广博集团股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
整，
广博集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第六
届董事会第七会议审议并通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》，
现将有关事项公告如下：
一、开展外汇套期保值业务的目的
公司出口业务主要采用美元、欧元等外币进行结算，因此当汇率
出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为有
效规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成
不利影响，公司（包括全资子公司及控股子公司，下同）拟与银行开
展外汇套期保值业务。
公司从事外汇套期保值业务主要目的是充分利用外汇工具的套
期保值功能，降低汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，
在汇率发生大幅波动时，公司仍保持一个稳定的利润水平。
二、外汇套期保值业务概述
（一）主要涉及币种及业务品种
公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的
主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元等。公司进行的外汇
套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、
外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
（二）业务规模及投入资金
1、公司拟在本次董事会审议通过之日起12个月内择机开展的外
汇套期保值业务，规模不超过10,000万美元。
2、同意授权公司法定代表人或公司总经理在上述金额范围内签
署与上述外汇套期保值业务相关的协议及文件。
三、外汇套期保值业务的风险分析
（一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售
汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
（二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度
较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
（三）客户及供应商违约风险：由于客户的付款或支付给供应商
的款项逾期，与锁汇期限不符，导致公司锁汇损失。
（四）收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单进行收付
款预测，实际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司
收付款预测不准，导致交割风险。
四、公司采取的风险控制措施
（一）为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，
实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇
兑损失。
（二）公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营
业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不
进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
（三）公司审计部将不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、
资金使用情况及盈亏情况进行审查。
（四）为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户付款
计划，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额
和时间原则上应与外币付款金额和时间相匹配。
五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行
相应核算和披露。
六、独立董事意见
公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务进行的，不是单纯以
盈利为目的，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规
避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具有一
定的必要性。公司在保证正常生产经营的前提下开展外汇套期保值业
务，有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，有
利于控制外汇风险，不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此，
我们同意公司自第六届董事会第七次会议审议通过之日起12个月内
择机开展外汇套期保值业务，规模不超过10,000万美元。
七、备查文件
1、公司第六届董事会第七次会议决议；
2、独立董事关于开展外汇套期保值业务的独立意见。
特此公告。
广博集团股份有限公司
董事会
二〇一八年一月十三日
