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锡业股份:云南锡业集团(控股)有限责任公司2017年度财务报表附注 下载公告
公告日期:2018-05-08
						云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                       云南锡业集团(控股)有限责任公司
                               2017 年度财务报表附注
       一、 企业的基本情况
    云南锡业集团(控股)有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)是云南省国
有资产监督管理委员会控股企业。公司英文名称:YUNNAN TIN GROUP(HOLDING)
COMPANY LIMITED,英文缩写:YTC,公司注册地址:云南省个旧市 ,办公地址:个
旧市金湖东路 121 号,注册资本:46.29 亿元,法定代表人:张涛,公司经营范围:有色
金属及其矿产品、稀贵金属及其矿产品、非金属及其矿产品的采选冶、加工、销售;化工
产品(国家有特殊规定的除外)、建筑材料批发、销售;矿冶机械制造;环境保护工程服
务。
    本公司是具有 100 多年历史的老国有企业,其前身是 1883 年清朝设立的个旧厂务招
商局,1905 年设立为个旧厂官商有限公司,1909 年改组为个旧锡务有限公司,1940 年
重组为云南锡业股份有限公司,1950 年个旧解放后,全部股份收归国有,称云南锡业公
司。
    2001 年,国家为推进国有企业解困和建立现代企业制度,实施了债转股政策,云南
锡业公司与中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司共同出资组建了云南锡业集团
有限责任公司,2001 年 7 月云南锡业公司财务账上的整体资产进入云南锡业集团有限责
任公司。2002 年 11 月云南省政府批准云南锡业公司为国有资产授权经营单位,授权经营
的国有资产为 16.45 亿元。2002 年以来,通过深化国有企业改革,实施资源重组、行业
整合,相继有个旧市新建矿业有限责任公司等 9 户个旧市属国有或国有控股企业划转到云
南锡业公司,德宏州梁河锡矿也于 2003 年划转到云南锡业公司。2005 年省委省政府推
进省属企业重组整合,国资委对昆明贵金属研究所持有的股权划转由云南锡业公司持有。
同时,云锡老厂锡矿、卡房、松矿、新建矿、前进矿等采矿权经评估后也转增为云南锡业
公司的资本金。2006 年经《云南省国资委关于云南锡业公司改制为云南锡业集团(控股)
有限责任公司的批复》(云国资规划[2006]202 号)批准,云南锡业公司改制为云南锡业
集团(控股)有限责任公司,法人治理结构进一步健全。
    本公司控制的云南锡业股份有限公司(以下简称“锡业股份”)和贵研铂业股份有限
公司(以下简称“贵研铂业”)为境内上市公司。
    本公司及其纳入合并范围内的子公司以下简称“本集团”。
    本集团是我国最大的锡生产、出口基地,锡的生产工艺居国内外领先水平,拥有有色
金属锡、铜、铅、锌、镍的采矿、选矿、冶炼加工产品及其锡、铅金属的深度加工和锡化
工产品,贵金属产品,建筑安装及房地产开发,机械制造加工,材料物资购销,生产、生
活用水提供,宾馆、园林绿化、物业管理等门类齐全的生产经营体系,具有较强的锡金属、
                 云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
贵金属技术创新和开发能力。本集团主导产品“云锡牌”精锡、锡铅焊料是国优金奖产品,
主要产品精锡锭于 1992 年在英国伦敦金属交易所注册“YT”商标,系国际名牌产品。
    二、财务报表的编制基础
    本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团 2017 年 12 月 31
日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
    四、重要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    3、记账基础和计价原则
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相
应的减值准备。
    4、企业合并
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
                 云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股
本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调
整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则
确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附
注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
                 云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日
所属当期投资收益)。
    5、合并财务报表编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将
进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合
并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,
仍冲减少数股东权益。
              云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余
一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公
司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本
公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认
该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但集团发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额
(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售
的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当
期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)
处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处
置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债
项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他
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项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用发生当期平均汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,
作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期加权平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归
属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不
转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关
的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    9、金融工具
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相
关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要
是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据
表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿
还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末
成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他
综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资
收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值
准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独
测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记
金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以
转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,
表明该可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认
              云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按
摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    财务担保合同是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按
照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计
准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确
认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据
套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,
且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合
工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对
嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资
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产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权
益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本集团不
确认权益工具的公允价值变动额。
    10、套期工具
    为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套
期,本集团采用套期会计方法进行处理。
    (1)本集团的套期包括公允价值套期及现金流量套期。
    本集团在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和
进行不同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本集团会持续地对套期有效性进行
评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
    以已确认资产(自有锡锭、可折合为锡锭的其他锡产品、铜产品、铜精矿、银锭、含
银原料、银中间品)或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚未确认的确定承
诺中可辨认部分的公允价值变动风险为被套期项目进行的套期为公允价值套期。
    以源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关且将影响企业损益的现金流
量变动风险为被套保对象进行的套期为现金流量套期。
    本集团套期保值业务使用的套期工具为 LME 期货合约、上海期货交易所期货合约,
以及其他适当的衍生工具和其他工具
    (2)套期保值业务同时满足下列条件时,才运用套期会计方法进行处理:
    ①套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并
准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期
工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体
可辨认并被指定的风险有关,且最终影响企业的损益;
    ②该套期预期高度有效,且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略;
    ③对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使本集团面临最终将影
响损益的现金流量变动风险;
    ④套期有效性能够可靠地计量;
    ⑤本集团持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
内高度有效。
   (3)   套期同时满足下列条件的,本集团认定其为高度有效:
    ①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引
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起的公允价值或现金流量变动;
    ②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
    本集团以主要条款比较法作套期有效性的预期性评价,报告年末以比率分析法作套期
有效性的回顾性评价。
    (4)本集团套期保值业务满足运用套期会计方法条件的,按照《企业会计准则第 24
号—套期保值》的规定进行处理。其中,现金流量套期业务中,被套期项目为预期交易,
且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,本集团将原直接在所
有者权益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时,本集团也按此方法进行处理。
    (5) 满足下列条件之一的,本集团终止运用套期会计:
    ①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
    ②该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
    ③预期交易预计不会发生。
    ④本集团撤销了对套期关系的指定。
    ④ 套期保值被认定为整体或部分无效时,发生的相关损益应计入投资收益。
    11、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的计提方法
    ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    云南锡业股份有限公司将金额为人民币 500 万元(含 500 万)以上的应收款项确认
为单项金额重大的应收款项。
    除锡业股份外,本集团及其他子公司将单项金额应收账款 50 万元(含)以上,预付
款项 50 万元(含)以上,其他应收款 20 万元(含)以上的应收款项视为重大应收款项。
    除锡业股份外,本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发
生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本集团对单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据:
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               项目                                           确定组合的依据
 账龄组合                          以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
                                   以债务人是否为云南锡业集团(控股)有限责任公司合并范围内的
 关联方组合
                                   关联方为信用风险特征划分组合
                                   对纯属公务借支的员工借款、向政府监管部门或公共服务企业支付
 其他组合
                                   的保证金等
         B.根据信用风险特征组合确定的计提方法
         按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
 特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
 款项组合中已经存在的损失评估确定。
         不同组合计提坏账准备的计提方法:
               项目                                             计提方法
 账龄组合                                                      账龄分析法
 关联方组合                                     除锡业股份外,本公司及其他子公司不计提
 其他组合                                                        不计提
         a. 组合 1,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
   ①锡业股份坏账准备计提方法
                 账龄                     应收账款计提比例(%)             其他应收计提比例(%)
6 个月以内                                           不计提                         不计提
6-12 月(含 12 月)                                   3.00                           3.00
1-2 年                                                30.00                         30.00
2-3 年                                                60.00                         60.00
3 年以上                                             100.00                         100.00
     ②贵研铂业、贵金属集团坏账准备计提方法
                         账龄                                        计提比例(%)
 1 年以内                                                                   3.00
 1-2 年                                                                     10.00
 2-3 年                                                                     20.00
 3 年以上                                                                   40.00
     ③除上市公司外坏账准备计提方法
                账龄                    应收账款计提比例(%)               其他应收计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)                                        不计提                      不计提
1-2 年                                                             5.00                        5.00
2-3 年                                                            10.00                       10.00
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              账龄                 应收账款计提比例(%)        其他应收计提比例(%)
3 年以上                                                30.00                     30.00
      ④单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法:
      如果某项应收款项金额虽不重大但其可收回性与其他的应收款项存在明显差别,
 且存在客观证据可对其按个别认定法计提坏账准备,本集团根据所获得的证据对其单
 独进行减值测试并计提坏账准备。根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
 额,确认减值损失,计提坏账准备。
      本集团对纯属公务借支的员工借款、向政府监管部门或公共服务企业支付的保证
 金等不存在重大坏账风险的应收款项,不计提坏账准备。
      (2)坏账准备的转回
      如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
 有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
      本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账
 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
      12、存货
      (1)存货的分类
      存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
      (2)存货取得和发出的计价方法
      存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
 和发出时按加权平均法计价。
      (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
      可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据
 为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
      在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
 取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产
 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的
 存货,可合并计提存货跌价准备。
      计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变
 现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入
 当期损益。
      (4)存货的盘存制度为永续盘存制和定期盘存制相结合的盘存制度。
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销或分次摊销法进行摊销。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计
政策详见附注四、8“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控
制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会
                 云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采
用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期
股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值
损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第
20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益
分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时
将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比
例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于
一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    14、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本
集团持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续
支出,在发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融
资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换
                  云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
前的账面价值作为转换后的入账价值。
       15、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
    (2)固定资产的分类、计价方法及折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下:
   固定资产类别         折旧年限      预计净残值率(%)     年折旧率(%)       折旧方法
房屋及建筑物             25-40                     3.00        2.43-3.88   年限平均法
机器设备                 12-22               4.00-5.00         4.32-8.00   年限平均法
运输工具                 10-13               4.00-5.00         7.31-9.60   年限平均法
其他                      8-12               4.00-5.00        7.92-12.00   年限平均法
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融资产
减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终
可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出,在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
                 云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
发生改变则作为会计估计变更处理。
    16、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融资产
减值”。
    17、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    18、无形资产
    (1)无形资产的确认及计价方法
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,
在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固
定资产处理。
    (2)无形资产的摊销
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
    采矿权采用产量法进行摊销。
    未探明矿区权益及使用寿命不确定的其他无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并
按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (3)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中,研究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行
的活动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、
系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能
替代品的配制、设计、评价和最终选择等;开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等,如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规
模的试生产设施的设计、建造和运营等。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融资产
减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
              云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
项费用。本集团的长期待摊费用主要包括地质勘探支出、暂时资本化有待进一步观察的地
质勘探支出、经营租赁方式租入固定资产改良支出、预付长期租赁费等。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销。
    20、非流动非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本集团
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是
否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在
销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议
和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。
    21、职工薪酬
    本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为
本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本
养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
益。本集团的设定受益计划,具体为对离休、退休、内休人员未来需要支付的费用进行模
拟精算测试,计量设定受益计划所产生的义务(即测算未来现金流支出,并按同期限国债
利率进行折现),并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日,本集团将设定受益计划
所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利
产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债
确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进
行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    22、应付债券
    本集团发行的非可转换集团债券,按照实际收到的金额(扣除相关交易费用),作为
负债处理;债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债
券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。
    本集团发行的可转换集团债券,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,分别进行
处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,其次按照该可转换集团
债券整体发行价格(扣除相关交易费用)扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成
份的初始确认金额。
    23、预计负债
    与或有事项相关的义务同时符合以下条件时,确认为预计负债:(1)该义务是本集团
承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可
靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    24、收入
    (1)商品销售收入
                 云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经
济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售
收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②
相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
       25、建造合同
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合
同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确
定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合
同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收
回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计
的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债
表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超
过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计
已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
       26、政府补助
              云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文
件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,
必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与
收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助,直接计入当期损益。
    本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针
对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团
和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延
收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,
直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计
处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关
成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余
额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    27、递延所得税资产和递延所得税负债
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,
不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税
资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    28、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终
可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    租赁业务符合下列一项或数项标准的,通常属于融资租赁:①在租赁期届满时,租赁
资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计
将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
              云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    (3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    以融资租赁方法租入的资产,于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除
未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
    (4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
    以融资租赁方法出租的资产,于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
    29、持有待售
    本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;
预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得
的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再
按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后
续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金
额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持
有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减
的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    30、公允价值计量
    公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报
表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
    (1)公允价值计量的资产和负债
    本集团本年末采用公允价值计量的资产主要包括可供出售金融资产,采用公允价值计
量的负债主要包括衍生金融负债。
    (2)估值技术
    本集团以公允价值计量相关资产或负债时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本
公司使用其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,充分考虑各估值结果的合
理性,选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    公允价值计量基于输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要
性,被划分为三个层次:
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二
层次输入值包括:①活跃市场中类似资产或负债的报价。②非活跃市场中相同或类似资产
或负债的报价。③除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利
               云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
率、收益率曲线、隐含波动率、信用利差等。④市场验证的输入值。第三层次输入值是不
可观察输入值,本公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用第三层次输入值。
    本集团在以公允价值计量资产和负债时,首先使用第一层次输入值,其次使用第二层
次输入值,最后使用第三层次输入值。
    (3)会计处理方法
    本集团以公允价值计量相关资产或负债、公允价值变动应当计人当期损益还是其他综
合收益等会计处理问题,由要求或允许本集团采用公允价值进行计量或披露的其他相关会
计准则规范,参见本附注四中其他部分相关内容。
    五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
    1、会计政策变更
    2017 年 4 月 28 日,财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起实施;2017 年 5 月
10 日,财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年
修订)》,自 2017 年 6 月 12 日起实施;2017 年 12 月 25 日,财政部以财会〔2017〕30
号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(以下简称《通知》),执行企业
会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的
财务报表;本集团按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则及《通知》的规定。
    《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范
了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。本财务报
表已按该准则对实施日(2017 年 5 月 28 日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报
和附注的披露进行了相应调整。
    执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本集团将取得的
政府补助计入营业外收入,与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平
均摊销计入当期损益,执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后,
对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益,与日常活动
无关的政府补助,计入营业外收支;执行《通知》之前,本集团将处置未划分为持有待售
的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失计入营业外
收入,执行《通知》之后,本集团将处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产
性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失计入资产处置收益。
    2、会计估计变更
    本集团 2017 年度无应披露的会计估计变更事项。
    3、重要前期差错更正
                 云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    无
    六、税项
    1、主要税种及税率
         税种                                     具体税率情况
                     应税收入按17%、13%、11%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许
增值税
                     抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
                     铁精矿适用税率5%,金矿适用税率为4%,铜矿适用税率5%,铅锌矿适用
资源税
                     税率5%,锡矿适用税率3%,银矿适用税率3%。
城市维护建设税       按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴
教育费附加           按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加       按实际缴纳的流转税的2%计缴
    注:境外纳税主体企业所得税执行所在国家或地区的法定税率
    2、税收优惠及批文
    (1)企业所得税
         ①根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)中“二、自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”的规定。本期
纳入合并范围内的云南锡业股份有限公司、云锡大屯耐磨设备厂、个旧锡都实业有限责任
公司、云南锡业锡材有限公司和云南华联锌铟股份有限公司、个旧营通综合厂、云锡元江
镍业有限责任公司、贵研资源(易门)有限公司自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日减按 15%的税率征收企业所得税。
    ②个旧职业卫生安全评价中心、梁河回龙生态茶叶有限责任公司属于小型微利企业,
根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关
问题的公告》(2015 年第 61 号),其可享受企业所得税应纳税所得额减半按照 20%税率
征收企业所得税。
    ③根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
以及国税函〔2009〕203 号“国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题
的通知”的规定,本期纳入合并范围内的个旧圣比和实业有限公司和云南锡业锡化学品有
限公司、贵研铂业股份有限公司、昆明贵研催化剂有限责任公司、贵研检测科技(云南)
有限公司、云南锡业机械制造有限责任公司被认定为高新技术企业,报告期执行 15%的
企业所得税率。
    ④公司生产的再生水符合《企业所得税法》第三十三条规定:企业综合利用资源,生
产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入。公
                              云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
           司再生水销售收入按照销售收入总额的 90%计算应纳税所得额。
                ⑤根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定,云南锡业股份有限
           公司购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业
           所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节
           水、安全生产等专用设备的,报经主管税局审批后,该专用设备的投资额的 10%可以从
           云南锡业股份有限公司当年的应纳税额中抵免,当年不足抵免的,可以在以后 5 个纳税年
           度结转抵免。
                根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税实施条例》第 95 条的规定,企业为
           开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在
           按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费的 50%加计扣除。
                ⑥根据民政部关于转发《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通
           知》(民函[2007]183 号),本期纳入合并范围内的云南华联锌铟股份有限公司、个旧
           鑫龙金属有限责任公司、个旧云锡劳动防护用品厂、个旧营通综合厂支付给残疾人的实际
           工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。
                (2)增值税
                ①据增值税法第二十五条和国家税务总局关于印发《出口货物退(免)税管理办法(试
           行)》的通知(国税发[2005]51)号规定,本公司及本集团纳入合并的子公司云南锡业锡
           材有限公司自营出口货物,享受增值税免、抵、退税收优惠政策;
                ②根据财政部、国家税务总局 财税〔2016〕52 号文件,对安置残疾人的单位,实
           行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税,期纳入合并范围内的
           个旧鑫龙金属有限责任公司、个旧云锡劳动防护用品厂、个旧营通综合厂、云锡羊坝底福
           利厂、个旧市官家山化工厂、云锡集团供水有限责任公司享受此税收优惠政策;
           ③公司生产的再生水符合财税[2015] 78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优
           惠目录》的通知的相关规定,再生水销售享受增值税即征即退政策优惠。
                七、企业合并及合并财务报表
                1、子企业情况
                                                                                       享有
                             企                                                                                   取
                                                                               持股    表决
序                      级   业            主要经   业务                                                          得
         企业名称                 注册地                      实收资本         比例    权比       投资额
号                      次   类            营地     性质                                                          方
                                                                               (%)    例
                             型                                                                                   式
                                                                                       (%)
     云南锡业集团有限                               投 资
 1                      2    1    个旧市   个旧市           1,140,083,011.80     100     100   1,327,311,943.21    1
     责任公司                                       控股
     云锡元江镍业有限                               镍 生
 2                      2    1    元江县   元江县            807,822,600.00      100     100    899,232,489.81     3
     责任公司                                       产
     云锡集团新建矿业                               锡 采
 3                      2    1    个旧市   个旧市             44,927,900.00      100     100     33,606,551.72     1
     有限责任公司                                   选
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
     云锡集团锌业有限                             锌 冶
4                       2   1   个旧市   个旧市             21,000,000.00       100    100     24,676,630.91    3
     责任公司                                     炼
     云南省贵金属新材                             贵 金
5    料控股集团有限公   2   1   昆明市   昆明市   属 研    600,000,000.00       100    100    671,201,244.47    3
     司                                           究
     个旧云锡通达工程                             工 程
6                       2   1   个旧市   个旧市             20,000,000.00       100    100     24,150,261.50    1
     有限公司                                     施工
     云锡澳大利亚投资                             投 资
7                       2   3   悉尼     悉尼              197,528,600.00       100    100    197,528,600.00    1
     控股公司                                     控股
     云锡绿春矿业开发                             锌 采
8                       2   1   绿春县   绿春县                 5,000,000.00     80    80        4,000,000.00   1
     投资有限责任公司                             选
     云南锡业集团物流                             物 资
9                       2   1   个旧市   个旧市            500,000,000.00       100    100    500,000,000.00    1
     有限公司                                     贸易
     云南云锡鑫润达投                             投 资
10                      2   1   昆明市   昆明市             90,000,000.00        60    60      54,000,000.00    1
     资有限公司                                   控股
                                                  有 色
     云锡建水矿业有限
11                      2   1   建水县   建水县   金 属    120,000,000.00       100    100    120,000,000.00    1
     公司
                                                  采选
                                                  有 色
     个旧广和实业有限
12                      2   1   个旧市   个旧市   金 属     28,000,000.00       100    100     23,000,000.00    1
     责任公司
                                                  采选
                                                  通 用
     云南锡业龙马通用
13                      2   1   马龙县   马龙县   设 备     50,000,000.00       100    100     50,000,000.00    1
     设备有限公司
                                                  制造
                                                  有 色
     云锡集团资源开发
14                      2   1   个旧市   个旧市   资 源    100,000,000.00       100    100     52,262,418.46    4
     有限公司
                                                  勘探
     云锡建水锌业有限                             锌 冶
15                      2   1   建水县   建水县           3,100,000,000.00     49.68   100   1,540,000,000.00   1
     责任公司                                     炼
                                                  锡 铜
16   个旧营通综合厂     2   1   个旧市   个旧市   尾 矿     20,000,000.00       100    100       8,751,519.12   1
                                                  再选
17   云锡羊坝底福利厂   2   1   个旧市   个旧市   选矿          8,193,872.96    100    100      82,116,217.28   1
     个旧富源矿建有限                             金 属
18                      2   1   个旧市   个旧市                 6,050,000.00    100    100      11,759,887.22   1
     责任公司                                     采掘
     红河春雨投资有限                             项 目
19                      2   1   个旧市   个旧市            100,000,000.00       100    100    100,000,000.00    4
     公司                                         投资
     云南锡业研究院有                             材 料
20                      2   1   个旧市   个旧市            130,000,000.00       100    100    266,483,450.81    4
     限公司                                       研究
                                                  有 色
     云锡红河资源有限
21                      2   1   红河县   红河县   资 源     50,000,000.00       100    100     47,737,581.54    1
     责任公司
                                                  勘探
22   昆明贵金属研究所   3   1   昆明市   昆明市   贵 金     70,500,000.00       100    100     70,500,000.00    1
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                  属 研
                                                  究
                                                  有 色
     云南锡业股份有限                             金 属
23                      3   1   昆明市   昆明市           1,668,776,379.00     45.05   45.05   3,323,525,926.09   1
     公司                                         采 选
                                                  冶销
     贵研铂业股份有限                             贵 金
24                      3   1   昆明市   昆明市            260,977,742.00      39.34   39.34    752,432,274.64    1
     公司                                         属
                                                  矿 山
     云南锡业机械制造
25                      3   1   个旧市   个旧市   机 械    130,000,000.00       100     100     131,226,008.08    1
     有限责任公司
                                                  制造
     云南锡业建设集团                             建 筑
26                      3   1   个旧市   个旧市            351,250,000.00       100     100     342,449,189.75    1
     有限公司                                     安装
                                                  新 能
     个旧圣比和实业有
27                      3   1   个旧市   个旧市   源 开    100,000,000.00       49.5    49.5     49,500,850.00    1
     限公司
                                                  发
                                                  锡 原
     云锡集团马拉格矿                             料 采
28                      3   1   个旧市   个旧市             79,512,932.76       100     100      78,158,285.44    1
     业有限责任公司                               选 经
                                                  营
     云南个旧有色冶化                             粗 铜
29                      3   1   个旧市   个旧市            100,000,000.00        53      53      66,294,827.64    1
     有限公司                                     冶炼
                                                  工 业
     云锡集团供水有限                             及 生
30                      3   1   个旧市   个旧市             70,000,000.00       100     100      70,107,497.33    1
     责任公司                                     活 供
                                                  水
                                                  物 管
     云南锡业集团广元                             印 刷
31                      3   1   个旧市   个旧市             32,730,000.00       100     100     100,545,087.19    1
     实业有限公司                                 酒 类
                                                  等
                                                  锡 工
     个旧锡都实业总公                             艺 劳
32                      3   1   个旧市   个旧市             12,000,000.00       100     100      52,334,507.45    1
     司                                           保 用
                                                  品等
     红河砷业有限责任                             砷 加
33                      3   1   个旧市   个旧市            120,370,000.00       100     100     127,084,338.21    1
     公司                                         工
     云南锡业建设监理                             工 程
34                      3   1   个旧市   个旧市                 3,100,000.00    100     100       3,100,000.00    1
     有限公司                                     监理
                                                  职 业
     个旧职业卫生安全
35                      3   1   个旧市   个旧市   卫 生         5,000,000.00    100     100       5,000,000.00    1
     评价中心
                                                  评价
     云南锡业设计院有                             建 筑
36                      3   1   个旧市   个旧市             15,300,000.00       100     100      15,300,000.00    1
     限公司                                       设计
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
     云南锡业矿冶检测                             矿 业
37                      3   1   个旧市   个旧市                 7,918,900.00    100     100      7,918,900.00   1
     中心                                         检测
     云锡信息科技有限                             信 息
38                      3   1   个旧市   个旧市                 3,413,292.00   50.66   50.66     1,729,192.00   1
     公司                                         科技
                                                  锡 原
     个旧市官家山化工
39                      3   1   个旧市   个旧市   料 加         1,457,558.19    100     100      3,311,300.72   3
     厂
                                                  工
                                                  耐 磨
     云锡大屯耐磨设备
40                      3   1   个旧市   个旧市   配 件         2,200,000.00    100     100      2,702,388.70   3
     厂
                                                  加工
                                                  有 色
     个旧市鸡冶有色合
41                      3   1   个旧市   个旧市   合 金         4,929,437.07    100     100      7,643,829.36   1
     金厂
                                                  加工
                                                  铅 锌
     云南鑫精矿业有限
42                      3   1   红河县   红河县   矿 采     66,547,615.42       100     100     66,547,615.42   1
     公司
                                                  选
                                                  有 色
     云锡集团元阳资源
43                      3   1   元阳县   元阳县   资 源     60,000,000.00       100     100     60,000,000.00   1
     开发有限公司
                                                  勘探
     红河春雨投资中心                             项 目
44                      3   1   个旧市   个旧市           2,350,000,000.00      4.26    4.26   100,000,000.00   1
     (有限合伙)                                 投资
                                                  房 地
     昆明贵研房地产开
45                      4   1   昆明市   昆明市   产 开         5,600,000.00   49.11   49.11     2,750,000.00   1
     发有限公司
                                                  发
                                                  催 化
     昆明贵研催化剂有
46                      4   1   昆明市   昆明市   剂 产    359,330,000.00      89.91   89.91   395,120,000.00   1
     限责任公司
                                                  销
                                                  专 业
     贵研检测科技(云                             技 术
47                      4   1   昆明市   昆明市                 5,000,000.00    100     100      5,000,000.00   3
     南)有限公司                                 服 务
                                                  业
                                                  有 色
     永兴贵研资源有限
48                      4   1   永兴市   永兴市   金 属     20,000,000.00        51      51     10,200,000.00   1
     公司
                                                  冶炼
                                                  有 色
     贵研资源(易门)
49                      4   1   易门县   易门县   金 属    320,000,000.00       100     100    323,906,390.63   1
     有限公司
                                                  冶炼
     贵研金属(上海)                             批 发
50                      4   1   上海市   上海市            100,000,000.00       100     100    100,000,000.00   1
     有限公司                                     业
                                                  进 出
51   贵研国贸有限公司   4   1   上海市   上海市   口 贸    100,000,000.00       100     100    100,000,000.00   1
                                                  易
     贵研工业催化剂                               催 化
52                      4   1   易门县   易门县             40,000,000.00        75      75     30,000,000.00   1
     (云南)有限公司                             剂 生
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                  产 销
                                                  售
     郴州云湘矿冶有限                             锡 冶
53                      4   1   郴州市   郴州市           270,000,000.00       100     100     272,061,448.16    1
     责任公司                                     炼
     云南锡业资源有限                             锡 经
54                      4   3   美国     美国              36,760,219.50       100     100      38,463,232.25    1
     公司                                         营
     云南锡业资源德国                             锡 经
55                      4   3   德国     德国              27,773,780.15       100     100      29,616,870.49    1
     有限公司                                     营
                                                  锡 化
     云南锡业锡化学品                             工 产
56                      4   1   个旧市   个旧市            80,675,000.00       100     100      80,675,000.00    1
     有限公司                                     品 产
                                                  销
                                                  锡 原
     个旧鑫龙金属有限
57                      4   1   个旧市   个旧市   料 加        4,800,000.00   96.67   96.67       4,640,000.00   1
     责任公司
                                                  工
                                                  锡 原
     云南锡业郴州矿冶
58                      4   1   郴州市   郴州市   料 采   379,000,000.00       100     100     564,605,800.16    1
     有限公司
                                                  选
     云南锡业锡材有限                             锡 材
59                      4   1   个旧市   个旧市           234,830,276.00       100     100     238,999,094.00    1
     公司                                         产销
                                                  有 色
     云锡(香港)资源                             金 属
60                      4   3   香港     香港             480,811,007.81       100     100     504,051,859.01    1
     有限公司                                     原 料
                                                  经营
     云南华联锌铟股份                             锌 铟
61                      4   1   文山     文山             280,000,000.00      75.74   75.74   3,088,353,755.46   1
     有限公司                                     采选
                                                  金 属
     云锡(香港)源兴                             贸 易
62                      4   3   香港     香港             271,516,434.30       100     100     251,292,542.91    1
     有限公司                                     和 投
                                                  资
                                                  矿 产
                                                  开 发
     和硕县矿产开发服           新疆和   新疆和
63                      4   1                     投 资        8,805,800.00   58.06   58.06       5,805,800.00   1
     务有限责任公司               硕       硕
                                                  与 贸
                                                  易
     云锡贸易(上海)
64                      4   1   上海     上海     商贸    400,000,000.00       100     100     400,000,000.00    1
     有限公司
                                                  投 资
     云锡(上海)投资
65                      4   1   上海     上海     与 贸   100,000,000.00       100     100     100,000,000.00    2
     发展有限公司
                                                  易
                                红河综   红河综   投 资
     云锡(红河)投资
66                      4   1   合保税   合保税   与 贸    10,000,000.00       100     100      10,000,000.00    2
     发展有限公司
                                  区       区     易
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                  锡 原
     云南锡业集团梁河                             料 采
67                      4   1   梁河县   梁河县            55,790,000.00       100     100    55,790,000.00   3
     矿业有限责任公司                             选 经
                                                  营
                                                  生 态
     梁河回龙生态茶业
68                      4   1   梁河县   梁河县   茶 叶         850,000.00    52.94   52.94     450,000.00    1
     有限责任公司
                                                  产销
                                                  锡 矿
69   个旧云锡古山锡矿   4   1   个旧市   个旧市                5,000,000.00    100     100     5,959,180.74   1
                                                  采选
                                                  建 设
     云南精鑫建设工程                             工 程
70                      4   1   个旧市   个旧市                1,000,000.00    100     100     1,000,000.00   1
     质量检测有限公司                             质 量
                                                  监测
                                                  混 凝
     云南锡业集团商品
71                      4   1   个旧市   个旧市   土 加    20,000,000.00       100     100    20,000,000.00   1
     混凝土有限公司
                                                  工
                                                  园 林
     云南锡业集团园林
72                      4   1   个旧市   个旧市   绿 化    10,060,000.00       100     100    10,298,397.66   1
     绿化有限责任公司
                                                  工程
     云南锡业集团宾馆                             住 宿
73                      4   1   个旧市   个旧市            21,000,000.00       100     100    20,403,657.09   1
     有限公司                                     餐饮
     个旧云房物业管理                             物 业
74                      4   1   个旧市   个旧市                 762,888.88     100     100    21,150,809.20   1
     有限责任公司                                 管理
     昆明云锡物业服务                             物 业
75                      4   1   个旧市   昆明市                3,000,000.00    100     100     5,763,562.83   3
     有限责任公司                                 管理
     云南锡业大酒店有                             住 宿
76                      4   1   昆明市   昆明市            20,000,000.00       100     100    20,000,000.00   1
     限责任公司                                   餐饮
     个旧云锡广元物业                             物 业
77                      4   1   个旧市   个旧市                5,006,000.00    100     100    22,098,069.16   1
     管理有限公司                                 管理
     个旧云锡供水建筑                             建 筑
78                      4   1   个旧市   个旧市            12,000,000.00       100     100    12,597,985.95   1
     安装工程公司                                 安装
     个旧浩源园林绿化                             绿 化
79                      4   1   个旧市   个旧市                2,000,000.00    100     100     2,035,172.71   1
     工程有限责任公司                             工程
                                                  矿 泉
80   个旧思然矿泉水厂   4   1   个旧市   个旧市   水 产         405,295.32     100     100      534,220.74    1
                                                  销
                                                  工 业
     云南安化五八一                               用 炸
81                      4   1   个旧市   个旧市            14,000,000.00        49      49     6,860,000.00   1
     化工有限公司                                 药 产
                                                  销
                                                  锡 工
     云南云锡腾升工艺
82                      4   1   昆明市   昆明市   艺 品        3,000,000.00     75      75     2,250,000.00   1
     品有限公司
                                                  加工
                                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                             劳 动
     个旧云锡劳动防护
83                          4     1      个旧市    个旧市    防 护             1,000,000.00       100    100           1,532,721.18    1
     用品厂
                                                             用品
     云锡文山锌铟冶炼                                        金 属
84                          4     1      马关县    马关县                 500,000,000.00          100    100         500,000,000.00    1
     有限公司                                                冶炼
                                                             汽 车
                                                             尾 气
                                                             催 化
     贵研迪斯曼(云南)
85                          5     1      易门县    易门县    剂 技             1,846,050.00        60     60           1,107,630.00    1
     再生资源有限公司
                                                             术 咨
                                                             询 服
                                                             务
     永兴贵研检测科技                                        技 术
86                          5     1      永兴      永兴                        2,000,000.00       100    100           2,000,000.00    1
     有限公司                                                服务
                                                             生 态
     上海贵研环保技术                                        保 护
87                          5     1      昆明市    昆明市                  10,000,000.00           50     50           5,000,000.00    1
     有限公司                                                环 境
                                                             治理
     云锡(深圳)融资                                        融 资
88                          5     2      深圳      深圳                   500,000,000.00          100    100         500,000,000.00    1
     租赁有限公司                                            租赁
     马关联众机械化工
89                          5     1      马关县    马关县    运输          73,100,000.00        53.87   53.87         39,376,000.00    1
     程有限公司
              注① :本集团对云南锡业股份有限公司持股的单位包括本公司、云南锡业集团有限责任公司、个旧锡都实业有限责任
                     公司,上述子企业情况中本集团对云南锡业股份有限公司的持股比例、表决权比例、投资额为合并计算后的数值。
              注②:企业类型:1、境内非金融子企业,2、境内金融子企业,3、境外子企业,4、事业单位,5、基建单位。
                      取得方式:1、投资设立;2、同一控制下的企业合并;3、非同一控制下的企业合并;4、其他。
                     2、母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因
                                                    享有表
                                          持股比                                                                级
              序号        企业名称                   决权            注册资本                  投资额                纳入合并范围原因
                                         例(%)                                                                次
                                                    (%)
                       云南锡业股份有                                                                                公司能够控制被投
                1                          45.05     45.05        1,668,776,379.00      3,323,525,926.09        3
                       限公司                                                                                         资方的相关活动
                       个旧圣比和实业                                                                                公司能够控制被投
                2                          49.50     49.50         100,000,000.00             49,500,850.00     3
                       有限责任公司                                                                                   资方的相关活动
                       贵研铂业股份有                                                                                公司能够控制被投
                3                          39.34     39.34         260,977,742.00         752,432,274.64        3
                                                                                                                      资方的相关活动
                       限公司
                       昆明贵研房地产                                                                                公司能够控制被投
                4                          49.11     49.11           5,600,000.00              2,750,000.00     3
                                                                                                                      资方的相关活动
                       开发有限公司
                5      红河春雨投资中       4.76      4.76        2,350,000,000.00        100,000,000.00        3    公司能够控制被投
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                            享有表
                                 持股比                                                              级
序号             企业名称                    决权         注册资本                  投资额                 纳入合并范围原因
                                例(%)                                                              次
                                            (%)
           心(有限合伙)                                                                                   资方的相关活动
           云南安化五八一                                                                                  公司能够控制被投
    6                             49.00       49.00      14,000,000.00             6,860,000.00      4
           化工有限公司                                                                                     资方的相关活动
    3、重要非全资子企业情况
        (1)少数股东
序                                        少数股东持    当年归属于少数股          当年向少数股东支        年末累计少数股东权
                   企业名称
号                                        股比例(%)         东的损益                付的股利                    益
1       个旧圣比和实业有限公司                 50.50           8,479,849.49                                    74,212,186.28
2       贵研铂业股份有限公司                   60.66          83,868,673.54           18,358,716.00         1,288,807,393.23
3       云南锡业股份有限公司                   54.95         577,063,499.75                                 7,297,403,150.47
    注:上表中重要子企业当年归属于少数股东的损益以及年末累计少数股东权益包含重要子企业子公司少数股东应
享有的份额。
        (2)主要财务信息
                                                                         本年数
           项目                      个旧圣比和                          贵研铂业股                        云南锡业股
                                    实业有限公司                         份有限公司                        份有限公司
流动资产                                    152,452,479.11                    4,164,575,844.02             10,695,402,795.35
非流动资产                                   91,204,642.38                    1,068,442,789.33             19,857,493,444.56
资产合计                                    243,657,121.49                    5,233,018,633.35             30,552,896,239.91
流动负债                                     91,325,219.33                    2,271,767,796.97             15,508,614,595.81
非流动负债                                    5,377,077.85                     907,194,033.09               2,811,215,017.92
负债合计                                     96,702,297.18                    3,178,961,830.06             18,319,829,613.73
营业收入                                    306,498,056.09                 15,441,643,776.68               34,410,168,631.89
净利润                                       16,791,781.17                     130,812,305.66                895,128,338.32
综合收益总额                                 16,791,781.17                     137,908,879.74                901,804,646.51
经营活动现金流量                             11,490,266.32                     -942,981,927.15              2,294,948,089.84
        (续)
                                                                         上年数
           项目                      个旧圣比和                          贵研铂业股                         云南锡业股
                                    实业有限公司                         份有限公司                         份有限公司
流动资产                                    130,090,822.24                    2,374,392,343.52              8,995,348,018.77
非流动资产                                  100,800,386.70                    1,062,149,129.53             19,429,830,095.02
资产合计                                    230,891,208.94                    3,436,541,473.05             28,425,178,113.79
流动负债                                     93,384,541.75                    1,192,862,225.84             15,787,471,542.94
非流动负债                                    7,343,624.05                      298,714,603.31              3,676,588,516.17
                                   云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                   上年数
                   项目                        个旧圣比和                            贵研铂业股                       云南锡业股
                                              实业有限公司                           份有限公司                       份有限公司
    负债合计                                   100,728,165.80                       1,491,576,829.15              19,464,060,059.11
    营业收入                                   144,964,727.13                      10,773,692,419.25             33,429,059,137.17
    净利润                                        9,816,196.46                          90,253,082.48                 242,983,931.32
    综合收益总额                                  9,816,196.46                          86,968,189.99                 282,013,962.65
    经营活动现金流量                              8,390,875.72                          33,467,496.77              1,798,118,500.81
             4、本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
            (1)本年新纳入合并范围的主体
            无
            (2)本年不再纳入合并范围的主体
            ①本年不再纳入合并范围原子公司的情况
           子公                                   持股比     享有的表决
                          注册地    业务性质                                                本年内不再成为子公司的原因
          司名称                                 例(%) 权比例(%)
    云南锡业                                                            根据云国资产权函[2017]53 号文件批复,将本公司所持
    房地产开          云南省    房地产开                                云南锡业房地产开发经营有限公司 100%股权以非公开
                                                  100.00          100.00
    发经营有                                                            协议方式转让给云南省国有资产经营有限责任公司所属
                          昆明市     发经营
    限公司                                                              全资子公司云南磐恒置业有限公司。
            ②原子公司在处置日和上一会计期间的资产负债表日的财务状况
子公                                             处置日                                                   2016 年 12 月 31 日
 司        处置日                                                                                                                       所有者
                             资产总额           负债总额         所有者权益总额           资产总额             负债总额
名称                                                                                                                                权益总额
云 南
锡 业
房 地     2017
产 开       年
                          7,169,949,892.74   8,359,697,085.28    -1,189,747,192.54     7,355,293,161.51     8,398,408,277.99     -1,043,115,116.48
发 经
          06 月 30
营 有
             日
限 公
司
            ③原子公司本年年初至处置日的经营成果
                                                                                                  本年初至处置日
                      子公司名称                        处置日
                                                                                收入                 费用                      净利润
         云南锡业房地产开发经营有限公司              2017-06-30         343,682,643.95            491,472,419.25          -146,632,076.06
             八、合并财务报表重要项目的说明
            以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;“年初”指 2017 年 1 月 1 日,“年末”指 2017 年 12 月 31
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
日,“上年”指 2016 年度,“本年”指 2017 年度。
     1、 货币资金
                      项目                           年末余额                      年初余额
库存现金                                                      1,269,159.08                1,391,679.00
银行存款                                                  5,686,237,010.10            4,321,254,582.85
其他货币资金                                               324,124,547.32               232,959,782.16
                      合计                                6,011,630,716.50            4,555,606,044.01
其中:存放在境外的款项总额                                 144,642,428.04               187,098,986.84
             受限制的货币资金明细如下:
                      项目                           年末余额                      年初余额
银行承兑汇票保证金                                                       -                             -
信用证保证金                                                             -               10,000,000.00
履约保证金                                                               -                             -
用于担保的定期存款或通知存款                               247,446,129.00                99,895,840.97
放在境外且资金汇回受到限制的款项                                         -                             -
银行贷款保证金                                              43,176,777.76                 4,898,816.39
土地复垦专用资金                                           144,714,464.04                98,548,388.73
未决诉讼被冻结资金                                            4,124,716.89                             -
                      合计                                 439,462,087.69               213,343,046.09
    ① 被抵押、质押等所有权受到限制的货币资金情况详见附注八、66 所有权和使用权受到限制的资产。
     2、 衍生金融资产
                         项目                                 年末余额              年初余额
交易性金融资产                                                    4,528,427.73          5,342,498.69
其中:高度有效套期保值工具                                        1,471,735.00          2,685,310.00
其中:非高度有效套期保值工具                                      3,056,692.73          2,657,188.69
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                7,608,608.96
其中:远期汇率套期工具                                            7,608,608.96
其他远期合约                                                     14,797,977.62         44,210,690.93
                         合计                                    26,935,014.31         49,553,189.62
    ①年末交易性金融资产系云南锡业股份有限公司以及云锡贸易(上海)有限公司、云锡(香港)资源有限公司、
云南锡业(美国)资源有限公司、云南华联锌铟股份有限公司对库存产品、预期交易进行套期保值的上海期货交易所
及 LME 期货合约的浮动盈利。
    ②年末指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系云锡(上海)投资发展有限公司远期结售汇协
议的年末浮动盈利。
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    ③期末套期工具——远期合约系云南省贵金属新材料控股集团有限公司进行的贵金属远期合约交易的年末持仓浮
动盈利,分别确认“衍生金融资产”和“公允价值变动损益”。
     3、 应收票据
    (1)应收票据分类
                   种类                                年末余额                             年初余额
银行承兑汇票                                             1,865,933,750.96                        1,036,594,143.85
商业承兑汇票                                                  60,421,665.80                         41,111,753.26
                   合计                                  1,926,355,416.76                        1,077,705,897.11
    (2)年末已质押的应收票据情况
                          项目                                                年末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                        304,503,871.84
商业承兑汇票
                          合计                                                                      304,503,871.84
(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                  项目                            年末终止确认金额                       年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                              1,648,766,513.05
商业承兑汇票
                  合计                                    1,648,766,513.05
    注:本集团年末已质押的应收票据账面价值合计 304,503,871.84 元,其中:
    ①股份本部年末已质押的应收票据账面价值为 166,078,288.21 元,相关票据属于本公司办理的票据池业务中质押
入池的票据,并作为申请短期借款的担保。截止到 2017 年 12 月 31 日,票据池业务办理的短期借款年末账面价值为
172,000,000.00 元。票据池业务期限为 2017 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日。
    ②云锡贸易(上海)有限公司年末已质押的应收票据账面价值为 106,992,050.38 元,相关票据属于本公司办理的
票据池业务中质押入池的票据,并作为申请短期借款与开具银行承兑汇票的担保。截止到 2017 年 12 月 31 日,短期
借款已全部归还,开具的银行承兑汇票年末账面价值为 30,404,190.00 元,票据池业务期限为 2016 年 6 月 03 日至 2018
年 6 月 03 日。
    ③云南锡业锡材有限公司年末已质押的应收票据账面价值为 31,433,533.25 元,此质押票据作为短期借款的担保。
截止到 2017 年 12 月 31 日,票据池业务办理的短期借款账面余额为 30,000,000.00 元,借款期限 2017 年 4 月 14 日
至 2018 年 4 月 14 日。
    ④被抵押、质押等所有权受到限制的应收票据情况详见附注八、66 所有权和使用权受到限制的资产。
     4、 应收账款
                                                                                年末数
                      种类                                   账面余额                            坏账准备
                                                       金额          比例(%)            金额          比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款            118,803,688.07            6.11   95,222,537.19             80.15
                    云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款        1,810,795,274.09              93.06      84,432,370.41                  4.66
其中:账龄组合                                  1,810,795,274.09              93.06      84,432,370.41                  4.66
关联方组合                                                                        -                   -                    -
其他组合                                                         -                -                   -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款      16,143,530.00                0.83      16,143,530.00              100.00
合计                                            1,945,742,492.16          100.00        195,798,437.60         —
    (续)
                                                                                 年初数
                       种类                                 账面余额                               坏账准备
                                                       金额           比例(%)             金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款          650,778,286.53               39.93    111,232,393.73                  17.09
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款          955,254,123.95               58.62     51,719,429.24                   5.41
其中:账龄组合                                    955,254,123.95               58.62     51,719,429.24                   5.41
关联方组合
其他组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款       23,565,310.95                1.45     23,444,174.23                  99.49
                       合计                     1,629,597,721.43              100.00 186,395,997.20                —
       (1)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                       计提比例
       债务人名称              账面余额          坏账准备              账龄                           计提理由
                                                                                        (%)
红河州锦冶工贸有限公司          1,866,166.26    1,866,166.26           3 年以上          100.00     预计无法收回
沈阳市天佑太阳能技术有限
                                 943,023.00      943,023.00          1 年以内            100.00     预计无法收回
公司
云南云同佳乐节能科技有限
                                 517,271.00      517,271.00          1 年以内            100.00     预计无法收回
公司
个旧恒瑞工贸有限公司             558,432.34      558,432.34          3 年以上            100.00     预计无法收回
个旧富源商行                     552,267.83      552,267.83          5 年以上            100.00     预计无法收回
                                                                                                   对方无力偿还,难
云南源邦建筑工程有限公司        6,896,000.00    3,448,000.00          2-3 年              50.00
                                                                                                          以收回
                                                                                                   对方无力偿还,难
昆明驰川贸易有限公司            3,818,045.00    1,909,022.50         3 年以上             50.00
                                                                                                          以收回
江阴华宇电子科技有限公司         781,693.83      781,693.83          3 年以上            100.00     预计无法收回
云锡上海期货部                 10,815,268.35   10,815,268.35         3 年以上            100.00     预计无法收回
邓氏公司                        4,509,821.44    4,509,821.44         3 年以上            100.00     预计无法收回
云锡柳州经营部                  4,112,156.61    4,112,156.61         3 年以上            100.00     预计无法收回
深圳期货交易部                  2,633,492.67    2,633,492.67         3 年以上            100.00     预计无法收回
创城公司                        2,120,510.10    2,120,510.10         3 年以上            100.00     预计无法收回
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                         计提比例
    债务人名称                 账面余额                坏账准备        账龄                                计提理由
                                                                                          (%)
工贸深圳分公司                      1,934,485.90          1,934,485.90   3 年以上          100.00          预计无法收回
五矿国际有色金属公司                 936,287.20            936,287.20    3 年以上          100.00          预计无法收回
广西梧洲进出口公司黄护平             858,238.12            858,238.12    3 年以上          100.00          预计无法收回
珠海康民有色公司                     556,791.36            556,791.36    3 年以上          100.00          预计无法收回
攀枝花市洪友矿冶有限责任
                                     799,118.80            799,118.80     3 年以上         100.00          预计无法收回
公司
新疆可克塔勒富桂铅锌选矿
                                     712,092.50            712,092.50     3 年以上         100.00          预计无法收回
厂
昆明经营部                           634,291.92            634,291.92     3 年以上         100.00          预计无法收回
金平福源矿业有限公司                1,841,864.53          1,841,864.53   3 年以上          100.00          预计无法收回
金平电力公司                        2,000,000.00          2,000,000.00   3 年以上          100.00          预计无法收回
昆明化肥厂                          1,329,470.71          1,329,470.71   3 年以上          100.00          预计无法收回
伟事达公司                          1,930,781.50          1,930,781.50   3 年以上          100.00          预计无法收回
天一房地产公司                       895,038.33            895,038.33    3 年以上          100.00          预计无法收回
红河州新景房地产开发有限
                                    1,260,333.46          1,260,333.46   3 年以上          100.00          预计无法收回
公司
蒙自雄风房地产开发有限公
                                    5,158,859.91          5,158,859.91   3 年以上          100.00          预计无法收回
司
泰兴隆地产                          2,801,086.96          2,801,086.96   3 年以上          100.00          预计无法收回
昆明理工大房地产开发有限
                                     558,842.75            558,842.75    3 年以上          100.00          预计无法收回
公司
                                                                                                          按照云南民爆集
云南民爆集团有限责任公司           11,756,340.49           352,690.21    1 年以内            3.00
                                                                                                          团行业规定计提
                                                                                                          按照云南民爆集
零星客户                            7,031,420.73           210,942.63    1 年以内            3.00
                                                                                                          团行业规定计提
马关合源矿业有限责任公司           35,684,194.47     35,684,194.47       3 年以上           100.00         预计无法收回
             合计               118,803,688.07       95,222,537.19          —              —                   —
             (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
             ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                           年末数                                                年初数
           账龄                 账面余额                                             账面余额
                                                              坏账准备                                           坏账准备
                            金额         比例(%)                                金额      比例(%)
1 年以内(含 1 年)     1,577,905,181.28         87.13         18,770,663.61 742,775,757.83            77.76      7,240,556.58
1-2 年 (含 2 年)         75,455,983.76             4.17       8,240,756.37 80,172,346.85                8.39    6,648,312.79
2-3 年 (含 3 年)         31,844,147.73             1.76       5,471,824.46 14,192,065.81                1.49    1,740,129.98
3 年以上                125,589,961.32             6.94      51,949,125.97 118,113,953.46            12.36 36,090,429.89
           合计       1,810,795,274.09        —             84,432,370.41 955,254,123.95          —          51,719,429.24
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
             (3)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                              计提比例
         债务人名称            账面余额         坏账准备         账龄                      计提理由
                                                                               (%)
慈溪晶宇光电科技有限公
                                341,239.74       341,239.74     3 年以上        100.00   预计无法收回
司
服务一队厂行政科                  2,635.27          2,635.27    3 年以上        100.00   预计无法收回
个旧合田民族村                    4,571.22          4,571.22    3 年以上        100.00   预计无法收回
个旧华成商贸有限公司            414,091.41       414,091.41          1-2 年     100.00   预计无法收回
个旧市昌裕物资有限责任
                                 25,909.60         25,909.60    3 年以上        100.00   预计无法收回
公司
个旧市地方税务局                    810.44           810.44     3 年以上        100.00   预计无法收回
个旧市光穆有色金属尾矿
                                  3,941.46          3,941.46    3 年以上        100.00   预计无法收回
废渣综合回收有限公司
个旧市纪盛矿业商贸有限
                                  3,770.00          3,770.00    3 年以上        100.00   预计无法收回
责任公司
个旧市建筑业协会                  5,000.00          5,000.00    3 年以上        100.00   预计无法收回
个旧市经盛有色金属冶炼
                                 78,979.99         78,979.99    3 年以上        100.00   预计无法收回
厂
个旧市克拉工贸有限责任
                                180,000.00       180,000.00     3 年以上        100.00   预计无法收回
公司
个旧市前路再生资源有限
                                 10,945.04         10,945.04    3 年以上        100.00   预计无法收回
公司
个旧市搪瓷化工厂                 37,000.00         37,000.00    3 年以上        100.00   预计无法收回
个旧市亚通工贸公司              300,000.00       300,000.00     5 年以上        100.00   预计无法收回
个旧市永生实业公司                1,988.92          1,988.92    3 年以上        100.00   预计无法收回
个旧锡都实业有限责任公
                                 31,718.70         31,718.70    3 年以上        100.00   预计无法收回
司
个旧云锡通达工程有限公
                                  3,485.00          3,485.00    3 年以上        100.00   预计无法收回
司
广元实业有限公司东方红
                                  2,000.00          2,000.00    3 年以上        100.00   预计无法收回
分公司
贵州天义汽车电器有限公
                                 12,530.00         12,530.00    3 年以上        100.00   预计无法收回
司
恒通公司                         12,886.35         12,886.35    3 年以上        100.00   预计无法收回
红河州红太工程技术发展
                                 13,000.00         13,000.00    3 年以上        100.00   预计无法收回
有限公司
红河州天佑元工贸有限公
                                 10,126.32         10,126.32    3 年以上        100.00   预计无法收回
司
湖州创鑫化工有限公司             16,743.75         16,743.75    3 年以上        100.00   预计无法收回
金平马鞍底                        5,785.15          5,785.15    3 年以上        100.00   预计无法收回
开瑞福电子材料(深圳)
                                197,080.00       197,080.00     3 年以上        100.00   预计无法收回
有限公司
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                      计提比例
         债务人名称          账面余额       坏账准备       账龄                    计提理由
                                                                       (%)
昆明云锡旅行社                 14,490.15      14,490.15    3 年以上     100.00   预计无法收回
弥勒县海荣磷化工业有限
                               18,328.60      18,328.60    3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
屏边白羊屏招标保证金           10,000.00      10,000.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
其他                         2,012,953.17   2,012,953.17   3 年以上     100.00   预计无法收回
山西兴富实业有限公司           18,955.00      18,955.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
市红社矿产经营部                   10.00          10.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
四川泛华航空仪表电器厂        245,939.28     245,939.28    3 年以上     100.00   预计无法收回
天津恩吉威                     20,000.00      20,000.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
威海大宇电子有限公司            11,718.00      11,718.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
五七公社                       30,380.60      30,380.60    3 年以上     100.00   预计无法收回
徐州市泉山区新机营             24,750.00      24,750.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
杨利明                          8,238.51       8,238.51    3 年以上     100.00   预计无法收回
玉溪高新区融建土地投资
                               55,461.91      55,461.91    1 年以内     100.00   预计无法收回
开发有限公司
玉溪高新区投资开发有限
                              461,713.00     461,713.00    1 年以内     100.00   预计无法收回
公司
云南昆润高鸿投资有限公
                               46,790.98      46,790.98    1 年以内     100.00   预计无法收回
司
云南锡业股份公司采选分
                               22,247.90      22,247.90    3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
云南锡业股份公司卡房分
                                5,000.00       5,000.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
云南锡业股份公司老厂分
                                2,644.00       2,644.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
云南锡业集团公司行政处          3,000.00       3,000.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
云锡古山建材有限责任公
                                  912.00         912.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
司建安水泥厂
云锡机械厂服务队                8,664.00       8,664.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
中房个旧公司昆明经营部        100,000.00     100,000.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
重庆华强控股(集团)有
                              413,308.71     413,308.71    3 年以上     100.00   预计无法收回
限公司
朱德权                           5,116.63       5,116.63     2-3 年     100.00   预计无法收回
综合治安保证金                  2,000.00       2,000.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
昆明中银公司(个冶)          375,648.72     375,648.72    3 年以上     100.00   预计无法收回
云南省五矿                     65,063.00      65,063.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
昆明五金公司个旧经营部
                              135,203.75     135,203.75    3 年以上     100.00   预计无法收回
(个冶)
宏房公司                      490,000.00     490,000.00    3 年以上     100.00   预计无法收回
沙甸马力建                     57,932.20      57,932.20    3 年以上     100.00   预计无法收回
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                    计提比例
       债务人名称           账面余额       坏账准备      账龄                    计提理由
                                                                     (%)
云锡汽车对外修理厂             6,580.35       6,580.35   3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧永发公司                 260,000.00     260,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
沙甸有色化工厂                 1,447.94       1,447.94   3 年以上     100.00   预计无法收回
喜盛龙公司                   432,370.72     432,370.72   3 年以上     100.00   预计无法收回
竹园化工塑料厂                10,494.10      10,494.10   3 年以上     100.00   预计无法收回
北街冶炼厂                    17,229.52      17,229.52   3 年以上     100.00   预计无法收回
兰星桥亚通电子                 3,681.76       3,681.76   3 年以上     100.00   预计无法收回
中国电子物质苏浙公司         342,011.50     342,011.50   3 年以上     100.00   预计无法收回
浙江冶金研究院               182,825.28     182,825.28   3 年以上     100.00   预计无法收回
中国航天西南供销公司           1,025.86       1,025.86   3 年以上     100.00   预计无法收回
河南省金属材料公司               939.00         939.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
重庆物质回收公司               5,230.90       5,230.90   3 年以上     100.00   预计无法收回
云锡西安分公司                 5,865.27       5,865.27   3 年以上     100.00   预计无法收回
西安六维金属材料公司             500.00         500.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
济南交电家电公司              82,829.14      82,829.14   3 年以上     100.00   预计无法收回
天津钟表工业供销公司           6,265.73       6,265.73   3 年以上     100.00   预计无法收回
南京 06-307 厂                 2,000.00       2,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
铁道部成都物质公司             3,254.04       3,254.04   3 年以上     100.00   预计无法收回
内蒙古林西冶炼厂              10,796.00      10,796.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
西安有色金属总公司             3,592.00       3,592.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
沈阳齐式物质经销公司          25,776.40      25,776.40   3 年以上     100.00   预计无法收回
杭州四方自控                   6,151.00       6,151.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
中国电子物质武汉公司           7,175.00       7,175.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
中国电子物质山东公司          19,164.44      19,164.44   3 年以上     100.00   预计无法收回
其它                             500.50         500.50   3 年以上     100.00   预计无法收回
山东莱芜金属公司                  50.00          50.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
西安金属材料公司                 418.81         418.81   3 年以上     100.00   预计无法收回
天津裕华经济贸易总公司         7,745.62       7,745.62   3 年以上     100.00   预计无法收回
辽宁丹东有色金属总公司       108,401.04     108,401.04   3 年以上     100.00   预计无法收回
西安金属优钢铜炉料公司        52,912.96      52,912.96   3 年以上     100.00   预计无法收回
广东佛山治金矿产公司           5,435.00       5,435.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
云南冶金进出口公司            12,649.29      12,649.29   3 年以上     100.00   预计无法收回
云南东群贸易公司              45,454.40      45,454.40   3 年以上     100.00   预计无法收回
云锡广州经销公司             274,831.66     274,831.66   3 年以上     100.00   预计无法收回
开发部(多种经营部)            47,007.63      47,007.63   3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧云锡兴达公司             387,295.21     387,295.21   3 年以上     100.00   预计无法收回
河口办(么恩玺)               116,442.21     116,442.21   3 年以上     100.00   预计无法收回
河口办(硫酸)                     100.00         100.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
原料公司                     249,736.05     249,736.05   3 年以上     100.00   预计无法收回
淅江东菱股份有限公司           6,851.09       6,851.09   3 年以上     100.00   预计无法收回
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                     计提比例
         债务人名称          账面余额       坏账准备      账龄                    计提理由
                                                                      (%)
有色进出口广州公司             11,326.35      11,326.35   3 年以上     100.00   预计无法收回
文山外贸公司                   41,815.20      41,815.20   3 年以上     100.00   预计无法收回
圣豹电源有限公司              462,617.57     462,617.57   3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧供电有限公司                5,000.00       5,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
深圳斯倍力电池科技有限
                              372,080.00     372,080.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
广西桂平市安顺选矿有限
                               60,948.00      60,948.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
四川锦义工贸公司              200,000.00     200,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
盐边县鑫茂冶金材料有限
                               23,080.00      23,080.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
责任公司
云南矿源斟探开发有限公
                              113,350.00     113,350.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
司
东川通宇选矿厂                 86,550.00      86,550.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
昆明鼎中矿业公司               15,587.00      15,587.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
沾益德泽磷矿厂                  3,600.00       3,600.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
金荣矿冶厂                      4,300.00       4,300.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
祥云黄金公司                   92,500.00      92,500.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
文山新兴水泥有限公司            7,660.00       7,660.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
江苏宜兴凯特净化设备厂            350.20         350.20   3 年以上     100.00   预计无法收回
昆钢集团公司检修安装工
                               24,400.00      24,400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
程公司
四川东风电机厂有限公司         15,040.00      15,040.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
米易县安宁铁钛有限责任
                               20,334.60      20,334.60   3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
恒贸公司                       88,628.70      88,628.70   3 年以上     100.00   预计无法收回
会理县秀水河矿业有限公
                                9,380.36       9,380.36   3 年以上     100.00   预计无法收回
司
攀枝花市立宇矿业有限公
                               28,500.00      28,500.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
司
攀枝花市拓展工贸有限责
                               99,500.00      99,500.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
任公司
云南滇鑫矿业有限公司           49,290.00      49,290.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
镇沅县九源矿业有限责任
                                1,690.00       1,690.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
昆明云铜杆业有限公司            3,000.00       3,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
云南省迪庆州德钦维科矿
                                  100.00         100.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
山技术开发有限公司
昆明山水源工贸有限公司         50,500.00      50,500.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
云南云铜马关有色金属有
                                1,368.00       1,368.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
限责任公司
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                     计提比例
         债务人名称          账面余额       坏账准备      账龄                    计提理由
                                                                      (%)
个旧市南翔有限责任公司        147,600.00     147,600.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
蒙自矿冶厂                     95,497.39      95,497.39   3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧市海云矿业有限公司        143,260.00     143,260.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
唐山唐冶金设备有限责任
                              422,452.75     422,452.75   3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
盐边县宏缘矿业有限责任
                              355,223.32     355,223.32   3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
思茅市山水矿业有限公司         90,617.80      90,617.80   3 年以上     100.00   预计无法收回
攀枝花市广川冶金有限公
                               10,500.00      10,500.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
司
弥勒信仁公司                   60,000.00      60,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
河口合达商贸有限公司            3,775.00       3,775.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
会泽县驰星矿业有限责任
                               21,300.00      21,300.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
云南凯通(集团)有限公司        131,425.00     131,425.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
云南文山斗南锰业有限责
                               95,985.83      95,985.83   3 年以上     100.00   预计无法收回
任公司
香格里拉县虎跳峡钨矿厂             12.50          12.50   3 年以上     100.00   预计无法收回
丁锐芝                         38,790.70      38,790.70   3 年以上     100.00   预计无法收回
张伟(经销)                   20,730.00      20,730.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
盐边县忠发矿业有限公司         63,500.00      63,500.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
驰宇公司                        5,000.04       5,000.04   3 年以上     100.00   预计无法收回
零星客户                       15,736.50      15,736.50   3 年以上     100.00   预计无法收回
红河交通局公路                381,187.00     381,187.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
乍甸水厂                      342,791.98     342,791.98   3 年以上     100.00   预计无法收回
文山都龙工程                   51,530.92      51,530.92   3 年以上     100.00   预计无法收回
蒙自广告                        4,945.07       4,945.07   3 年以上     100.00   预计无法收回
石屏广告                        3,000.00       3,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
盘县电厂                          955.71         955.71   3 年以上     100.00   预计无法收回
纳志伟                         10,106.40      10,106.40   3 年以上     100.00   预计无法收回
熊映旭                          9,672.04       9,672.04   3 年以上     100.00   预计无法收回
祝建芬                            103.92         103.92   3 年以上     100.00   预计无法收回
赵金                           10,000.00      10,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
昆明裕林大厦                  100,911.07     100,911.07   3 年以上     100.00   预计无法收回
古山水泥厂误转款                4,050.00       4,050.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧市勘察院                   40,000.00      40,000.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
和升公司                       99,668.64      99,668.64   3 年以上     100.00   预计无法收回
原建安汽修厂债务              147,257.41     147,257.41   3 年以上     100.00   预计无法收回
蒙自瑞凤小区                  232,234.00     232,234.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
红河州戒毒所                  158,124.50     158,124.50   3 年以上     100.00   预计无法收回
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                 计提比例
         债务人名称            账面余额         坏账准备            账龄                            计提理由
                                                                                   (%)
建水劳动局                      482,802.77        482,802.77       3 年以上         100.00       预计无法收回
金平有色金属公司蛮耗冶
                                   2,101.88         2,101.88       3 年以上         100.00       预计无法收回
炼厂
河口交通局                        79,000.00        79,000.00       3 年以上         100.00       预计无法收回
红河州瑞函房地产开发有
                                  16,800.00        16,800.00       3 年以上         100.00       预计无法收回
限公司
蒙自鸿海房地产开发公司          201,427.22        201,427.22          2-3 年        100.00       预计无法收回
云南省体育管理中心              390,192.76        390,192.76       3 年以上         100.00       预计无法收回
安钡佳地产                      131,187.86        131,187.86       3 年以上         100.00       预计无法收回
云南锡业同乐太阳能有限
                                  52,854.00        52,854.00       3 年以上         100.00       预计无法收回
公司
慈溪市欧博特电子有限公
                                254,895.00        254,895.00          2-3 年        100.00       预计无法收回
司
卓星塑胶(深圳)有限公
                                103,000.00        103,000.00       3 年以上         100.00       预计无法收回
司
湖北三环信息科技有限公
                                  25,032.00        25,032.00      1-3 年以上        100.00       预计无法收回
司黄石分公司
武汉太和电镀化工原料有
                                   3,970.40         3,970.40          1-2 年        100.00       预计无法收回
限公司
淄博天恒塑料制品有限公
                                  54,078.75        54,078.75       3 年以上         100.00       预计无法收回
司
           合计               16,143,530.00    16,143,530.00
             (4)收回或转回的坏账准备情况
                                                                转回或收回前累计已计
              债务人名称                  转回或收回金额                                    转回或收回原因、方式
                                                                   提坏账准备金额
圣豹电源有限公司                                   2,359.71                     2,359.71         银行转账
佛山市中格威电子有限公司                        109,814.63                  109,814.63           银行转账
个旧市昌如工贸有限公司                           78,842.34                     78,842.34         银行收款
云南金星化工有限公司                            100,000.00                  100,000.00           银行收款
深圳市鸿信顺科技有限公司                         59,806.50                     59,806.50         银行转账
淄博天恒塑料制品有限公司                         30,000.00                     30,000.00         银行收款
                  合   计                       380,823.18                  380,823.18               —
             (5)本年实际核销的应收账款情况
                                                                                   履行的核销程序    是否因关联交
         债务人名称           应收账款性质       核销金额          核销原因
                                                                                                          易产生
玉溪华光有色冶金化工厂          往来款              24,563.66      无法收回           会议决议             否
个旧市搪瓷化工厂                往来款               5,527.60      宣告破产           会议决议             否
海口云锡金属公司                往来款              59,527.75        吊销             会议决议             否
无锡群力电动器材厂              往来款               5,000.00        注销             会议决议             否
                          云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                                 履行的核销程序      是否因关联交
         债务人名称                 应收账款性质             核销金额           核销原因
                                                                                                                       易产生
建水县云矿矿业有限公司                     货款                 29,499.00       无法收回          内部审批程序           否
建水县荒田铅锌洗选厂                       货款                 42,216.86       无法收回          内部审批程序           否
云南铜业原料有限公司                       货款                 54,381.86          注销             内部审批             否
           合     计                       —                 220,716.73           —                   —               —
           (6)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                                    占应收账款合计的比              坏账准备
                       债务人名称                                 账面余额
                                                                                           例(%)
 云南锡业房地产开发经营有限公司                                   179,857,142.34                      9.24
 重庆长安汽车股份有限公司                                          72,745,994.35                      3.74          2,182,379.83
 中铝昆明铜业有限公司                                              71,060,338.59                      3.65
 云南锡业房地产开发经营有限公司蒙自分公司                          54,597,194.00                      2.81
 石林圆通运动场管理服务有限公司                                    51,690,355.38                      2.66         15,507,106.61
                         合计                                     429,951,024.66                      22.1         17,689,486.44
     5、 预付款项
     (1)按账龄列示
                                                  年末数                                                年初数
           账龄                            账面余额                                            账面余额
                                                                     坏账准备                                         坏账准备
                                    金额              比例(%)                           金额          比例(%)
1 年以内(含 1 年)               379,314,583.04             79.79 2,531,154.61        308,279,240.16           72.24 2,426,651.41
1-2 年 (含 2 年)                 33,685,417.60               7.09 20,561,348.48         33,156,730.21          7.77 1,338,905.45
2-3 年 (含 3 年)                 12,081,039.14               2.54 7,652,909.52          19,831,573.45          4.65 2,093,626.04
3 年以上                         50,301,312.63             10.58 18,366,105.32          65,467,145.38         15.34 15,437,704.03
           合计                 475,382,352.41            100.00 49,111,517.93       426,734,689.20          100.00 21,296,886.93
        (2)账龄超过 1 年的大额预付款项情况
             债权单位                             债务单位                   年末余额                账龄          未结算的原因
                                                                                                 2-3 年、3 年
 马拉格矿业有限责任公司               永德建云锡业有限责任公司               40,448,000.00                            未结算
                                                                                                     以上
 马拉格矿业有限责任公司               个旧市荣航工贸有限公司                 19,848,638.92          1-2 年            未结算
 马拉格矿业有限责任公司               昆明永泰广业贸易有限公司                  7,162,333.46        2-3 年            未结算
                                                                                                                  因政策原因,交
 贵研资源(易门)有限公司             新疆金塔有色金属有限公司                  3,000,000.00        1-2 年
                                                                                                                     易未达成
 云南华联锌铟股份有限公司             中国恩菲工程技术有限公司                  1,638,741.00        1-2 年          工程未完工
 马拉格矿业有限责任公司               个旧市宏兴矿产品加工厂                    1,377,663.70        2-3 年            未结算
 云南锡业机械制造有限责任             河南黎明重工科技股份有限                                   1-2 年、3 年
                                                                                1,367,140.00                          未供货
 公司                                 公司                                                           以上
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
             债权单位                   债务单位                  年末余额             账龄           未结算的原因
  云锡元江镍业有限责任公司      深圳市弘仁金属有限公司               753,156.99       1-2 年              尚未开票
  云南锡业建设集团有限公司      云南迪欧市政工程有限责任
                                                                     745,828.05      3 年以上             工程未结算
  机械化施工安装工程公司        公司
  云锡元江镍业有限责任公司      湖南五舟检测科技有限公司             729,093.43      3 年以上             尚未开票
  个旧圣比和实业有限公司        云南云达工程建设有限公司             600,000.00      1 年以上             工程未完工
                                昆明琪龙晨装饰工程有限公
  云南锡业建设集团有限公司                                           555,671.10      2 年以上             工程未结算
                                司
                                十四冶建设云南第二建筑安
  个旧圣比和实业有限公司                                             543,172.80       1-3 年              工程未完工
                                装工程公司
                             合计                                 78,769,439.45           —                  —
       (3)按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况
                                                                      占预付款项合计
                债务人名称                         账面余额                                         坏账准备
                                                                        的比例(%)
 云南省国土资源厅                                   104,529,300.00                21.99
 上海汉氏环保科技有限公司                            62,603,000.00                13.17
 永德建云锡业有限责任公司                            40,448,000.00                 8.51               11,934,400.00
 中华人民共和国防城海关                              26,849,327.74                 5.65
 蒙自腾瑞商贸有限公司                                20,000,000.00                 4.21
                   合计                             254,429,627.74                53.53               11,934,400.00
       6、 应收利息
       (1)应收利息分类
                 项目                              年末余额                                    年初余额
定期存款
委托贷款                                                       3,223,046.11                               2,526,944.44
债券投资
其他
                 合计                                          3,223,046.11                               2,526,944.44
       7、 应收股利
                                                                                   未收回的        是否发生减值及
                    项目                       年末余额            年初余额
                                                                                     原因            其判断依据
账龄一年以内的应收股利                       10,000,000.00       13,695,096.45
                                                                                   对方尚未        公司经营状况良
其中:(1)个旧市创源科技有限公司            10,000,000.00       12,000,000.00
                                                                                   支付完毕         好,未发生减值
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
     (2)中铝国际工程股份有限公司                                    1,695,096.45
账龄一年以上的应收股利                                        -                    -
                    合计                          10,000,000.00      13,695,096.45
    8、 其他应收款
                                                                                       年末数
                      种     类                                     账面余额                           坏账准备
                                                             金额              比例(%)             金额         比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款               6,057,111,750.20              87.04     512,931,330.70          8.47
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款                 899,247,249.19              12.92      18,918,663.81          2.10
其中:账龄组合                                             562,780,607.44               8.09      18,918,663.81          3.36
      关联方组合
      其他组合                                             336,466,641.75               4.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款               3,049,171.82               0.04       3,021,524.82         99.09
                      合     计                          6,959,408,171.21          —            534,871,519.33        —
     (续)
                                                                                        年初数
                                                                    账面余额                           坏账准备
                           种类
                                                              金额          比例(%)               金额               比例
                                                                                                                    (%)
 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款             1,274,277,286.84           49.66          782,807,673.87        61.43
 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款             1,288,098,803.65           50.20          100,922,400.77         7.83
 其中:账龄组合                                         1,113,265,735.57           43.39          100,922,400.77         9.07
 关联方组合
 其他组合                                                 174,833,068.08               6.81
 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款             3,539,459.45               0.14         3,491,252.81        98.64
                           合计                         2,565,915,549.94         —               887,221,327.45       —
    (1)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                        计提比
      债务人名称                  账面余额             坏账准备           账龄                              计提理由
                                                                                        例(%)
 富宁恒源鑫茂公司                 36,920,533.76       36,920,533.76     3 年以上         100.00         预计无法收回
 昆明驰川贸易有限公司              2,312,793.83        2,312,793.83     2 年以上         100.00         预计无法收回
 张禄宝                              303,267.00          303,267.00     3 年以上         100.00         预计无法收回
 北京八仙房地产公司                3,000,000.00        3,000,000.00     3 年以上         100.00         预计无法收回
 北京颐和尚品文化传媒
                                   3,000,000.00        3,000,000.00     3 年以上         100.00         预计无法收回
 有限公司
 华龙公司(个冶转入)                218,859.30          218,859.30     3 年以上         100.00         预计无法收回
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                               计提比
    债务人名称                 账面余额               坏账准备             账龄                                计提理由
                                                                                           例(%)
 锡鸿商行                             403,188.00            403,188.00        3 年以上         100.00            预计无法收回
 昆明期货开办费戴天德                 300,000.00            300,000.00        3 年以上         100.00            预计无法收回
 红河恒昊矿业股份有限
                                      659,648.21            659,648.21        3 年以上         100.00            预计无法收回
 公司
 云南锡业房地产开发经                                                        1 年以内、                    账面价值减计至预计
                              5,921,180,419.50          377,000,000.00                           6.37
 营有限公司                                                                    1-2 年                       未来现金流量现值
 老经销数字                           782,410.98            782,410.98        3 年以上         100.00            预计无法收回
 老进出口数字                         370,000.00            370,000.00        3 年以上         100.00            预计无法收回
 个旧市人民法院                     2,160,000.00          2,160,000.00        3 年以上         100.00            预计无法收回
 红河州法院                         2,500,000.00          2,500,000.00        3 年以上         100.00            预计无法收回
 个旧云锡益通工贸有限
                                      231,316.22            231,316.22        2 年以上         100.00            预计无法收回
 责任公司
 宣威市金沙工贸有限公
                                   13,706,337.40         13,706,337.40        3 年以上         100.00            预计无法收回
 司
 新加坡锡业私人有限公
                                   69,062,976.00         69,062,976.00        3 年以上         100.00            预计无法收回
 司
            合计               6,057,111,750.20         512,931,330.70          —               —                   —
      (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
      ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                              年末数                                                    年初数
         账龄                   账面余额                                                   账面余额
                                                            坏账准备                                                    坏账准备
                            金额         比例(%)                                      金额            比例(%)
1 年以内(含 1 年)       444,189,476.82           78.93           308,014.46      678,730,870.94             60.97          192,834.69
1-2 年 (含 2 年)         13,753,096.01            2.44           873,381.11       86,686,299.53                7.79    4,435,126.02
2-3 年 (含 3 年)         80,457,925.29            14.3       8,091,728.76         51,540,647.34                4.63    5,721,273.34
3 年以上                 24,380,109.32            4.33       9,645,539.48        296,307,917.76             26.61 90,573,166.72
         合计           562,780,607.44          100.00     18,918,663.81 1,113,265,735.57                  100.00 100,922,400.77
      ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
                                                        年末数                                              年初数
            组合名称
                                     账面余额          比例(%)      坏账准备             账面余额         比例(%) 坏账准备
向政府监管部门或公共服务企业
                                   330,664,423.20          98.28                         169,800,788.64           97.12
支付的保证金
纯属公务借支的员工借款               5,802,218.55            1.72                          5,032,279.44            2.88
                合计               336,466,641.75         100.00                         174,833,068.08          100.00
      (3)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
           债务人名称                  账面余额              坏账准备            账龄            计提比例             计提理由
 舒富                                         6,704.80            6,704.80      3 年以上              100.00       预计无法收回
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
           债务人名称               账面余额       坏账准备        账龄      计提比例     计提理由
王宝林                                  4,507.35     4,507.35     3 年以上     100.00   预计无法收回
白崇德                                  9,180.73     9,180.73     3 年以上     100.00   预计无法收回
孙凤玲                                  8,000.00     8,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
严红芬                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
郑荣彬                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
唐文华                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
计凤英                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
李成彬                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
黄琼仙                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
宣丽英                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
赵琼                                      400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
兰琼珍                                    400.00         400.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
朱起文                                  5,453.40     5,453.40     3 年以上     100.00   预计无法收回
炊用电                                58,100.00     58,100.00       2-3 年     100.00   预计无法收回
老厂第一采选厂                         12,145.71    12,145.71     3 年以上     100.00   预计无法收回
马益                                   23,690.08    23,690.08     3 年以上     100.00   预计无法收回
云南红河物流有限责任公司开
                                       26,518.70    26,518.70     3 年以上     100.00   预计无法收回
远分公司
王显觉                                  5,000.00     5,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
何光辉                                 40,000.00    40,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
陈德本                                 30,000.00    30,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
施保全                                  3,000.00     3,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
卢永德                                    580.42         580.42   3 年以上     100.00   预计无法收回
个人水电费                              1,962.75     1,962.75     3 年以上     100.00   预计无法收回
个人物业费                              3,819.01     3,819.01     3 年以上     100.00   预计无法收回
李炮力高                               15,355.00    15,355.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
李新华                                 15,695.00    15,695.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
林福宝                                 22,380.50    22,380.50     3 年以上     100.00   预计无法收回
杨贵能                                  3,570.50     3,570.50     3 年以上     100.00   预计无法收回
个人电费                                  514.00         514.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
原个选综合厂                           22,521.26    22,521.26     3 年以上     100.00   预计无法收回
卡房新选厂                             56,091.12    56,091.12     3 年以上     100.00   预计无法收回
广西玉林市苏烟水库水电管理
                                      204,151.17   204,151.17     3 年以上     100.00   预计无法收回
处
张伟                                   30,000.00    30,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
农场                                      800.00         800.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
兰蛇洞工程                             38,438.72    38,438.72     3 年以上     100.00   预计无法收回
春美商店                               11,721.41    11,721.41     3 年以上     100.00   预计无法收回
张瑛                                   86,206.46    86,206.46     3 年以上     100.00   预计无法收回
张帮辉                                 36,387.06    36,387.06     3 年以上     100.00   预计无法收回
黄兴仁                                 25,478.35    25,478.35     3 年以上     100.00   预计无法收回
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
         债务人名称               账面余额       坏账准备        账龄      计提比例     计提理由
宁德灿                                1,728.28     1,728.28     3 年以上     100.00   预计无法收回
王孙荣                                7,231.49     7,231.49     3 年以上     100.00   预计无法收回
何照逵                                2,000.00     2,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
李剑                                 21,561.43    21,561.43     3 年以上     100.00   预计无法收回
宗华                                  7,957.00     7,957.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
张明                                 14,451.36    14,451.36     3 年以上     100.00   预计无法收回
彭彬                                 10,000.00    10,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
李光祥                                3,000.00     3,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
普家昌                              170,000.00   170,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
陈金芳                              165,500.00   165,500.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
童江荣                              340,000.00   340,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
李文锐                              170,000.00   170,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧经盛有色金属冶炼厂              170,000.00   170,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧市安全生产监督管理局              1,000.00     1,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
十四冶建设集团有限公司                3,963.99     3,963.99     3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧市鸡街镇政府安监站                3,000.00     3,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
老工贸数字                           75,263.21    75,263.21     3 年以上     100.00   预计无法收回
曹国华                               32,353.31    32,353.31     3 年以上     100.00   预计无法收回
一冶劳动服务队                      140,000.00   140,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
刘宁                                    100.00         100.00   3 年以上     100.00   预计无法收回
赵必谦                               15,000.00    15,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
李文华(驻昆办)                      6,857.61     6,857.61     3 年以上     100.00   预计无法收回
驻昆办电话安装费                      3,000.00     3,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
云南锡业股份有限公司冶炼分
                                     44,303.04    44,303.04     3 年以上     100.00   预计无法收回
公司
杨俊伟                                4,000.00     4,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
张坤生                                1,815.12     1,815.12     3 年以上     100.00   预计无法收回
孔顺昌                                5,000.00     5,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
李建杰                                5,000.00     5,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
盘文川                                1,000.00     1,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
昆明迪龙科技有限公司                 62,140.00    62,140.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
洲力源公司                           30,000.00    30,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
罗开甲                                3,265.88     3,265.88     3 年以上     100.00   预计无法收回
秦本有                                4,170.60     4,170.60     3 年以上     100.00   预计无法收回
刘和平                                2,107.61     2,107.61     3 年以上     100.00   预计无法收回
金鸥园卫生所                        100,490.95   100,490.95     3 年以上     100.00   预计无法收回
红河州储运药房                       43,317.66    43,317.66     3 年以上     100.00   预计无法收回
昆明特慢性病                         30,220.19    30,220.19     3 年以上     100.00   预计无法收回
个旧市档案馆押金                     72,000.00    72,000.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
卢寿仁                               58,474.00    58,474.00     3 年以上     100.00   预计无法收回
李雪山                               51,790.41    51,790.41     3 年以上     100.00   预计无法收回
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
           债务人名称               账面余额              坏账准备              账龄       计提比例              计提理由
红河恒大工程保修金                        40,000.00         40,000.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
张瑞图                                    25,845.00         25,845.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
徐兴亮                                    22,800.00         22,800.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
万佛山工程                                16,000.00         16,000.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
个旧市地税局                              11,754.65         11,754.65       3 年以上          100.00           预计无法收回
杨正辉                                    10,405.36         10,405.36       3 年以上          100.00           预计无法收回
李军                                      10,300.00         10,300.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
中铁十九局租赁费                          10,000.00         10,000.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
张志荣                                     5,723.00          5,723.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
陈宝昌                                     5,000.00          5,000.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
余顺有                                     4,338.17          4,338.17       3 年以上          100.00           预计无法收回
周世美                                     3,314.00          3,314.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
深圳江凯公司                               2,935.00          2,935.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
赵俊                                       2,860.00          2,860.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
黄兆祥                                     1,600.00          1,600.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
尹根德                                      180.00               180.00     3 年以上          100.00           预计无法收回
                                                                                                           按照云南民爆集
云南安化有限责任公司                      17,360.00              868.00         1-2 年             5.00
                                                                                                           团行业规定计提
                                                                                                           按照云南民爆集
何建春                                     7,500.00              225.00     1 年以内               3.00
                                                                                                           团行业规定计提
                                                                                                           按照云南民爆集
国营云南安宁化工厂                         4,000.00              120.00     1 年以内               3.00
                                                                                                           团行业规定计提
郴州市职业安全健康协会                150,000.00           150,000.00       3 年以上          100.00           预计无法收回
卓星塑胶(深圳)有限公司                   2,620.00          2,620.00        0-6 个月         100.00           预计无法收回
              合计                   3,049,171.82        3,021,524.82           —            —                   —
  (4)收回或转回的坏账准备情况
                                                          转回或收回前累计已计
           债务人名称             转回或收回金额                                             转回或收回原因、方式
                                                            提坏账准备金额
个旧市安全生产监督管理局                   10,000.00                      10,000.00      收到银行存款
元江县政府                          10,000,000.00                  10,000,000.00         根据债务重组协议调整
             合   计                10,010,000.00                  10,010,000.00                          —
  (5)本年实际核销的其他应收款情况
                                 其他应收款                                              履行的核销程          是否因关联交
           债务人名称                                 核销金额        核销原因
                                    性质                                                      序                  易产生
                                                                     长期挂账,款
云南玉溪市鑫域工贸有限公司         承包费        18,133,887.62                           债权转让协议               否
                                                                     项无法收回
                                                                     长期挂账,款
红河州联盛实业有限公司             承包费        29,214,220.19                           债权转让协议               否
                                                                     项无法收回
宏资公司                            借款              300,000.00     无法收回            会议决议                   否
              合计                   —         47,648,107.81              —                 —                    —
                             云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    (6)本期收回前期已核销的其他应收款情况
                                                             转回或收回前累计已计
         债务人名称                 转回或收回金额                                            转回或收回原因、方式
                                                                提坏账准备金额
宝华旅游索道公司                               98,280.00                98,280.00                     银行转账
           合    计                            98,280.00                98,280.00                       —
    (7)按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况
                                                                                         占其他应收
           债务人名称               款项性质           账面余额           账龄           款合计的比           坏账准备
                                                                                          例(%)
                                                                         1 年以
 云南锡业房地产开发经营有
                                      借款           5,921,180,419.50   内、1-2               85.08          377,000,000.00
 限公司
                                                                           年
 渣打银行(中国)有限公司
                                    套期损益            78,854,342.67   1 年以内               1.13
 苏州分行
 新加坡锡业私人有限公司              投资款             69,062,976.00   3 年以上               0.99           69,062,976.00
 马关边境经济合作区管理委           搬迁安置                             7-12 月
                                                        59,800,000.00                          0.86
 员会                                  费                                /1-2 年
 银河期货有限公司                    保证金             59,117,963.32   0-6 个月               0.85
                合计                   —            6,188,015,701.49      —                 88.91          446,062,976.00
    9、 存货
        (1)存货分类
                                                                                年末数
                      项目
                                                     账面余额               跌价准备                      账面价值
原材料                                             1,732,855,282.99          16,910,716.76               1,715,944,566.23
自制半成品及在产品                                 2,099,486,232.33          49,848,431.07               2,049,637,801.26
库存商品                                           2,445,160,040.30          47,285,437.74               2,397,874,602.56
周转材料                                                   325,278.58                                            325,278.58
消耗性生物资产
工程施工                                               83,741,338.00                                          83,741,338.00
委托加工物资                                          121,698,626.98            1,285,730.23                 120,412,896.75
被套期项目                                            490,055,072.45                                         490,055,072.45
开发成本                                                   682,857.24                                            682,857.24
                      合计                         6,974,004,728.87        115,330,315.80                6,858,674,413.07
(续)
                                                                             年初数
                   项目
                                                   账面余额                 跌价准备                     账面价值
                          云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
  原材料                                         1,675,607,027.44              11,645,917.56                1,663,961,109.88
  自制半成品及在产品                              1,688,330,511.29             31,733,270.56                1,656,597,240.73
  库存商品                                       1,703,747,591.12              55,186,644.84                1,648,560,946.28
  周转材料                                                305,643.41                                               305,643.41
  消耗性生物资产
  工程施工                                              56,459,662.31                                            56,459,662.31
  委托加工物资                                         165,325,186.63               919,955.00               164,405,231.63
  被套期项目                                           711,082,073.81                                        711,082,073.81
  开发成本                                       5,582,377,978.46            290,854,548.69                 5,291,523,429.77
                   合计                          11,583,235,674.47           390,340,336.65              11,192,895,337.82
          10、     其他流动资产
                 项目                                    年末余额                                   年初余额
  预缴及待抵扣税费                                               231,904,336.33                              588,420,564.25
  待摊费用                                                          10,754,164.33                                39,003,796.27
  委托贷款                                                       490,000,000.00
  投资理财款                                                     700,000,000.00
  其他                                                           164,975,148.45                                   8,921,281.73
                 合计                                          1,597,633,649.11                              636,345,642.25
          11、     可供出售金融资产
         (1)可供出售金融资产情况
                                      年末余额                                                年初余额
         项目
                        账面余额     减值准备              账面价值          账面余额            减值准备          账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具    780,793,141.40   305,092,921.78       475,700,219.62   1,159,167,440.17   305,092,921.78      854,074,518.39
其中:按公允价值
                    126,769,182.62                 -      126,769,182.62     72,643,481.39                   -     72,643,481.39
计量的
按成本计量的        654,023,958.78   305,092,921.78       348,931,037.00   1,086,523,958.78   305,092,921.78      781,431,037.00
其他
         合计       780,793,141.40   305,092,921.78       475,700,219.62   1,159,167,440.17   305,092,921.78      854,074,518.39
         (2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                           可供出售           可供出售
                         项目                                                                    其他               合计
                                                           权益工具           债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                        153,121,247.01                                      153,121,247.01
公允价值                                                 126,769,182.62                                      126,769,182.62
                          云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                      -26,352,064.39                                        -26,352,064.39
已计提减值金额
         12、        持有至到期投资
        (1)持有至到期投资情况
                                                 年末余额                                            年初余额
              项目
                                  账面余额           减值准备    账面价值         账面余额       减值准备             账面价值
债务借款                         5,900,000.00                   5,900,000.00      5,900,000.00                        5,900,000.00
              合计               5,900,000.00                   5,900,000.00      5,900,000.00                        5,900,000.00
         13、        长期应收款
           (1)长期应收款情况
                                             年末余额                                     年初余额                          年末折
           项目                               坏账准                                          坏账                          现率区
                             账面余额                      账面价值           账面余额                       账面价值
                                                备                                            准备                            间
分期收款销售商品                                                             9,642,006.92                    9,642,006.92
其他(建水官厅退出款
                           102,000,000.00                102,000,000.00 102,000,000.00                    102,000,000.00
项)
其他(投资款)              46,034,373.00                 46,034,373.00
           合计            148,034,373.00                148,034,373.00     111,642,006.92           -     111,642,006.92
         14、        长期股权投资
           (1)长期股权投资分类
       项目                                     年初余额               本年增加              本年减少                 年末余额
       对合营企业投资                         264,002,988.91          34,324,026.56          1,954,546.63             296,372,468.84
       对联营企业投资                         245,071,262.30           8,518,814.66          9,389,060.47             244,201,016.49
    其他投资                               89,200,000.00                             39,200,000.00                  50,000,000.00
       小计                                   598,274,251.21          42,842,841.22      50,543,607.10                590,573,485.33
       减:长期股权投资减值准备               130,459,144.71          90,345,940.87      39,200,000.00                181,605,085.58
       合计                                   467,815,106.50       -47,503,099.65         11,343,607.10               408,968,399.75
        (2)长期股权投资明细
                                                                                             本年增减变动
被投资单位            投资成本               年初余额                                             权益法下确认           其他综合收
                                                                 追加投资         减少投资
                                                                                                         的投资损益         益调整
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                             本年增减变动
被投资单位       投资成本          年初余额                                        权益法下确认       其他综合收
                                                    追加投资        减少投资
                                                                                    的投资损益          益调整
     合计         525,705,585.24   598,274,251.21   1,826,000.00   43,542,203.25    11,702,100.12     -1,622,312.14
一、合营企业      207,170,458.54   264,002,988.91              -               -    10,295,930.94                  -
个旧市丫沙底温
                    1,715,463.67     1,391,119.27              -               -      -156,835.18                  -
泉
云南银城房地产
                   20,200,000.00    16,184,558.42              -               -                  -                -
开发经营公司
文山天龙锌业有
                    5,000,000.00     9,011,312.05              -               -    -1,671,740.02                  -
限责任公司
文山云铜矿冶股
                   30,000,000.00    21,037,373.74              -               -        -2,384.62                  -
份有限公司
马关云铜锌业有
                  139,214,508.58   205,338,139.14              -               -    12,126,890.76                  -
限公司
个旧市眼科中心     11,040,486.29    11,040,486.29              -               -                  -                -
二、联营企业      268,535,126.70   245,071,262.30   1,826,000.00    4,342,203.25     1,406,169.18     -1,622,312.14
个旧市创源科技
                   55,626,780.00    24,211,005.72              -               -    -2,968,657.85                  -
有限公司
云南锡业天爵再
生矿产资源有限     10,506,500.00    16,374,961.93              -               -     2,483,391.77                  -
公司
个旧锡都花卉总
                     830,000.00       830,000.00               -               -                  -                -
公司
个旧市锡都花卉
                    1,390,268.70     1,390,268.70              -               -                  -                -
总公司
昆明贵研药业有
                    1,050,000.00     4,457,338.60              -    4,342,203.25            364.65                 -
限公司
昆明市湖岸城市
建设发展有限公      3,350,000.00     2,100,692.91              -               -      -235,957.34                  -
司
云南民爆集团有
限责任公司马关      1,000,000.00                -   1,000,000.00               -                  -                -
分公司
云南云锡服装有
                     826,000.00                 -    826,000.00                -       -99,606.42                  -
限公司
云南天择建筑劳
                    2,000,000.00     2,024,386.25              -               -         1,373.15                  -
务分包有限公司
红河鸡蒙公路开
                   12,250,000.00    12,250,000.00              -               -                  -                -
发有限公司
云南云铜锌业股    175,843,250.00   178,171,846.61              -               -     2,230,084.69     -1,525,744.72
                          云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                                  本年增减变动
被投资单位           投资成本                 年初余额                                                 权益法下确认        其他综合收
                                                                    追加投资          减少投资
                                                                                                        的投资损益           益调整
份有限公司
云锡力宝(香港)
                         2,178,228.00           1,476,661.58                                                 -4,823.47        -96,567.42
资源有限公司
昆明迪龙科技有
                         1,684,100.00           1,784,100.00
限公司
三、其他                50,000,000.00          89,200,000.00                        39,200,000.00
富宁恒源鑫茂矿
                        50,000,000.00          50,000,000.00
业有限公司
云南锡业同乐太
                                               39,200,000.00                        39,200,000.00
阳能有限公司
               (续)
                                                      本年增减变动
                                                                                                                      减值准备年末余
     被投资单位            其他权益变       宣告发放现金                                              年末余额
                                                               计提减值准备         其他                                     额
                                动          股利或利润
     合计                   3,365,511.36        115,500.00      90,345,940.87     20,685,638.03      590,573,485.33      181,605,085.58
一、合营企业               1,387,910.96                    -    75,654,830.26     20,685,638.03      296,372,468.84      102,879,874.97
个旧市丫沙底温泉                        -                  -                  -               -        1,234,284.09                    -
云南银城房地产开发经
                                        -                  -                  -               -       16,184,558.42       16,184,558.42
营公司
文山天龙锌业有限责任
                            -123,586.81                    -                  -               -        7,215,985.22                    -
公司
文山云铜矿冶股份有限
                                        -                  -     4,078,825.29                 -       21,034,989.12        4,078,825.29
公司
马关云铜锌业有限公司        1,511,497.77                   -    71,576,004.97     20,685,638.03      239,662,165.70       71,576,004.97
个旧市眼科中心                          -                  -                  -               -       11,040,486.29       11,040,486.29
二、联营企业               1,977,600.40         115,500.00      14,691,110.61                 -      244,201,016.49       28,725,210.61
个旧市创源科技有限公
                                        -                  -                  -               -       21,242,347.87                    -
司
云南锡业天爵再生矿产
                             614,434.31                    -                  -               -       19,472,788.01                    -
资源有限公司
个旧锡都花卉总公司                      -                  -                  -               -         830,000.00                     -
个旧市锡都花卉总公司                    -                  -                  -               -        1,390,268.70                    -
昆明贵研药业有限公司                    -       115,500.00                                                                             -
昆明市湖岸城市建设发
                                        -                  -                  -               -        1,864,735.57                    -
展有限公司
                         云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                   本年增减变动
                                                                                                               减值准备年末余
    被投资单位           其他权益变       宣告发放现金                                         年末余额
                                                             计提减值准备       其他                                 额
                              动          股利或利润
云南民爆集团有限责任
                                      -                  -                  -            -      1,000,000.00                    -
公司马关分公司
云南云锡服装有限公司                                                                             726,393.58                     -
云南天择建筑劳务分包
                                                                                                2,025,759.40                    -
有限公司
红河鸡蒙公路开发有限
                                                                                               12,250,000.00      12,250,000.00
公司
云南云铜锌业股份有限
                          1,363,166.09                   -    14,691,110.61              -    180,239,352.67      14,691,110.61
公司
云锡力宝(香港)资源有限
                                                                                                1,375,270.69                    -
公司
昆明迪龙科技有限公司                                                                            1,784,100.00       1,784,100.00
三、其他                                                                                       50,000,000.00      50,000,000.00
富宁恒源鑫茂矿业有限
                                                                                               50,000,000.00      50,000,000.00
公司
云南锡业同乐太阳能有
限公司
 注:①云南锡业同乐太阳能有限公司所在 2017 年进行注销清算,相关债权债务由本公司承担,原计提的减值准备
 39,200,000.00 元予以转销。
       ②2017 年 12 月 31 日,本公司根据【中同华评报字(2018)第 120323 号】评估结果,对持有的文山云铜矿冶股
 份有限公司长期股权投资计提减值准备 4,078,825.29 元。
       ③马关云铜锌业有限公司鉴于环保标准日趋严格,环保督查力度不断加大且该公司成立较早,生产工艺技术较现代
 锌冶炼工艺不具备市场竞争力。同时,本公司下属子公司之云锡文山锌铟冶炼有限公司年产 10 万吨锌、60 吨铟冶炼技
 改项目预计于 2018 年内建成投产,根据本公司精矿产能计划以及对马关云铜锌业有限公司的后续经营考虑,于 2017 年
 12 月 31 日,本公司根据【中同华评报字(2018)第 120323 号】评估结果,对持有的马关云铜锌业有限公司长期股权
 投资计提减值准备 71,576,004.97 元。
       ④2017 年 12 月 31 日,本公司根据【中同华评报字(2018)第 120323 号】评估结果,对持有的云南云铜锌业股
 份有限公司长期股权投资计提减值准备 14,691,110.61 元。
       ⑤长期股权投资的其他减少系本公司与合营企业发生顺流交易产生的未实现内部交易损益影响。
           (3)重要合营企业的主要财务信息
                                                                 本年数                             上年数
         项目
                                                       马关云铜锌业有限公司                  马关云铜锌业有限公司
  流动资产                                                              412,765,884.50                 366,113,696.62
  非流动资产                                                            206,589,101.85                 233,820,374.10
                       云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                       本年数                                   上年数
    项目
                                                 马关云铜锌业有限公司                 马关云铜锌业有限公司
资产合计                                                      619,354,986.35                      599,934,070.72
流动负债                                                      108,224,192.69                      114,620,394.54
非流动负债                                                        5,474,266.35                      6,933,925.92
负债合计                                                      113,698,459.04                      121,554,320.46
净资产                                                        505,656,527.31                      478,379,750.26
按持股比例计算的净资产份额                                    252,828,263.66                      239,189,875.13
调整事项                                                      -13,166,097.96                      -33,851,735.99
对合营企业权益投资的账面价值                                  239,662,165.70                      205,338,139.14
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                                                   1,587,887,969.12                     1,214,353,341.07
财务费用                                                           599,118.12                       1,593,407.96
所得税费用                                                        5,385,261.88                      1,793,497.20
净利润                                                          24,253,781.52                      15,353,795.66
其他综合收益
综合收益总额                                                    24,253,781.52                      15,353,795.66
企业本年收到的来自合营企业的股利
             (4)重要联营企业的主要财务信息
                                                                      本年数
                                                      云南锡业天爵再
                                  云南云铜锌业股                           个旧市创源科技         昆明市湖岸城市建
                项目
                                                      生矿产资源有限
                                    份有限公司                                   有限公司          设发展有限公司
                                                           公司
流动资产                           597,567,583.46       44,621,505.51          50,642,498.93             5,558,438.20
非流动资产                       1,460,214,104.58       52,778,328.69       202,565,372.12                  8,023.65
资产合计                         2,057,781,688.04       97,399,834.20       253,207,871.05               5,566,461.85
流动负债                           814,025,203.38       24,216,151.01       161,453,191.93                     87.00
非流动负债                         118,057,837.88       15,910,777.00          27,383,928.00
负债合计                           932,083,041.26       40,126,928.01       188,837,119.93                     87.00
净资产                           1,125,698,646.78       57,272,906.19          64,370,751.12             5,566,374.85
按持股比例计算的净资产份额         175,523,306.85       19,472,788.01          21,242,347.87             1,864,735.57
调整事项                             4,716,045.82                      -                    -
对联营企业权益投资的账面价值       180,239,352.67       19,472,788.01          21,242,347.87             1,864,735.57
存在公开报价的权益投资的公允
价值
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                               本年数
                                                             云南锡业天爵再
                                        云南云铜锌业股                              个旧市创源科技       昆明市湖岸城市建
                  项目
                                                             生矿产资源有限
                                          份有限公司                                     有限公司         设发展有限公司
                                                                  公司
营业收入                               3,445,979,762.16        38,583,281.40            49,403,871.04
净利润                                    11,811,889.25          8,202,899.03           -8,995,932.87             -704,350.26
其他综合收益                               -8,081,275.00
综合收益总额                               3,730,614.25          8,202,899.03           -8,995,932.87             -704,350.26
企业本年收到的来自联营企业的
股利
                                                                         上年数
     项目
                              云南云铜锌业股份有       云南锡业天爵再生矿          个旧市创源科技有      昆明市湖岸城市建
                                                           产资源有限公司                限公司           设发展有限公司
                                     限公司
流动资产                            558,117,208.57             36,685,352.91            59,173,421.37           6,408,902.57
非流动资产                         1,451,262,866.92            68,699,235.19         177,951,067.88                 8,023.65
资产合计                           2,009,380,075.49          105,384,588.10          237,124,489.25             6,416,926.22
流动负债                            571,368,536.54             40,331,340.37         135,724,209.26               146,201.11
非流动负债                          319,369,189.22             16,891,595.00            28,033,596.00
负债合计                            890,737,725.76             57,222,935.37         163,757,805.26               146,201.11
净资产                             1,118,642,349.73            48,161,652.73            73,366,683.99           6,270,725.11
按 持 股 比 例 计算 的 净
                                    173,455,800.79
                                                               16,374,961.93            24,211,005.72           2,100,692.91
资产份额
调整事项                               4,716,045.82                            -                     -
对 联 营 企 业 权益 投 资
                                    178,171,846.61             16,374,961.93            24,211,005.72           2,100,692.91
的账面价值
存 在 公 开 报 价的 权 益
                                                                               -                     -
投资的公允价值
营业收入                           2,349,328,754.96            35,868,348.55            87,642,570.53
净利润                               -27,959,814.14             5,474,907.40         -36,571,378.72                31,472.57
其他综合收益                           9,689,800.00                            -                     -
综合收益总额                         -18,270,014.14             5,474,907.40         -36,571,378.72                31,472.57
企 业 本 年 收 到的 来 自
                                                                               -                     -
联营企业的股利
     (5)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
                            项目                                      本年数                             上年数
合营企业:                                                              —                                 —
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                      项目                                  本年数                               上年数
投资账面价值合计                                               25,406,433.15                        31,439,805.06
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润                                                         -1,987,794.99                              -28,976.43
其他综合收益
综合收益总额                                                   -1,987,794.99                              -28,976.43
联营企业:                                                    —                                   —
投资账面价值合计                                                   7,347,692.37                     10,178,655.13
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润                                                              -102,522.34                            -7,559.09
其他综合收益                                                         -96,737.17                            93,820.12
综合收益总额                                                        -199,624.16                            86,261.03
    15、       投资性房地产
     采用成本计量模式的投资性房地产
               项目                    年初余额         本年增加                  本年减少                年末余额
 一、账面原值合计                     157,692,641.41    -7,653,160.00             4,011,353.76          146,028,127.65
 其中:房屋、建筑物                   157,692,641.41    -7,653,160.00             4,011,353.76          146,028,127.65
         土地使用权
 二、累计折旧(摊销)合计              25,536,560.31    2,892,462.01              2,355,899.01            26,073,123.31
 其中:房屋、建筑物                    25,536,560.31    2,892,462.01              2,355,899.01            26,073,123.31
         土地使用权
三、账面净值合计                      132,156,081.10          —                     —                   119,955,004.34
 其中:房屋、建筑物                   132,156,081.10          —                     —                   119,955,004.34
         土地使用权                                           —                     —
 四、减值准备累计金额合计                          -                                                                   -
 其中:房屋、建筑物
         土地使用权
 五、账面价值合计                     132,156,081.10          —                     —                   119,955,004.34
 其中:房屋、建筑物                   132,156,081.10          —                     —                   119,955,004.34
         土地使用权                                           —                     —
           (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
             项目                       账面价值                             未办妥产权证书的原因
         自然界幼儿园                       6,837,983.00                                  —
    注:①被抵押、质押等所有权受到限制的投资性房地产情况详见附注八、66 所有权和使用权受到限制的资产。
                   云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    16、       固定资产
   (1)固定资产情况
            项目               年初余额           本年增加          本年减少          年末余额
一、账面原值合计           22,671,639,248.93   1,429,804,536.18   673,467,780.71   23,427,976,004.40
其中:土地资产                969,131,252.12     -32,098,720.84     1,945,354.00     935,087,177.28
房屋及建筑物               13,383,859,350.84    854,364,761.48    400,498,189.05   13,837,725,923.27
机器设备                    6,856,524,100.20    845,805,552.73    211,832,542.45    7,490,497,110.48
运输工具                      575,246,924.18     31,036,897.37     40,964,202.38     565,319,619.17
     其他                     886,877,621.59    -269,303,954.56    18,227,492.83     599,346,174.20
二、累计折旧合计            5,916,707,448.09   1,006,195,770.73   335,551,391.58    6,587,351,827.24
其中:土地资产                    —                    —             —                —
房屋及建筑物                2,814,467,396.96    388,633,862.48    162,750,177.55    3,040,351,081.89
机器设备                    2,251,240,623.61    655,609,611.80    128,109,865.58    2,778,740,369.83
运输工具                      357,454,010.76     43,666,721.17     28,833,575.48     372,287,156.45
     其他                     493,545,416.76     -81,714,424.72    15,857,772.97     395,973,219.07
三、账面净值合计           16,754,931,800.84            —             —          16,840,624,177.16
其中:土地资产                969,131,252.12            —             —            935,087,177.28
房屋及建筑物               10,569,391,953.88            —             —          10,797,374,841.38
机器设备                    4,605,283,476.59            —             —           4,711,756,740.65
运输工具                      217,792,913.42            —             —            193,032,462.72
     其他                     393,332,204.83            —             —            203,372,955.13
四、减值准备合计              150,486,167.10    446,545,537.59     37,547,181.84     559,484,522.85
其中:土地资产                    —                    —             —                —
房屋及建筑物                  111,424,213.31    278,595,172.62     16,793,169.22     373,226,216.71
机器设备                       24,469,410.15    162,559,733.83     20,524,279.63     166,504,864.35
运输工具                           92,764.79       1,682,325.74         5,978.06        1,769,112.47
     其他                      14,499,778.85       3,708,305.40      223,754.93       17,984,329.32
五、账面价值合计           16,604,445,633.74            —             —          16,281,139,654.31
其中:土地资产                969,131,252.12            —             —            935,087,177.28
房屋及建筑物               10,457,967,740.57            —             —          10,424,148,624.67
机器设备                    4,580,814,066.44            —             —           4,545,251,876.30
运输工具                      217,700,148.63            —             —            191,263,350.25
     其他                     378,832,425.98            —             —            185,388,625.81
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
  注:①被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注八、66 所有权和使用权受到限制的资产。
      ② 云 南 锡 业 股 份 公 司 前 期 工 程 款 调 整 , 房 屋 及 建 筑 物 原 值 调 增 -343,010,060.24 元 ,机 器 设 备 原 值 调 增
 636,222,471.95 元,运输工具原值调增 5,419,455.02 元,其他固定资产原值调增-298,746,251.73 元,原值合计调增
 -114,385.00 元。
      ③本期控股对外处置云南锡业房地产开发经营有限公司,导致固定资产原值减少 55,649,573.49 元,累计折旧减
 少 18,770,543.06 元。
     (2)暂时闲置的固定资产情况
            项目                   账面原值             累计折旧              减值准备             账面价值              备注
 房屋建筑物                     22,726,615.86             539,757.17        21,050,527.88         1,136,330.81
 机器设备                        1,642,147.37          1,093,533.80             466,506.06           82,107.51
            合计                24,368,763.23          1,633,290.97         21,517,033.94         1,218,438.32
      (2)通过融资租赁租入的固定资产情况
           项目                  账面原值                   累计折旧                   减值准备                  账面价值
机器设备                           35,631,196.71               5,878,452.65                                        29,752,744.06
           合计                    35,631,196.71               5,878,452.65                                        29,752,744.06
      (3)通过经营租赁租出的固定资产
                            项目                                                           年末账面价值
房屋及建筑物                                                                                                        27,352,737.49
机器设备                                                                                                               174,993.74
                            合计                                                                                    27,527,731.23
      (4)未办妥产权证书的固定资产情况
                        项目                                       账面价值                       未办妥产权证书的原因
云锡产业园公租房(大屯家园)                                            131,794,312.40                  正在办理中
云锡保障性住房南城家园                                                   83,041,646.92                  正在办理中
员工保障性住房(公租房)                                                 18,726,423.17       房屋附着的土地不属于公司所有
锡博物馆房屋                                                              4,401,295.45                  正在办理中
锡博物馆                                                                 12,456,224.29                  正在办理中
行政性用房                                                               49,527,268.87       房屋附着的土地不属于公司所有
生产性用房                                                               55,493,859.54       房屋附着的土地不属于公司所有
职工文体娱乐活动中心                                                       586,762.09         历史遗留,故未办理产权证书
行政科职工食堂                                                             387,630.73         历史遗留,故未办理产权证书
林场职工宿舍                                                               395,141.44         历史遗留,故未办理产权证书
三角地商场                                                                 377,629.01         历史遗留,故未办理产权证书
其他房产                                                                  3,305,601.64        历史遗留,故未办理产权证书
                                  云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                  项目                                         账面价值                       未办妥产权证书的原因
    公司机关房产                                                                 5,712,942.69           公司资金紧张、地处偏远
    安定镍矿房产                                                                38,166,810.99           公司资金紧张、地处偏远
    甘庄精炼厂房产                                                              33,318,924.08           公司资金紧张、地处偏远
    国Ⅳ、国Ⅴ机动车催化剂产业升级建设项目综合楼                                67,724,173.84                   正在办理
                                  合计                                             505,416,647.15
                17、       在建工程
                (1)在建工程情况
                                                     年末余额                                                   年初余额
             项目
                                  账面余额           减值准备             账面价值           账面余额            减值准备         账面价值
南部选矿园区                     774,967,992.91                    -     774,967,992.91     602,960,646.04                       602,960,646.04
云锡科技创新大厦                   4,981,086.81                    -        4,981,086.81    502,117,983.14                       502,117,983.14
矿山一类工程                     195,052,775.27                    -     195,052,775.27     206,335,391.15                       206,335,391.15
年产 10 万吨锌、60 吨铟冶炼
                                 692,130,617.14                    -     692,130,617.14     315,409,436.29                       315,409,436.29
扩建工程
产业园建设项目                   118,374,072.72                    -     118,374,072.72     126,600,699.22                       126,600,699.22
大屯硫化矿送花坟 (花坟尾
                                 131,425,209.07                    -     131,425,209.07     106,823,654.06                       106,823,654.06
矿库恢复使用)
大 屯 硫 化 矿 选 厂 改 造
                                 100,889,353.31                    -     100,889,353.31      85,523,814.50                        85,523,814.50
(8000t/d 硫化锡铜矿技改)
老集寨依里矿段铅铜多金属
                                  68,511,747.53                    -       68,511,747.53      68,511,747.53                       68,511,747.53
矿勘探工程
新冠商城项目                         186,792.45                              186,792.45
云南省贵金属新材料产业园             796,860.74                              796,860.74
其他工程                         772,908,523.66    345,631,428.63        427,277,095.03     907,695,618.16     286,563,250.19    621,132,367.97
             合计              2,860,225,031.61    345,631,428.63       2,514,593,602.98   2,921,978,990.09    286,563,250.19 2,635,415,739.90
                (2)重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                         本年转入固定资 本年其他减少
       项目名称                预算数             年初余额             本年增加金额                                              年末余额
                                                                                             产金额               金额
南部选矿园区               3,072,175,400.00       602,960,646.04        172,007,346.87                                          774,967,992.91
云锡科技创新大厦              527,624,319.30      502,117,983.14            547,730.00     497,684,626.33                         4,981,086.81
矿山一类工程               2,071,189,100.00       206,335,391.15        635,533,166.10     423,384,032.36     223,431,749.62    195,052,775.27
年产 10 万吨锌、60 吨铟
                           2,525,000,000.00       315,409,436.29        376,721,180.85                                          692,130,617.14
冶炼扩建工程
产业园建设项目                662,333,800.00      126,600,699.22         -8,226,626.50                                          118,374,072.72
花坟尾矿库恢复使用工          153,150,000.00      106,823,654.06         24,601,555.01                                          131,425,209.07
                                  云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                         本年转入固定资 本年其他减少
       项目名称                预算数               年初余额          本年增加金额                                               年末余额
                                                                                             产金额             金额
程
大屯硫化矿选厂改造          1,033,180,000.00        85,523,814.50       15,365,538.81                                          100,889,353.31
老集寨依里矿段铅铜多
                              70,000,000.00         68,511,747.53                    -                                          68,511,747.53
金属矿勘探工程
新冠商城项目                 210,340,000.00                      -         186,792.45                                                186,792.45
云南省贵金属新材料产
                            1,250,000,000.00                     -         796,860.74                                                796,860.74
业园
其他工程                    4,157,252,759.12       846,680,413.07      310,590,774.45      357,186,823.06    41,478,932.53     758,605,431.93
           合计            15,732,245,378.42     2,860,963,785.00     1,528,124,318.78   1,278,255,481.75   264,910,682.15 2,845,921,939.88
 注:①本年其他减少金额中,“矿山一类工程及其他工程”中,无效找矿支出及不符合资产定义支出 23,746,534.14 元计入了管理
 费用,零星项目报废 201,509.43 元计入了营业外支出转入长期待摊费用 204,074,819.00 元; 其他工程”中转入无形资产 34,200.00
 元,转入长期待摊费用 5,674,387.39 元,锡冶炼异地搬迁项目因项目变更将原先已发生且不能再利用的部分支出作费用化处理金
 额为 27,240,698.11 元,根据相关批复核销金额为 3,938,534.08 元。
                  (续)
                               工程累计投                                                                   本年利息
                                                     工程            利息资本化累计 其中:本年利息资
           工程名称            入占预算比                                                                   资本化率        资金来源
                                                    进度(%)               金额             本化金额
                                例(%)                                                                      (%)
                                                                                                                         自筹、借款、政府
南部选矿园区                         34.57                  34.57     49,442,828.56       19,157,110.87         4.35 补助、发行股票募
                                                                                                                             集
云锡科技创新大厦                            -        完工                            -                 -             -        自筹
矿山一类工程                         40.77           在建               8,089,025.43       8,089,025.43         4.35       自筹、借款
年产 10 万吨锌、60 吨铟冶
                                     56.49                  85.00         923,046.29         311,379.62         4.35      发行股票募集
炼扩建工程
                                                                                                                         自筹、借款、政府
产业园建设项目                       40.53 部分项目已完工                            -                 -             -
                                                                                                                              补助
                                                                                                                         自筹、借款、政府
花坟尾矿库恢复使用工程               85.81           在建               9,171,527.70       2,121,617.48         4.35
                                                                                                                              补助
                                                除 1360 矿石运输                                                         自筹、借款、政府
大屯硫化矿选厂改造                   47.84                            30,471,278.26        1,628,672.44         4.35
                                                                                                                              补助
                                                  线外已转固
老集寨依里矿段铅铜多金属                        已经探到矿,暂时
                                     97.87                                           -                 -             -        自筹
矿勘探工程
                                                   中止探矿
新冠商城项目                            0.09                  0.09                   -                 -             -        自筹
云南省贵金属新材料产业园                0.06                  0.00                   -                 -             -        自筹
其他工程                                             在建               8,123,180.49       4,245,185.92                       自筹
             合计                  —                 —             106,220,886.73       35,552,991.76       —               —
                       云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    (3)本年计提在建工程减值准备情况
                       项目                             本年计提金额                            计提原因
红河阿扒铅锌矿地质勘查项目                                     910,193.42               无法为企业带来经济利益
综合技改项目                                               52,815,727.52           自 2013 年起停产,技改计划终止。
12500KVA 直流电炉熔炼镍铁工业扩大实验项目                   7,408,933.55              项目计划转让,存在减值迹象
元江大班壁镍铜多金属矿普查                                     116,192.00           项目没取得实质效果,已停工核销
甘庄精炼厂电镍系统优化技改项目工程(二期)                     735,920.47        项目停建转资产,干渣坝未达资本化条件
防洪措施工程                                                   793,143.00             修缮措施工程,未达资本化条件
                       合计                                62,780,109.96
     18、          工程物资
               项目                                 年末余额                                     年初余额
专用材料                                                            409,436.38
               合计                                                 409,436.38
     19、          固定资产清理
            项目                     年末账面价值                      年初账面价值                   转入清理的原因
运输设备清理                                  816,208.19                         485,158.63          固定资产报废处置
待报废处置的固定资产                          13,003.75                           13,003.75          固定资产报废处置
            合计                             829,211.94                          498,162.38                 —
注: 固定资产清理余额主要为昆明贵金属研究所及云南锡业股份有限公司清理待报废资产的净值转入,截止 2017 年
12 月 31 日,相关资产仍未清理完毕。
     20、          生产性生物资产
    (1)以成本进行后续计量的生物资产的年初、年末账面价值及年度内增减变动情况
                                                                                                     年末账面价值
    项目             年初账面价值        本年增加额               本年减少额
                                                                                              金额                  数量
一、畜牧养殖业                1,146,800.23   1,060,806.89             263,762.16        1,943,844.96                  3,665.00
其中:种源蛤蚧                1,146,800.23   1,060,806.89             263,762.16        1,943,844.96                  3,665.00
       合    计               1,146,800.23   1,060,806.89             263,762.16        1,943,844.96                  3,665.00
    注:①以成本计量生产性生物资产,因购买而增加人民币 335,550.00 元(2,237.00 只),因繁育而增加人民币
725,256.89 元(1,428.00 只)。
     21、          无形资产
    (1)无形资产分类
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
         项目                  年初余额              本年增加额       本年减少额            年末余额
一、原价合计                  9,277,321,721.43       135,363,195.03   123,122,169.54      9,289,562,746.92
其中:软件                      16,515,655.98          1,204,293.39      844,000.00         16,875,949.37
土地使用权                    4,697,747,444.77       104,686,301.64    53,332,169.54      4,749,101,576.87
专利特许权                       11,658,232.05                    -                   -      11,658,232.05
非专利技术                      93,520,006.81                     -        34,800.00        93,485,206.81
采矿权                        4,447,340,681.82        29,472,600.00    68,911,200.00      4,407,902,081.82
探矿权                          10,539,700.00                     -                   -     10,539,700.00
二、累计摊销额合计            1,671,025,094.36       213,028,242.55     2,996,601.72      1,881,056,735.19
其中:软件                        8,365,493.69         1,127,734.81      830,976.94           8,662,251.56
土地使用权                     270,150,056.23         93,136,326.10     2,133,158.01       361,153,224.32
专利特许权                        8,071,577.27         1,377,490.55                   -       9,449,067.82
非专利技术                      40,558,134.62         16,452,473.86        32,466.77        56,978,141.71
采矿权                        1,343,240,132.55       100,934,217.23                   -   1,444,174,349.78
探矿权                             639,700.00                     -                   -        639,700.00
三、减值准备金额合计           106,194,984.78         52,686,904.71                   -    158,881,889.49
其中:软件                                   -                    -                   -                    -
土地使用权                                   -                    -                   -                    -
专利特许权                                   -                    -                   -                    -
非专利技术                                   -                    -                   -                    -
采矿权                          97,270,484.78         52,686,904.71                   -    149,957,389.49
探矿权                            8,924,500.00                    -                   -       8,924,500.00
四、账面价值合计              7,500,101,642.29                    -                       7,249,624,122.24
其中:软件                        8,150,162.29           —               —                  8,213,697.81
土地使用权                    4,427,597,388.54           —               —              4,387,948,352.55
专利特许权                        3,586,654.78           —               —                  2,209,164.23
非专利技术                      52,961,872.19            —               —                36,507,065.10
采矿权                        3,006,830,064.49           —               —              2,813,770,342.55
探矿权                             975,500.00            —               —                   975,500.00
  ①被抵押、质押等所有权受到限制的无形资产情况详见附注八、66 所有权和使用权受到限制的资产。
   22、         开发支出
项目               年初余额           本年增加金额                     本年减少金额                    年末余额
                             云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                           内部开发                     确认为无
                                                            其他                   转入当期损益           其他
                                                支出                     形资产
云锡昆明动力与储能电
                          47,130,353.32    6,483,258.29                                                1,380,737.96    52,232,873.65
池研发中心建设项目
塔斯马尼亚矿权勘探(澳
                           5,021,765.74     402,384.93 77,193.24                                                        5,501,343.91
洲)
应用研究项目               6,245,889.97   32,859,458.99                            21,830,144.54       5,474,708.86    11,800,495.56
关键技术攻关项目          79,268,995.73   75,019,944.46                            54,976,248.55       6,377,851.96    92,934,839.68
试制研发费                                12,919,131.75                            12,919,131.75                                     -
碳酸锂项目                                 1,233,518.80                                1,233,518.80                                  -
锰酸锂项目                 4,687,101.36     670,388.27                                 5,357,489.63                                  -
磷酸铁锂项目               7,577,113.80     716,678.43                                  942,510.37                      7,351,281.86
虎力牌蛤蚧酒保健品研
                                                          199,807.00                                                        199,807.00
发
矿山资源开采技术及综
                                          60,953,133.18                            60,953,133.18                                     -
合利用关键技术研究
锡铜金属高效冶炼技术
                                          10,488,139.35                            10,488,139.35                                     -
与装备开发
锡基新材料关键制备工
                                           9,700,801.08                                9,700,801.08                                  -
艺研究
有色金属新产品工艺技
                                          12,971,273.41                            12,971,273.41                                     -
术开发
其他                                       2,372,781.30                                2,372,781.30                                  -
          合计           149,931,219.92 226,790,892.24 277,000.24           0.00 193,745,171.96 13,233,298.78 170,020,641.66
       注:①本期对锰酸锂项目及磷酸铁锂项目以前年度及本期确认的不符合资本化的金额进行了调整,调整涉及以前年度资
         本化的金额 5,629,611.73 元。
       ②开发支出本年其他减少金额为将科研项目不符合资本化条件的研发支出转入当期损益。
             23、       商誉
             (1)商誉账面价值
               被投资单位名称或形成商誉的事项             年初余额         本年增加         本年减少             年末余额
         云南龙都工贸有限公司                           26,012,939.21              -      26,012,939.21                       -
         重庆市都凯润房地产开发有限公司                    258,373.08              -         258,373.08                       -
         昆明西山土地房屋开发经营(集团)有限公司      340,948,436.20              -     340,948,436.20                       -
         锡业股份股权分置改革                          183,773,212.10                                         183,773,212.10
         贵研铂业股权分置改革                           97,410,357.06                                            97,410,357.06
                           合计                        648,403,317.65              -     367,219,748.49       281,183,569.16
             (2)商誉减值准备
                           云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
  被投资单位名称或形成商誉的事项               年初余额                本年增加             本年减少           年末余额
云南龙都工贸有限公司                          26,012,939.21                                26,012,939.21
                    合计                      26,012,939.21                                26,012,939.21
   注:本期因处置子公司云南锡业房地产开发经营有限公司,合并范围变化导致减少商誉原值 367,219,748.49 元,减
 值准备 26,012,939.21 元。
       24、         长期待摊费用
             项目                  年初余额         本年增加额            本年摊销额         其他减少额        年末余额
融资租赁费用摊销额                10,800,000.00                    -     10,800,000.00                     -              -
找矿钻探费                          540,000.00                     -         60,000.00                     -    480,000.00
实验楼及配套设施改造                           -       993,711.57                      -                   -    993,711.57
网络视频会议及设施配置                         -      208,759.10                       -                   -    208,759.10
大数据中心配置及建设                           -      509,872.60                       -                   -    509,872.60
矿山临时用地费                      185,084.36                     -        185,084.36                     -              -
电解槽阳极板                        409,246.05                     -        409,246.05                     -              -
家具                                475,448.00                     -        146,292.00                     -    329,156.00
试验车费                            157,137.62         217,119.62           112,921.99                     -    261,335.25
厂房装修费用                        344,274.46                     -         96,101.76                     -    248,172.70
信息化系统服务费                               -      300,000.00             33,333.33                     -    266,666.67
厂区景观工程                                   -     1,226,712.14                      -                   -   1,226,712.14
研究生公寓改造                       86,666.80                     -         51,999.96                     -     34,666.84
场地租赁费                          569,545.59                     -        155,099.33                     -    414,446.26
固定资产改良支出                    446,904.35       4,447,675.25           264,416.28                     -   4,630,163.32
绿水河租赁费                         68,000.00                     -         48,000.00                     -     20,000.00
蛤蚧驯养中心改良支出                732,735.09                     -        272,905.32                     -    459,829.77
坝塘租赁费                          290,625.04                     -         19,374.96                     -    271,250.08
 1730 洞藏酒工程费用                           -      136,622.90             97,317.22                     -     39,305.68
钢管、角膜等工程周转材料           1,920,310.11                    -        960,155.05                     -    960,155.06
氧气瓶                              262,908.23        164,256.41             33,164.64                     -    394,000.00
材料款摊销                           78,300.00                     -         15,660.00                     -     62,640.00
房屋租赁                                       -      300,000.00             45,454.56                     -    254,545.44
装修费                                         -          24,640.78           2,613.43                     -     22,027.35
民生银行贷款利息                    142,198.36                     -        142,198.36                     -              -
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
             项目               年初余额            本年增加额           本年摊销额        其他减少额            年末余额
装修费                           449,203.37                         -     360,575.53                    -          88,627.84
土地租赁费                       691,218.20                         -     382,778.16                    -         308,440.04
勘探支出                      257,294,542.79    204,074,819.00          35,282,365.63     15,886,535.28      410,200,460.88
 1 万吨技改工程环境影响报
                                  114,000.00                        -      19,000.00                    -          95,000.00
告修订编制费
 309 警务点至观景台沥青路
                                 317,644.65                         -      56,055.00                    -         261,589.65
面工程
公司客车停车场基础设施土
                                 279,304.22                         -      45,913.08                    -         233,391.14
建工程款
堡良街警务点建设工程             536,809.47                         -      66,837.36                    -         469,972.11
马关县花石头至金竹山道路
                               63,448,736.36                        -    1,716,015.24                   -      61,732,721.12
工程款
 210 万吨/年采矿项目基建剥
                              235,092,695.79                        -    5,443,146.29                   -    229,649,549.50
离费
土地使用权\8000 吨/天选矿
                              110,693,205.22      -70,823,630.79         2,991,708.24                   -      36,877,866.19
项目征地成本
土地使用权\210 万吨/年采矿
                              114,048,159.90      70,823,630.79          3,082,382.76                   -    181,789,407.93
项目征地成本
融资性租赁咨询费用                          -       4,245,283.03          943,396.24                    -       3,301,886.79
             合计             800,474,904.03    216,849,472.40          64,341,512.13     15,886,535.28      937,096,329.02
  注:其他减少原因:根据安监局非煤矿山安全设计“三同时”要求在禁采区内的进行报废金额为 10,763,231.21 元,
 无效找矿支出金额为 5,123,304.07 元
       25、         递延所得税资产和递延所得税负债
 (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
 ①已确认递延所得税资产和递延所得税负债
                                                    年末余额                                        年初余额
                项目                   递延所得                可抵扣/应纳              递延所得               可抵扣/应纳
                                      税资产/负债          税暂时性差异               税资产/负债            税暂时性差异
  一、递延所得税资产                  205,714,338.87      1,337,142,414.13            192,833,573.48        1,175,423,436.88
 资产减值准备                          52,885,434.33       345,189,515.44               55,803,828.11        284,314,123.46
 可抵扣亏损                             4,453,496.38           19,893,833.46             6,314,829.89          26,668,359.24
 职工薪酬                              16,130,187.64       107,534,584.30               16,978,976.79        113,193,178.61
 政府补助(递延收益)                 116,180,887.05       771,354,061.82             102,523,394.50         680,155,963.18
 资产折旧和存货                         3,595,863.92           10,866,752.15              256,669.00              641,672.50
 矿产资源补偿费                                                                          3,018,450.00          20,123,000.00
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                  年末余额                                       年初余额
               项目                  递延所得                可抵扣/应纳            递延所得                可抵扣/应纳
                                    税资产/负债          税暂时性差异              税资产/负债          税暂时性差异
应付利息                               121,579.17                 810,527.78          286,230.65             1,908,204.36
长期应付款-未确认融资费用                                                             603,309.25             4,022,061.68
短期借款-未确认融资费用                                                               143,243.40               954,956.03
预计负债                              4,118,585.46           27,457,236.43           1,996,557.11           13,310,380.72
衍生金融负债                          4,732,333.43           31,548,889.54            333,628.07             1,421,934.53
暂估应付账款                          1,066,427.96            7,109,519.71
被套期项目                                                                           2,121,385.50           13,444,501.60
套期持仓浮动损益                      2,059,313.65           12,909,294.33
未实现内部损益                         370,229.88             2,468,199.17           2,453,071.21           15,265,100.97
 二、递延所得税负债                 305,607,900.14      2,029,174,401.20           352,403,870.39      2,236,223,322.79
存货(美国)                                                                         1,311,093.00            3,277,732.50
被收购企业净资产价值与计税基
                                    295,837,203.14      1,972,248,020.94           302,373,331.40      2,015,822,209.33
础的差额
衍生金融资产                          3,259,879.62           16,373,405.34           6,566,651.14           41,797,770.93
交易性金融负债/贵金属租赁                                                             164,953.50             1,099,690.00
固定资产一次性税前扣除及加速
                                      4,632,435.65           30,882,904.34           2,438,958.07           16,259,720.43
折旧
现金流套期有效部分-其他综合收
                                       663,516.36             4,423,442.41
益
套期持仓浮动损益                       865,577.21             4,082,334.30
采矿权评估增值税法会计差异                                                           7,301,214.75           29,204,859.00
转让股权收入                                                                        31,903,668.25       127,614,673.00
计入其他综合收益的可供出售金
                                       349,288.16             1,164,293.87            344,000.28             1,146,667.60
融资产公允价值变动
②未确认递延所得税资产的明细
                 项目                                年末余额                                     年初余额
可抵扣暂时性差异                                             2,364,895,565.15                          2,478,478,562.35
其中:资产减值准备                                           2,098,187,335.16                          2,203,321,729.15
核定征收单位计提的资产减值准备                                    2,430,788.39                               2,428,103.39
可抵扣亏损                                                   8,965,463,164.16                          8,545,335,901.60
内部交易未实现利润                                            118,823,537.98                            139,408,220.40
                 合计                                    11,451,613,055.68                            11,165,650,787.74
③未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
               年份                        年末余额                              年初余额                      备注
               2017                                                                289,963,983.97
                       云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                2018                          1,718,415,215.36            1,791,920,350.68
                2019                          1,107,198,958.18            1,354,641,136.04
                2020                          3,061,657,427.03            3,248,818,014.65
                2021                          1,393,483,767.91            1,859,992,416.26
                2022                          1,684,707,795.68
                合计                          8,965,463,164.16            8,545,335,901.60
(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
①互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
                                              年末互抵后可抵扣                               年初互抵后可抵扣
                         年末互抵后的递延所                       年初互抵后的递延所
         项目                                 或应纳税暂时性差                               或应纳税暂时性差
                           得税资产或负债                             得税资产或负债
                                                     异                                              异
一、递延所得税资产             2,744,171.34                                  288,948.75
二、递延所得税负债             2,744,171.34                                  288,948.75
       26、      其他非流动资产
                        项目                                     年末余额                           年初余额
预付工程、设备款                                                            394,098,778.09        160,655,877.82
永昌街道办事处黄瓜营片区城中村拆迁改造指挥部                                                      266,000,000.00
委托贷款                                                                 1,100,000,000.00      1,100,000,000.00
公益性生物资产                                                               44,500,000.00         44,701,116.00
预缴及待抵扣税费                                                            346,819,176.85        342,637,381.96
和硕县矿产资源总体规划款                                                      1,200,000.00          1,200,000.00
其他                                                                          2,300,000.00          3,948,700.00
                        合计                                             1,888,917,954.94      1,919,143,075.78
       27、      短期借款
       短期借款分类
                项目                           年末余额                                年初余额
质押借款                                           1,151,895,384.00                            831,000,000.00
抵押借款                                           1,586,838,037.25                           1,749,900,000.00
保证借款                                           4,730,609,750.00                           1,883,030,000.00
信用借款                                          15,443,890,780.91                          16,766,577,952.77
                合计                              22,913,233,952.16                          21,230,507,952.77
    ①质押借款、抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注八、66 所有权和使用权受到限制的资产。
                       云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    28、        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                              项目                                  年末公允价值           年初公允价值
 交易性金融负债                                                       50,547,660.00           72,946,000.00
 其中:发行的交易性债券
 衍生金融负债
 贵金属租赁                                                           50,547,660.00           72,946,000.00
 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                              合计                                    50,547,660.00           72,946,000.00
    29、        衍生金融负债
                               项目                                    年末余额                年初余额
交易性金融负债                                                         21,957,838.06          50,495,974.58
其中:高度有效套期保值工具                                             21,065,530.00          36,123,440.00
非高度有效套期保值                                                          892,308.06        14,372,534.58
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                     10,483,359.54           2,272,040.20
   其中:远期汇率套期工具                                              10,483,359.54           2,272,040.20
其他-远期合约                                                         125,666,863.65           1,421,934.53
                               合计                                   158,108,061.25          54,189,949.31
    注:①交易性金融负债年末余额系云南锡业股份有限公司、云南锡业资源德国有限公司、云锡(上海)投资发展
有限公司指定为现金流量套期保值工具的商品期货合约的年末浮动亏损。
    ②指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债年末余额系云南锡业股份有限公司远期结售汇协议的
年末浮动亏损。
    ③期末套期工具——远期合约为云南省贵金属新材料控股集团有限公司进行的贵金属远期合约交
易的年末持仓浮动亏损,分别确认“衍生金融负债”和“公允价值变动损益”。
    30、        应付票据
                  种类                               年末余额                            年初余额
 商业承兑汇票                                                                                  19,508,834.02
 银行承兑汇票                                               30,404,190.00                      92,930,000.00
                  合计                                      30,404,190.00                     112,438,834.02
    31、        应付账款
    (1)应付账款账龄情况
                  账龄                               年末余额                            年初余额
 1 年以内(含 1 年)                                     1,523,147,943.85                   1,528,326,704.30
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                   账龄                        年末余额                              年初余额
 1-2 年(含 2 年)                                      80,322,988.18                      285,124,933.53
 2-3 年(含 3 年)                                      85,192,829.22                        90,733,028.98
 3 年以上                                              126,494,143.45                      157,048,343.86
                   合计                            1,815,157,904.70                       2,061,233,010.67
    (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                   债权单位名称                        年末余额                      未偿还原因
材料暂估款                                                  57,083,883.27   对方未开具发票
云南华联投资开发有限公司                                    33,498,498.21   公司无力偿还
云南建工安装股份有限公司                                    19,666,700.00   工程未完工未结算
温州通业建设工程有限公司                                     5,900,000.00   未结算
红河供电局 110KV 拉达冲变电站                                4,698,030.19   工程未结算
海洲环保集团有限公司                                         4,491,557.72   对方未催收
上海御盾新材料科技有限公司                                   4,300,000.00   未结算
安徽铜冠机械股份有限公司                                     4,162,000.00   未结算
Columbia Specialty Chemicals, Ltd .USA                       3,737,562.40   未达到支付条件
云南景顺建设工程有限公司                                     3,326,031.42   未达到付款条件
南昌凯马有限公司                                             2,640,418.00    对方未催收
昆明格莱特科技有限公司                                       2,532,472.50   资金紧张,无力偿还
上海鲁交测控科技有限公司                                     2,211,080.80   未达到付款条件
云南省第二建筑工程公司                                       2,093,792.38   债权人未催收
云南金恒消防工程有限公司                                     2,054,877.00   债权人未催收
苏州思迪机电有限公司                                         1,965,949.92   未达到付款条件
陕西华王科技发展有限责任公司                                 1,907,142.00   债权人未催收
刘广刚                                                       1,796,250.00   债权人未催收
四川广汉科达管业有限公司                                     1,518,769.48   对方未催收
红河州福源经贸有限公司                                       1,372,377.05   未结算
曲靖市成大商贸有限公司                                       1,364,585.02   债权人未催收
陶应全                                                       1,363,599.00   债权人未催收
云南固洲建设工程有限公司(田湾尾矿库增容改造
                                                             1,202,369.88   债权人未催收
工程)
云南云锡众友工贸有限公司                                     1,178,750.12   债权人未催收
云南盛川钢结构有限公司                                       1,134,437.23   债权人未催收
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                      债权单位名称                                            年末余额                          未偿还原因
   云南省石屏县采伐林场                                                              1,128,005.63     对方未催收
   蒙自经济开发区管委会                                                              1,061,061.00     债权人未催收
                            合    计                                               169,390,200.22                    —
    32、        预收款项
       (1)预收款项账龄情况
                      账龄                                            年末余额                                  年初余额
    1 年以内(含 1 年)                                                       487,456,829.05                          418,258,124.90
    1 年以上                                                                  125,847,527.02                          189,422,902.92
                      合计                                                    613,304,356.07                          607,681,027.82
       (2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                    债权单位名称                                        年末余额                               未结转原因
    技术开发费                                                                   32,791,500.00    项目尚未完成
    云南堃驰房地产有限公司                                                       27,072,920.87    尚未结算
    云南文产国际投资开发有限公司                                                 14,283,419.47    未结算
    马关鼎基矿业有限公司                                                          8,000,000.01    尚未收到其订单要求发货
    云南银城房地产开发经营公司                                                    5,664,368.73    尚未结算
    张宝光                                                                        3,288,562.19    本期未销售
    绿春创盈矿业有限公司                                                          3,100,000.00    探矿权证未完全变更
    云锡昆明经营部外部债务                                                        2,055,632.43    未要求支付
    物资处服务站                                                                  1,910,935.19    未要求支付
    云南富宁铅锌矿                                                                1,441,847.91    尚未达到结算条件
    云锡厦门经营部                                                                1,400,000.00    未要求支付
    个旧市创源科技有限公司                                                        1,372,380.00    尚未结算
    云锡昆明经营部                                                                1,311,371.61    未要求支付
                       合    计                                               103,692,938.41                        —
    33、        应付职工薪酬
   (1)应付职工薪酬列示
             项目                      年初余额        划转增加         本年增加           本年减少          划转减少          年末余额
一、短期薪酬                       421,075,647.37                 -   2,356,128,489.93   2,231,754,706.89    9,665,072.27     535,784,358.14
二、离职后福利-设定提存计划             1,437,928.46              -    270,060,246.46     256,132,862.94      971,770.25       14,393,541.73
三、辞退福利                           39,828,705.49              -     119,111,455.55    102,034,659.30                  -    56,905,501.74
四、一年内到期的其他福利                           -              -       4,114,929.68       4,114,929.68                 -                -
                           云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                 项目               年初余额       划转增加               本年增加             本年减少          划转减少           年末余额
 五、其他                              28,538.82                  -        1,179,202.62          1,125,202.62                 -         82,538.82
                 合计             462,370,820.14                  -    2,750,594,324.24      2,595,162,361.43 10,636,842.52        607,165,940.43
       (2)短期薪酬列示
           项目                年初余额         划转增加              本年增加额             本年减少额          划转减少额           年末余额
一、工资、奖金、津贴
                           293,697,696.06                  -      1,727,097,771.12         1,606,505,338.04      4,067,392.84      410,222,736.30
和补贴
二、职工福利费              80,570,083.82                  -          292,390,224.62         293,569,775.49            20.00         79,390,512.95
三、社会保险费                   676,840.11                -          181,725,344.64         179,258,494.31        533,017.28         2,610,673.16
其中:医疗保险费                 516,689.97                -          142,685,914.17         142,686,410.91        412,393.07          103,800.16
工伤保险费                       142,884.53                -           32,718,325.77          32,713,724.75        108,251.81           39,233.74
生育保险费                        17,265.61                -            6,321,104.70           3,858,358.65         12,372.40         2,467,639.26
其他                                        -              -                         -                    -                    -                    -
四、住房公积金                   467,142.78                -           99,551,031.49          99,521,142.97        412,405.30           84,626.00
五、工会经费和职工教
                            43,520,525.65                  -           43,775,630.28          41,350,188.78      2,470,157.42        43,475,809.73
育经费
六、短期带薪缺勤                            -              -             834,308.77              834,308.77                    -                    -
七、短期利润分享计划                        -              -                         -                    -                    -                    -
八、其他短期薪酬               2,143,358.95                -           10,754,179.01          10,715,458.53      2,182,079.43                       -
           合计            421,075,647.37                  -      2,356,128,489.93         2,231,754,706.89      9,665,072.27      535,784,358.14
       (3)设定提存计划列示
          项目             年初余额         划转增加           本年增加额          本年减少额                 划转减少额             年末余额
一、基本养老保险           1,248,310.64                -   246,987,878.13                247,166,823.97           804,169.55            265,195.25
二、失业保险费                 86,504.27               -        8,736,806.73               8,737,229.33            68,123.07             17,958.60
三、企业年金缴费               103,113.55              -       14,335,561.60                228,809.64             99,477.63         14,110,387.88
          合计             1,437,928.46                -   270,060,246.46                256,132,862.94           971,770.25         14,393,541.73
                                             云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
  34、          应交税费
                                                              抵减年初预缴、多
         项目              年初余额           本年应交                                 本年已交        期末重分类        合并减少         年末余额
                                                              缴或留抵
增值税                     28,849,667.90   1,048,029,974.24     778,577,620.86        815,237,109.83   558,415,978.59    -1,429,596.55    42,910,486.59
消费税                       496,168.51        1,166,822.41                  -          1,637,168.76                                          25,822.16
印花税                      3,633,781.63     20,365,664.10                   -         18,305,323.45         5,117.09      167,402.23      5,531,837.14
资源税                      8,903,546.66    158,298,404.48                   -        152,329,510.49                -                -    14,872,440.65
城建税                      2,715,462.68     49,353,106.02          776,769.91         47,642,261.96          469.45      -783,879.27      4,433,885.55
房产税                      1,398,035.45     31,772,526.64                   -         30,497,712.77                -       91,949.96      2,580,899.36
车船税                          2,460.00       1,259,768.51                  -          1,249,958.51                -                -        12,270.00
土地使用税                   968,341.33      28,832,377.38                0.02         24,713,056.19                -       -61,872.99     5,149,535.49
土地增值税                   595,091.25        5,768,945.30      14,528,515.84          7,628,373.21                -   -15,914,636.84      121,784.34
企业所得税                 51,227,830.62    227,592,615.95       21,198,196.95        147,371,563.67    14,475,006.42   -11,215,101.55   135,940,793.92
个人所得说                  3,709,643.23     60,107,873.62           21,047.42         56,178,806.09                -      277,871.34      7,339,792.00
契税                        4,212,376.08       4,584,060.00                  -          6,179,860.00                -      120,676.08      2,495,900.00
代扣代缴税                  5,651,403.37       2,400,937.11                  -          1,243,200.92                -    2,429,416.75      4,379,722.81
矿产资源有偿使用费
矿产资源补偿费             35,337,860.11     31,355,939.89                   -         20,123,000.00                                      46,570,800.00
污水处理费                  8,286,391.78       2,722,199.20                  -          1,000,000.00                                      10,008,590.98
教育费附加                  8,632,254.05     25,690,360.51          335,453.14         24,797,569.01          201.17      -319,972.52      9,509,766.10
地方教育费附加               799,476.92      16,806,882.96          189,686.69         16,301,432.02        13,293.16     -203,739.13      1,332,273.46
残疾人就业保障金                1,825.74       1,078,285.29                  -          1,078,285.29                -                -         1,825.74
                                  云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                   抵减年初预缴、多
       项目     年初余额           本年应交                                 本年已交        期末重分类        合并减少         年末余额
                                                   缴或留抵
水资源费             2,581.60       1,205,138.00                  -           945,500.00                 -                -      262,219.60
堤防维护费        504,375.12         417,464.73           12,846.16            12,066.64         13,209.97                -      910,137.02
价格调节基金        46,555.49                  -                  -                     -                -                -        46,555.49
其他税费        12,851,452.09     32,535,853.76       12,242,566.32         32,700,416.74                -   -10,418,713.69    10,863,036.48
       合计    178,826,581.61   1,751,345,200.10     827,882,703.31    1,407,172,175.55     572,923,275.85   -37,260,196.18   305,300,374.88
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
       35、     应付利息
                      项目                         年末余额                      年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                            1,941,816.50                    5,700,364.84
企业债券利息                                            229,324,435.16                  218,887,763.08
短期借款应付利息                                         64,353,988.27                  114,931,140.94
划分为金融负债的优先股/永续债利息
其他利息                                                 35,216,430.59
                     合    计                           330,836,670.52                  339,519,268.86
       36、     应付股利
                      项目                         年末余额                          年初余额
普通股股利                                                 6,257,184.07                  12,642,252.57
划分为权益工具的优先股/永续债股利
其他                                                                                        874,178.50
                     合     计                             6,257,184.07                  13,516,431.07
       37、     其他应付款
    (1)按款项性质列示其他应付款
                          项目                        年末余额                       年初余额
 各类保证金、押金                                        621,144,653.30                  634,461,489.75
 材料、工程及设备尾款                                    220,743,305.06                  379,480,225.15
 代收代付款                                               532,116,813.13                 146,712,560.60
 往来款及借款                                            101,403,989.06                  762,004,701.62
 社保金                                                  528,356,959.80                  513,119,265.55
 科研费                                                     9,088,505.87                   8,076,658.07
 其他                                                    659,833,694.54                  637,305,439.00
                          合计                          2,672,687,920.76               3,081,160,339.74
    (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                    债权单位名称                       年末余额                      未偿还原因
 云南锡业房地产开发经营有限公司煤机厂分公司                 58,138,429.48   未结算
 科技进步基金                                               28,187,200.00   各单位上缴款,未要求支付
 个旧市易达有限责任公司                                     28,000,000.00   安全风险保证金
 退管中心                                                   26,430,000.00   对方未要求支付
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                   债权单位名称                       年末余额                       未偿还原因
合同保证金-劳务合同保证金(卡房分矿注销转入)             26,200,000.00     对方未要求支付
个旧市涵盛工贸有限公司                                    19,480,000.00     保证金
搬迁补偿费                                                19,172,015.30     搬迁补偿费
红河州昕达矿业有限公司                                    19,172,000.00     未结算
11.16 水毁灾害赔偿款                                      14,503,652.16     已确定的灾害赔付款
个旧市广茂龙兴钢结构安装有限公司                          12,508,230.90      未结算
个旧市鑫跃工贸有限公司                                     11,257,000.00    设备租赁保证金
易门俊华矿业开发有限公司                                   11,000,000.00    保证金
陈干峰                                                    10,506,500.00     对方未要求支付
个旧易通有色矿业有限公司                                  10,500,000.00     保证金
个旧市镇源矿业有限责任公司                                10,500,000.00     保证金
红河州正元矿业有限责任公司                                10,203,800.00     保证金
红河州鼎洲矿业有限公司                                    10,200,000.00     保证金
红河中邦矿业有限公司                                      10,200,000.00     保证金
建水虾洞冶金矿业有限责任公司                              10,170,425.00     资产交割未完成
个旧市和顺矿产品有限公司                                  10,008,000.00     通风机、绞车租赁保证金
宏瑞有色工贸公司                                          10,000,000.00     保证金
贵金属前驱体材料产业化项目前期经费                        10,000,000.00     未结算
10 万吨铜工程结算款及公租房工程款                           9,333,291.88    工程尾款,尚未支付
个旧市欣瑞矿业有限公司                                      8,340,000.00    保证金
个旧市鑫源矿业有限责任公司                                  8,260,000.00    保证金
红河州顺成有色金属工贸有限公司                              8,240,000.00    保证金
个旧市智源经贸有限公司                                      8,000,000.00    保证金
何志伟                                                      7,233,556.83    工程未结算
个旧市烽盛矿业有限公司                                      7,200,000.00    保证金
个旧市方辉经贸有限公司                                      7,085,000.00    未结算
银城公司                                                    6,683,453.56    对方未要求支付
个旧市文林工贸公司                                          6,500,000.00    风险保证金
云南建工安装股份有限公司                                    6,442,837.36    工程未完工
红河众宇矿业公司                                            6,000,000.00    保证金
扶贫基金                                                    5,902,359.28    各单位上缴款,未要求支付
职工安置费及稳岗补贴                                        5,473,570.84   待支付
                    云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                   债权单位名称                      年末余额                       未偿还原因
红河州顺成有色金属工贸公司                                 5,300,000.00    保证金
个旧同兴矿业有限公司                                       5,000,000.00    风险保证金
协议托管人员生活费补差款                                   4,949,105.00    未结算
集资建房款                                                 4,842,208.15    对方未要求支付
中国信达资产管理股份有限公司云南省分公司                   4,600,000.00    无力偿还
住房保证金                                                 4,352,714.22    未达结算条件
个旧市康宝工贸有限公司                                     4,000,000.00    保证金
易达有限公司                                               4,000,000.00    保证金
北京圣比和科技有限公司                                     3,900,000.00    借款未到期
个旧云锡南亚建筑安装公司                                   3,492,202.30   未结算
个旧市森源有限责任公司                                     2,816,200.00    风险保证金
红河州矿产资源风险勘查投资有限责任公司                     2,491,125.00    未结算
纪委                                                       2,491,000.00    对方未要求支付
用水保证金                                                 2,182,492.14    用水保证金
红河成涛工贸有限责任公司                                   2,103,721.79    未结算
中国节能投资公司                                           2,000,000.00    历史遗留
定增保证金                                                 2,000,000.00    未到还款期限
房租                                                       1,887,661.60   待支付
个旧市星星幼儿园                                           1,460,000.00     未结算
待转拨科研经费                                             1,400,000.00    项目尚未完成
押金                                                       1,335,331.83    未达结算条件
原白沙冲采选厂社保金                                       1,062,003.03    对方未要求支付
                     合   计                            544,697,087.65                  —
   38、        一年内到期的非流动负债
                       项目                          年末余额                        年初余额
一年内到期的长期借款(附注八、40)                      997,518,452.31                2,561,439,320.00
一年内到期的应付债券(附注八、41)                    4,046,648,213.46                  500,000,000.00
一年内到期的长期应付款(附注八、42)                     94,980,031.06                  332,594,657.79
一年内到期的其他长期负债
                       合计                           5,139,146,696.83                3,394,033,977.79
   39、        其他流动负债
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                         项目                                    年末余额                          年初余额
 危险废物渣场封场项目避库费用                                        31,928,562.00
 合约套保公允价值变动损益                                                2,597,258.77
 长期服务休假费计提                                                       457,692.23                         450,761.56
 预计一年内摊销的政府补助                                                                              59,557,338.75
 破产重组专用资金                                                                                       1,630,000.00
 其他(预提费用)                                                                                       2,816,183.58
                         合计                                        34,983,513.00                     64,454,283.89
    40、       长期借款
               借款类别                          年末余额                     年初余额               年末利率区间
 质押借款                                         158,948,478.48            1,591,895,243.21
 抵押借款                                         839,370,000.00            1,535,753,573.80
 保证借款                                         739,000,000.00              585,000,000.00
 信用借款                                       2,144,424,973.83            1,715,042,862.54
 非金融机构借款                                     2,400,000.00                2,400,000.00
                  小计                          3,884,143,452.31            5,430,091,679.55
 减:一年内到期部分(附注八、38)                 997,518,452.31            2,561,439,320.00
                  合计                          2,886,625,000.00            2,868,652,359.55
①质押借款、抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注八、66 所有权和使用权受到限制的资产。
    41、       应付债券
    (1)应付债券
                         项目                                    年末余额                         年初余额
光大私募债券                                                                                         500,000,000.00
兴业私募债券                                                                                         500,000,000.00
中期票据                                                                                           1,600,000,000.00
一般公司债券                                                                                         647,304,100.00
中期票据                                                                                             798,068,859.94
中期票据                                                             500,000,000.00
                         合计                                        500,000,000.00                4,045,372,959.94
    (2)应付债券的增减变动
       债券名称                   面值          发行日期         债券期限         发行金额            年初余额
光大私募债券                    500,000,000.00 2014.12.05          3年           500,000,000.00      500,000,000.00
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    债券名称                   面值           发行日期          债券期限         发行金额            年初余额
光大私募债券                    500,000,000.00 2015.02.16             3年           500,000,000.00      500,000,000.00
兴业私募债券                    500,000,000.00 2015.02.28             3年           500,000,000.00      500,000,000.00
中期票据                      1,600,000,000.00 2016.01.15             2年         1,600,000,000.00    1,600,000,000.00
一般公司债券                    647,304,100.00 2011.08.17             7年         1,200,000,000.00      647,304,100.00
中期票据                        800,000,000.00 2015.07.28             3年           800,000,000.00      798,068,859.94
中期票据                        500,000,000.00 2017.12.18             3年           500,000,000.00
小计                          5,047,304,100.00                                    5,600,000,000.00    4,545,372,959.94
减:一年内到期部分年初
                              1,447,304,100.00                                                          500,000,000.00
余额(附注八、38)
           合计               3,600,000,000.00                                    5,600,000,000.00    4,045,372,959.94
    (续)
    债券名称               本年发行       按面值计提利息       溢折价摊销        本年偿还           年末余额
光大私募债券                                                                       500,000,000.00
光大私募债券                                                                                            500,000,000.00
兴业私募债券                                                                                            500,000,000.00
中期票据                                                                                              1,600,000,000.00
一般公司债券                                   42,722,070.60                                            647,304,100.00
中期票据                                       44,768,202.19        -655,886.54                         799,344,113.46
中期票据                     500,000,000.00      1,279,569.89                                           500,000,000.00
小计                         500,000,000.00    88,769,842.68        -655,886.54    500,000,000.00     4,546,648,213.46
减:一年内到期部分年初
                                                                    -655,886.54                       4,046,648,213.46
余额(附注八、38)
           合计              500,000,000.00                                                             500,000,000.00
       42、       长期应付款
                      项目                                         年末余额                          年初余额
融资租赁款                                                             566,839,037.42                   298,135,213.39
云南国资国企改革壹号股权投资基金合伙企业
                                                                       282,166,176.23
(有限合伙)
提取红利支付相关补贴费用                                                22,128,309.37                    16,602,497.09
云南有色地质三一七队                                                     5,075,000.00                     5,625,000.00
困难离退休员工基金                                                            500,000.00                    500,000.00
友义村油竹坝茶厂                                                               75,100.00                        75,100.00
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                        项目                                    年末余额                           年初余额
应付铜街、曼家寨矿区采矿权价款                                                                        104,329,441.23
其他                                                                       140,338.53                     143,739.33
小计                                                                876,923,961.55                    425,410,991.04
减:一年内到期部分(附注八、38)                                      94,980,031.06                   332,594,657.79
                        合计                                        781,943,930.49                     92,816,333.25
       43、    长期应付职工薪酬
                 项目                     年初余额               本年增加           本年减少           年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债       783,996,194.63          -1,587,500.00      9,754,229.48       772,654,465.15
二、辞退福利                            735,679,255.43          4,108,894.72      17,503,494.72       722,284,655.43
三、其他长期福利                                      -                       -                -                   -
                 合计                 1,519,675,450.06          2,521,394.72      27,257,724.20     1,494,939,120.58
       44、    专项应付款
       年末余额中最大的前五项:
               项目                    年初余额             本年增加               本年减少             年末余额
               合计                  110,700,000.00       529,340,000.00                              640,040,000.00
其中:1、“三供一业”专项资金                             527,540,000.00                              527,540,000.00
2、多品种、小批量某材料研发能力
                                      85,700,000.00         1,800,000.00                               87,500,000.00
建设项目
3、4 万吨镍产品                       10,000,000.00                                                    10,000,000.00
4、锂离子动力电池关键材料产业基
                                      10,000,000.00                                                    10,000,000.00
地建设
5、年产 10 万吨锌、60 吨铟冶炼扩
                                       5,000,000.00                                                     5,000,000.00
建工程建省级重点项目专项经费
       45、    预计负债
                        项目                                    年末余额                           年初余额
土地复垦准备金                                                        18,782,388.41                    13,310,380.72
环境恢复治理费                                                         8,674,848.02
其他                                                                   4,500,000.00                    37,393,340.39
                        合计                                          31,957,236.43                    50,703,721.11
    上述各项预计负债的具体情况详见附注九、“或有事项”。
       46、    递延收益
                         云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                          年初余额                                            本年减少
                  项目                                                                    本年增加
                                               余额                  年初重分类                               计入损益
政府补助                                  1,187,216,598.13           59,557,338.75      156,185,877.72     144,123,065.23
其中:与收益相关的政府补助                 130,085,022.09            27,743,578.77      136,197,362.86      88,049,171.11
      与资产相关的政府补助                1,057,131,576.04           31,813,759.98       19,988,514.86      56,073,894.12
                  合计                    1,187,216,598.13           59,557,338.75      156,185,877.72     144,123,065.23
(续)
                                                          本年减少                        年末余额              备注
                  项目
                                             其他减少                  返还
政府补助                                      8,748,300.00            1,392,900.00     1,248,695,549.37
其中:与收益相关的政府补助                    8,748,300.00            1,392,900.00      195,835,592.61
       与资产相关的政府补助                                                            1,052,859,956.76
                  合计                        8,748,300.00            1,392,900.00     1,248,695,549.37
     注:本年返还原因:未能完成预期的找矿任务,依据项目验收意见书和《关于收回云南锡业集团(控股)有限责
任公司国外矿产资源风险勘查项目结余资金的通知》【云财建[2017]350 号】退回中央财政结余资金 1,392,900.00 元。
      47、        实收资本
                                    年初余额                                                                  年末余额
      投资者名称                                 所占比         本年增加             本年减少                            所占比
                               投资金额                                                                  投资金额
                                                 例(%)                                                                   例(%)
           合计             4,925,550,449.14     100.00      592,695,742.09       889,582,616.46      4,628,663,574.77   100.00
云 南 省 人 民 政府 国 有
                            3,384,329,749.14      68.71                                           -   3,384,329,749.14       73.12
资产监督管理委员会
昆明和泽投资中心(有
                            1,541,220,700.00      31.29                           889,582,616.46       651,638,083.54        14.08
限合伙)
云 南 国 资 国 企改 革 壹
号 股 权 投 资 基金 合 伙                                    592,695,742.09                            592,695,742.09        12.80
企业(有限合伙)
   注:本年减少原因:跟据国资委《关于撤销云锡控股公司股权变更登记并重新登记的通知调整》云国资产权[2017]292
号,调整昆明和泽持股出资额,导致实收资本减少 889,582,616.46 元。
   本年增加原因:云南锡业集团(控股)有限公司董事会 2017 年第二十四次会议决议同意由云南国资企业改革壹号
股权投资合伙企业(有限合伙)对云南锡业集团(控股)有限责任公司增资,根据云南锡业集团(控股)有限公司与
云南国资国企改革壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙)签订的增资协议,本期收到云南国资国企改革壹号股权投资基
金合伙企业(有限合伙)投入的注册资本金 592,695,742.09 元。
      48、        资本公积
       项目                               年初余额              本年增加               本年减少              年末余额
一、资本(或股本)溢价               1,795,132,374.17          111,138,081.68        172,868,055.55       1,733,402,400.30
                            云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
   二、其他资本公积                          890,924,202.60     1,512,478,935.21     118,163,017.68      2,285,240,120.13
                合     计                 2,686,056,576.77      1,623,617,016.89     291,031,073.23      4,018,642,520.43
          注:资本公积本期增减额中:
      1、本年云锡股份有限公司非公开发行普通股,本公司按股权份额增加资本公积 564,387,791.04 元;
      2、根据云南省国资委关于撤销云锡控股公司股权变更登记并重新登记的通知(云国资产权【2017】292 号),调
   整昆明和泽持股比例(从 31.29%调整为 16.146%)的影响导致增加资本公积 889,582,616.46 元;
      3、贵金属集团收到云南省财政厅拨入的国有经济结构调整收入,导致增加资本公积 50,000,000.00 元;
      4、云南锡业集团广元实业有限公司无偿受让云锡恒通建筑安装公司所持有云锡集团园林绿化公司 4.9702%股权,
   将少数股东权益结转至资本公积增加 382,691.30 元;
      5、个旧锡都实业有限责任公司无偿受让个旧有色加工厂全部资产和负债增加资本公积 6,575,419.44 元。
      6、云南国资国企改革壹号股权投资基金合伙企业(有限合伙)增资产生的资本溢价 111,138,081.68 元;
      7、本集团合营企业本年发生除净损益、其他综合收益之外的其他权益变动,本集团按股权份额增加资本公积
   1,550,416.97 元;
      8、根据云南省财政厅关于撤销转增云锡控股公司财政资本投入文件的函(云财非税【2017】50 号),导致资本公
   积减少 97,689,778.10 元;
      9、根据云南省国资委同意云南云锡鑫润达投资有限公司豁免有色冶化 2600 万借款利息的批复(云国资规划函【2017】
   94 号),少数股东享有的部分作减少资本公积 13,317,541.30 元;
      10、2011 年 12 月,云南锡业房地产开发经营有限公司收购锡合公司少数股权溢价,云南锡业房地产开发经营有限
   公司无资本公积,合并层面调整留存收益“盈余公积”。本期转让云南锡业房地产开发经营有限公司 100%股权,合并
   层面盈余公积恢复,导致资本公积减少 4,196,933.96 元;
      11、云锡控股向少数股东回购建水锌业股权导致资本公积减少 2,958,764.32 元;
      12、按出资协议支付昆明和泽投资中心(有限合伙)的投资利息冲抵原投入时资本溢价,导致资本公积--资本溢价
   减少 172,868,055.55 元。
          49、        专项储备
                            年初余额                                                                  年末余额
                                                                                                                            备
   项目                                                本年增加           本年减少
                其中:归属于母     其中:归属于                                           其中:归属于母    其中:归属于
                                                                                                                            注
                     公司股东          少数股东                                             公司股东         少数股东
安全生产费       22,802,860.05      1,411,418.52    135,218,054.62      135,490,637.05    22,977,962.53      963,733.61
   合计          22,802,860.05      1,411,418.52    135,218,054.62      135,490,637.05    22,977,962.53      963,733.61
          50、        盈余公积
              项目                年初余额           本年增加           本年减少          年末余额         变动原因、依据
     法定盈余公积金              59,262,381.41                                           59,262,381.41
     任意盈余公积金              29,470,208.73       4,196,933.96                        33,667,142.69
     储备基金
     企业发展基金
     其他
              合计               88,732,590.14       4,196,933.96                        92,929,524.10           —
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
    注:2011 年 12 月,云南锡业房地产开发经营有限公司收购锡合公司少数股权溢价,云南锡业房地产开发经营有
限公司无资本公积,合并层面调整留存收益“盈余公积”。本期转让云南锡业房地产开发经营有限公司 100%股权,合
并层面盈余公积恢复增加 4,196,933.96 元;
    51、        未分配利润
                        项目                                    本年金额                       上年金额
 本年年初余额                                                     -7,439,967,464.92             -5,269,055,218.55
 本年增加额                                                        -644,207,910.27              -2,170,912,246.37
 其中:本年净利润转入                                              -644,207,910.27              -2,170,912,246.37
 其他调整因素
 本年减少额
 其中:本年提取盈余公积数
 本年提取一般风险准备
 本年分配现金股利数
 转增资本
 其他减少
 本年年末余额                                                     -8,084,175,375.19             -7,439,967,464.92
    52、        营业收入、营业成本
    营业收入、成本明细情况
                                            本年发生额                                  上年发生额
            项目
                                     收入                  成本                  收入                  成本
 主营业务小计                  54,617,113,652.42   50,278,239,520.63       46,836,911,834.50   43,848,586,800.55
   有色金属                    34,451,012,535.06   31,042,930,700.10       33,454,093,307.57   31,131,490,806.88
   贵金属                      15,586,431,683.38   15,290,997,419.12       10,525,936,126.21   10,351,513,944.58
   建安及地产                    901,499,383.44      816,086,032.09           930,258,156.49      818,192,237.61
   其他产品                     3,678,170,050.54    3,128,225,369.32        1,926,624,244.23     1,547,389,811.48
 其他业务小计                    336,266,901.78          89,390,011.87        324,952,917.59      191,233,779.39
   转供水电                       99,094,162.58          64,530,067.42        104,779,923.73         67,344,090.42
   租赁                           77,199,707.49           8,235,256.19         61,317,547.79         10,751,603.60
   材料销售                       60,869,725.56          14,840,923.01         54,684,610.61         38,802,384.40
   管理费收入                     10,398,012.19           1,368,381.57          2,859,125.33           205,067.85
   其他                           88,705,293.96            415,383.68         101,311,710.13         74,130,633.12
            合计               54,953,380,554.20   50,367,629,532.50       47,161,864,752.09   44,039,820,579.94
    53、        销售费用、管理费用、财务费用
    (1)销售费用
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                 项目                          本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                                               75,968,345.51                72,819,134.28
差旅费                                                    7,923,035.71               8,120,198.54
办公费                                                    2,562,874.40               2,958,400.94
通讯费                                                      971,819.26               1,180,139.75
折旧费                                                    4,526,733.31               4,595,118.14
修理费                                                    4,781,453.25               5,241,949.49
物料消耗                                                  1,002,651.76                   983,492.94
低值易耗品摊销                                              537,610.96                   334,668.10
运输费                                                 97,688,625.12               102,591,406.89
装卸费                                                    5,592,635.70               5,846,112.93
包装费                                                      124,947.99                   538,116.56
保险费                                                    5,907,215.79               3,470,682.16
委托代销手续费                                            1,401,337.15                   964,314.30
广告费、展览费                                            2,460,343.81               4,355,859.52
租赁费                                                    1,921,863.24               1,359,744.99
销售服务费                                             11,654,922.34                15,452,217.61
商品检验费                                                  403,873.30                   529,672.81
会议费                                                      204,568.11                   332,865.86
水电费                                                      563,638.18               2,587,516.54
劳动保护费                                                   13,291.17                    43,720.82
仓储费                                                    4,899,559.61               7,834,867.68
业务招待费                                                5,074,273.76               5,632,473.85
税金                                                                 -               2,262,580.67
其他                                                   11,820,862.13                 6,109,136.58
                 合计                                 248,006,481.56               256,144,391.95
    (2)管理费用
                 项目                          本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                                              952,182,933.55               785,799,679.49
差旅费                                                 12,573,253.76                11,730,574.42
办公费                                                    9,072,468.99               8,417,231.38
通讯费                                                    2,040,137.69               2,295,915.93
折旧费                                                145,463,587.34               142,293,433.07
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                 项目                          本年发生额                   上年发生额
修理费                                                178,286,665.85               129,283,407.42
物料消耗                                               11,271,135.69                10,078,633.56
低值易耗品摊销                                              897,698.33                   996,777.66
劳动保护费                                                2,493,647.49               2,558,945.44
会议费                                                    2,206,798.18               3,226,400.93
咨询费                                                 14,027,447.29                 7,479,061.03
审计评估费                                             10,343,403.53                 6,907,698.45
诉讼费                                                    3,592,787.31               1,571,420.11
排污费                                                    1,245,046.80               1,660,263.35
绿化费                                                    6,266,843.76               5,709,021.87
运输费                                                 15,339,407.95                13,841,486.63
业务招待费                                                5,089,832.55               8,166,054.55
技术开发费                                            193,745,171.96               112,187,284.48
矿产资源补偿费                                         31,355,940.00                45,285,908.89
技术转让费                                                   83,018.87                   187,045.28
无形资产摊销                                          207,550,407.88               199,978,941.01
出国人员经费                                              2,651,183.62               1,873,001.20
水电费                                                    8,612,199.82              10,256,760.09
存货盘亏、毁损和报废净损失                                2,808,104.59               2,866,757.91
租赁费                                                    4,012,134.19              17,919,850.68
财产保险费                                             13,747,772.78                15,330,628.82
警卫消防费                                             12,180,742.88                11,007,178.64
上级管理费                                                           -                            -
试验检验费                                                3,146,068.47               2,543,514.47
设计制图费                                                  722,074.53               8,299,990.49
团体会费                                                  2,605,284.52               2,710,507.22
开办费                                                               -                            -
董事会费                                                    369,103.45                   816,186.19
上市服务费                                                  948,266.92                   436,981.12
党组织活动经费                                            2,024,879.79               1,986,264.04
安全措施费                                             15,257,024.97                 6,604,936.02
长期待摊费用摊销                                       18,198,901.79                -2,551,856.73
                           云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                    项目                          本年发生额                               上年发生额
土地复垦费                                                   10,440,562.25                            13,310,380.72
税金                                                                      -                           28,024,630.05
其他                                                        136,569,176.11                        179,983,967.02
                    合计                                  2,039,421,115.45                       1,801,074,862.90
    (3)财务费用
             项目                           本年发生额                                   上年发生额
利息支出                                            1,805,288,997.50                              1,998,390,543.48
减:利息收入                                          128,108,245.25                                   19,056,072.71
汇兑损益                                                 -66,808,698.85                                43,543,360.01
其他                                                  231,546,080.75                                  158,362,361.60
             合计                                   1,841,918,134.15                              2,181,240,192.38
       54、     资产减值损失
                     项目                          本年发生额                               上年发生额
 一、坏账损失                                                72,676,593.21                            514,212,778.02
 二、存货跌价损失                                            53,086,431.48                            148,593,383.25
 三、持有待售资产减值损失                                                 -                                            -
 四、可供出售金融资产减值损失                                             -                                            -
 五、持有至到期投资减值损失                                               -                                            -
 六、长期股权投资减值损失                                    90,345,940.87                             39,200,000.00
 七、投资性房地产减值损失                                                 -                                            -
 八、固定资产减值损失                                       446,545,537.59                              4,001,148.71
 九、工程物资减值损失                                                     -                                            -
 十、在建工程减值损失                                        62,780,109.96                             10,894,895.32
 十一、生产性生物资产减值损失                                             -                                            -
 十二、油气资产减值损失                                                   -                                            -
 十三、无形资产减值损失                                      52,686,904.71                                             -
 十四、商誉减值损失                                                       -                                            -
 十五、其他减值损失                                                       -                                            -
                     合计                                   778,121,517.82                            716,902,205.30
       55、     公允价值变动收益
                    产生公允价值变动收益的来源                        本年发生额                上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              3,691,592.05                27,184,407.70
           其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                        -772,705.51                31,596,180.87
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                 产生公允价值变动收益的来源                     本年发生额              上年发生额
          其中:未平仓期货合约非有效套期保值                        3,329,896.94                       -
          其中:未平仓期货合约有效套期保值的无效部分                1,134,400.62           -4,411,773.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                      -40,412,292.55             -131,020.33
          其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                -42,716,680.83             -131,020.33
          其中:未平仓期货合约非有效套期保值                        2,304,388.28                       -
按公允价值计量的投资性房地产                                                     -                     -
远期汇率套期工具                                                     -602,710.38                       -
外汇保证金(借款质押)浮动损益                                                   -         -2,272,040.20
其他                                                                             -                     -
                              合计                                -37,323,410.88           24,781,347.17
       56、    投资收益
   (1)投资收益明细情况
                   产生投资收益的来源                        本年发生额                上年发生额
成本法核算长期股权投资收益                                                   -                         -
权益法核算的长期股权投资收益                                     11,702,100.13             -8,364,355.66
处置长期股权投资产生的投资收益                                  715,721,200.08            190,214,045.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益                                                    1,088,169.09                         -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益                                                       498,569.91                          -
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                           -                         -
处置持有至到期投资取得的投资收益                                             -                         -
可供出售金融资产等取得的投资收益                                133,672,728.52              8,804,697.11
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                6,999,265.78                         -
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                           -                         -
衍生金融工具产生的投资收益                                       41,783,850.36             13,169,511.34
非高度有效套期保值平仓收益                                       55,820,141.75            -31,770,839.94
高度有效套期保值平仓无效部分                                      4,908,562.30              3,288,663.47
期货实物交割亏损                                                -11,831,220.00            -15,898,972.00
套期工具总平仓部分无效部分                                       11,942,327.06            -26,131,417.12
不符合套期会计条件的期货合约投资收益                             -2,201,707.04                         -
其他                                                                 10,500.00                         -
                            合计                                970,114,487.94            133,311,332.84
       57、    资产处置收益
                                                                                     计入当年非经常性损益
                 项    目                      本年发生额           上年发生额
                                                                                            的金额
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                           计入当年非经常性损益
               项       目                 本年发生额                   上年发生额
                                                                                                  的金额
非流动资产处置利得                             1,094,071.51                                         1,094,071.51
持有待售资产处置利得
                 合计                          1,094,071.51                                         1,094,071.51
       58、    其他收益
                                                                                上年发生额      计入当年非经常
                         项目                              本年发生额
                                                                                (同口径)       性损益的金额
 与资产相关的政府补助                                        68,633,136.80                        68,633,136.80
 与收益相关的政府补助                                        70,043,087.16                        52,019,039.38
                         合计                               138,676,223.96                      120,652,176.18
       59、    营业外收入
    (1)营业外收入类别
                                                                                          计入当年非经常性损益的
               项目                    本年发生额                  上年发生额
                                                                                                   金额
非流动资产毁损报废利得                   96,198,425.95                  74,832,636.61              96,198,425.95
与企业日常活动无关的政府补助             41,667,662.05                                             41,667,662.05
政府补助(详见下表)                                                182,450,835.38
债务重组利得                              3,412,213.83                   1,756,341.40               3,412,213.83
接受捐赠                                                                     1,800.00
违约赔偿
盘盈利得
其他                                     21,091,707.52                  49,003,080.63              21,091,707.52
               合计                     162,370,009.35              308,044,694.02                162,370,009.35
    (2)政府补助明细
                                                                                            计入当年非经常性损
                       项目                     本年发生额               上年发生额
                                                                                                 益的金额
递延收益转入--与收益相关                            6,825,307.27         51,331,369.37             6,825,307.27
递延收益转入--与资产相关                              20,000.00                                       20,000.00
市政府拨尾矿库综合治理专项资金                                              150,000.00
特色骨干院校建设拨款                                                        131,542.90
税收返还                                            1,060,394.60           6,128,750.08            1,060,394.60
安置残疾人企业享受增值税即增即退                                           1,504,417.49
                       云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                            计入当年非经常性损
                        项目                      本年发生额              上年发生额
                                                                                                 益的金额
易门县国税局增值税退税                                                       3,500,265.09
昆明市财政局高新技术开发区财政分局拨稳增长资
金                                                                           2,000,000.00
资本市场发展专项资金                                                          215,000.00
中小企业发展专项资金                                                           72,000.00
技术创新产业发展专项资金                                                       54,000.00
房产税税收减免                                                                528,458.43
锂离子电池材料创新团队培育资金                         700,000.00             300,000.00             700,000.00
收国税局退增值税                                                   -         1,045,050.42                        -
水源地保护经费                                          90,000.00                                        90,000.00
云南省住房和城乡建设厅企业省外发展扶持资金                                    170,000.00
云南省住房和城乡建设厅标准化工地奖励扶持资金                                   15,000.00
云南省住房和城乡建设厅优质工程奖励扶持资金                                     20,000.00
云南省住房和城乡建设厅建筑业鼓励扶持资金                                       25,000.00
德宏州矿山救护队装备专项资金                                                   30,000.00
增值税即征即退                                                               1,090,600.44
其他补助                                          29,240,855.69            59,001,290.08          29,240,855.69
其他                                                  3,731,104.49         55,138,091.08           3,731,104.49
                        合计                      41,667,662.05           182,450,835.38          41,667,662.05
       60、      营业外支出
     营业外支出类别
              项目                 本年发生额                上年发生额          计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失               263,584,680.01          70,063,921.56                       263,584,680.01
债务重组损失                                      -          35,305,342.00                                       -
对外捐赠                              55,356,218.30          66,320,130.92                        55,356,218.30
罚款支出                               2,733,956.60           2,744,761.92                         2,733,956.60
其他支出                              65,613,056.35       113,063,160.34                          65,613,056.35
              合计                   387,287,911.26       287,497,316.74                         387,287,911.26
       61、      所得税费用
       (1)所得税费用表
                     项目                             本年发生额                            上年发生额
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
当期所得税费用                                                231,024,291.69                144,530,658.90
递延所得税调整                                                -75,032,037.93                  54,468,274.68
其他
                   合计                                       155,992,253.76                198,998,933.58
       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                              项目                                                 审定数
利润总额                                                                                    248,816,756.60
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                               62,204,189.15
子公司适用不同税率的影响                                                                      -91,523,487.38
调整以前期间所得税的影响                                                                       -6,448,194.00
非应税收入的影响                                                                            -348,533,267.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                              20,980,538.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                -48,782,306.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响                                        258,714,309.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                316,838,537.04
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                                              -
研发支出加计扣除的影响                                                                         -6,602,499.02
残疾人工资加计扣除的影响                                                                        -980,566.51
转回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   125,000.00
所得税费用                                                                                  155,992,253.76
       62、    归属于母公司所有者的其他综合收益
    (1)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
                                                本年发生额                            上年发生额
               项目                             所 得                                 所 得
                              税前金额                  税后净额        税前金额                税后净额
                                                税                                    税
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                               本年发生额                               上年发生额
               项目                            所 得                                    所 得
                              税前金额                 税后净额         税前金额                税后净额
                                               税                                       税
二、以后将重分类进损益的其
                              32,742,987.03            32,742,987.03    39,604,440.19           39,604,440.19
他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收     2,352,522.45             2,352,522.45      701,257.75                 701,257.75
益中享有的份额
减:前期计入其他综合收益当
期转入损益
             小计              2,352,522.45             2,352,522.45      701,257.75                 701,257.75
2、可供出售金融资产公允价值
                              36,410,530.94            36,410,530.94    11,983,164.81           11,983,164.81
变动损益
减:前期计入其他综合收益当
期转入损益
               小计           36,410,530.94            36,410,530.94    11,983,164.81           11,983,164.81
3、持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
减:前期计入其他综合收益当
期转入损益
               小计
4、现金流量套期损益的有效部
                               8,534,507.47             8,534,507.47     2,415,591.40            2,415,591.40
分
转为被套期项目初始确认金额
的调整额
减:前期计入其他综合收益当
期转入损益
               小计            8,534,507.47             8,534,507.47     2,415,591.40            2,415,591.40
5、外币财务报表折算差额       -14,554,573.83           -14,554,573.83   24,504,426.23           24,504,426.23
减:前期计入其他综合收益当
期转入损益
               小计           -14,554,573.83           -14,554,573.83   24,504,426.23           24,504,426.23
三、其他综合收益合计          32,742,987.03            32,742,987.03    39,604,440.19           39,604,440.19
     (2)其他综合收益各项目的调节情况
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                              重新计量设定      权益法下在被投资    权益法下在被投资单
                              受益计划净负      单位不能重分类进    位以后将重分类进损      可供出售金融资产公允
             项目
                              债或净资产的      损益的其他综合收    益的其他综合收益中             价值变动损益
                                  变动            益中享有的份额        享有的份额
一、上年年初余额                                                              96,784.44               -58,019,129.09
二、上年增减变动金额(减少
                                                                             701,257.75                11,983,164.81
以“-”号填列)
三、本年年初余额                                                             798,042.19               -46,035,964.28
四、本年增减变动金额(减少
                                                                           2,352,522.45                36,410,530.94
以“-”号填列)
五、本年年末余额                                                           3,150,564.64                -9,625,433.34
    (续)
                             持有至到期投资重      现金流量套期
                                                                    外币财务报表
             项目            分类为可供出售金      损益的有效部                        其他               小 计
                                                                      折算差额
                                融资产损益              分
一、上年年初余额                                  -19,660,349.37    -44,817,014.73                   -122,399,708.75
二、上年增减变动金额(减
                                                    2,415,591.40    24,504,426.23         221.03       39,604,661.22
少以“-”号填列)
三、本年年初余额                                  -17,244,757.97    -20,312,588.50        221.03      -82,795,047.53
四、本年增减变动金额(减
                                                    8,534,507.47    -14,554,573.83                     32,742,987.03
少以“-”号填列)
五、本年年末余额                                    -8,710,250.50   -34,867,162.33        221.03      -50,052,060.50
    63、        外币折算
    计入当期损益的汇兑差额为-66,808,698.85 元。
    64、        合并现金流量表
    (1)按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
                             补充资料                                    本年发生额                 上年发生额
 1、将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                                    92,824,502.84           -2,070,692,247.86
 加:资产减值准备                                                        778,121,517.82              716,902,205.30
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         1,009,655,959.43             982,197,651.88
 无形资产摊销                                                            213,012,524.01              204,430,254.06
 长期待摊费用摊销                                                          79,818,801.36              55,945,795.48
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                            补充资料                               本年发生额              上年发生额
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                     -1,094,071.51
       号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                             167,386,254.06             -4,768,715.05
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                 602,710.38              2,272,040.20
财务费用(收益以“-”号填列)                                    1,970,087,605.70         2,085,959,851.08
投资损失(收益以“-”号填列)                                     -890,027,779.41          -183,816,782.66
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                            -40,144,484.62           80,302,133.64
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                            -35,081,277.93           -25,833,858.96
存货的减少(增加以“-”号填列)                                   -873,009,136.47          -392,551,043.56
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                          -41,876,636.24           49,940,278.22
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          -32,554,005.84          535,422,503.09
其他                                                                -81,628,796.26           -53,441,429.21
经营活动产生的现金流量净额                                        2,316,093,687.32         1,982,268,635.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额                                                5,572,168,628.81         4,342,262,997.92
    减:现金的年初余额                                            4,342,262,997.92         4,010,793,288.85
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额                                      1,229,905,630.89          331,469,709.07
   (2)现金和现金等价物的构成
                                   项目                                    年末余额             年初余额
一、现金                                                                5,572,168,628.81    4,342,262,997.92
其中:库存现金                                                              1,269,159.08        1,391,679.00
可随时用于支付的银行存款                                                5,519,011,878.50    4,084,884,900.45
可随时用于支付的其他货币资金                                               51,887,591.23      255,986,418.47
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                项目                                         年末余额           年初余额
 二、现金等价物
 其中:3 个月内到期的债券投资
 三、年末现金及现金等价物余额                                            5,572,168,628.81    4,342,262,997.92
 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
       65、    外币货币性项目
               项目                    年末外币余额          折算汇率              年末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                                 64,413,803.83                 6.5342             420,764,465.75
港元                                        4,012,267.61                0.83591               3,353,894.62
欧元                                         442,788.53                  7.8023               3,454,768.95
澳元                                       10,589,294.23                 5.0928              54,638,703.11
应收账款
其中:美元                                 15,389,032.95                 6.5342              99,950,943.77
欧元                                          80,672.84                  7.8023                629,433.70
澳元                                        9,843,840.45                 5.0928              50,132,710.64
其他应收款
其中:美元                                  1,345,962.44                 6.5342               8,788,826.32
港币                                         732,420.13                 0.83591                612,237.31
澳元                                          57,688.81                  5.0928                293,797.57
短期借款
其中:美元                               145,946,471.71                  6.5342             953,324,179.35
港币                                     221,578,213.10                 0.83591             185,219,444.11
应付账款
其中:美元                                 41,174,403.43                 6.5342             269,159,124.18
港币                                       16,779,589.11                0.83591              14,026,226.33
澳元                                        3,150,258.46                 5.0928              16,043,636.29
应付职工薪酬
其中:美元                                   137,322.83                  6.5342                897,294.84
欧元                                             316.22                  7.8023                   2,467.24
港元                                        2,300,572.86                0.83591               1,923,071.86
应交税费
其中:美元                                   224,847.92                  6.5342               1,469,201.28
港元                                        1,111,984.85                0.83591                929,519.26
欧元                                         222,558.57                  7.8023               1,736,468.73
应付利息
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
               项目                 年末外币余额              折算汇率             年末折算人民币余额
其中:美元                                  83,744.18                     6.5342              547,201.22
其他应付款
澳元                                     3,127,676.16                     6.5342           20,388,000.81
其中:美元                                 471,901.69                    0.83591              394,467.34
港元                                       334,947.38                     7.8023            2,613,359.94
欧元                                       157,359.46                     5.0928              801,400.26
一年内到期的非流动负债
其中:美元                              75,792,920.76                     6.5342          495,246,102.83
       66、    所有权和使用权受到限制的资产
               项目                年末账面价值                             受限原因
                                                    云南锡业集团(控股)有限责任公司缴纳土地复垦保证金,
货币资金                            10,574,962.23
                                                    受政府监管,使用受到限制;
                                                    云南锡业集团(控股)有限责任公司用于华夏银行定期存单
货币资金                           152,000,000.00
                                                    质押,取得借款 1.5 亿
货币资金                             4,000,000.00   云南锡业集团(控股)有限责任公司用于红塔银行定期存单
货币资金                               180,000.00   云南锡业集团(控股)有限责任公司用于借款保证金(中行)
                                                    昆明贵研房地产开发有限公司为购房者申请银行贷款时银
货币资金                               935,065.97   行预留的保证金,在购房者购房手续办理完成,证件资料齐
                                                    全后银行予以退回。
                                                    云南锡业股份有限公司缴纳土地复垦保证金,受政府监管,
货币资金                           134,139,501.81
                                                    使用受到限制;
                                                    云锡(上海)投资发展有限公司将银行存款 91,446,129.00
货币资金                            91,446,129.00
                                                    元用于质押,取得长期借款 99,018,478.48 元;
                                                    云南锡业郴州矿冶有限公司尾矿库水毁事件引起的赔偿纠
货币资金                             4,124,716.89
                                                    纷,原告申请法院冻结资金;
                                                    票据池保证金,如需使用该保证金则需向银行支付同等金额
货币资金                            10,921,711.79
                                                    的票据,使用受到限制;
                                                    云锡贸易(上海)有限公司存款质押开具保函,使用受到限
货币资金                            31,140,000.00
                                                    制;
                                                    本公司及子公司云锡贸易(上海)有限公司在招商银行、浙
应收票据                           273,070,338.59
                                                    商银行开设了票据池业务;
                                                    云南锡业锡材有限公司将应收票据 31,433,533.25 元用于质
应收票据                            31,433,533.25
                                                    押,取得短期借款 30,000,000.00 元;
                                                    云锡(香港)资源有限公司将投资性房地产用于抵押取得借
投资性房地产                        93,285,633.41
                                                    款借款折合人民 322,642,062.51 元;
                                                    云锡贸易(上海)有限公司以漕河泾-华亭茗苑公租房(账
固定资产                            97,920,346.79   面价值 97,920,346.79 元)向上海农商银行进行抵押贷款,
                                                    截止年末余额为 37,600,000.00 元;
固定资产                           191,343,444.49   作为云南锡业集团(控股)有限责任公司借款抵押物
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
              项目                   年末账面价值                                 受限原因
固定资产                              101,276,700.00   云南锡业集团广元实业有限公司用于抵押取得短期借款
固定资产                              114,241,200.00   云锡集团供水有限公司用于融资租赁抵押,取得融资租赁款
固定资产                               82,000,000.00   作为云南锡业集团(控股)有限责任公司融资租赁抵押物
固定资产                               91,000,000.00   作为云南锡业集团(控股)有限责任公司融资租赁抵押物
                                                       云南华联锌铟股份有限公司分别于 2014 年 2 月 10 日、2014
                                                       年 3 月 5 日以马关县都龙金石坡锌锡矿采矿权(采矿权证号
                                                       为 C5300002009083220036355)作抵押,分 2 次向中国
无形资产/采矿权/金石坡锌锡矿采
                                       41,420,500.00   农业银行马关都龙支行取得长期借款,截止 2017 年 12 月
矿权
                                                       31 日 , 累 计 借 款 余 额 1.9 亿 元 ,( 借 款 合 同 编 号 为 :
                                                       53010420130000262         ;   抵   押    合   同   编    号    :
                                                       53100620130002973);
                                                       云南华联锌铟股份有限公司于 2017 年 12 月 04 日以马关县
                                                       都 龙 镇 小 老 木 山 锌 锡 矿 ( 采 矿 权 证 号 为 :
                                                       C530000009083220036171)为抵押物与中国农业银行股
无形资产/采矿权/小老木山锌锡矿          6,356,700.00   份有限公司马关县支行签订借款合同(编号:
                                                       53010120170001562、53010120170001641)及抵押合同
                                                       (编号:53100620150002502),向其获取取短期借款。截
                                                       止 2017 年 12 月 31 日累计借款余额为 20,000.00 万元。
无形资产                            2,442,558,982.00   云南锡业集团(控股)有限责任公司用于抵押取得借款
              合计                  4,005,369,466.22
       九、或有事项
       1、集团公司及控股公司对外担保单位:人民币万元
    被担保单位                       担保单位                  担保授信额度        实际担保金额             备注
云南雅迪塑料制品有限公
                                 云南锡业集团有限责任公司                   279.00              279.00
司
云南冶金集团股份有限公
                           云南锡业集团(控股)有限责任公司            200,000.00          100,000.00           互保
司
云南钛业股份有限公司       云南锡业集团(控股)有限责任公司             46,000.00           42,000.00           互保
云南昆钢钢结构有限公司     云南锡业集团(控股)有限责任公司              7,200.00            6,000.00           互保
玉溪大红山矿业有限公司     云南锡业集团(控股)有限责任公司             30,000.00           21,000.00           互保
云南昆钢控股有限责任公
                           云南锡业集团(控股)有限责任公司             51,300.00           35,200.00           互保
司
           合计                             —                         334,779.00          204,200.00            —
       2、锡业股份子公司尾矿库事故
                   云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
     锡业股份的子公司云南锡业郴州矿冶有限公司(“郴州公司”),2015 年 11 月 16 日
因受连降暴雨导致山洪暴发,山洪直泄,致使其屋场坪锡矿尾矿库排水竖井坍塌,尾矿库
内积水部分经排洪涵洞下泄,造成原香花岭锡矿安源工区部分房屋被冲毁和致使排洪出口
杨家河两岸居住人员 4 人失联(锡业股份公告编号:2015-070)。经过相关部门认定,该
事故为自然灾害。郴州公司根据核灾评估审定金额,积极履行了赔偿。
     截至 2017 年 12 月 31 日,郴州公司已支付赔偿款 5,591.81 万元,尚未支付损失为
7,579.89 万元,其中:已确定的灾害赔付中尚有 7,129.89 万元未支付,安源工房预计补
偿费 450.00 万元确认为预计负债。
     十、资产负债表日后事项
     1、重大举债
     2017 年 7 月 21 日,云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 第 46 号董事会决议
审议通过同意本公司非公开发行票面总额不超过 30 亿(含 30 亿)的公司债券,发行的
债券为固定利率债券,债券的期限不超过 3 年(含 3 年)议案。本公司于 2018 年 2 月
27 日,完成了公司债券(第一期)(证券代码:150153,证券简称:18 云锡(01)的发
行工作,发行金额为 12.4 亿元,票面年利率为 7.5%,期限 2+1 年。
       2、收回云南省国有资本运营有限公司大额委托贷款
       本公司根据云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 第 95 号董事会决议,2017
年 12 月 18 日向云南省国有资本运营有限公司提供了期限为 3 个月的委托贷款 4.9 亿元,
本公司于 2018 年 3 月 27 日收回该委托贷款本金及利息。
       3、偿还大额中期票据
       本公司于 2018 年 1 月 12 日偿还了 2015 年度发行的由中信银行及中国建设银行为
联席承销商的中期票据 16 亿元。
     十一、关联方关系及其交易
     1、母公司基本情况
     本公司实际控制人为云南省国有资产监督管理委员会。
     2、子公司情况
     详见附注七、企业合并及合并财务报表。
     3、合营企业及联营企业情况
     详见附注八、14、长期股权投资。
     4、其他关联方
                    关联方名称                                与本集团的关系
个旧市创源科技有限公司                                           联营企业
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
文山云铜矿冶股份有限公司                                                                    合营企业
云南云铜锌业股份有限公司                                                                    联营企业
马关云铜锌业有限公司                                                                        合营企业
文山天龙锌业有限责任公司                                                                    合营企业
    注:个旧市创源科技有限公司原名为云锡集团创源实业有限公司,于 2017 年 7 月 18 日在个旧市场监督管理局将
进行公司名称变更。
     5、关联方交易
    (1)关联方交易
    ①销售商品
                                                      本年发生额                                    上年发生额
              关联方名称
                                               金额                    比例(%)               金额                  比例(%)
马关云铜锌业有限公司                      1,152,221,766.50                   2.1            783,548,487.83               1.66
云南云铜锌业股份有限公司                   210,020,441.61                   0.38               586,215.21                     -
个旧市创源科技有限公司                                                                        2,282,438.02                    -
云南锡业天爵再生矿产资源有限公司                                                              180,670.09                      -
    ②关联方应收应付款项余额
                                      年末余额                                   年初余额
                                                                                                                       是否取
                                                  所占余                                                   条款和
            项目                                                                        所占余额                       得或提
                                   金额           额比例                  金额                               条件
                                                                                        比例(%)                      供担保
                                                  (%)
 应收账款
 个旧市创源科技有限公司                                      -          11,483,226.76                0.7      否         否
 文山天龙锌业有限责任公司      12,642,006.92            0.65             5,000,000.00               0.31      否         否
 马关云铜锌业有限公司                                        -         66,594,771.63                4.09      否         否
              合计             12,642,006.92            0.65           83,077,998.39                 5.1
 其他应收款
 个旧市创源科技有限公司                                                12,444,672.45                0.48      否         否
              合计                                                     12,444,672.45                0.48
 长期应收款
 文山天龙锌业有限责任公司                                                9,642,006.92               9.45      否         否
              合计                                                       9,642,006.92               9.45
 应付账款
 马关云铜锌业有限公司                                                  116,594,771.63               5.66      否         否
              合计                                                     116,594,771.63               5.66
 预收款项
 云南云铜锌业股份有限公司      31,304,095.64             5.1                                                  否         否
 文山天龙锌业有限责任公司      50,000,000.00            8.15                                                  否         否
 个旧市创源科技有限公司         1,372,380.00            0.22             3,361,220.04               0.55      否         否
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                    年末余额                                 年初余额
                                                                                                                    是否取
                                               所占余                                                   条款和
             项目                                                                      所占余额                     得或提
                                金额           额比例                金额                                 条件
                                                                                      比例(%)                     供担保
                                               (%)
              合计           82,676,475.64       13.47             3,361,220.04                0.55
 其他应付款
 个旧市创源科技有限公司         10,000.00               -          1,440,000.00                0.05        否            否
              合计              10,000.00               -          1,440,000.00                0.05
     十二、母公司财务报表主要项目注释
     1、 应收账款
                                                                                      年末数
                      种类                                        账面余额                              坏账准备
                                                       金额                比例(%)             金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款           7,761,013.55                     17.28       7,761,013.55          100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款          36,241,142.50                     80.71       1,536,587.83              4.24
其中:账龄组合                                    33,687,778.56                     75.02       1,536,587.83              4.56
关联方组合                                         2,553,363.94                      5.69                                     -
其他组合                                                                                -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款         901,239.87                      2.01         901,239.87          100.00
                      合计                        44,903,395.92                —              10,198,841.25         —
     (续)
                                                                                      年初数
                      种类                                        账面余额                              坏账准备
                                                             金额          比例(%)             金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款             3,678,954.54                    6.80      3,678,954.54           100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款            49,119,410.16                   90.85       585,123.40                1.19
其中:账龄组合                                     47,360,154.70                    87.60       585,123.40                1.24
关联方组合                                           1,759,255.46                    3.25                   -                 -
其他组合                                                               -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款         1,268,391.31                    2.35      1,147,254.59              90.45
                      合计                         54,066,756.01               —              5,411,332.53         —
    (1)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
       债务人名称              账面余额          坏账准备                  账龄         计提比例           计提理由
云锡集团锌业有限责任公司      4,434,553.29       4,434,553.29              3 年以上         100.00       预计无法收回
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
           债务人名称             账面余额                  坏账准备               账龄           计提比例            计提理由
红河州锦冶工贸有限公司           1,866,166.26               1,866,166.26       3 年以上              100.00         预计无法收回
沈阳市天佑太阳能技术有限
                                     943,023.00               943,023.00       1 年以内              100.00         预计无法收回
公司
云南云同佳乐节能科技有限
                                     517,271.00               517,271.00       1 年以内              100.00         预计无法收回
公司
             合计                7,761,013.55               7,761,013.55            —               —                    —
     (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
     ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                年末数                                                     年初数
           账龄                      账面余额                                                     账面余额
                                                                  坏账准备                                                  坏账准备
                              金额           比例(%)                                     金额           比例(%)
1 年以内(含 1 年)           3,482,095.31               10.34                   - 40,374,937.84                     85.25
1-2 年 (含 2 年)           30,100,468.55               89.35     1,505,023.42        2,267,965.77                   4.79    113,398.29
2-3 年 (含 3 年)                         -                   -                 -     4,717,251.09                   9.96    471,725.11
3 年以上                     105,214.70                 0.31        31,564.41                        -                 -               -
           合计            33,687,778.56          —             1,536,587.83 47,360,154.70                   —            585,123.40
     ②采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
                                                 年末数                                                    年初数
           组合名称
                              账面余额       计提比例(%)         坏账准备              账面余额        计提比例(%) 坏账准备
个旧圣比和实业有限公司       2,553,363.94                                            1,754,155.46
云锡元江镍业有限责任公
                                                                                            5,100.00
司
             合计            2,553,363.94              —                            1,759,255.46             —
     (3)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
           债务人名称             账面余额              坏账准备             账龄            计提比例                计提理由
个旧市经盛有色金属冶炼厂              78,979.99             78,979.99      3 年以上               100.00           预计无法收回
云南昆润高鸿投资有限公司              46,790.98             46,790.98      1 年以内               100.00           预计无法收回
玉溪高新区投资开发有限公
                                     461,713.00         461,713.00         1 年以内               100.00           预计无法收回
司
玉溪高新区融建土地投资开
                                      55,461.91             55,461.91      1 年以内               100.00           预计无法收回
发有限公司
个旧市光穆有色金属尾矿废
                                       3,941.46              3,941.46      3 年以上               100.00           预计无法收回
渣综合回收有限公司
红河州天佑元工贸有限公司              10,126.32             10,126.32      3 年以上               100.00           预计无法收回
个旧市前路再生资源有限公
                                      10,945.04             10,945.04      3 年以上               100.00           预计无法收回
司
个旧市纪盛矿业商贸有限责
                                       3,770.00              3,770.00      3 年以上               100.00           预计无法收回
任公司
个旧市昌裕物资有限责任公              25,909.60             25,909.60      3 年以上               100.00           预计无法收回
                          云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
           债务人名称              账面余额            坏账准备           账龄             计提比例              计提理由
司
个旧华成商贸有限公司                118,538.19         118,538.19          1-2 年              100.00          预计无法收回
朱德权                                   5,116.63        5,116.63          2-3 年              100.00          预计无法收回
天津恩吉威                           20,000.00          20,000.00        3 年以上              100.00          预计无法收回
山西兴富实业有限公司                 18,955.00          18,955.00        3 年以上              100.00          预计无法收回
湖州创鑫化工有限公司                 16,743.75          16,743.75        3 年以上              100.00          预计无法收回
威海大宇电子有限公司                 11,718.00          11,718.00        3 年以上              100.00          预计无法收回
贵州天义汽车电器有限公司             12,530.00          12,530.00        3 年以上              100.00          预计无法收回
                合计                901,239.87         901,239.87          —                  —                    —
       (4)本年实际核销的应收账款情况
                                                                                                履行的核销          是否因关联交
         债务人名称            应收账款性质            核销金额            核销原因
                                                                                                      程序              易产生
云南铜业原料有限公司               货款                   54,381.86             注销                内部审批              否
           合    计                 —                    54,381.86              —                    —                 —
       (5)按欠款方归集的年末金额前五名的应收账款
                                                                         占应收账款合计的比
                 债务人名称                          账面余额                                                    坏账准备
                                                                                 例(%)
个旧市信拓有色金属经贸有限公司                        27,127,157.39                            60.41                 964,445.62
云锡集团锌业有限责任公司                               4,434,553.29                             9.88               4,434,553.29
个旧市创源科技有限公司                                 3,150,470.69                             7.02                 157,523.53
个旧圣比和实业有限公司                                 2,553,363.94                             5.69
红河州锦冶工贸有限公司                                 1,866,166.26                             4.16               1,866,166.26
                       合计                           39,131,711.57                            87.16               7,422,688.70
    2、 其他应收款
                                                                                      年末数
                        种类                                  账面余额                                       坏账准备
                                                       金额              比例(%)                   金额               比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
                                                      36,920,533.76               0.38              36,920,533.76              100.00
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
                                                    9,603,965,644.02             99.62               6,184,818.94                0.06
收款
其中:账龄组合                                       118,542,644.95               1.23               6,184,818.94                5.22
关联方组合                                          9,442,782,108.86             97.95                                              -
其他组合                                              42,640,890.21               0.44                                              -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
                                                         107,691.99                    -               107,691.99              100.00
他应收款
                        云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                        年末数
                      种类                                         账面余额                                    坏账准备
                                                            金额               比例(%)                金额                 比例(%)
                      合计                            9,640,993,869.77                   —           43,213,044.69                       —
       (续)
                                                                                         年初数
                      种类                                          账面余额                                    坏账准备
                                                             金额               比例(%)                金额                 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
                                                          555,813,016.08                5.03          382,484,824.67                    68.82
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
                                                     10,485,430,629.80                 94.97            10,357,474.97                    0.10
收款
其中:账龄组合                                            114,927,997.27                1.04            10,357,474.97                    9.01
关联方组合                                           10,312,669,750.09                 93.41                                                   -
其他组合                                                    57,832,882.44               0.52                             -                     -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
                                                                 136,259.43                   -           104,891.99                    76.98
他应收款
                      合计                            11,041,379,905.31                      —       392,947,191.63                      —
    (1)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
       债务人名称                账面余额                   坏账准备                  账龄            计提比例               计提理由
富宁恒源鑫茂公司                 36,920,533.76              36,920,533.76              3 年以上          100.00         预计无法收回
          合计                   36,920,533.76              36,920,533.76              —                —                    —
       (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                   年末数                                                  年初数
           账龄                         账面余额                                                   账面余额
                                                                     坏账准备                                                  坏账准备
                                 金额         比例(%)                                     金额         比例(%)
1 年以内(含 1 年)            72,821,657.91               61.43                   - 53,633,547.50                     46.67                     -
1-2 年 (含 2 年)               4,500,000.00               3.80        225,000.00      32,113,622.61                  27.94 1,603,886.26
2-3 年 (含 3 年)             32,032,385.84               27.02      3,203,238.58             3,297.16                    -          329.71
3 年以上                       9,188,601.20               7.75      2,756,580.36 29,177,530.00                       25.39 8,753,259.00
           合计              118,542,644.95         —              6,184,818.94 114,927,997.27                 —           10,357,474.97
    ②采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款
                                                      年末数                                                   年初数
           组合名称
                                        账面余额          比例(%)        坏账准备           账面余额            比例(%) 坏账准备
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                            年末数                                   年初数
           组合名称
                               账面余额         比例(%)    坏账准备     账面余额         比例(%) 坏账准备
个旧富源矿建有限责任公司      119,480,000.00                              84,080,000.00
个旧圣比和实业有限公司         52,400,000.00                              55,000,000.00
个旧市官家山化工厂               3,311,300.72                               3,311,300.72
个旧云锡古山锡矿               39,600,000.00                              30,900,000.00
个旧云锡通达工程有限责任
                                                                          19,000,000.00
公司
个旧职业卫生安全评价中心                                                    5,000,000.00
红河春雨投资有限公司           29,200,000.00                              20,200,000.00
昆明贵金属研究所               74,700,000.00                             104,700,000.00
昆明西山土地房屋开发经营
                                                                        1,095,655,555.56
(集团)有限公司
云南锡业房地产开发经营有
                                                                        4,640,096,036.75
限公司
云南锡业机械制造有限责任
                                 5,295,453.92                             35,295,453.92
公司
云南锡业集团公司行政处           6,305,287.11                               6,305,287.11
云南锡业集团广元实业有限
                                                                          68,740,000.00
公司
云南锡业集团梁河矿业有限
                               86,973,216.31                              86,973,216.31
责任公司
云南锡业集团有限责任公司     8,435,590,335.71                           2,970,006,634.19
云南锡业建设集团有限公司      102,843,729.19                              85,261,429.46
云南锡业研究有限公司研究
                                 1,081,794.72                                  11,611.58
设计院
云南鑫精矿业有限公司                                                      35,400,000.00
云南云锡鑫润达投资有限公
                                                                          46,000,000.00
司
云锡大屯耐磨设备厂               2,702,388.70                               2,702,388.70
云锡房地产开发公司个旧项
                                                                         255,492,000.00
目部
云锡集团供水有限公司                                                      68,927,941.87
云锡集团马拉格矿业有限责
                              191,555,454.52                             167,555,454.52
任公司
云锡集团锌业有限责任公司       66,873,106.15                              54,603,106.15
云锡集团新建矿业有限责任
                               87,295,800.00                              75,295,800.00
公司
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                 年末数                                         年初数
          组合名称
                                  账面余额           比例(%)       坏账准备       账面余额        比例(%) 坏账准备
云锡集团资源开发有限公司           68,926,995.67                                    96,400,000.00
云锡信息科技有限公司                9,812,966.39                                     9,812,966.39
云锡元江镍业有限责任公司           27,808,059.58                                   189,943,566.86
昆明贵研房地产开发有限公
                                    2,929,933.37
司
云南锡业集团物流有限公司                     72.81
云锡集团红河资源开发有限
                                   27,473,004.33
公司
云南锡业集团(控股)有限
                                     500,000.00
责任公司劳动防护研究所
集团公司办公室                         67,991.49
云锡昆明物管公司(代垫电
                                       55,218.17
费)
            合计                9,442,782,108.86          —                    10,312,669,750.09        —
     ②采用其他方组合计提坏账准备的其他应收款
                                                年末数                                          年初数
          组合名称
                                账面余额         比例(%)        坏账准备       账面余额       比例(%)       坏账准备
向政府监管部门或公共服
                                40,380,674.75             94.70                 56,750,980.34         98.13
务企业支付的保证金
纯属公务借支的员工借款           2,260,215.46              5.30                  1,081,902.10            1.87
            合计                42,640,890.21            100.00                 57,832,882.44        100.00
     (3)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
 债务人名称          账面余额              坏账准备               账龄          计提比例              计提理由
 舒富                    6,704.80               6,704.80             3 年以上       100.00          预计无法收回
 王宝林                  4,507.35               4,507.35             3 年以上       100.00          预计无法收回
 白崇德                  9,180.73               9,180.73             3 年以上       100.00          预计无法收回
 孙凤玲                  8,000.00               8,000.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 严红芬                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 郑荣彬                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 唐文华                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 计凤英                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 李成彬                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 黄琼仙                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 宣丽英                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 赵琼                      400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 兰琼珍                    400.00                 400.00             3 年以上       100.00          预计无法收回
 朱起文                  5,453.40               5,453.40             3 年以上       100.00          预计无法收回
                         云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
债务人名称               账面余额               坏账准备             账龄             计提比例                 计提理由
炊用电                     58,100.00               58,100.00              2-3 年          100.00           预计无法收回
老厂第一采
                           12,145.71               12,145.71            3 年以上          100.00           预计无法收回
选厂
   合计                   107,691.99              107,691.99            —                —                        —
  (4)收回或转回的坏账准备情况
                                                               转回或收回前累计已计
       债务人名称                   转回或收回金额                                                 转回或收回原因、方式
                                                                 提坏账准备金额
云南锡业同乐太阳能有
                                           345,564,290.91               345,564,290.91               吸收合并,已注销
限公司
         合 计                             345,564,290.91               345,564,290.91                         —
  (5)按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款
                                                                                                   占其他应收款合
    债务人名称              款项性质              账面余额                     账龄                                  坏账准备
                                                                                                   计的比例(%)
云南锡业集团有限责任          往来款、保证
                                                  8,435,590,335.71        1 年以内、1 年以上                   87.50
公司                                  金
云锡集团马拉格矿业有
                                    往来款          191,555,454.52        1 年以内、1 年以上                    1.99
限责任公司
个旧富源矿建有限责任
                                    往来款          119,480,000.00        1 年以内、1 年以上                    1.24
公司
云南锡业建设集团有限
                                    往来款          102,843,729.19            1 年以内                          1.07
公司
云锡集团新建矿业有限
                                    往来款           87,295,800.00        1 年以内、1 年以上                    0.91
责任公司
           合计                       —          8,936,765,319.42                                             92.71
       3、 长期股权投资
  (1)长期股权投资分类
                  项目                          年初余额                本年增加               本年减少                年末余额
对子公司投资                                6,330,047,504.23     2,463,498,812.40          762,401,943.81       8,031,144,372.82
对合营企业投资
对联营企业投资                                 40,585,967.65            3,097,826.08            2,968,657.85        40,715,135.88
                  小计                      6,370,633,471.88     2,466,596,638.48          765,370,601.66       8,071,859,508.70
减:长期股权投资减值准备                       89,200,000.00                                   39,200,000.00        50,000,000.00
                  合计                      6,281,433,471.88     2,466,596,638.48          726,170,601.66       8,021,859,508.70
  (2)长期股权投资明细
 被投资单位               投资成本              年初余额                                   本年增减变动
                云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                                                          其他
                                                                                         权益法下确
                                                                                                          综合
                                                       追加投资          减少投资        认的投资损
                                                                                                          收益
                                                                                             益
                                                                                                          调整
       合计    8,097,277,652.82   6,370,633,471.88   2,463,498,812.40   762,401,943.81    -485,266.08            -
一、子公司     8,031,144,372.82   6,330,047,504.23   2,463,498,812.40   762,401,943.81                -          -
云南锡业集团
               1,327,311,943.21   1,327,311,943.21
有限责任公司
云南锡业股份
               1,629,341,027.82   1,579,151,218.56     50,189,809.26
有限公司
云南锡业房地
产开发经营有                        74,442,135.78                        74,442,135.78
限公司
个旧云锡通达
                 24,150,261.50      24,150,261.50
工程有限公司
个旧富源矿建
                  11,759,887.22      11,759,887.22
有限责任公司
云南锡业墙材
                                    20,000,000.00                        20,000,000.00
有限责任公司
个旧锡都实业
                 42,734,507.45      42,734,507.45
有限责任公司
云南锡业建设
                271,250,000.00     251,250,000.00      20,000,000.00
集团有限公司
云锡羊坝底福
                  82,116,217.28      82,116,217.28
利厂
个旧营通综合
                   8,751,519.12       8,751,519.12
厂
个旧广和实业
                 23,000,000.00      23,000,000.00
有限责任公司
云锡集团新建
矿业有限责任     33,606,551.72      33,606,551.72
公司
云锡集团锌业
                 24,676,630.91      24,676,630.91
有限责任公司
贵研铂业股份
                                   580,720,225.49                       580,720,225.49
有限公司
云锡元江镍业
                899,232,489.81     468,562,489.81     430,670,000.00
有限责任公司
昆明贵金属研
                                                 -
究所
富宁恒源鑫茂
                 50,000,000.00      50,000,000.00
矿业有限公司
                云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                       本年增减变动
                                                                                                      其他
                                                                                      权益法下确
 被投资单位      投资成本          年初余额                                                           综合
                                                     追加投资         减少投资        认的投资损
                                                                                                      收益
                                                                                          益
                                                                                                      调整
云锡集团资源
                 52,262,418.46    100,000,000.00                      47,737,581.54
开发有限公司
云南锡业同乐
太阳能有限公                  -    39,200,000.00         302,001.00   39,502,001.00
司
云锡澳大利亚
                197,528,641.50    197,528,641.50
投资控股公司
云南云锡鑫润
达投资有限公     54,000,000.00     54,000,000.00
司
云锡建水矿业
                120,000,000.00    120,000,000.00
有限公司
云南锡业龙马
通用设备有限     50,000,000.00     50,000,000.00
公司
云锡绿春矿业
开发投资有限       4,000,000.00     4,000,000.00
公司
云锡建水锌业
               1,540,000,000.00   340,000,000.00   1,200,000,000.00
有限责任公司
云南锡业集团
                500,000,000.00    500,000,000.00
物流有限公司
云南省贵金属
材料控股集团    671,201,244.47     90,481,018.98    580,720,225.49
有限公司
云南锡业研究
                266,483,450.81    132,604,255.70    133,879,195.11
院有限公司
云锡红河资源
                 47,737,581.54                 -     47,737,581.54
有限责任公司
红河春雨投资
                100,000,000.00    100,000,000.00
有限公司
二、合营企业
三、联营企业    66,133,280.00     40,585,967.65                                       -485,266.08
个旧市创源科
                 55,626,780.00     24,211,005.72                                      -2,968,657.85
技有限公司
云南锡业天爵     10,506,500.00     16,374,961.93                                      2,483,391.77
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                                                               本年增减变动
                                                                                                                    其他
                                                                                               权益法下确
     被投资单位      投资成本              年初余额                                                                 综合
                                                             追加投资          减少投资        认的投资损
                                                                                                                    收益
                                                                                                      益
                                                                                                                    调整
再生矿产资源
有限公司
      (续)
                                             本年增减变动
                                                                                                       减值准备年末余
      被投资单位                         宣告发放现金股 计提减值准                  年末余额
                      其他权益变动                                      其他                                   额
                                           利或利润           备
         合计            614,434.31                   -            -           - 8,071,859,508.70          50,000,000.00
一、子公司                           -                -            -           - 8,031,144,372.82          50,000,000.00
云南锡业集团有限责
                                                                                 1,327,311,943.21
任公司
云南锡业股份有限公
                                                                                 1,629,341,027.82
司
云南锡业房地产开发
                                                                                                  -
经营有限公司
个旧云锡通达工程有
                                                                                    24,150,261.50
限公司
个旧富源矿建有限责
                                                                                    11,759,887.22
任公司
云南锡业墙材有限责
                                                                                                  -
任公司
个旧锡都实业总公司                                                                  42,734,507.45
云南锡业建设集团有
                                                                                   271,250,000.00
限公司
云锡羊坝底福利厂                                                                    82,116,217.28
个旧营通综合厂                                                                       8,751,519.12
个旧广和实业有限责
                                                                                    23,000,000.00
任公司
云锡集团新建矿业有
                                                                                    33,606,551.72
限责任公司
云锡集团锌业有限责
                                                                                    24,676,630.91
任公司
贵研铂业股份有限公
                                                                                                  -
司
云锡元江镍业有限责
                                                                                   899,232,489.81
任公司
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                           本年增减变动
                                                                                             减值准备年末余
       被投资单位                      宣告发放现金股 计提减值准             年末余额
                      其他权益变动                                 其他                            额
                                         利或利润           备
昆明贵金属研究所                                                                         -
富宁恒源鑫茂矿业有
                                                                            50,000,000.00     50,000,000.00
限公司
云锡集团资源开发有
                                                                            52,262,418.46
限公司
云南锡业同乐太阳能
                                                                                         -
有限公司
云锡澳大利亚投资控
                                                                           197,528,641.50
股公司
云南云锡鑫润达投资
                                                                            54,000,000.00
有限公司
云锡建水矿业有限公
                                                                           120,000,000.00
司
云南锡业龙马通用设
                                                                            50,000,000.00
备有限公司
云锡绿春矿业开发投
                                                                              4,000,000.00
资有限公司
云锡建水锌业有限责
                                                                          1,540,000,000.00
任公司
云南锡业集团物流有
                                                                           500,000,000.00
限公司
云南省贵金属材料控
                                                                           671,201,244.47
股集团有限公司
云南锡业研究院有限
                                                                           266,483,450.81
公司
云锡红河资源有限责
                                                                            47,737,581.54
任公司
红河春雨投资有限公
                                                                           100,000,000.00
司
二、合营企业
三、联营企业             614,434.31                                         40,715,135.88
个旧市创源科技有限
                                                                            21,242,347.87
公司
云南锡业天爵再生矿
                         614,434.31                                         19,472,788.01
产资源有限公司
     (3)重要联营企业的主要财务信息
    项目                                本年数                                 上年数
                       云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                            云南锡业天爵再生矿    个旧市创源科技有限公         云南锡业天爵再生矿   个旧市创源科技有
                              产资源有限公司                  司                 产资源有限公司            限公司
流动资产                         44,621,505.51               50,642,498.93          36,685,352.91         59,173,421.37
非流动资产                       52,778,328.69              202,565,372.12          68,699,235.19        177,951,067.88
资产合计                         97,399,834.20              253,207,871.05         105,384,588.10        237,124,489.25
流动负债                         24,216,151.01              161,453,191.93          40,331,340.37        135,724,209.26
非流动负债                       15,910,777.00               27,383,928.00          16,891,595.00         28,033,596.00
负债合计                         40,126,928.01              188,837,119.93          57,222,935.37        163,757,805.26
净资产                           57,272,906.19               64,370,751.12          48,161,652.73         73,366,683.99
按 持 股 比 例 计算 的 净
                                 19,472,788.01               21,242,347.87          16,374,961.93         24,211,005.72
资产份额
调整事项
对 合 营 企 业 权益 投 资
                                 19,472,788.01               21,242,347.87          16,374,961.93         24,211,005.72
的账面价值
存 在 公 开 报 价的 权 益
投资的公允价值
营业收入                         38,583,281.40               49,403,871.04          35,868,348.55         87,642,570.53
财务费用                         -1,255,407.98                     -3,689.20         1,252,109.52           525,132.56
所得税费用                        2,734,299.68
净利润                            8,202,899.03               -8,995,932.87           5,474,907.40        -36,571,378.72
其他综合收益
综合收益总额                      8,202,899.03               -8,995,932.87           5,474,907.40        -36,571,378.72
企 业 本 年 收 到的 来 自
合营企业的股利
       4、 营业收入、营业成本
   (1)营业收入明细情况
                                               本年发生额                                   上年发生额
            项目
                                      收入                    成本                   收入                    成本
主营业务小计                     1,233,179,518.99      1,063,195,631.99         1,086,014,906.39    1,018,369,352.77
有色金属                           798,919,310.97       673,119,321.05           489,707,671.77      475,069,222.15
贵金属                             220,539,689.04       193,208,156.02           197,849,615.12      161,472,180.52
加工及修理                         103,086,621.16           89,270,121.14         14,314,295.02          16,587,270.20
物资流通                                                                         306,685,538.57      282,292,989.01
其他                               110,633,897.82       107,598,033.78            77,457,785.91          82,947,690.89
其他业务小计                       258,602,618.65           85,456,581.29        158,459,340.18          97,442,519.48
转供电                              53,144,778.91           51,925,655.39         62,327,168.40          56,803,562.32
外供水                                 175,070.32                  8,837.14          259,626.96              84,136.83
租赁                                89,949,086.60            4,451,388.17           9,127,672.94          2,307,132.91
运输                                 8,942,422.06           15,002,395.31         10,746,809.41          15,422,129.03
                      云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                                             本年发生额                                     上年发生额
             项目
                                      收入                  成本                  收入                          成本
 材料                               12,198,247.49         11,587,107.02          9,093,831.86             8,291,842.04
 其他                               94,193,013.27         2,481,198.26          66,904,230.61            14,533,716.35
             合计               1,491,782,137.64     1,148,652,213.28        1,244,474,246.57       1,115,811,872.25
    5、 投资收益
    (1)投资收益明细情况
                      产生投资收益的来源                              本年发生额                   上年发生额
成本法核算长期股权投资收益                                                 21,066,951.74                   7,598,111.92
权益法核算的长期股权投资收益                                                  -485,266.08                -11,157,543.19
处置长期股权投资产生的投资收益                                            -390,172,390.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
                                                                              498,569.91
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                                          130,650,994.84                   6,338,772.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
套期工具总平仓部分无效部分                                                 11,942,327.06                 -26,131,417.12
其他                                                                           10,500.00
                             合计                                         -226,488,313.03                -23,352,075.79
    6、 现金流量表
    (1)按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
                             补充资料                                       本年发生额              上年发生额
 1、将净利润调节为经营活动现金流量                                               —                        —
 净利润                                                                     -730,558,229.20        -1,180,783,561.64
 加:资产减值准备                                                           -136,083,941.43          404,230,734.68
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                              113,136,068.64          104,813,178.53
 无形资产摊销                                                                 87,418,746.50              86,144,690.64
 长期待摊费用摊销                                                             10,860,000.00               7,260,000.00
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                                  41,039.65                938,650.20
         号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                      -62,297,863.75
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
                     云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
                            补充资料                         本年发生额        上年发生额
财务费用(收益以“-”号填列)                              1,211,776,533.08   1,216,109,364.80
投资损失(收益以“-”号填列)                               238,430,640.09       -2,779,341.33
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                             362,612,186.28      24,542,390.54
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   -173,289,186.55    139,857,879.69
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   486,731,378.66     -564,706,777.81
其他                                                          -97,689,778.10
经营活动产生的现金流量净额                                  1,311,087,593.87    235,627,208.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额                                           353,934,104.48     497,940,126.09
    减:现金的年初余额                                       497,940,126.09     389,787,237.44
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额                                 -144,006,021.61    108,152,888.65
   (2)现金和现金等价物的构成
                                 项目                         本年余额           上年余额
一、现金                                                      353,934,104.48    497,940,126.09
其中:库存现金                                                     73,009.89         72,647.80
可随时用于支付的银行存款                                      353,861,094.59    497,867,478.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物                                                353,934,104.48    497,940,126.09
其中:3 个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                  353,934,104.48    497,940,126.09
       十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
              云南锡业集团(控股)有限责任公司 2017 年度财务报表附注
      昆明贵研房地产开发有限公司 2018 年可能面临清算,其持续经营能力存在重大不
确定性。
    十四、财务报表的批准
    本财务报表于 2018 年 4 月 28 日经本公司董事会批准报出。
  附件:公告原文
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