470.43 7,053,146.08 1,469,702.88 8,522,848.96 长春吉星印务有限责任公司 81,991,469.32 52,387,646.91 134,379,116.23 34,312,075.08 3,226,040.65 37,538,115.73 深圳劲嘉健康投资管理有限公司 28,445,026.05 811.27 28,445,837.32 192,306.90 - 192,306.90 合计 510,576,413.66 324,141,566.32 834,717,979.98 261,907,394.81 20,985,432.93 282,892,827.74 （续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西丰彩丽印刷包装有限公司 42,249,730.86 62,600,754.12 104,850,484.98 28,550,184.63 2,031,044.48 30,581,229.11 昆明彩印有限责任公司 152,930,218.69 59,676,076.88 212,606,295.57 71,691,505.65 14,704,899.65 86,396,405.30 江苏劲嘉新型包装材料有限公司 157,329,561.90 103,116,298.25 260,445,860.15 65,255,402.00 - 65,255,402.00 贵州瑞源包装有限责任公司 48,663,418.95 42,826,919.43 91,490,338.38 14,356,473.61 1,485,496.67 15,841,970.28 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长春吉星印务有限责任公司 97,336,265.83 54,698,633.85 152,034,899.68 62,950,931.30 3,501,338.00 66,452,269.30 深圳劲嘉健康投资管理有限公司 - - - - - - 合计 498,509,196.23 322,918,682.53 821,427,878.76 242,804,497.19 21,722,778.80 264,527,275.99 （续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江西丰彩丽印刷包装有限公司 15,574,121.86 -1,002,813.54 -1,002,813.54 9,128,692.15 昆明彩印有限责任公司 98,840,314.64 11,435,898.28 11,435,898.28 24,227,373.58 江苏劲嘉新型包装材料有限公司 233,367,633.43 78,318,809.31 78,318,809.31 62,211,639.98 贵州瑞源包装有限责任公司 15,623,104.06 1,251,253.37 1,251,253.37 3,104,519.16 长春吉星印务有限责任公司 48,332,495.06 11,258,370.12 11,258,370.12 23,647,491.96 深圳劲嘉健康投资管理有限公司 - -1,746,469.58 -1,746,469.58 -16,616,630.41 合计 411,737,669.05 99,515,047.96 99,515,047.96 105,703,086.42 （续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江西丰彩丽印刷包装有限公司 26,300,281.96 1,738,822.51 1,738,822.51 8,751,171.27 昆明彩印有限责任公司 73,863,609.58 6,014,430.38 6,014,430.38 -9,716,081.54 江苏劲嘉新型包装材料有限公司 137,914,605.49 42,488,952.12 42,488,952.12 92,803,779.82 贵州瑞源包装有限责任公司 24,877,439.33 2,830,514.74 2,830,514.74 -28,821,024.26 长春吉星印务有限责任公司 38,711,609.61 11,584,070.41 11,584,070.41 23,302,149.96 深圳劲嘉健康投资管理有限公司 - - - - 合计 301,667,545.97 64,656,790.16 64,656,790.16 86,319,995.25 （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。 3、在合营企业或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业主要注册地业务性质营企业投资的会名称经营地直接间接计处理方法青岛嘉泽包装有限公司青岛市青岛市包装印刷 - 30.00 权益法重庆宏声印务有限责任公司重庆市重庆市包装印刷 66.00 - 权益法重庆宏劲印务有限责任公司重庆市重庆市包装印刷 33.00 67.00 权益法芯片、算法、模组和终端的深圳华大北斗科技有限公司深圳市深圳市 10.00 - 权益法技术研发及产品生产销售本公司对重庆宏声及重庆宏劲的持股比例超过 20%但不对其具有重大影响的依据详见附注七、5（2）。深圳华大北斗科技有限公司（以下简称“华大北斗”）于 2016 年 12 月 6 日成立，注册资本为人民币 40,000 万元，本公司出资 4,000 万元，持股比例为 10%，同时本公司在华大北斗董事会中派有一名董事，占其董事会席位的八分之一。综合上述因素，本公司对华大北斗具有重大影响，对该投资采用权益法核算，华大北斗为本公司的联营企业。（2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额项目重庆宏声重庆宏劲青岛嘉泽华大北斗重庆宏声重庆宏劲青岛嘉泽华大北斗流动资产 437,116,070.44 319,910,878.89 430,532,864.45 235,123,896.12 - - 443,993,366.50 - 其中：现金和现金等价物 16,136,498.30 11,448,603.86 70,307,145.46 52,631,776.79 - - 59,568,289.85 - 非流动资产 404,388,706.66 276,290,294.30 75,961,031.25 100,229,914.97 - - 79,178,617.86 - 资产合计 841,504,777.10 596,201,173.19 506,493,895.70 335,353,811.09 - - 523,171,984.36 - 流动负债 451,434,872.63 370,802,320.69 346,280,098.45 45,234,845.19 - - 371,922,881.43 - 非流动负债 28,157,341.86 11,410,969.69 - - - - 1,066,323.17 - 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注负债合计 479,592,214.49 382,213,290.38 346,280,098.45 45,234,845.19 - - 372,989,204.60 - 少数股东权益 94,451,421.49 - - - - - - - 归属于母公司股东权益 267,461,141.12 213,987,882.81 160,213,797.25 290,118,965.90 - - 150,182,779.76 - 按持股比例计算的净资产份额 238,862,291.32 70,616,001.33 48,064,139.18 29,011,896.59 - - 45,054,833.93 - 调整事项 270,899,723.80 99,964,494.77 -2,413,350.52 9,999,130.50 - - -1,307,843.75 - —商誉 - - - - - - - - —内部交易未实现利润 - - - - - - - - —其他 270,899,723.80 99,964,494.77 -2,413,350.52 9,999,130.50 - - -1,307,843.75 - 对该企业权益投资的账面价值 509,762,015.12 170,580,496.10 45,650,788.66 39,011,027.09 - - 43,746,990.18 - 存在公开报价的权益投资的公允价值 - - - - - - - - 营业收入 160,060,753.76 105,106,974.53 289,217,939.31 6,324,223.19 - - 283,870,920.67 - 财务费用 1,689,837.72 1,590,735.16 2,114,831.04 -3,197,788.82 - - -436,054.48 - 所得税费用 1,278,833.09 208,679.02 2,115,331.67 - - - 3,940,756.34 - 净利润 6,619,758.46 -3,976,328.21 6,345,995.00 -9,889,729.10 - - 11,822,269.02 - 终止经营的净利润 - - - - - - - - 其他综合收益 - - - - - - - - 综合收益总额 6,619,758.46 -3,976,328.21 6,345,995.00 -9,889,729.10 - - 11,822,269.02 - 本年度收到的来自该企业的股利 10,000,000.00 - - - - - - - （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息本公司非重要联营企业为武汉欣亚欣纸业有限公司，该公司已处于停业状态，本公司长期股权投资已全额计提长期股权投资减值准备，账面余额为 0。（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。（6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与【港币和美元】有关，除本公司的几个下属子公司以【港币和美元】进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为【港币和美元】余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。项目期末数年初数现金及现金等价物 21,026,645.12 61,419,778.46 应收账款及应收票据 15,281,014.49 22,082,787.06 预付款项 3,176,516.16 - 应付账款及预收款项 267,976.23 76,307.00 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。外汇风险敏感性分析。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：本期项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响美元对人民币升值 1% 264,554.45 224,871.28 港币对人民币升值 1% 127,606.35 108,465.40 （2）其他价格风险：无。 2、信用风险 2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此没有重大的信用集中风险。 3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将银行借款作为补充资金来源,本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。（二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产本期，本公司无贴现的商业承兑汇票。深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额，本期末已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 0 元。（三）金融资产与金融负债的抵销无。十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例（%）表决权比例（%）深圳市劲嘉创业投深圳市综合经营 3,000.00 万元 33.67 33.67 资有限公司注：本公司的最终控制方为自然人乔鲁予。 2、本公司的子公司情况详见附注八、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3“在合营企业或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司的关系重庆宏声印务有限责任公司 2016 年度为本公司控股子公司，2017 年 1 月 1 日起为本公司联营企业重庆宏劲印务有限责任公司 2016 年度为本公司控股子公司，2017 年 1 月 1 日起为本公司联营企业青岛嘉泽包装有限公司本公司联营企业 4、其他关联方情况深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳劲嘉投资控股有限公司本公司实际控制人控制之公司致高置业有限公司本公司实际控制人配偶有重大影响之公司深圳市华旭科技开发有限公司本公司实际控制人有重大影响的其他公司深圳市劲嘉健康科技有限公司本公司实际控制人控制之公司 5、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额青岛嘉泽包装有限公司采购原材料 - 3,732,372.57 ②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额重庆宏声印务有限责任公司销售商品 18,778,712.35 - 重庆宏声印务有限责任公司销售材料 33,604.61 - 重庆宏劲印务有限责任公司销售商品 26,533,431.58 - 深圳市劲嘉创业投资有限公司物业管理及水电 121,458.43 108,933.82 青岛嘉泽包装有限公司销售商品 32,884,981.90 14,931,555.03 深圳劲嘉投资控股有限公司物业管理及水电 - 74,308.89 深圳市劲嘉健康科技有限公司物业管理费及水电 - 1,117.00 （2）关联受托管理/委托管理情况：无。（3）关联承包情况：无。（4）关联租赁情况 ①本公司作为出租人承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市劲嘉创业投资有限公司写字楼 320,159.05 393,795.63 ②本公司作为承租人出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额致高置业有限公司写字楼 193,346.89 190,406.25 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（5）关联担保情况：无。（6）关联方资金拆借：无。（7）关联方资产转让、债务重组情况：无。（8）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 5,690,819.00 5,717,446.00 （9）其他关联交易：无。 6、关联方应收应付款项（1）应收项目期末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：重庆宏声印务有限责任公司 34,987,891.94 1,749,394.60 - - 重庆宏劲印务有限责任公司 40,710,071.40 2,035,503.57 - - 青岛嘉泽包装有限公司 28,143,683.71 1,407,184.19 25,837,999.19 1,291,899.96 合计 103,841,647.05 5,192,082.36 25,837,999.19 1,291,899.96 应收票据：青岛嘉泽包装有限公司 - - 1,000,000.00 - 合计 - - 1,000,000.00 - 应收股利：重庆宏声印务有限责任公司 92,467,025.46 - - - 青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 - 15,146,815.30 - 合计 107,613,840.76 - 15,146,815.30 - 其他应收款：青岛嘉泽包装有限公司 7,203,472.13 360,173.61 1,137,679.31 56,883.97 合计 7,203,472.13 360,173.61 1,137,679.31 56,883.97 （2）应付项目深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目名称期末余额年初余额应付账款：青岛嘉泽包装有限公司 - 4,214,645.82 合计 - 4,214,645.82 7、关联方承诺无。十一、股份支付 1、股份支付总体情况项目相关内容公司本期授予的各项权益工具总额 - 公司本期行权的各项权益工具总额 4,328,316.00 公司本期失效的各项权益工具总额 - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限不适用公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 - 2、以权益结算的股份支付情况项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯模型可行权权益工具数量的确定依据依据股权激励对象个人业绩及公司业绩预计可实现情况作出合理估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,271,359.84 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 683,823.78 3、股份支付的修改、终止情况本公司限制性股票第三个锁定期的解锁条件未达成，未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票已于 2017 年 4 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销。2017 年 6 月 12 日，限制性股票激励计划预留部分限制性股票第二个限售期已满且深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注解锁条件成就，已完成解锁程序。至此，本公司 2014 年及 2015 年授予的符合解锁条件的限制性股票已全部解锁，本次限制性股票激励计划已实施完毕。十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下：单位名称登记注册时间资本交付时间应缴投资款未缴投资款深圳合元劲嘉电子科技有限公司 2014-4-30 根据实际经营需要 10,000 万元 10,000 万元深圳前海蓝莓文化传播有限公司 2016-3-9 根据实际经营需要 2,000 万元 2,000 万元劲嘉集团（香港森洋）有限公司 2016-8-30 根据实际经营需要 5,000 万港元 5,000 万港元除此之外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 2、或有事项无。十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项无。 2、利润分配情况无。 3、销售退回无。十四、其他重要事项 1、前期差错更正无。 2、债务重组深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注无。 3、资产置换无。 4、年金计划无。 5、终止经营无。 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。（2）报告分部的财务信息本期发生数上期发生数行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本包装印刷 1,293,952,968.41 754,351,181.92 1,199,118,303.59 714,695,705.48 镭射包装材料 270,346,896.20 205,133,679.93 206,085,933.41 154,107,397.82 物业管理 5,086,312.75 4,007,659.03 4,665,003.43 3,813,455.37 其他 106,672,424.49 100,307,930.38 14,519,726.85 14,082,010.83 行业之间抵消 -283,249,487.36 -282,498,767.56 -141,568,691.11 -141,340,853.35 合计 1,392,809,114.49 781,301,683.70 1,282,820,276.17 745,357,716.15 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 318,388,944.42 99.17 14,459,851.05 4.54 303,929,093.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 2,678,284.41 0.83 2,678,284.41 100.00 - 合计 321,067,228.83 100.00 17,138,135.46 5.34 303,929,093.37 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 259,234,304.11 98.96 12,125,180.19 4.68 247,109,123.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 2,717,999.92 1.04 2,717,999.92 100.00 - 合计 261,952,304.03 100.00 14,843,180.11 5.67 247,109,123.92 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例应收集团内部单位应收账款 29,191,923.56 - - 单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 236,750,383.45 11,837,519.17 5.00 单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 52,446,637.41 2,622,331.88 5.00 合计 318,388,944.42 14,459,851.05 4.54 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）艾利和电子（东莞）有限公司 1,694,360.38 1,694,360.38 100.00 江苏中烟工业有限责任公司 350,080.00 350,080.00 100.00 吴坤勃 240,000.00 240,000.00 100.00 广丰卷烟产品购销总公司 150,924.36 150,924.36 100.00 重庆烟草工业有限责任公司长春卷烟厂 118,827.28 118,827.28 100.00 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注其他 124,092.39 124,092.39 100.00 合计 2,678,284.41 2,678,284.41 100.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备 2,294,955.35 元。（3）本年实际核销的应收账款情况：无。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额坏账准备-期末单位名称与本公司关系金额账龄的比例（%）余额第一名公司非关联方 87,320,328.29 1 年以内 27.20 4,366,016.41 第二名公司非关联方 44,739,818.42 1 年以内 13.93 2,236,990.92 第三名公司非关联方 39,533,736.64 1 年以内 12.31 1,976,686.83 第四名公司非关联方 34,784,507.31 1 年以内 10.83 1,739,225.37 第五名公司非关联方 30,371,992.79 1 年以内 9.46 1,518,599.64 合计 236,750,383.45 73.73 11,837,519.17 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。（6）移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 0.18 1,000,000.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 562,856,960.55 99.50 663,558.36 0.12 562,193,402.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,791,999.63 0.32 1,791,999.63 100.00 - 合计 565,648,960.18 100.01 3,455,557.99 0.61 562,193,402.19 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 0.19 1,000,000.00 0.28 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 537,698,158.94 99.50 858,315.52 0.16 536,839,843.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,715,661.01 0.32 1,715,661.01 100 - 合计 540,413,819.95 100.00 3,573,976.53 0.66 536,839,843.42 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市泛彩溢实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）应收集团内部单位其他应收款 549,585,794.17 - - 单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款 - - - 单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款 13,271,166.38 663,558.36 5.00 合计 562,856,960.55 663,558.36 0.12 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）广宁利源包装装璜材料有限公司 573,166.67 573,166.67 100.00 中宝拍卖有限公司 385,000.00 385,000.00 100.00 曲靖市珠江印刷厂 300,000.00 300,000.00 100.00 西安佰木森投资发展有限公司 85,638.90 85,638.90 100.00 武汉三维光之洋电气有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00 深圳市中博视贸易商行 68,510.00 68,510.00 100.00 北京元中知识产权代理有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 汕头国晔纸业有限公司 33,727.64 33,727.64 100.00 上海运城制版公司 30,000.00 30,000.00 100.00 唐山玉印印刷机械有限公司 28,825.00 28,825.00 100.00 前十名小计 1,627,868.21 1,627,868.21 100.00 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注其他小计 164,131.42 164,131.42 100.00 合计 1,791,999.63 1,791,999.63 100.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年转回坏账准备金额 118,418.54 元。（3）本年实际核销的其他应收款情况：无。（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额备用金 7,812,438.39 8,901,023.06 保证金 3,774,132.28 5,000,556.12 押金 2,017,411.95 1,863,214.79 较长账龄预付款项重分类到其他应收款 1,586,276.20 1,615,101.20 集团内部往来款 549,585,794.17 520,531,848.65 其他 872,907.19 2,502,076.13 合计 565,648,960.18 540,413,819.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比例（%）期末余额第一名公司内部往来款 242,977,944.11 1-4 年 42.96 - 第二名公司内部往来款 199,248,194.07 1-4 年 35.22 - 第三名公司内部往来款 71,246,622.00 1-2 年 12.60 - 第四名公司内部往来款 33,917,273.49 1-2 年 6.00 - 第五名公司内部往来款 1,346,669.27 1 年以内 0.24 - 合计 548,736,702.94 97.02 - 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类披露期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,980,426,990.53 - 1,980,426,990.53 1,965,126,990.53 - 1,965,126,990.53 对联营、合营企业投资 603,835,662.85 - 603,835,662.85 565,067,783.49 - 565,067,783.49 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注合计 2,584,262,653.38 - 2,584,262,653.38 2,530,194,774.02 - 2,530,194,774.02 2017 年 1 月 1 日，本公司让渡所持重庆宏声 20%表决权（详见附注七、5（2）），重庆宏声及重庆宏劲由控股子公司变为联营企业，长期股权投资由成本法转为权益法核算，因此对个别报表进行追溯调整，调整期初长期股权投资和留存收益。（2）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位年初余额本期增加本期减少年末余额减值准备期末余额深圳市劲嘉科技有限公司 21,560,000.00 - - 21,560,000.00 - - 中华香港国际烟草集团有限公司 455,561,138.00 - - 455,561,138.00 - - 安徽安泰新型包装材料有限公司 328,264,387.94 - - 328,264,387.94 - - 江苏劲嘉新型包装材料有限公司 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - - 贵州劲嘉新型包装材料有限公司 218,538,950.00 - - 218,538,950.00 - - 昆明彩印有限责任公司 6,200,000.00 - - 6,200,000.00 - - 深圳市劲嘉物业管理有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 江西丰彩丽印刷包装有限公司 62,310,000.00 - - 62,310,000.00 - - 青岛嘉颐泽印刷包装有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - - 中丰田光电科技（珠海）有限公司 68,000,000.00 - - 68,000,000.00 - - 江苏顺泰包装印刷科技有限公司 419,692,514.59 - - 419,692,514.59 - - 深圳劲嘉新型智能包装有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - 长春吉星印务有限责任公司 224,000,000.00 - - 224,000,000.00 - - 深圳前海劲嘉供应链有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - 深圳劲嘉健康产业管理有限公司 - 15,300,000.00 - 15,300,000.00 - - 合计 1,965,126,990.53 15,300,000.00 - 1,980,426,990.53 - - （3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益其他权益追加投资减少投资投资损益调整变动重庆宏声印务有限责任公司 393,175,099.08 - - 1,069,040.58 - - 重庆宏劲印务有限责任公司 171,892,684.41 - - -1,312,188.31 - - 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注深圳华大北斗科技有限公司 - 40,000,000.00 - -988,972.91 - - 合计 565,067,783.49 40,000,000.00 - -1,232,120.64 - - （续）本期增减变动减值准备被投资单位期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额重庆宏声印务有限责任公司 - - - 394,244,139.66 - 重庆宏劲印务有限责任公司 - - - 170,580,496.10 - 深圳华大北斗科技有限公司 - - - 39,011,027.09 - 合计 - - - 603,835,662.85 - 4、营业收入、营业成本（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 437,014,520.45 290,441,682.65 332,673,955.81 205,408,238.18 其他业务 37,029,454.67 20,861,137.68 21,940,978.74 7,780,319.16 合计 474,043,975.12 311,302,820.33 354,614,934.55 213,188,557.34 （2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况年度/期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）本期 276,433,121.10 58.31 上期 199,383,437.63 56.23 5、投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 41,095,658.33 36,766,295.13 权益法核算的长期股权投资收益 -1,232,120.64 - 取得控制权，原持有股权按公允价值重新计量产生的利得 - 109,020,822.32 合计 39,863,537.69 145,787,117.45 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益 1,570,634.21 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 11,126,975.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 6,497,053.15 位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - 可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 972,716.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 20,167,378.36 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注项目金额说明所得税影响额 3,044,552.74 少数股东权益影响额（税后） 3,252,133.70 合计 13,870,691.92 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.49 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.19 0.22 0.22 深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 1-6 月财务报表附注（此页无正文）深圳劲嘉集团股份有限公司 2017 年 8 月 17 日法定代表主管会计工作会计机构人：负责人：负责人：日期：日期：日期：
附件：公告原文

劲嘉股份：2017年半年度财务报告（下载公告）

公告日期:2017-08-19

深圳劲嘉集团股份有限公司
 2017 年半年度财务报告
              目       录
1、   合并资产负债表 3-4
2、   合并利润表 5
3、   合并现金流量表 6
4、   合并股东益变动表       7-8
5、   母公司资产负债表 9-10
6、   母公司利润表 11
7、   母公司现金流量表 12
8、   母公司股东权益变动表   13-14
9、   财务报表附注 15-104
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                          2017 年 1-6 月财务报表附注
                             深圳劲嘉集团股份有限公司
                                2017 年 1-6 月财务报表附注
                           （除特别说明外，金额单位为人民币元）
     一、公司基本情况
     深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于1996年10月在深圳注册成立，
现总部位于广东省深圳市南山区高新产业园区科技中二路劲嘉科技大厦18-19楼。
     本财务报表业经本公司 2017 年 8 月 17 日召开的第五届董事会 2017 年第八次会议决议
批准报出。
     本公司本期纳入合并范围的子公司详见本附注八、在其他主体中的权益。本公司本期
合并范围比上年度增加 2 户，减少 2 户，详见本附注七、合并范围的变更。
     二、财务报表的编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
     三、遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1～6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                       2017 年 1-6 月财务报表附注
     四、重要会计政策和会计估计
     本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确
认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
     1、会计期间
     本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     2、营业周期
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
     3、记账本位币
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
     4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
     （2）非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
深圳劲嘉集团股份有限公司                                         2017 年 1-6 月财务报表附注
制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、
12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
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公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
     5、合并财务报表的编制方法
     （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
     （2）合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少
数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
冲减少数股东权益。
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     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
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及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司
全额确认该损失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。
     7、现金及现金等价物的确定标准
     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
     8、外币业务和外币报表折算
     （1）外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该
差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外
币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
     编制合并财务报表涉及境外经营，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额计入其他综合收益；处置境外经营时转入处置当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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     （3）外币财务报表的折算方法
     编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资
产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
     外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
     年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
     在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
     在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
     9、金融工具
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
     （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
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确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     （2）金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     ②持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
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期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
     在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
     ③贷款和应收款项
     在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
     贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     ④可供出售金融资产
     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末
成本为其初始取得成本。
     可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
     可供出售金融资产持有期间取得的利息、以及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
     （3）金融资产减值
     除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独
测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
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信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
     ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
     ②可供出售金融资产减值
     当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
     可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
     （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
     若企业既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
     （5）金融负债的分类和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
     ②其他金融负债
     与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     ③财务担保合同及贷款承诺
     不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以
公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
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     （6）金融负债的终止确认
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     （7）衍生工具及嵌入衍生工具
     衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
     对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合
工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对
嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债。
     （8）金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
     （9）权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权
益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
     10、应收款项
     应收款项包括应收账款、其他应收款等。
     （1）坏账准备的确认标准
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     本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
     （2）坏账准备的计提方法
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    a 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                        期末应收账款单笔余额在 1000 万元及以上的款项；
 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                        期末其他应收款单笔余额在 100 万元及以上的款项。
     b 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计提坏账准备。
     ②按组合计提坏账准备应收款项
                                          确定组合的依据
      单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                 未出现减值迹象
      单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款               未出现减值迹象
                                 按组合计提坏账准备的计提方法
      单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                 余额百分比法
      单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款               余额百分比法
     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
                      组合名称               应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
 单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                  5.00                        5.00
 单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款                5.00                        5.00
     ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
      单项计提坏账准备的理由                         有明显特征表明该应收款项难以收回
      坏账准备的计提方法                                             100%
     （3）坏账准备的转回
     如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
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定不计提减值准备情况下该 应收款项 在转回日的摊余成本。
     11、存货
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、
发出商品等五类。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
     12、长期股权投资
     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计
政策详见附注四、9“金融工具”。
     共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
     （1）投资成本的确定
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     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
     （2）后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
     ①成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ②权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
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     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面
价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
     对于本公司首次执行新会计准则前已持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销金额计入当期损益。
     ③收购少数股权
     在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     ④处置长期股权投资
     在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
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将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     13、投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
     14、固定资产
     （1）固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
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会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素影响进行初始计量。
     （2）各类固定资产的折旧方法
     固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
            类别           折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）     年折旧率（%）
 房屋及建筑物              年限平均法            20-50         10                 1.8-4.5
 机器设备                  年限平均法            5-10          10                  9-18
 运输设备                  年限平均法             5            10
 电子及其他设备            年限平均法             5            10
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
     （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
     （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
     融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
     （5）其他说明
     与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
     当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
     本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
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     15、在建工程
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
     16、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
     17、无形资产
     （1）无形资产
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
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定资产处理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
     （2）研究与开发支出
     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
     18、长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括松岗工业园搬迁费用、设备改造安装、装修费等。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
     19、长期资产减值
     对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
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负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
     在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
     20、职工薪酬
     职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
     离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
     在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
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产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
     职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
     本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
     21、预计负债
     当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
     在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     （1）亏损合同
     亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
     （2）重组义务
     对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
     22、股份支付
     （1）股份支付的会计处理方法
     股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     ①以权益结算的股份支付
     用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
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本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
     在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
     用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计
入相关成本或费用，相应增加股东权益。
     ②以现金结算的股份支付
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
     在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
     （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
     （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
     涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行处理：
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     ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
     结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
     ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
     本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照
上述原则处理。
     23、收入
     （1）商品销售收入
     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
     本公司根据客户订单组织生产，货到验收合格后，按实际入库数量，凭增值税发票办
理结算。本公司在得到客户同意开票结算的通知后，向财务部提出商品开票特别申请单，
财务部凭此向客户开具增值税发票，并进行结算，确认销售收入。因客户在验收确认的过
程中，对于检测出的不合格产品可以返回公司，故公司在客户确认验收后再确认销售收入。
     （2）提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
     （3）使用费收入
     根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
     （4）利息收入
     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
     24、政府补助
     政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
     政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
     与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
     同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
     与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收入。
     已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
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额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
     25、递延所得税资产/递延所得税负债
     （1）当期所得税
     资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
     （2）递延所得税资产及递延所得税负债
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
     对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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     （3）所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
     （4）所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     26、租赁
     融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
     （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
     （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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     未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
     （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
     27、其他重要的会计政策和会计估计
     （1）股份回购
     股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
     转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余
公积和未分配利润。
     28、重要会计政策、会计估计的变更
     （1）会计政策变更
     因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2017 年 5 月 10 日，财政部财会[2017]15
号发布《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起
实施。经本公司第五届董事会 2017 年第八次会议于 2017 年 8 月 17 日决议通过，本公司
按照财政部要求时间开始执行前述会计准则。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助
（2017 年修订）》之前，本公司将与收益相关的政府补助计入营业外收入；与资产相关的
政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准
则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与收益
相关且与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的，计入营业外收入；
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。
     （2）会计估计变更
     无。
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     29、重大会计判断和估计
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评
估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际结果与原估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
     （2）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
     （3）金融工具公允价值
     对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
     （4）可供出售金融资产减值
     本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以
确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评
估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业
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务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
     （5）非金融非流动资产减值准备
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，需要预计未来资
产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
     （6）折旧和摊销
     本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     （7）开发支出
     确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。
     （8）递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     （9）所得税
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     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
     （10）内部退养福利及补充退休福利
     本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。
这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他
因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采
用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休
福利的费用及负债余额。
     （11）预计负债
     本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等
现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币
时间价值等因素。
     其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来
的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
     30、其他
     无。
       五、税项
       1、主要税种及税率
          税种                                        具体税率情况
                       应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
 增值税
                       计缴增值税。
 营业税                营业税改增值税之前，按应税营业额的5%计缴营业税。
 城市维护建设税        按实际缴纳的流转税的7%计缴。
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          税种                                          具体税率情况
 教育费附加            按实际缴纳的流转税的3%计缴。
 地方教育费附加        按实际缴纳的流转税的2%计缴。
                       按应税房产的计税余值的1.2%（年税率）、或应税房产租金收入的12%（年税率）计
 房产税
                       缴房产税。
 企业所得税            按应纳税所得额的25%计缴。
       2、税收优惠及批文
（1）本公司
      本公司 2009 年被认定为国家高新技术企业，2015 年通过复审，并领取深圳市科技创
新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技
术企业证书，编号为 GF201544200581，发证日期为 2015 年 6 月 19 日，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2015 年至 2017 年享受高新技
术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）昆明彩印有限责任公司（以下简称“昆明彩印”）
      昆明彩印 2017 年继续享受国家发改委和商务部制定的西部大开发税收优惠政策，减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）安徽安泰新型包装材料印刷有限公司（以下简称“安徽安泰”）
      安徽安泰 2014 年 7 月取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、
安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR201434000551。根据《中华人民
共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2014 年至 2016 年享受高新技术企业税收优惠
政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税，2017 年将进行高新技术企业的复审，根据国家
税收相关规定，2017 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴企业所得税。
（4）贵州劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲嘉”）
      贵州劲嘉 2012 年被认定为国家高新技术企业，2015 年通过复审并领取贵州省科技
厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号 GF201552000026。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司
2015 年至 2017 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（5）江苏劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“江苏劲嘉”）
      江苏劲嘉 2014 年 6 月取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏
深圳劲嘉集团股份有限公司                                      2017 年 1-6 月财务报表附注
省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201432000600。根据《中华人
民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2014 年至 2016 年享受高新技术企业税收优
惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税，2017 年将进行高新技术企业的复审，根据国
家税收相关规定，2017 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴企业所得税。
（6）江苏顺泰包装印刷科技有限公司（以下简称“江苏顺泰”）
     江苏顺泰于 2014 年被认定为国家高新技术企业，并领取江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201432001312。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，该公司 2014 年至
2016 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税，2017 年将进
行高新技术企业复审，根据相关规定，2017 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴企业所得税。
（7）深圳市合元劲嘉电子科技有限公司（以下简称“合元劲嘉”）
      合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收企
业所得税，同时将享受减半征收企业所得税政策，即所得税税率为 10%。
（8）贵州劲瑞新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲瑞”）
      贵州劲瑞 2015 年取得《省经济和信息化委关于确定贵州劲瑞新型包装材料有限公司
国家鼓励类产业项目的批复》（黔经信产业函（2015）53 号）文件，该公司 2017 年继续
享受西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（9）中丰田光电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”）
     中丰田 2015 年被认定为国家高新技术企业，并领取广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201544000102。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2015 年
至 2017 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（10）长春吉星印务有限责任公司（以下简称“长春吉星”）
     长春吉星 2016 年被认定为国家高新技术企业，并领取吉林省科学技术厅、吉林省财
政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201622000115。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2016 年
至 2018 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（11）深圳前海劲嘉供应链有限公司（以下简称“劲嘉供应链”）
     劲嘉供应链是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目
录》中规定的产业项目，2017 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                              2017 年 1-6 月财务报表附注
（12）深圳前海蓝莓文化传播有限公司（以下简称“蓝莓文化”）
       蓝莓文化是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目录》
中规定的产业项目，2017 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。
       六、合并财务报表项目注释
       以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月
1 日，期末指 2017 年 6 月 30 日，本期指 2017 年 1～6 月，上期指 2016 年 1～6 月。
       1、货币资金
               项目                   期末余额                         年初余额
现金                                          5,241,684.51                     10,095,464.48
银行存款                                  504,962,371.02                      680,050,102.44
其他货币资金                               57,923,743.82                       95,955,927.89
               合计                       568,127,799.35                      786,101,494.81
  其中：存放在境外的款项总额               13,173,763.71                       18,686,454.00
    其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和信用证保证金，受限资金见附注六、47。
       2、应收票据
               种类                   期末余额                         年初余额
银行承兑汇票                              103,930,273.04                      107,494,265.66
商业承兑汇票及其他                                       -                      6,178,261.67
               合计                       103,930,273.04                      113,672,527.33
       期末已质押的应收票据情况：
                       项目                                  年末已质押金额
银行承兑汇票                                                                    1,930,000.00
       期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
       期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                            2017 年 1-6 月财务报表附注
       3、应收账款
       （1）应收账款分类披露
                                                                                 期末余额
                    类别                                账面余额                         坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                                 金额          比例（%）          金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项                   -              -                 -              -                 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     851,685,515.58           98.43   42,584,275.81             5.00    809,101,239.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项    13,547,198.55            1.57   13,547,198.55           100.00                 -
                     合计                    865,232,714.13          100.00   56,131,474.36             6.49    809,101,239.77
       （续）
                                                                                 年初余额
                    类别                                账面余额                         坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                                 金额          比例（%）          金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项                   -              -                 -              -                 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     856,295,738.70           98.39   42,814,786.96             5.00    813,480,951.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项    13,988,180.86            1.61   13,988,180.86           100.00                 -
                     合计                    870,283,919.56          100.00   56,802,967.82             6.53    813,480,951.74
       ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
       ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
                                                                                   期末余额
                     组合名称
                                                          应收账款                 坏账准备               计提比例（%）
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                     707,312,432.39            35,365,621.64                         5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款                   144,373,083.19             7,218,654.17                         5.00
                        合计                             851,685,515.58            42,584,275.81                         5.00
       ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                                                  期末余额
                   组合名称
                                                        应收账款                  坏账准备                计提比例（%）
重庆市黔龙印务有限责任公司                                4,506,525.67              4,506,525.67                      100.00
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                              2017 年 1-6 月财务报表附注
                                                                         期末余额
                 组合名称
                                                应收账款                 坏账准备            计提比例（%）
艾利和电子（东莞）有限公司                          1,694,360.38           1,694,360.38                100.00
中山东溢新材料有限公司                              1,673,983.00           1,673,983.00                100.00
荣华（清远）柯式印刷有限公司                          898,945.69            898,945.69                 100.00
南京雅德喷铝包装材料有限责任公司                      730,708.87            730,708.87                 100.00
东莞黄江荣大彩印厂                                    447,237.35            447,237.35                 100.00
深圳市金龙泰纸制品有限公司                            365,843.40            365,843.40                 100.00
舒尔物德包装（广州）有限公司                          354,474.86            354,474.86                 100.00
江苏中烟工业有限责任公司徐州卷烟厂                    350,080.00            350,080.00                 100.00
吴坤勃                                                240,000.00            240,000.00                 100.00
                前十名小计                          11,262,159.22         11,262,159.22                100.00
                 其他小计                           2,285,039.33           2,285,039.33                100.00
                   合计                          13,547,198.55           13,547,198.55                 100.00
     （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备 10,192,024.04 元，
因合并范围减少而减少坏账准备 10,863,517.50 元。
     （3）本期实际核销的应收账款情况：无。
     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                           占应收账款总额        坏账准备
         单位             与本公司关系       金额             期末账龄
                                                                            的比例（%）          期末余额
第一名公司                  非关联方     152,558,455.80        1-4 年                17.63       7,960,498.79
第二名公司                  非关联方     139,473,182.29       1 年以内               16.12       6,973,659.11
第三名公司                  非关联方      62,928,137.57       1 年以内                7.27       3,146,406.88
第四名公司                  非关联方      49,804,951.93       1 年以内                5.76       2,490,247.60
第五名公司                  非关联方      44,739,818.42       1 年以内                5.17       2,236,990.92
         合计                            449,504,546.01                              51.95      22,807,803.30
     （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
     （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                              2017 年 1-6 月财务报表附注
     4、预付款项
     （1）预付款项按账龄列示
                                             期末余额                                  年初余额
             账龄
                                   金额                   比例（%）            金额               比例（%）
1 年以内                          8,710,855.14                   80.63       12,315,600.25                84.92
1至2年                            2,016,446.52                   18.67        1,848,100.15                12.74
2至3年                                 45,587.20                  0.42         121,342.09                  0.84
3 年以上                               30,340.08                  0.28         217,900.00                  1.50
             合计                10,803,228.94                  100.00       14,502,942.49               100.00
     （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
           单位                 期末余额                        期末账龄                     比例（%）
第一名公司                          1,569,000.00                 1-3 年                                   14.52
第二名公司                          1,225,500.00                1 年以内                                  11.34
第三名公司                              786,000.00              1 年以内                                   7.28
第四名公司                              746,234.77              1 年以内                                   6.91
第五名公司                              709,800.00              1 年以内                                   6.57
           合计                     5,036,534.77                                                          46.62
     5、应收股利
    项目（或被投资单位）                      期末余额                                 年初余额
青岛嘉泽包装有限公司                                  15,146,815.30                            15,146,815.30
重庆宏声印务有限责任公司                              92,467,025.46                                           -
              合计                                   107,613,840.76                            15,146,815.30
     重要的账龄超过 1 年的应收股利：
项目（或被投资单位）        期末余额          账龄            未收回原因        是否发生减值及其判断依据
                                                            该公司因投资对     公司目前经营情况较好，应收股
青岛嘉泽包装有限公司       15,146,815.30       2-4 年
                                                             资金需求较大             利不存在减值迹象
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                             2017 年 1-6 月财务报表附注
      6、其他应收款
      （1）其他应收款分类披露
                                                                                  期末余额
                     类别                              账面余额                           坏账准备
                                                                                                                    账面价值
                                                    金额          比例（%）        金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款      4,702,830.04          7.01      4,702,830.04            100.00                 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     59,477,207.60         88.72      2,973,860.45              5.00    56,503,347.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款    2,865,900.18          4.27      2,865,900.18            100.00                 -
                     合计                      67,045,937.82        100.00     10,542,590.67             15.72    56,503,347.15
      （续）
                                                                                  年初余额
                     类别                              账面余额                           坏账准备
                                                                                                                    账面价值
                                                    金额          比例（%）       金额          计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款      4,702,830.04          6.59      4,702,830.04            100.00                 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     63,860,311.07         89.45      3,193,015.60              5.00    60,667,295.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款    2,829,561.56          3.96      2,829,561.56            100.00                 -
                     合计                      71,392,702.67        100.00     10,725,407.20             15.02    60,667,295.47
      ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                             期末余额
           单位名称
                                       其他应收款              坏账准备           计提比例（%）                  计提理由
深圳市宜美特科技公司                    2,702,830.04           2,702,830.04                    100.00       收回可能性较小
深圳市泛彩溢实业有限公司                1,000,000.00           1,000,000.00                    100.00       收回可能性较小
珠海永庆贸易有限公司                    1,000,000.00           1,000,000.00                    100.00       收回可能性较小
              合计                      4,702,830.04           4,702,830.04                    100.00
      ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
                                                                                        期末余额
                      组合名称
                                                           其他应收款                   坏账准备                 计提比例
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                       21,028,772.13                1,051,438.61                        5.00
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                       2017 年 1-6 月财务报表附注
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款         38,448,435.47          1,922,421.84                 5.00
                     合计                      59,477,207.60          2,973,860.45                 5.00
       ③单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款
                                                                    期末余额
                组合名称
                                           其他应收款               坏账准备         计提比例（%）
广宁利源包装装璜材料有限公司                   573,166.67              573,166.67               100.00
武汉欣亚欣纸业有限公司                         500,000.00              500,000.00               100.00
中宝拍卖有限公司                               385,000.00              385,000.00               100.00
曲靖市珠江印刷厂                               300,000.00              300,000.00               100.00
AlfaYacht                                      253,143.50              253,143.50               100.00
上海金湖机械                                   150,000.00              150,000.00               100.00
西安佰木森投资发展有限公司                      85,638.90               85,638.90               100.00
武汉三维光之洋电气有限公司                      73,000.00               73,000.00               100.00
中山永宁塑料制品有限公司                        66,357.05               66,357.05               100.00
北京元中知识产权代理有限公司                    50,000.00               50,000.00               100.00
               前十名小计                    2,436,306.12            2,436,306.12               100.00
                其他小计                       429,594.06              429,594.06               100.00
                   合计                      2,865,900.18            2,865,900.18               100.00
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提的坏账准备金额为 9,041.67 元，因合并范围减少而减少的坏账准备金额为
191,858.20 元。
       （3）本期实际核销的其他应收款：无。
       （4）其他应收款按款项性质分类
            款项性质                     期末账面余额                          年初账面余额
备用金                                              11,229,529.06                      10,675,534.25
保证金                                              20,526,778.08                      15,391,456.84
押金                                                 2,456,675.78                        3,408,231.28
长账龄预付款项重分类                                 1,586,276.20                        1,615,101.20
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                            2017 年 1-6 月财务报表附注
              款项性质                        期末账面余额                         年初账面余额
其他                                                     31,246,678.70                        40,302,379.10
                 合计                                    67,045,937.82                        71,392,702.67
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                       占其他应收款年末余       坏账准备
       单位             款项性质        期末余额          期末账龄
                                                                       额合计数的比例（%）      期末余额
第一名公司         往来款              12,706,339.76     1-2 年                    18.95         635,316.99
第二名公司         设备定金             8,364,555.00     1 年以内                  12.48         418,227.75
第三名公司         水电燃气费           7,203,472.13     1 年以内                  10.74         360,173.61
第四名公司         绿化保证金           3,515,300.00     1-2 年                      5.24        175,765.00
第五名公司         往来款               2,702,830.04     3 年以上                    4.03      2,702,830.04
       合计                            34,492,496.93                               51.44       4,292,313.39
       （6）涉及政府补助的应收款项：无。
       （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
       （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
       7、存货
       （1）存货分类
                                                              期末余额
          项目
                                   账面余额                   跌价准备                      账面价值
原材料                              92,451,441.12                  5,659,414.94              86,792,026.18
周转材料                               851,707.62                             -                 851,707.62
在产品                              65,337,677.46                             -              65,337,677.46
库存商品                           103,521,474.80                  1,502,028.45             102,019,446.35
发出商品                           257,984,247.54                 11,987,456.62             245,996,790.92
委托加工物资                         2,105,726.74                             -               2,105,726.74
          合计                     522,252,275.28                 19,148,900.01             503,103,375.27
       （续）
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                       2017 年 1-6 月财务报表附注
                                                                        年初余额
            项目
                                      账面余额                          跌价准备                      账面价值
原材料                                144,047,450.36                       5,868,094.39                   138,179,355.97
周转材料                                   2,553,399.86                                  -                  2,553,399.86
在产品                                100,815,755.10                                     -                100,815,755.10
库存商品                                  95,934,260.76                   11,631,788.30                    84,302,472.46
发出商品                              319,508,396.64                      14,167,421.45                   305,340,975.19
委托加工物资                               3,622,308.40                                  -                  3,622,308.40
            合计                      666,481,571.12                      31,667,304.14                   634,814,266.98
         （2）存货跌价准备
                                             本期增加金额                      本期减少金额
     项目              年初余额                                                                               年末余额
                                            计提            其他         转回或转销          其他
原材料                 5,868,094.39                   -             -       208,679.45                -        5,659,414.94
库存商品              11,631,788.30         323,181.23              -     4,000,453.38    6,452,487.70         1,502,028.45
发出商品              14,167,421.45                   -             -     2,179,964.83                -       11,987,456.62
     合计             31,667,304.14         323,181.23              -     6,389,097.66    6,452,487.70        19,148,900.01
         注：存货跌价准备本期其他减少系合并范围减少所致。
         （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
     项目           计提存货跌价准备的具体依据      本年转回存货跌价准备的原因            本年转销存货跌价准备的原因
原材料             成本与可变现净值孰低            成本与可变现净值孰低               计提存货跌价准备的存货已对外处置
库存商品           成本与可变现净值孰低            成本与可变现净值孰低               计提存货跌价准备的存货已对外处置
发出商品           成本与可变现净值孰低            成本与可变现净值孰低               计提存货跌价准备的存货已对外处置
     8、其他流动资产
                     项目                                   期末余额                                年初余额
待抵扣的增值税及预交的其他税费                                     10,930,786.85                           18,861,039.11
                     合计                                          10,930,786.85                           18,861,039.11
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                2017 年 1-6 月财务报表附注
     9、长期股权投资
                                                                                   本期增减变动
       被投资单位            年初余额                                                  权益法下确认       其他综合          其他
                                             增加投资               减少投资
                                                                                        的投资损益        收益调整        权益变动
重庆宏声印务有限责任公司                -                     -                -        1,069,040.58                 -                   -
重庆宏劲印务有限责任公司                -                     -                -       -1,312,188.31                 -                   -
深圳华大北斗科技有限公司                -   40,000,000.00                      -         -988,972.91                 -                   -
青岛嘉泽包装有限公司       43,746,990.18                      -                -        1,903,798.51                 -                   -
            合计           43,746,990.18    40,000,000.00                      -          671,677.87                 -                   -
     （续）
                                                本期增减变动                                                              减值准备
       被投资单位                                                                                       期末余额
                           宣告发放现金股利或利润           计提减值准备               其他                               期末余额
重庆宏声印务有限责任公司                            -                   -      508,692,974.52         509,762,015.10                 -
重庆宏劲印务有限责任公司                            -                   -      171,892,684.40         170,580,496.09                 -
深圳华大北斗科技有限公司                            -                   -                      -       39,011,027.09                 -
青岛嘉泽包装有限公司                                -                   -                      -       45,650,788.69                 -
            合计                                    -                   -      680,585,658.92         765,004,326.97                 -
     10、投资性房地产
     采用成本计量模式的投资性房地产
                   项目             房屋、建筑物                   土地使用权                  其他                      合计
一、账面原值
1、年初余额                         184,614,382.14                                 -                        -      184,614,382.14
2、本期增加金额                                         -                          -                        -                        -
（1）外购                                               -                          -                        -                        -
3、本期减少金额                                         -                          -                        -                        -
（1）处置                                               -                          -                        -                        -
4、期末余额                         184,614,382.14                                 -                        -      184,614,382.14
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                      2017 年 1-6 月财务报表附注
                   项目               房屋、建筑物               土地使用权            其他                    合计
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额                            23,689,619.57                          -                   -         23,689,619.57
2、本期增加金额                           2,744,546.64                        -                   -          2,744,546.64
（1）计提或摊销                           2,744,546.64                        -                   -          2,744,546.64
3、本期减少金额                                        -                      -                   -                       -
（1）处置                                              -                      -                   -                       -
4、期末余额                            26,434,166.21                          -                   -         26,434,166.21
三、减值准备
1、年初余额                                            -                      -                   -                       -
2、本年增加金额                                        -                      -                   -                       -
3、本期减少金额                                        -                      -                   -                       -
4、期末余额                                            -                      -                   -                       -
四、账面价值
1、期末账面价值                       158,180,215.93                          -                   -        158,180,215.93
2、年初账面价值                       160,924,762.57                          -                   -        160,924,762.57
     11、固定资产
     （1）固定资产情况
            项目           房屋及建筑物          机器设备             运输设备        电子及其他设备            合计
一、账面原值
1、年初余额               1,376,117,553.86    1,806,271,969.04        74,040,887.79   144,390,226.85       3,400,820,637.54
2、本期增加金额             78,117,770.84       20,742,629.25          1,930,903.69      2,001,726.03       102,793,029.81
（1）购置                      680,727.03       10,783,500.57          1,930,903.69      2,001,726.03        15,396,857.32
（2）在建工程转入           77,437,043.81         9,959,128.68                    -                    -     87,396,172.49
（3）企业合并增加                         -                  -                    -                    -                  -
3、本期减少金额            244,175,085.43      384,908,003.36         14,595,034.74      9,312,570.41       652,990,693.94
（1）处置或报废                           -      23,956,119.68         1,052,639.74       293,100.19         25,301,859.61
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                   2017 年 1-6 月财务报表附注
            项目           房屋及建筑物          机器设备         运输设备         电子及其他设备            合计
（2）其他减少              244,175,085.43      360,951,883.68     13,542,395.00       9,019,470.22       627,688,834.33
4、期末余额            1,210,060,239.27       1,442,106,594.93    61,376,756.74    137,079,382.47       2,850,622,973.41
二、累计折旧
1、年初余额                226,354,943.62     1,038,324,614.24    48,686,374.75      77,977,957.44      1,391,343,890.05
2、本期增加金额             18,635,516.13       45,302,546.17      2,418,110.78       7,196,231.27        73,552,404.35
（1）计提                   18,635,516.13       45,302,546.17      2,418,110.78       7,196,231.27        73,552,404.35
（2）企业合并增加                         -                   -               -                     -                  -
3、本期减少金额             62,610,473.31      222,868,666.82      7,870,498.47       6,586,997.91       299,936,636.51
（1）处置或报废                           -     20,900,981.82       951,576.07         259,427.40          22,111,985.29
（2）其他减少               62,610,473.31      201,967,685.00      6,918,922.40       6,327,570.51       277,824,651.22
4、期末余额                182,379,986.44      860,758,493.59     43,233,987.06      78,587,190.80      1,164,959,657.89
三、减值准备
1、年初余额                               -       3,183,301.16                -         36,396.04           3,219,697.20
2、本期增加金额                           -                   -               -                     -                  -
（1）计提                                 -                   -               -                     -                  -
3、本期减少金额                           -         18,287.50                 -                     -         18,287.50
（1）处置或报废                           -         18,287.50                 -                     -         18,287.50
（2）其他减少                             -                   -               -                     -                  -
4、期末余额                               -       3,165,013.66                -         36,396.04           3,201,409.70
四、账面价值
1、期末账面价值        1,027,680,252.83        578,183,087.68     18,142,769.68      58,455,795.63      1,682,461,905.82
2、年初账面价值        1,149,762,610.24        764,764,053.64     25,354,513.04      66,375,873.37      2,006,257,050.29
     （2）暂时闲置的固定资产情况
             项目              账面原值            累计折旧        减值准备           账面价值               备注
机器设备                       5,486,700.98        1,994,914.14     3,116,408.15        375,378.69
电子及其他设备                    23,235.04           14,889.90         7,183.40          1,161.74
             合计              5,509,936.02        2,009,804.04     3,123,591.55        376,540.43
 深圳劲嘉集团股份有限公司                                                2017 年 1-6 月财务报表附注
      注：本期其他减少系合并范围减少所致。
      （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
               项      目                 期末余额                         年初余额
一、账面原值
平压平自动模切烫金机                             1,987,000.00                       1,987,000.00
烫模机                                           1,019,000.00                       1,019,000.00
                    合计                         3,006,000.00                       3,006,000.00
二、累计折旧
平压平自动模切烫金机                                 791,476.61                       593,816.27
烫模机                                               449,500.97                       318,743.31
                    合计                         1,240,977.58                         912,559.58
三、减值准备
平压平自动模切烫金机                                          -                                  -
烫模机                                                        -                                  -
                    合计                                      -                                  -
四、账面价值
平压平自动模切烫金机                             1,195,523.39                       1,393,183.73
烫模机                                               569,499.03                       700,256.69
                    合计                         1,765,022.42                       2,093,440.42
      （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
      （5）未办妥产权证书的固定资产情况
                项目             账面价值                    未办妥产权证书的原因
 劲嘉集团工业园二期房屋建筑物   119,154,649.89                    尚在申请办理中
 劲嘉集团工业园二期员工宿舍      70,107,119.04                    尚在申请办理中
 云南办事处房产                   2,648,135.88                    尚在申请办理中
 长春吉星厂房及办公楼             6,886,720.24       在租赁土地上建设的房产无法取得房产证
               合     计        198,796,625.05
     （6）期末，所有权受限制的固定资产情况见附注六、47。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                                  2017 年 1-6 月财务报表附注
       12、在建工程
       （1）在建工程情况
                                                    期末余额                                                            年初余额
           项目
                              账面余额              减值准备            账面价值                  账面余额              减值准备             账面价值
劲嘉集团包装印刷工业园                         -                -                        -         1,624,520.00                    -          1,624,520.00
青岛嘉颐泽工业园              3,679,722.07                      -        3,679,722.07             12,329,607.91                    -         12,329,607.91
劲嘉集团工业园二期                             -                -                        -        68,705,870.93                    -         68,705,870.93
劲嘉集团工业园三期           84,438,984.98                      -       84,438,984.98             67,952,357.05                    -         67,952,357.05
劲嘉集团工业园综合体          5,576,239.14                      -        5,576,239.14               461,518.85                     -            461,518.85
贵州劲瑞厂房                 17,946,210.31                      -       17,946,210.31              7,081,785.95                    -          7,081,785.95
贵州瑞源科技园项目                56,000.00                     -            56,000.00                  56,000.00                  -             56,000.00
长春吉星新厂区               16,404,068.71                      -       16,404,068.71             16,404,068.71                    -         16,404,068.71
机器设备                     38,866,490.21                      -       38,866,490.21             32,065,952.39                    -         32,065,952.39
其他设备                      1,964,674.93                      -        1,964,674.93              1,964,674.93                    -          1,964,674.93
           合计             168,932,390.35                      -      168,932,390.35            208,646,356.72                    -        208,646,356.72
       （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                                            本期增加                本期转入              本期其他
       项目名称               预算数                 年初余额                                                                                   期末余额
                                                                                金额              固定资产金额            减少金额
劲嘉集团包装印刷工业园     480,747,700.00             1,624,520.00                           -                      -     1,624,520.00                       -
青岛嘉颐泽工业园           220,000,000.00            12,329,607.91               780,989.36                         -     9,430,875.20          3,679,722.07
劲嘉集团工业园二期         238,205,000.00            68,705,870.93          12,327,599.09           81,033,470.02                      -                     -
劲嘉集团工业园三期          90,000,000.00            67,952,357.05          16,486,627.93                           -                  -       84,438,984.98
           合计           1,028,952,700.00          150,612,355.89          29,595,216.38           81,033,470.02        11,055,395.20         88,118,707.05
       （续）
                          工程累计投入             工程进度         利息资本化         其中：本期利          本期利息
       工程名称                                                                                                                            资金来源
                         占预算比例（%）            （%）            累计金额          息资本化金额       资本化率（%）
劲嘉集团包装印刷工业园              107.04            100.00        1,219,166.67                    -                     -   募集资金、自有资金及借款
青岛嘉颐泽工业园                       99.88           99.88                     -                  -                     -   自有资金
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                  2017 年 1-6 月财务报表附注
                      工程累计投入       工程进度     利息资本化           其中：本期利        本期利息
       工程名称                                                                                                           资金来源
                     占预算比例（%）      （%）        累计金额            息资本化金额   资本化率（%）
劲嘉集团工业园二期             82.13        100.00                 -                  -                    -   自有资金
劲嘉集团工业园三期             93.82         93.82                 -                  -                    -   自有资金
         合计                        -            -    1,219,166.67                   -                    -
       13、无形资产
            项目            土地使用权                专利权                  管理软件            高尔夫会费                   合计
一、账面原值
1、年初余额                  436,999,951.42           2,710,676.44             4,639,496.17         1,870,520.00           446,220,644.03
2、本期增加金额                             -                          -       2,742,935.77                        -          2,742,935.77
（1）购置                                   -                          -       2,742,935.77                        -          2,742,935.77
（2）内部研发                               -                          -                   -                       -                     -
（3）企业合并增加                           -                          -                   -                       -                     -
3、本期减少金额               79,573,459.93                            -         267,213.74                        -        79,840,673.67
（1）处置                                   -                          -                   -                       -                     -
（2）其他减少                 79,573,459.93                            -         267,213.74                        -        79,840,673.67
4、期末余额                  357,426,491.49           2,710,676.44             7,115,218.20         1,870,520.00           369,122,906.13
二、累计摊销
1、年初余额                   65,753,823.19           1,999,687.38             1,892,327.73           291,105.73            69,936,944.03
2、本期增加金额                3,208,585.62            121,150.14                213,315.75               12,508.80           3,555,560.31
（1）计提                      3,208,585.62            121,150.14                213,315.75               12,508.80           3,555,560.31
（2）企业合并增加
3、本期减少金额                6,563,039.89                            -         200,608.74                        -          6,763,648.63
（1）处置                                   -                          -                   -                       -                     -
（2）其他减少                  6,563,039.89                            -         200,608.74                        -          6,763,648.63
4、期末余额                   62,399,368.92           2,120,837.52             1,905,034.74           303,614.53            66,728,855.71
三、减值准备
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                            2017 年 1-6 月财务报表附注
            项目             土地使用权           专利权               管理软件               高尔夫会费                  合计
1、年初余额                               -                     -                      -                        -                      -
2、本期增加金额                           -                     -                      -                        -                      -
（1）计提                                 -                     -                      -                        -                      -
3、本期减少金额                           -                     -                      -                        -                      -
（1）处置                                 -                     -                      -                        -                      -
4、期末余额                               -                     -                      -                        -                      -
四、账面价值                                                                                                                           -
1、期末账面价值              295,027,122.57          589,838.92         5,210,183.46            1,566,905.47           302,394,050.42
2、年初账面价值              371,246,128.23          710,989.06         2,747,168.44            1,579,414.27           376,283,700.00
     其他减少系合并范围减少所致。期末所有权受限制的无形资产见本附注六、47。
     14、商誉
     （1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项            年初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额
深圳市劲嘉科技有限公司                        641,549.76                       -                        -                641,549.76
中丰田光电科技（珠海）有限公司            79,712,372.22                        -                        -             79,712,372.22
江西丰彩丽印刷包装有限公司                86,507,261.23                        -                        -             86,507,261.23
佳信（香港）有限公司                      40,509,904.33                        -                        -             40,509,904.33
江苏顺泰印刷包装科技有限公司             630,230,371.10                        -                        -            630,230,371.10
贵州瑞源包装有限责任公司                      897,339.80                       -                        -                897,339.80
长春吉星印务有限责任公司                 181,099,158.22                        -                        -            181,099,158.22
重庆宏声印务有限责任公司                 318,475,275.82                        -           318,475,275.82                          -
                   合计                1,338,073,232.48                        -           318,475,275.82           1,019,597,956.66
     （2）商誉减值准备
    被投资单位名称或形成商誉的事项               年初余额              本期计提                本期处置                期末余额
中丰田光电科技（珠海）有限公司                 30,839,115.86                       -                        -        30,839,115.86
                      合计                     30,839,115.86                       -                        -        30,839,115.86
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                2017 年 1-6 月财务报表附注
      15、长期待摊费用
           项目                 年初余额            本期增加               本期摊销              其他减少                期末余额
景观绿化费                        895,772.83                      -           89,577.30                       -             806,195.53
房屋修缮费                      21,271,781.38        2,243,814.20          1,597,291.22                       -          21,918,304.36
搬迁费用                         4,384,941.81                     -          134,414.49                       -           4,250,527.32
           合计                 26,552,496.02        2,243,814.20          1,821,283.01                       -          26,975,027.21
      16、递延所得税资产/递延所得税负债
      （1）已确认的递延所得税资产明细
                                                                期末余额                                      年初余额
                     项目
                                                 可抵扣暂时性差异       递延所得税资产       可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
应收账款账面价值低于计税基础                        56,131,474.36           8,535,229.24          56,802,967.82           8,632,494.46
其他应收款账面价值低于计税基础                      10,542,590.67           1,952,816.64          10,725,407.20           2,044,880.72
存货账面价值低于计税基础                            19,148,900.01           2,941,791.50          31,667,304.14           5,065,274.94
固定资产账面价值低于计税基础                        12,713,704.63           2,847,582.77          12,045,210.16           2,637,901.67
未弥补亏损额                                        50,659,641.32          12,664,910.33          46,888,863.95          11,722,215.99
递延收益                                             7,800,000.00           1,170,000.00           8,300,000.00           1,245,000.00
未发放工资及奖金产生的暂时性差异                     8,676,593.11           1,301,488.97           8,676,593.11           1,301,488.97
内部交易未实现的利润产生的暂时性差异                48,377,977.93           7,256,696.69          28,497,475.00           4,274,621.25
                     合计                          214,050,882.03          38,670,516.14         203,603,821.38          36,923,878.00
      （2）已确认的递延所得税负债明细
                                                         期末余额                                           年初余额
                  项目
                                           应纳税暂时性差异         递延所得税负债         应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制下的企业合并取得的可辨认资
                                                88,546,958.80         13,282,043.82          270,602,249.08              41,996,953.82
产公允价值高于其计税基础
     （3）未确认递延所得税资产明细
                         项目                                     期末余额                                    年初余额
股权激励确认回购义务形成的暂时性差异                                                         -                         49,530,132.00
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                        2017 年 1-6 月财务报表附注
      17、其他非流动资产
                        项目                                  期末余额                              年初余额
预付购置长期资产的款项                                              67,859,580.34                         56,860,441.07
                        合计                                        67,859,580.34                         56,860,441.07
      18、短期借款
      （1）短期借款分类
                        项目                                  期末余额                             年初余额
质押借款                                                              100,000.00                          49,874,765.53
抵押借款                                                           15,000,000.00                          33,000,000.00
保证借款                                                                           -                      13,000,000.00
信用借款                                                         400,000,000.00                          200,000,000.00
                        合计                                     415,100,000.00                          295,874,765.53
     （2）短期借款明细
            单位                 种类          金额              担保物          保证人             借款期限           利率
 兴业银行罗湖支行                信用       50,000,000.00                                     2016/11/11- 2017/10/20   4.35%
 中国银行深圳宝安支行            信用       50,000,000.00                                     2017/5/12-2018/5/12      4.79%
 交通银行深圳松岗支行            信用      150,000,000.00                                     2017/5/11-2018/5/10      4.79%
 中国光大银行深圳熙龙湾支行      信用       50,000,000.00                                     2017/5/17-2018//5/16     4.57%
 兴业银行深圳罗湖支行            信用       50,000,000.00                                     2017/5/19-2017/10/20     4.79%
 北京银行深圳南山支行            信用       50,000,000.00                                     2017/5/10-2018/5/10      4.57%
 工行南昌都司前支行              抵押        5,000,000.00   土地、厂房建筑物                  2017/5/23-2017/8/12      4.79%
 工行南昌都司前支行              抵押       10,000,000.00   土地、厂房建筑物                  2016/11/22-2017/8/12     4.79%
 中信银行长春分行              保证+质押      100,000.00    应收账款质押       李明、本公司   2016/9/8-2017/9/8        5.22%
            合计                           415,100,000.00
  注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见本附注六、47。
     （3）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                             2017 年 1-6 月财务报表附注
     19、应付票据
               种类                 期末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                 241,400,522.54                 266,367,856.99
               合计                          241,400,522.54                 266,367,856.99
     20、应付账款
     （1）应付账款按帐龄列示
               项目                 期末余额                          年初余额
1 年以内                                    496,347,099.33                 611,203,947.30
1—2 年                                         2,504,380.66                 26,791,857.29
2—3 年                                         2,497,975.30                  9,270,111.44
3 年以上                                        3,982,781.39                  2,642,651.12
               合计                         505,332,236.68                 649,908,567.15
     21、预收款项
     （1）预收款项按帐龄列示
               项目                 期末余额                          年初余额
1 年以内                                        1,082,983.00                  4,932,187.83
1—2 年                                         4,479,024.14                     151,219.68
2—3 年                                                       -               3,786,666.67
3 年以上                                        4,010,000.00                     403,079.51
               合计                             9,572,007.14                  9,273,153.69
     （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
               项目                     期末余额                  未偿还或结转的原因
湖北吴城环保科技有限公司                           3,695,000.00         预收租金
     22、应付职工薪酬
     （1）应付职工薪酬列示
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                     2017 年 1-6 月财务报表附注
              项目                     年初余额                 本期增加          本期减少              期末余额
一、短期薪酬                       57,686,964.65            144,695,425.15      183,543,715.69         18,838,674.11
二、离职后福利-设定提存计划                9,375.61          11,008,372.26       10,820,642.36            197,105.51
三、辞退福利                                        -               6,639.22          6,639.22                      -
四、一年内到期的其他福利                 953,240.05                        -                     -        953,240.05
              合计                 58,649,580.31            155,710,436.63      194,370,997.27         19,989,019.67
     （2）短期薪酬列示
              项目                 年初余额                  本期增加             本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴          53,858,204.11           124,755,221.44       160,182,213.85         18,431,211.70
2、职工福利费                            68,700.00              9,510,728.36       9,579,428.36                     -
3、社会保险费                                  769.99           4,505,569.48       4,400,627.45           105,712.02
其中：医疗保险费                               703.99           3,688,225.69       3,597,856.95            91,072.73
工伤保险费                                      33.00             412,309.81        402,627.61              9,715.20
生育保险费                                      33.00             405,033.98        400,142.89              4,924.09
4、住房公积金                            44,420.00              4,255,675.61       4,180,359.61           119,736.00
5、工会经费和职工教育经费              3,714,870.55             1,279,702.64       4,895,558.80            99,014.39
6、短期带薪缺勤                                     -                      -                     -                  -
7、短期利润分享计划                                 -                      -                     -                  -
8、其他短期职工薪酬                                 -             388,527.62        305,527.62             83,000.00
              合计                 57,686,964.65           144,695,425.15       183,543,715.69         18,838,674.11
     （3）设定提存计划列示
       项目                 年初余额                    本期增加               本期减少               年期余额
1、基本养老保险                  8,433.12               10,508,644.26          10,329,427.65              187,649.73
2、失业保险费                      942.49                  499,728.00             491,214.71                9,455.78
3、企业年金缴费                            -                          -                      -                      -
       合计                      9,375.61               11,008,372.26          10,820,642.36              197,105.51
     注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
分别按员工基本工资的 14%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存的费用外，
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本公司不承担进一步的支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
       23、应交税费
               项目                    期末余额                      年初余额
增值税                                         19,582,010.31                12,015,874.03
企业所得税                                     32,127,528.44                 26,664,118.49
个人所得税                                        783,167.24                  2,262,774.66
城市维护建设税                                  1,384,131.26                  1,088,494.08
房产税                                          2,703,565.19                  1,565,518.23
土地使用税                                      1,587,241.82                  1,225,585.39
教育费附加                                        593,199.16                    466,497.51
地方教育费附加                                    395,466.07                    310,998.32
印花税                                            108,535.30                    841,026.45
水利及防洪基金                                    142,036.55                       2,658.38
               合计                            59,406,881.34                46,443,545.54
       24、应付股利
                      项目                        期末余额               年初余额
普通股股利                                                      -               129,773.12
其他                                                53,100,307.39           80,721,770.97
                      合计                          53,100,307.39           80,851,544.09
       25、其他应付款
       （1）按款项性质列示其他应付款
               项目                    期末余额                      年初余额
设备款及运输费                              21,757,914.47                   24,661,045.47
保证金及押金                                17,713,258.57                   49,346,283.03
员工报销款                                     6,336,159.10                  7,821,871.97
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              项目                    期末余额                            年初余额
限制性股票回购义务                                            -                 47,673,244.50
股权收购款                                  169,500,000.00                    199,500,000.00
其他                                         26,218,845.55                      22,598,834.99
              合计                          241,526,177.69                    351,601,279.96
       （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                     项目                        期末余额             未偿还或结转的原因
上海中昂实业有限公司                             112,000,000.00       按合同约定分期付款
星港联合有限公司                                  57,500,000.00       按合同约定分期付款
悉地国际设计顾问（深圳）有限公司                   2,175,015.50            租赁押金
市场风险金                                         1,560,000.00              押金
                     合计                        173,235,015.50
       26、一年内到期的非流动负债
              项目                    期末余额                            年初余额
1 年内到期的长期借款                                          -                 45,000,000.00
              合计                                            -                 45,000,000.00
       27、长期应付职工薪酬
              项目                    期末余额                            年初余额
一、离职后福利                               14,244,778.72                      14,704,899.65
              合计                           14,244,778.72                      14,704,899.65
       28、递延收益
                     项目                          期末余额                  年初余额
递延收益-与资产相关的政府补助                          7,800,000.00              8,300,000.00
       其中，涉及政府补助的项目：
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                       2017 年 1-6 月财务报表附注
                                                                            本期计入营                                         与资产相关
           负债项目                年初余额              本期新增                          其他变动            期末余额
                                                                             业外收入                                         /与收益相关
新材料产业化项目*注 1             4,500,000.00                      -       250,000.00                -      4,250,000.00      与资产相关
长春吉星新厂建设及设备设施更
新改造项目*注 2                        800,000.00                   -       100,000.00                -        700,000.00      与资产相关
工业设计中心资助款注 3            3,000,000.00                      -       150,000.00                -      2,850,000.00      与资产相关
             合计                 8,300,000.00                      -       500,000.00                -      7,800,000.00
     注 1：深圳市发展和改革委员会关于新材料产业化项目资金 500 万元，用于购置特定
设备，2016 年该项目已完工验收，本期摊销入营业外收入 25 万元。
     注 2：长春市财政局关于 2016 年第二批省级重点产业发展专项资金 100 万元，用于新
厂建设及设备设施更新改造，设备设施已更新改造完成，本期摊销入营业外收入 10 万元。
     注 3：深圳市经济贸易和信息化委员会工业设计中心资助款 300 万元，用于购置设备，
该项目已验收，本期摊销入营业外收入 15 万元。
      29、股本
                                                           本期增减变动（+、-）
 项目          年初余额                                                                                                        期末余额
                               发行新股             送股       公积金转股                其他                 小计
 股本      1,315,496,000.00        -                 -                  -          -9,448,800.00          -9,448,800.00     1,306,047,200.00
     其他减少系回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票 9,448,800.00 股。
      30、资本公积
    项目                   年初余额                     本期增加                       本期减少                        期末余额
资本溢价                      206,470,541.48               76,129,074.61                  35,753,016.00                   246,846,600.09
其他资本公积                   43,229,338.24                   683,823.78                                      -           43,913,162.02
    合计                  249,699,879.72               76,812,898.39                  35,753,016.00                   290,759,762.11
    （1）本期资本溢价变动：2016 年收购重庆宏劲印务有限责任公司（以下简称“重庆宏
劲”）33%少数股权，收购成本高于购买日可辨认净资产公允价值之间的差额冲减资本公积
76,129,074.61 元，本期因让渡重庆宏声印务有限责任公司（以下简称“重庆宏声”）20%
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                              2017 年 1-6 月财务报表附注
表决权而不再合并重庆宏声及其控股子公司重庆宏劲的财务报表，对该资本公积予以恢复
增加；本期回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票 9,448,800.00 元，相应减
少资本溢价 35,753,016.00 元。
        （2）本期其他资本公积变动：股权激励已实现部分摊销的成本费用。
    31、库存股
               项目                          年初余额                    本期增加                     本期减少                      期末余额
确认回购义务的款项                          49,530,132.00                                   -       49,530,132.00                                             -
    本公司限制性股票第三期因解锁条件未达成，于本期完成回购注销，转回库存股和其
他应付款 45,201,816.00 元；本期预留部分限制性股票第二个锁定期届满而解锁流通，转
回库存股和其他应付款 4,328,316.00 元。
    32、其他综合收益
                                                                                             本期发生金额
                                                                                   减：前期计入                                 税后归
                      项目                         年初余额        本年所得税                       减：所得     税后归属                     期末余额
                                                                                   其他综合收益                                 属于少
                                                                    前发生额                        税费用       于母公司
                                                                                   当期转入损益                                 数股东
 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益                        -               -                -            -              -            -                -
 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动                      -               -                -            -              -            -                -
 权益法下在被 投资 单位不能重分 类进 损益的其他
 综合收益中享有的份额                                          -               -                -            -              -            -                -
 二、以后将重分类进损益的其他综合收益             -12,378,335.56    -482,455.42                 -            -   -482,455.42             -   -12,860,790.98
 权益法下在被 投资 单位以后将重 分类 进损益的其
 他综合收益中享有的份额                                        -               -                -            -              -            -                -
 可供出售金融资产公允价值变动损益                              -               -                -            -              -            -                -
 外币财务报表折算差额                             -12,378,335.56    -482,455.42                 -            -   -482,455.42             -   -12,860,790.98
 其他                                                          -                                -            -                           -                -
               其他综合收益合计                   -12,378,335.56    -482,455.42                 -            -   -482,455.42             -   -12,860,790.98
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       33、盈余公积
    项目                年初余额            本年增加                 本年减少             年末余额
 法定盈余公积              379,339,812.76                     -                      -     379,339,812.76
       34、未分配利润
                       项目                                       本期                       上年
调整前上年末未分配利润                                       2,611,174,416.71            2,262,138,061.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                        -                           -
调整后年初未分配利润                                         2,611,174,416.71            2,262,138,061.37
加：本年归属于母公司股东的净利润                              303,080,075.77               570,721,416.87
减：提取法定盈余公积                                                                         26,316,369.03
提取任意盈余公积                                                                -                           -
应付普通股股利                                                326,511,800.00               195,368,692.50
转作股本的普通股股利                                                            -                           -
年末未分配利润                                               2,587,742,692.48            2,611,174,416.71
       35、营业收入和营业成本
       （1）营业收入和营业成本
                                 本期发生额                                     上期发生额
    项目
                       收入                    成本                      收入                  成本
主营业务         1,392,809,114.49           781,301,683.70        1,282,820,276.17         745,357,716.15
其他业务            29,093,203.22             4,600,186.67          18,429,833.79               979,171.24
    合计         1,421,902,317.71           785,901,870.37        1,301,250,109.96         746,336,887.39
       （2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
           年度/期间                    前五名客户营业收入合计              占同期营业收入的比例（%）
本期                                                  868,319,253.05                                   61.07
上期                                                  811,732,730.76                                   62.38
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       36、税金及附加
               项目        本期发生额              上期发生额
营业税                                         -           3,271,482.14
城市维护建设税                      7,623,486.29           6,545,843.99
教育费附加                          3,499,583.63           2,874,874.98
水利建设基金                         234,317.58                           -
价格调节基金                                   -               99,249.38
地方教育费附加                      2,510,103.47           1,704,814.66
堤围防护费                                     -               50,727.58
房产税                              4,885,952.99                          -
土地使用税                          2,828,947.19                          -
车船使用税                            26,004.83                           -
印花税                               648,975.80                           -
其他                                  36,010.07                           -
               合计             22,293,381.85             14,546,992.73
       37、销售费用
               项目        本期发生额              上期发生额
工资薪酬项目                        4,792,413.33           1,074,641.87
仓储运输费                      16,884,666.78             11,938,189.84
业务招待费                      13,615,059.48             13,370,622.37
差旅费                              2,192,408.37           2,597,845.30
汽车费用                             728,937.04               713,333.03
办公费                               184,771.26               540,829.71
会务费                                17,897.50               203,583.00
其他                                3,065,434.07           2,418,126.39
               合计             41,481,587.83             32,857,171.51
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       38、管理费用
               项目        本期发生额              上期发生额
工资薪酬项目                    47,704,131.36             53,856,319.94
研发支出                        36,705,169.59             61,645,024.49
业务招待费                      17,001,847.68             11,406,894.32
折旧费                          15,671,834.12             16,677,816.35
税金                                           -            7,887,811.30
无形资产摊销                        3,555,560.31           4,550,855.45
物料消耗                            1,546,457.65                          -
中介服务费                          8,794,037.44           3,971,728.67
办公费                              4,012,743.14           3,419,129.54
汽车费用                            2,743,897.74           3,558,589.13
差旅费                              3,896,934.59           3,561,389.67
修理费                              2,340,309.33           1,894,005.39
燃料水电费                           916,728.00            1,741,150.04
会务费                               683,936.08               203,771.71
其他                            22,736,835.21             16,068,752.16
               合计            168,310,422.24           190,443,238.16
       39、财务费用
               项目        本期发生额              上期发生额
利息支出                            6,540,253.58           3,560,913.89
减：利息收入                     -2,020,808.87            -2,419,832.04
汇兑损益                            1,024,304.10             -912,382.99
手续费                                837,111.95              391,130.69
               合计                 6,380,860.76              619,829.55
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                           2017 年 1-6 月财务报表附注
       40、资产减值损失
               项目                            本期发生额                          上期发生额
坏账损失                                               10,201,065.71                        -3,322,542.30
存货跌价损失                                             -2,325,452.22                      -2,950,363.92
               合计                                      7,875,613.49                       -6,272,906.22
       41、投资收益
                        项目                                本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      671,677.87                 3,546,680.71
取得控制权，原持有股权按公允价值重新计量
产生的利得                                                                  -              109,020,822.32
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得                                                      6,497,053.15                                 -
                        合计                                    7,168,731.02               112,567,503.03
       42、营业外收入
                                                   本期发生额                        上期发生额
                 项目                                      计入当期非经常                    计入当期非经常
                                          本期发生金额                      上期发生金额
                                                            性损益的金额                      性损益的金额
非流动资产处置利得合计                    2,172,255.06       2,172,255.06    7,362,328.24     7,362,328.24
其中：固定资产处置利得                    2,172,255.06       2,172,255.06    7,362,328.24     7,362,328.24
政府补助（详见下表：政府补助明细表）     11,126,975.00      11,126,975.00   13,744,098.00    13,744,098.00
其他                                      1,035,483.04       1,035,483.04    2,398,300.95     2,398,300.95
                 合计                    14,334,713.10      14,334,713.10   23,504,727.19    23,504,727.19
       其中，计入当期损益的政府补助：
           补助项目               本年发生数                 上年发生数          与资产相关/与收益相关
 财政补贴                              10,197,900.00            13,744,098.00         与收益相关
 财政补贴                                500,000.00                          -        与资产相关
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                   2017 年 1-6 月财务报表附注
           补助项目                  本年发生数                           上年发生数                     与资产相关/与收益相关
 其他                                          429,075.00                                         -            与收益相关
             合计                        11,126,975.00                        13,744,098.00
       本期初始确认的政府补助的基本情况：
                                  与资产相关                                                与收益相关
                                                                                                                               是否
补助项目         金额                          冲减资产                                                                        实际
                              递延收益         账面价值        递延收益        其他收益        营业外收入      冲减成本费用    收到
财政补贴      10,197,900.00              -                -               -             -      10,197,900.00               -    是
其他            429,075.00               -                -               -             -        429,075.00                -    是
   合计       10,626,975.00              -                -               -             -      10,626,975.00               -
       43、营业外支出
                                                 本期发生额                                               上期发生额
             项目                                             计入当期非经常                                      计入当期非经常
                                  本期发生金额                                              上期发生金额
                                                               性损益的金额                                        性损益的金额
非流动资产处置损失合计                   601,620.85                  601,620.85                2,090,215.67          2,090,215.67
其中：固定资产处置损失                   601,620.85                  601,620.85                2,090,215.67          2,090,215.67
对外捐赠支出                                          -                             -                 42,467.00          42,467.00
其他                                         62,767.04                62,767.04                  148,142.06            148,142.06
             合计                        664,387.89                  664,387.89                2,280,824.73          2,280,824.73
       44、所得税费用
       （1）所得税费用表
                项目                                 本期发生额                                             上期发生额
 当期所得税费用                                                     65,716,795.19                                  59,675,956.93
 递延所得税费用                                                     -4,749,841.09                                  15,482,011.27
                合计                                                60,966,954.10                                  75,157,968.20
深圳劲嘉集团股份有限公司                                               2017 年 1-6 月财务报表附注
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                  项目                                      本期发生额
利润总额                                                                      410,497,637.40
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                61,574,645.61
子公司适用不同税率的影响                                                         3,167,414.72
调整以前期间所得税的影响                                                                      -
非应税收入的影响                                                                -5,930,365.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 2,155,259.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                  -
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                                 -
所得税费用                                                                     60,966,954.10
     45、现金流量表项目
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                     项目                          本期发生额             上期发生额
收到政府补贴收入                                      10,626,975.00             4,266,166.10
收到退回的经营投标保证金                                4,360,224.33            2,851,867.00
收到退回的经营活动押金                                  4,208,009.48            4,326,128.02
收到员工归还的备用金借款                                1,536,532.11            2,521,282.24
收到银行存款利息收入                                    2,020,808.87            2,419,832.04
收到其他往来款项                                      23,197,510.93            28,734,808.14
                     合计                             45,950,060.72            45,120,083.54
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
              项目                       本期发生额                    上期发生额
制造费用                                          9,905,621.00                 25,827,674.39
销售费用                                        19,119,479.42                  32,115,192.43
管理费用                                        57,485,571.24                  47,774,327.20
深圳劲嘉集团股份有限公司                                     2017 年 1-6 月财务报表附注
              项目                 本期发生额                上期发生额
财务费用                                        837,111.95            3,952,044.58
支付的经营投标保证金                          2,232,500.00            2,838,400.00
支付的其他经营活动押金                         125,186.60               110,574.80
支付的员工备用金借款                          1,887,830.00            3,621,010.03
支付的其他往来款项                             129,335.42            12,620,756.51
              合计                        91,722,635.63            128,859,979.94
     （3）收到其他与投资活动有关的现金
              项目                 本期发生额                上期发生额
收到基建工程招投标保证金                                 -            1,700,000.00
其他收款                                      4,603,841.48                          -
              合计                            4,603,841.48            1,700,000.00
     （4）支付其他与投资活动有关的现金
              项目                 本期发生额                上期发生额
退还基建工程招投标保证金                                 -              818,646.49
其他付款                                      5,437,933.72              507,811.00
              合计                            5,437,933.72            1,326,457.49
     （5）收到其他与筹资活动有关的现金
              项目                 本期发生额                上期发生额
收回银行承兑汇票保证金                    45,059,483.28              41,166,593.23
其他收款                                      6,178,429.99            5,919,012.77
              合计                        51,237,913.27              47,085,606.00
     （6）支付其他与筹资活动有关的现金
              项目                 本期发生额                上期发生额
支付银行承兑汇票保证金                    60,422,467.35              42,381,871.39
其他付款                                  45,201,816.00                             -
              合计                       105,624,283.35              42,381,871.39
     本期其他付款系回购未达到第三个解锁期解锁条件的限制性股票支付的款项。
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       46、现金流量表补充资料
       （1）现金流量表补充资料
                                   补充资料                        本期金额           上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                             349,530,683.30    381,352,334.13
加：资产减值准备                                                     7,875,613.49      -6,272,906.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧    71,767,096.84     87,813,686.59
无形资产摊销                                                         3,555,560.31       3,983,825.65
长期待摊费用摊销                                                     1,821,283.01       1,533,084.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）     -1,570,634.21     -5,272,112.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                           -                 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                           -                 -
财务费用（收益以“－”号填列）                                       6,540,253.58       2,648,530.90
投资损失（收益以“－”号填列）                                       -7,168,731.02   -112,567,503.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                             -4,727,157.51     -1,611,204.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                             -4,231,645.85    38,168,892.87
存货的减少（增加以“－”号填列）                                   131,710,891.71    107,543,823.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                          57,840,219.55     -46,332,942.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                         -233,585,899.22   -149,739,291.27
其他                                                                             -      5,276,803.78
经营活动产生的现金流量净额                                         379,357,533.98    306,525,022.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本                                                                     -                 -
一年内到期的可转换公司债券                                                       -                 -
融资租入固定资产                                                                 -                 -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                                     510,204,055.53    599,542,243.95
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                            补充资料                          本期金额           上期金额
减：现金的期初余额                                            690,145,566.92     504,387,052.67
加：现金等价物的期末余额                                                   -                    -
减：现金等价物的期初余额                                                   -                    -
现金及现金等价物净增加额                                     -179,941,511.39        95,155,191.28
     （2）本期收到的处置子公司的现金净额
                                  项目                                         金     额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                          -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                   112,617,341.48
其中： 重庆宏声印务有限责任公司                                                 38,334,099.59
      重庆宏劲印务有限责任公司                                                  74,283,241.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                  -
处置子公司收到的现金净额                                                       -112,617,341.48
     （3）现金及现金等价物的构成
                           项目                          期末余额               年初余额
一、现金                                                 510,204,055.53        690,145,566.92
其中：库存现金                                             5,241,684.51         10,095,464.48
可随时用于支付的银行存款                                 504,962,371.02        680,050,102.44
可随时用于支付的其他货币资金                                           -                        -
可用于支付的存放中央银行款项                                           -                        -
存放同业款项                                                           -                        -
拆放同业款项                                                           -                        -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资                                           -                        -
三、年末现金及现金等价物余额                             510,204,055.53        690,145,566.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物                 -                        -
     注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
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     47、所有权或使用权受限制的资产
                   项目                    期末账面价值                        受限原因
货币资金                                            57,923,743.82      票据保证金、借款保证金
应收票据                                             1,930,000.00            应收票据质押
应收账款                                                        -              质押借款
江西丰彩丽厂房及宿舍楼                               7,200,032.45              抵押借款
江西丰彩丽土地使用权                                15,432,058.41              抵押借款
                   合计                             82,485,834.68
     注：年初长春吉星用于质押借款的应收账款在本期已收回，期末余额为 0。
     48、外币货币性项目
           项目            期末外币余额                  折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                      1,220,165.73                        6.7744             8,265,890.72
       欧元                           15.36                         7.7496                    119.03
       港元                    14,702,886.70                        0.8679           12,760,635.37
应收账款
其中：美元                      2,255,700.06                        6.7744           15,281,014.49
预付款项
其中：美元                       468,900.00                         6.7744             3,176,516.16
应付账款
其中：美元                         11,000.00                        6.7744                 74,518.40
预收款项
其中：美元                        28,557.19                         6.7744                193,457.83
     七、合并范围的变更
    1、非同一控制下企业合并
    本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并事项。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                        2017 年 1-6 月财务报表附注
    2、同一控制下企业合并
    本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并事项。
    3、反向购买
    本报告期内，本公司未发生反向收购事项。
    4、处置子公司
    本报告期内，本公司无处置子公司情况。
    5、其他原因的合并范围变动
     （1）本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
                 名称                  期末净资产                 本期净利润
深圳劲嘉健康投资管理有限公司                 28,253,530.42                -1,746,469.58
广州劲嘉健康产业投资管理有限公司             19,562,263.06                 -437,736.94
     深圳劲嘉健康投资管理有限公司（以下简称“劲嘉健康投资”），为本公司与自然人
WANG WEIXING 于 2017 年 2 月 23 日在深圳市共同出资设立，注册资本为 3,000 万元人
民币，本公司出资 1,530 万元，持股比例为 51%；WANG WEIXING 出资 1,470 万元，持
股比例为 49%。
     广州劲嘉健康产业投资管理有限公司（以下简称“广州劲嘉健康”），为本公司控股
子公司劲嘉健康投资于 2017 年 4 月 1 日在广州市出资设立，注册资本为 2,000 万元人民
币, 劲嘉健康投资出资 2,000 万元，持股比例为 100%。
     （2）本期不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
                           名称                              期末净资产
重庆宏声印务有限责任公司                                               361,912,562.61
重庆宏劲印务有限责任公司                                               213,987,882.81
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                      2017 年 1-6 月财务报表附注
       2017 年 1 月 4 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了《关于与重庆宏声
实业（集团）有限责任公司签署战略合作协议的议案》，本公司对重庆宏声的经营业务、
生产管理做出安排，并就本公司将所持重庆宏声 20%表决权委托于重庆宏声实业（集团）
有限责任公司行使达成一致意见。
       根据上述协议，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有重庆宏声 46%
表决权，重庆宏声实业（集团）有限责任公司持有重庆宏声 54%表决权，本公司将不再合
并重庆宏声及其控股子公司重庆宏劲的财务报表，将按照权益法核算对重庆宏声及重庆宏
劲的长期股权投资及投资收益。
       八、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
       （1）企业集团的构成
                                                                                   持股比例（%）
             子公司名称             主要经营地         注册地         业务性质                                  取得方式
                                                                                   直接       间接
贵州劲嘉新型包装材料有限公司           贵阳市           贵阳市        包装印刷业   100.00            -   设立
贵州瑞源包装有限责任公司*注 1          贵阳市           贵阳市        包装印刷业          -    60.00     非同一控制下企业合并
贵州劲瑞新型包装材料有限公司*注 2      贵阳市           贵阳市        包装印刷业              100.00     设立
深圳市劲嘉物业管理有限公司             深圳市           深圳市         物业管理    100.00            -   设立
江苏劲嘉新型包装材料有限公司*注 3      淮安市           淮安市        包装印刷业    35.00      25.00     设立
江苏顺泰包装印刷科技有限公司*注 4      淮安市           淮安市        包装印刷业    49.00      51.00     非同一控制下企业合并
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司             青岛市           青岛市        包装印刷业   100.00            -   设立
深圳合元劲嘉电子科技有限公司           深圳市           深圳市        电子烟制造    51.00            -   设立
珠海市嘉瑞包装材料有限公司             珠海市           珠海市        包装印刷业          -   100.00     设立
东方英莎特有限公司*注 5             英属维尔京群岛   英属维尔京群岛    投资控股           -   100.00     同一控制下企业合并
中华香港国际烟草集团有限公司            香港             香港          投资控股    100.00            -   非同一控制下企业合并
深圳市劲嘉科技有限公司                 深圳市           深圳市          制造业     100.00            -   非同一控制下企业合并
深圳劲嘉新型智能包装有限公司           深圳市           深圳市         包装加工    100.00            -   设立
安徽安泰新型包装材料有限公司*注 6      合肥市           合肥市        包装印刷业    52.00      48.00     非同一控制下企业合并
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                2017 年 1-6 月财务报表附注
             子公司名称                  主要经营地   注册地              业务性质             持股比例（%）            取得方式
中丰田光电科技（珠海）有限公司*注 7        珠海市     珠海市                制造业              40.00    60.00   非同一控制下企业合并
昆明彩印有限责任公司*注 8                  昆明市     昆明市              包装印刷业            10.00    41.61   非同一控制下企业合并
佳信（香港）有限公司*注 9                   香港       香港                投资控股                 -   100.00   非同一控制下企业合并
江西丰彩丽印刷包装有限公司*注 10           南昌市     南昌市              包装印刷业            27.00    25.00   非同一控制下企业合并
深圳前海劲嘉供应链有限公司                 深圳市     深圳市        供应链管理及包装材料销售   100.00        -   设立
深圳前海蓝莓文化传播有限公司               深圳市     深圳市               文化设计            100.00        -   设立
劲嘉集团（香港森洋）有限公司                香港       香港                  投资               51.00        -   设立
长春吉星印务有限责任公司                   长春市     长春市              包装印刷业            70.00        -   非同一控制下企业合并
深圳劲嘉健康投资管理有限公司               深圳市     深圳市             健康投资管理           51.00        -   设立
广州劲嘉健康产业投资管理有限公司*注 11     广州市     广州市               商务服务                 -   100.00   设立
      注 1：本公司通过全资子公司贵州劲嘉间接持有贵州瑞源 60%的股权。
      注 2：本公司通过全资子公司贵州劲嘉间接持有贵州劲瑞 100%的股权。
      注 3：本公司直接持有江苏劲嘉 35%的股权，并通过东方英莎特间接持有其 25%的股
权，合计持有其 60%的股权。
      注 4：本公司直接持有江苏顺泰 49%的股权，并通过中华烟草间接持有其 51%的股权，
合计持有其 100%的股权。
      注 5：本公司通过全资子公司中华烟草间接持有东方英莎特有限公司 100%的股权。
      注 6：本公司直接持有安徽安泰 52%的股权，并通过中华烟草间接持有其 48%的股权，
合计持有其 100%的股权。
      注 7：本公司直接持有中丰田 40%股权，通过中华烟草间接持有中丰田 60%股权，合
计持有其 100%股权。
      注 8：本公司直接持有昆明彩印 10%的股权，并通过中华烟草间接持有其 41.61%的股
权，合计持有其 51.61%的股权。
      注 9：公司通过全资子公司东中华烟草间接持有佳信香港 100%的股权。
      注 10：本公司直接持有江西丰彩丽 27%的股权，并通过中华烟草间接持有其 25%的
股权，合计持有其 52%的股权。
      注 11：公司通过控股子公司劲嘉健康投资间接持有广州劲嘉健康 100%的股权。
 深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                      2017 年 1-6 月财务报表附注
        （2）重要的非全资子公司
                                         少数股东的持股             本期归属于少数          本期向少数股东分         期末少数股东权益
            子公司名称
                                            比例（%）                 股东的损益                 派的股利                      余额
江西丰彩丽印刷包装有限公司                             48.00            -481,350.50               7,444,541.59            27,723,350.72
昆明彩印有限责任公司                                   48.39           5,533,499.17               9,232,759.76            57,370,041.15
江苏劲嘉新型包装材料有限公司                           49.00          38,376,216.56             49,000,000.00             78,802,370.80
贵州瑞源包装有限责任公司                               40.00            500,501.35                              -         30,759,848.59
长春吉星印务有限责任公司                               30.00           3,377,511.04                             -         29,052,300.15
深圳劲嘉健康投资管理有限公司                           49.00            -855,770.09                             -         13,844,229.91
                合计                                         -        46,450,607.52             65,677,301.35           237,552,141.32
        （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                                                   期末余额
         子公司名称
                                   流动资产          非流动资产             资产合计          流动负债        非流动负债         负债合计
 江西丰彩丽印刷包装有限公司        22,687,228.47      58,695,288.31         81,382,516.78     21,580,625.42    2,044,910.68      23,625,536.10
 昆明彩印有限责任公司             144,133,481.48      58,264,652.43        202,398,133.91     69,588,603.48   14,244,778.72      83,833,382.20
 江苏劲嘉新型包装材料有限公司     191,351,994.19     111,337,911.12        302,689,905.31   129,180,637.85                 -    129,180,637.85
 贵州瑞源包装有限责任公司          41,967,214.15      43,455,256.28         85,422,470.43      7,053,146.08    1,469,702.88       8,522,848.96
 长春吉星印务有限责任公司          81,991,469.32      52,387,646.91        134,379,116.23     34,312,075.08    3,226,040.65      37,538,115.73
 深圳劲嘉健康投资管理有限公司      28,445,026.05             811.27         28,445,837.32       192,306.90                 -          192,306.90
             合计                 510,576,413.66     324,141,566.32        834,717,979.98   261,907,394.81    20,985,432.93     282,892,827.74
        （续）
                                                                                   年初余额
    子公司名称
                                流动资产           非流动资产           资产合计            流动负债          非流动负债         负债合计
 江西丰彩丽印刷包装有限公司      42,249,730.86      62,600,754.12       104,850,484.98      28,550,184.63       2,031,044.48     30,581,229.11
 昆明彩印有限责任公司           152,930,218.69      59,676,076.88       212,606,295.57      71,691,505.65      14,704,899.65     86,396,405.30
 江苏劲嘉新型包装材料有限公司   157,329,561.90     103,116,298.25       260,445,860.15      65,255,402.00                  -     65,255,402.00
 贵州瑞源包装有限责任公司        48,663,418.95      42,826,919.43        91,490,338.38      14,356,473.61       1,485,496.67     15,841,970.28
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                   2017 年 1-6 月财务报表附注
                                                                               年初余额
       子公司名称
                               流动资产         非流动资产            资产合计           流动负债        非流动负债           负债合计
长春吉星印务有限责任公司        97,336,265.83    54,698,633.85        152,034,899.68     62,950,931.30      3,501,338.00      66,452,269.30
深圳劲嘉健康投资管理有限公司                -                -                     -                 -                 -                  -
            合计               498,509,196.23   322,918,682.53        821,427,878.76    242,804,497.19     21,722,778.80     264,527,275.99
       （续）
                                                                                       本期发生额
               子公司名称
                                                 营业收入                   净利润              综合收益总额          经营活动现金流量
江西丰彩丽印刷包装有限公司                       15,574,121.86             -1,002,813.54            -1,002,813.54            9,128,692.15
昆明彩印有限责任公司                             98,840,314.64             11,435,898.28            11,435,898.28           24,227,373.58
江苏劲嘉新型包装材料有限公司                    233,367,633.43             78,318,809.31            78,318,809.31           62,211,639.98
贵州瑞源包装有限责任公司                         15,623,104.06              1,251,253.37             1,251,253.37            3,104,519.16
长春吉星印务有限责任公司                         48,332,495.06             11,258,370.12            11,258,370.12           23,647,491.96
深圳劲嘉健康投资管理有限公司                                     -         -1,746,469.58            -1,746,469.58          -16,616,630.41
                   合计                         411,737,669.05             99,515,047.96            99,515,047.96          105,703,086.42
       （续）
                                                                                       上期发生额
               子公司名称
                                                 营业收入                    净利润              综合收益总额         经营活动现金流量
江西丰彩丽印刷包装有限公司                       26,300,281.96              1,738,822.51             1,738,822.51            8,751,171.27
昆明彩印有限责任公司                             73,863,609.58              6,014,430.38             6,014,430.38           -9,716,081.54
江苏劲嘉新型包装材料有限公司                    137,914,605.49             42,488,952.12            42,488,952.12           92,803,779.82
贵州瑞源包装有限责任公司                         24,877,439.33              2,830,514.74             2,830,514.74          -28,821,024.26
长春吉星印务有限责任公司                         38,711,609.61             11,584,070.41            11,584,070.41           23,302,149.96
深圳劲嘉健康投资管理有限公司                                     -                        -                      -                        -
                   合计                         301,667,545.97             64,656,790.16            64,656,790.16           86,319,995.25
      （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
      （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                         2017 年 1-6 月财务报表附注
           2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           无。
           3、在合营企业或联营企业中的权益
           （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                                持股比例（%）                  对合营企业或联
     合营企业或联营企业            主要
                                                注册地                业务性质                                                 营企业投资的会
                名称             经营地                                                          直接            间接
                                                                                                                                  计处理方法
青岛嘉泽包装有限公司             青岛市         青岛市                包装印刷                           -       30.00                权益法
重庆宏声印务有限责任公司         重庆市         重庆市                包装印刷                    66.00                 -             权益法
重庆宏劲印务有限责任公司         重庆市         重庆市                包装印刷                    33.00          67.00                权益法
                                                            芯片、算法、模组和终端的
深圳华大北斗科技有限公司         深圳市         深圳市                                            10.00                 -             权益法
                                                             技术研发及产品生产销售
           本公司对重庆宏声及重庆宏劲的持股比例超过 20%但不对其具有重大影响的依据详
见附注七、5（2）。
           深圳华大北斗科技有限公司（以下简称“华大北斗”）于 2016 年 12 月 6 日成立，注
册资本为人民币 40,000 万元，本公司出资 4,000 万元，持股比例为 10%，同时本公司在
华大北斗董事会中派有一名董事，占其董事会席位的八分之一。综合上述因素，本公司对
华大北斗具有重大影响，对该投资采用权益法核算，华大北斗为本公司的联营企业。
           （2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息
                                              期末余额/本期发生额                                            年初余额/上期发生额
             项目
                            重庆宏声         重庆宏劲        青岛嘉泽          华大北斗       重庆宏声       重庆宏劲         青岛嘉泽       华大北斗
流动资产                  437,116,070.44   319,910,878.89   430,532,864.45   235,123,896.12          -              -       443,993,366.50          -
其中：现金和现金等价物     16,136,498.30    11,448,603.86    70,307,145.46    52,631,776.79          -              -        59,568,289.85          -
非流动资产                404,388,706.66   276,290,294.30    75,961,031.25   100,229,914.97          -              -        79,178,617.86          -
资产合计                  841,504,777.10   596,201,173.19   506,493,895.70   335,353,811.09          -              -       523,171,984.36          -
流动负债                  451,434,872.63   370,802,320.69   346,280,098.45    45,234,845.19          -              -       371,922,881.43          -
非流动负债                 28,157,341.86    11,410,969.69                -                -          -              -         1,066,323.17          -
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                   2017 年 1-6 月财务报表附注
负债合计                           479,592,214.49   382,213,290.38   346,280,098.45    45,234,845.19   -     -   372,989,204.60    -
少数股东权益                        94,451,421.49                -                -                -   -     -                -    -
归属于母公司股东权益               267,461,141.12   213,987,882.81   160,213,797.25   290,118,965.90   -     -   150,182,779.76    -
按持股比例计算的净资产份额         238,862,291.32    70,616,001.33    48,064,139.18    29,011,896.59   -     -    45,054,833.93    -
调整事项                           270,899,723.80    99,964,494.77    -2,413,350.52     9,999,130.50   -     -    -1,307,843.75    -
—商誉                                          -                -                -                -   -     -                -    -
—内部交易未实现利润                            -                -                -                -   -     -                -    -
—其他                             270,899,723.80    99,964,494.77    -2,413,350.52     9,999,130.50   -     -    -1,307,843.75    -
对该企业权益投资的账面价值         509,762,015.12   170,580,496.10    45,650,788.66    39,011,027.09   -     -    43,746,990.18    -
存在公开报价的权益投资的公允价值                -                -                -                -   -     -                -    -
营业收入                           160,060,753.76   105,106,974.53   289,217,939.31     6,324,223.19   -     -   283,870,920.67    -
财务费用                             1,689,837.72     1,590,735.16     2,114,831.04    -3,197,788.82   -     -      -436,054.48    -
所得税费用                           1,278,833.09      208,679.02      2,115,331.67                -   -     -     3,940,756.34    -
净利润                               6,619,758.46    -3,976,328.21     6,345,995.00    -9,889,729.10   -     -    11,822,269.02    -
终止经营的净利润                                -                -                -                -   -     -                -    -
其他综合收益                                    -                -                -                -   -     -                -    -
综合收益总额                         6,619,758.46    -3,976,328.21     6,345,995.00    -9,889,729.10   -     -    11,822,269.02    -
本年度收到的来自该企业的股利        10,000,000.00                -                -                -   -     -                -    -
         （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         本公司非重要联营企业为武汉欣亚欣纸业有限公司，该公司已处于停业状态，本公司
长期股权投资已全额计提长期股权投资减值准备，账面余额为 0。
         （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
         （6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
         （7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
           4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
         本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
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    九、与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
     本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围之内。
     1、市场风险
     （1）外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与【港币和美元】
有关，除本公司的几个下属子公司以【港币和美元】进行采购和销售外，本公司的其他主
要业务活动以人民币计价结算。
     于 2017 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为【港币和美元】余额外，本公司的资
产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经
营业绩产生影响。
               项目                    期末数                     年初数
 现金及现金等价物                            21,026,645.12             61,419,778.46
 应收账款及应收票据                          15,281,014.49             22,082,787.06
 预付款项                                     3,176,516.16                             -
 应付账款及预收款项                             267,976.23                  76,307.00
     本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
     外汇风险敏感性分析。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                2017 年 1-6 月财务报表附注
       外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在
上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股
东权益的税前影响如下：
                                                                 本期
    项目                汇率变动
                                                 对利润的影响           对股东权益的影响
美元                   对人民币升值 1%                  264,554.45                 224,871.28
港币                   对人民币升值 1%                  127,606.35                 108,465.40
       （2）其他价格风险：无。
       2、信用风险
       2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确
认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险
敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
       为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用
风险已经大为降低。
       本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
       本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此没有重大的信用集中风险。
       3、流动风险
       管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将银行借款作为补充资金来
源,本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
       （二）金融资产转移
       1、已转移但未整体终止确认的金融资产
       本期，本公司无贴现的商业承兑汇票。
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2017 年 1-6 月财务报表附注
     2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
     根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的
余额，本期末已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 0 元。
     （三）金融资产与金融负债的抵销
     无。
     十、关联方及关联交易
      1、本公司的母公司情况
                                                                      母公司对本公司的 母公司对本公司的
   母公司名称          注册地         业务性质        注册资本
                                                                       持股比例（%）     表决权比例（%）
深圳市劲嘉创业投
                       深圳市         综合经营        3,000.00 万元              33.67              33.67
资有限公司
    注：本公司的最终控制方为自然人乔鲁予。
    2、本公司的子公司情况
    详见附注八、1“在子公司中的权益”。
    3、本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3“在合营企业或联营企业中的权益”。
    本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
    合营或联营企业名称                                  与本公司的关系
重庆宏声印务有限责任公司        2016 年度为本公司控股子公司，2017 年 1 月 1 日起为本公司联营企业
重庆宏劲印务有限责任公司        2016 年度为本公司控股子公司，2017 年 1 月 1 日起为本公司联营企业
青岛嘉泽包装有限公司                                    本公司联营企业
     4、其他关联方情况
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                    2017 年 1-6 月财务报表附注
                  其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
深圳劲嘉投资控股有限公司                          本公司实际控制人控制之公司
致高置业有限公司                                  本公司实际控制人配偶有重大影响之公司
深圳市华旭科技开发有限公司                        本公司实际控制人有重大影响的其他公司
深圳市劲嘉健康科技有限公司                        本公司实际控制人控制之公司
     5、关联方交易情况
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①采购商品/接受劳务情况
              关联方                 关联交易内容          本期发生额               上期发生额
青岛嘉泽包装有限公司                  采购原材料                            -          3,732,372.57
    ②出售商品/提供劳务情况
              关联方                 关联交易内容          本期发生额               上期发生额
重庆宏声印务有限责任公司               销售商品               18,778,712.35                          -
重庆宏声印务有限责任公司               销售材料                   33,604.61                          -
重庆宏劲印务有限责任公司               销售商品               26,533,431.58                          -
深圳市劲嘉创业投资有限公司          物业管理及水电              121,458.43               108,933.82
青岛嘉泽包装有限公司                   销售商品               32,884,981.90            14,931,555.03
深圳劲嘉投资控股有限公司            物业管理及水电                          -              74,308.89
深圳市劲嘉健康科技有限公司         物业管理费及水电                         -               1,117.00
    （2）关联受托管理/委托管理情况：无。
    （3）关联承包情况：无。
    （4）关联租赁情况
    ①本公司作为出租人
           承租方名称              租赁资产种类       本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
深圳市劲嘉创业投资有限公司            写字楼                   320,159.05                393,795.63
    ②本公司作为承租人
           出租方名称              租赁资产种类           本期发生额                上期发生额
致高置业有限公司                      写字楼                   193,346.89                190,406.25
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                     2017 年 1-6 月财务报表附注
    （5）关联担保情况：无。
    （6）关联方资金拆借：无。
    （7）关联方资产转让、债务重组情况：无。
    （8）关键管理人员报酬
               项目                       本期发生额                         上期发生额
关键管理人员报酬                                      5,690,819.00                          5,717,446.00
    （9）其他关联交易：无。
     6、关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                          期末余额                               年初余额
             项目名称
                               账面余额               坏账准备        账面余额              坏账准备
应收账款：
重庆宏声印务有限责任公司       34,987,891.94           1,749,394.60                 -                   -
重庆宏劲印务有限责任公司       40,710,071.40           2,035,503.57                 -                   -
青岛嘉泽包装有限公司           28,143,683.71           1,407,184.19   25,837,999.19          1,291,899.96
               合计           103,841,647.05           5,192,082.36   25,837,999.19          1,291,899.96
应收票据：
青岛嘉泽包装有限公司                         -                    -    1,000,000.00                     -
               合计                          -                    -    1,000,000.00                     -
应收股利：
重庆宏声印务有限责任公司       92,467,025.46                      -                 -                   -
青岛嘉泽包装有限公司           15,146,815.30                      -   15,146,815.30                     -
               合计           107,613,840.76                      -   15,146,815.30                     -
其他应收款：
青岛嘉泽包装有限公司            7,203,472.13            360,173.61     1,137,679.31             56,883.97
               合计             7,203,472.13            360,173.61     1,137,679.31             56,883.97
    （2）应付项目
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                             2017 年 1-6 月财务报表附注
             项目名称                            期末余额                              年初余额
应付账款：
青岛嘉泽包装有限公司                                                  -                           4,214,645.82
               合计                                                   -                           4,214,645.82
     7、关联方承诺
    无。
     十一、股份支付
     1、股份支付总体情况
                               项目                                                  相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                -
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                 4,328,316.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限                                                 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限                                                              -
     2、以权益结算的股份支付情况
                      项目                                                相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法                                 布莱克-斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据                 依据股权激励对象个人业绩及公司业绩预计可实现情况作出合理估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因                                           无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                   27,271,359.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                            683,823.78
     3、股份支付的修改、终止情况
    本公司限制性股票第三个锁定期的解锁条件未达成，未达到第三个解锁期解锁条件的
限制性股票已于 2017 年 4 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购
注销。2017 年 6 月 12 日，限制性股票激励计划预留部分限制性股票第二个限售期已满且
深圳劲嘉集团股份有限公司                                               2017 年 1-6 月财务报表附注
解锁条件成就，已完成解锁程序。至此，本公司 2014 年及 2015 年授予的符合解锁条件的
限制性股票已全部解锁，本次限制性股票激励计划已实施完毕。
     十二、承诺及或有事项
     1、重大承诺事项
     本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下：
           单位名称            登记注册时间     资本交付时间     应缴投资款       未缴投资款
深圳合元劲嘉电子科技有限公司    2014-4-30     根据实际经营需要    10,000 万元      10,000 万元
深圳前海蓝莓文化传播有限公司     2016-3-9     根据实际经营需要     2,000 万元        2,000 万元
劲嘉集团（香港森洋）有限公司    2016-8-30     根据实际经营需要   5,000 万港元     5,000 万港元
     除此之外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
     2、或有事项
    无。
     十三、资产负债表日后事项
    1、重要的非调整事项
    无。
    2、利润分配情况
    无。
    3、销售退回
    无。
      十四、其他重要事项
    1、前期差错更正
     无。
    2、债务重组
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                 2017 年 1-6 月财务报表附注
       无。
       3、资产置换
       无。
       4、年金计划
       无。
       5、终止经营
       无。
       6、分部信息
       （1）报告分部的确定依据与会计政策
       根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。
       （2）报告分部的财务信息
                                    本期发生数                                     上期发生数
  行业名称
                     主营业务收入                主营业务成本       主营业务收入                主营业务成本
包装印刷           1,293,952,968.41              754,351,181.92    1,199,118,303.59             714,695,705.48
镭射包装材料            270,346,896.20           205,133,679.93     206,085,933.41              154,107,397.82
物业管理                  5,086,312.75              4,007,659.03       4,665,003.43                3,813,455.37
其他                    106,672,424.49           100,307,930.38      14,519,726.85               14,082,010.83
行业之间抵消         -283,249,487.36         -282,498,767.56        -141,568,691.11            -141,340,853.35
       合计        1,392,809,114.49              781,301,683.70    1,282,820,276.17             745,357,716.15
       十五、公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
       （1）应收账款分类披露
                                                                       期末余额
                 类别
                                                      账面余额                坏账准备                 账面价值
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                             2017 年 1-6 月财务报表附注
                                                 金额              比例（%）       金额          比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项                     -             -                 -                -                 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     318,388,944.42            99.17   14,459,851.05               4.54   303,929,093.37
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项     2,678,284.41             0.83    2,678,284.41           100.00                   -
                   合计                      321,067,228.83           100.00   17,138,135.46               5.34   303,929,093.37
      （续）
                                                                                年初余额
                   类别                                 账面余额                          坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                                金额               比例（%）       金额          比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项                    -              -                 -                -                 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     259,234,304.11            98.96   12,125,180.19               4.68   247,109,123.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项     2,717,999.92             1.04    2,717,999.92             100.00                 -
                   合计                      261,952,304.03           100.00   14,843,180.11               5.67   247,109,123.92
      ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
      ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
                                                                                  期末余额
                  组合名称
                                                         应收账款                   坏账准备                      计提比例
应收集团内部单位应收账款                                    29,191,923.56                              -                        -
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                       236,750,383.45             11,837,519.17                          5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款                      52,446,637.41                 2,622,331.88                       5.00
                     合计                                  318,388,944.42             14,459,851.05                          4.54
      ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                                                期末余额
                 组合名称
                                                  应收账款                      坏账准备                    计提比例（%）
艾利和电子（东莞）有限公司                               1,694,360.38               1,694,360.38                         100.00
江苏中烟工业有限责任公司                                   350,080.00                 350,080.00                         100.00
吴坤勃                                                     240,000.00                 240,000.00                         100.00
广丰卷烟产品购销总公司                                     150,924.36                 150,924.36                         100.00
重庆烟草工业有限责任公司长春卷烟厂                         118,827.28                 118,827.28                         100.00
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                             2017 年 1-6 月财务报表附注
其他                                                           124,092.39               124,092.39                          100.00
                   合计                                    2,678,284.41               2,678,284.41                          100.00
       （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备 2,294,955.35 元。
       （3）本年实际核销的应收账款情况：无。
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                       占应收账款总额            坏账准备-期末
    单位名称          与本公司关系               金额                       账龄
                                                                                        的比例（%）                  余额
第一名公司                 非关联方             87,320,328.29          1 年以内                      27.20          4,366,016.41
第二名公司                 非关联方             44,739,818.42          1 年以内                      13.93          2,236,990.92
第三名公司                 非关联方             39,533,736.64          1 年以内                      12.31          1,976,686.83
第四名公司                 非关联方             34,784,507.31          1 年以内                      10.83          1,739,225.37
第五名公司                 非关联方             30,371,992.79          1 年以内                       9.46          1,518,599.64
       合计                                    236,750,383.45                                        73.73         11,837,519.17
       （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
       （6）移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
       2、其他应收款
       （1）其他应收款分类披露
                                                                                    期末余额
                    类别                                   账面余额                       坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                                        金额           比例（%）       金额          比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款           1,000,000.00            0.18   1,000,000.00       100.00                        -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款        562,856,960.55            99.50     663,558.36         0.12       562,193,402.19
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款         1,791,999.63            0.32   1,791,999.63       100.00                        -
                    合计                          565,648,960.18        100.01      3,455,557.99         0.61       562,193,402.19
       （续）
                                                                                    年初余额
                    类别                                   账面余额                       坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                                        金额           比例（%）       金额          比例（%）
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                            2017 年 1-6 月财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款           1,000,000.00        0.19       1,000,000.00            0.28                -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款         537,698,158.94       99.50        858,315.52             0.16   536,839,843.42
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款         1,715,661.01        0.32       1,715,661.01             100                -
                    合计                           540,413,819.95      100.00       3,573,976.53            0.66   536,839,843.42
      ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                              期末余额
    其他应收款（按单位）
                                      其他应收款            坏账准备            计提比例（%）                  计提理由
深圳市泛彩溢实业有限公司                 1,000,000.00       1,000,000.00                 100.00             收回可能性较小
      ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
                                                                                         期末余额
                      组合名称
                                                             其他应收款                  坏账准备              计提比例（%）
应收集团内部单位其他应收款                                    549,585,794.17                            -                       -
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款                                          -                       -                       -
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款                         13,271,166.38              663,558.36                       5.00
                           合计                               562,856,960.55                663,558.36                       0.12
      ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                     期末余额
                   组合名称
                                                        其他应收款                   坏账准备                 计提比例（%）
广宁利源包装装璜材料有限公司                                     573,166.67               573,166.67                      100.00
中宝拍卖有限公司                                                 385,000.00               385,000.00                      100.00
曲靖市珠江印刷厂                                                 300,000.00               300,000.00                      100.00
西安佰木森投资发展有限公司                                        85,638.90                85,638.90                      100.00
武汉三维光之洋电气有限公司                                        73,000.00                73,000.00                      100.00
深圳市中博视贸易商行                                              68,510.00                68,510.00                      100.00
北京元中知识产权代理有限公司                                      50,000.00                50,000.00                      100.00
汕头国晔纸业有限公司                                              33,727.64                33,727.64                      100.00
上海运城制版公司                                                  30,000.00                30,000.00                      100.00
唐山玉印印刷机械有限公司                                          28,825.00                28,825.00                      100.00
                  前十名小计                                 1,627,868.21                1,627,868.21                     100.00
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                2017 年 1-6 月财务报表附注
                       其他小计                                       164,131.42                 164,131.42                         100.00
                        合计                                      1,791,999.63                1,791,999.63                          100.00
       （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年转回坏账准备金额 118,418.54 元。
       （3）本年实际核销的其他应收款情况：无。
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
                        款项性质                                       期末账面余额                           年初账面余额
备用金                                                                             7,812,438.39                             8,901,023.06
保证金                                                                             3,774,132.28                             5,000,556.12
押金                                                                               2,017,411.95                             1,863,214.79
较长账龄预付款项重分类到其他应收款                                                 1,586,276.20                             1,615,101.20
集团内部往来款                                                                549,585,794.17                              520,531,848.65
其他                                                                                872,907.19                              2,502,076.13
                           合计                                               565,648,960.18                              540,413,819.95
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                         占其他应收款年末余额                 坏账准备
    单位名称              款项性质              期末余额                  账龄
                                                                                          合计数的比例（%）                   期末余额
第一名公司               内部往来款             242,977,944.11           1-4 年                               42.96                        -
第二名公司               内部往来款             199,248,194.07           1-4 年                               35.22                        -
第三名公司               内部往来款              71,246,622.00           1-2 年                               12.60                        -
第四名公司               内部往来款              33,917,273.49           1-2 年                                6.00                        -
第五名公司               内部往来款               1,346,669.27          1 年以内                               0.24                        -
       合计                                     548,736,702.94                                                97.02                        -
       3、长期股权投资
       （1）长期股权投资分类披露
                                               期末余额                                                年初余额
         项目
                               账面余额        减值准备          账面价值             账面余额          减值准备              账面价值
对子公司投资                1,980,426,990.53              -   1,980,426,990.53      1,965,126,990.53                  -     1,965,126,990.53
对联营、合营企业投资         603,835,662.85               -      603,835,662.85       565,067,783.49                  -      565,067,783.49
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                         2017 年 1-6 月财务报表附注
    合计               2,584,262,653.38              -       2,584,262,653.38       2,530,194,774.02                 -   2,530,194,774.02
      2017 年 1 月 1 日，本公司让渡所持重庆宏声 20%表决权（详见附注七、5（2）），
重庆宏声及重庆宏劲由控股子公司变为联营企业，长期股权投资由成本法转为权益法核算，
因此对个别报表进行追溯调整，调整期初长期股权投资和留存收益。
      （2）对子公司投资
                                                                                                                      本期计提       减值准备
           被投资单位                    年初余额            本期增加        本期减少                年末余额
                                                                                                                      减值准备       期末余额
深圳市劲嘉科技有限公司                   21,560,000.00                  -                  -         21,560,000.00               -              -
中华香港国际烟草集团有限公司            455,561,138.00                  -                  -        455,561,138.00               -              -
安徽安泰新型包装材料有限公司            328,264,387.94                  -                  -        328,264,387.94               -              -
江苏劲嘉新型包装材料有限公司             21,000,000.00                  -                  -         21,000,000.00               -              -
贵州劲嘉新型包装材料有限公司            218,538,950.00                  -                  -        218,538,950.00               -              -
昆明彩印有限责任公司                      6,200,000.00                  -                  -           6,200,000.00              -              -
深圳市劲嘉物业管理有限公司               10,000,000.00                  -                  -         10,000,000.00               -              -
江西丰彩丽印刷包装有限公司               62,310,000.00                  -                  -         62,310,000.00               -              -
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司               60,000,000.00                  -                  -         60,000,000.00               -              -
中丰田光电科技（珠海）有限公司           68,000,000.00                  -                  -         68,000,000.00               -              -
江苏顺泰包装印刷科技有限公司            419,692,514.59                  -                  -        419,692,514.59               -              -
深圳劲嘉新型智能包装有限公司             20,000,000.00                  -                  -         20,000,000.00               -              -
长春吉星印务有限责任公司                224,000,000.00                  -                  -        224,000,000.00               -              -
深圳前海劲嘉供应链有限公司               50,000,000.00                  -                  -         50,000,000.00               -              -
深圳劲嘉健康产业管理有限公司                         -   15,300,000.00                     -         15,300,000.00               -              -
               合计                   1,965,126,990.53   15,300,000.00                     -       1,980,426,990.53              -              -
      （3）对联营、合营企业投资
                                                                                               本期增减变动
    被投资单位                 年初余额                                                    权益法下确认的     其他综合收益       其他权益
                                                         追加投资           减少投资
                                                                                                  投资损益            调整             变动
重庆宏声印务有限责任公司          393,175,099.08                        -              -         1,069,040.58                    -              -
重庆宏劲印务有限责任公司          171,892,684.41                        -              -        -1,312,188.31                    -              -
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                          2017 年 1-6 月财务报表附注
深圳华大北斗科技有限公司                    -    40,000,000.00             -        -988,972.91                -              -
           合计                565,067,783.49    40,000,000.00             -      -1,232,120.64                -              -
       （续）
                                                  本期增减变动                                                     减值准备
    被投资单位                                                                          期末余额
                             宣告发放现金股利或利润     计提减值准备       其他                                    期末余额
重庆宏声印务有限责任公司                          -                    -            -      394,244,139.66                     -
重庆宏劲印务有限责任公司                          -                    -            -      170,580,496.10                     -
深圳华大北斗科技有限公司                          -                    -            -       39,011,027.09                     -
           合计                                   -                    -            -      603,835,662.85                     -
       4、营业收入、营业成本
       （1）营业收入和营业成本
                                       本期发生额                                           上期发生额
       项目
                              收入                       成本                      收入                        成本
主营业务                   437,014,520.45             290,441,682.65           332,673,955.81           205,408,238.18
其他业务                    37,029,454.67              20,861,137.68            21,940,978.74                7,780,319.16
       合计                474,043,975.12             311,302,820.33           354,614,934.55           213,188,557.34
       （2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
              年度/期间                      前五名客户营业收入合计                     占同期营业收入的比例（%）
本期                                                         276,433,121.10                                            58.31
上期                                                         199,383,437.63                                            56.23
       5、投资收益
                                项目                                            本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                    41,095,658.33               36,766,295.13
权益法核算的长期股权投资收益                                                      -1,232,120.64                               -
取得控制权，原持有股权按公允价值重新计量产生的利得                                                -      109,020,822.32
                                合计                                            39,863,537.69               145,787,117.45
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                               2017 年 1-6 月财务报表附注
      十六、补充资料
     1、本年非经常性损益明细表
                                     项目                                     金额                说明
非流动性资产处置损益                                                        1,570,634.21
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免                                     -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外                               11,126,975.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                             -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
                                                                            6,497,053.15
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                                   -
委托他人投资或管理资产的损益                                                           -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                 -
债务重组损益                                                                           -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                             -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                     -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益                                 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                             -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和               -
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                 -
对外委托贷款取得的损益                                                                 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                       -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响               -
受托经营取得的托管费收入                                                               -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         972,716.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                     -
                                     小计                                  20,167,378.36
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2017 年 1-6 月财务报表附注
                                 项目                           金额                说明
所得税影响额                                                  3,044,552.74
少数股东权益影响额（税后）                                    3,252,133.70
                                 合计                        13,870,691.92
     2、净资产收益率及每股收益
                                           加权平均净资产                每股收益
                    报告期利润
                                            收益率（%）      基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                          6.49               0.23                0.23
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润              6.19               0.22                0.22
深圳劲嘉集团股份有限公司                                      2017 年 1-6 月财务报表附注
（此页无正文）
                                                深圳劲嘉集团股份有限公司
                                                    2017 年 8 月 17 日
法定代表                   主管会计工作            会计机构
人：                       负责人：                负责人：
日期：                     日期：                  日期：

附件：公告原文

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