读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
铁岭新城:2018年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2018-08-18

铁岭新城投资控股股份有限公司

2018年半年度财务报告

2018年08月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:铁岭新城投资控股股份有限公司

2018年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金80,045,745.85161,263,875.48
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款19,474,652.4119,448,516.06
预付款项1,202,486.11843,264.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款15,484,405.1414,821,032.14
买入返售金融资产
存货5,415,484,388.315,342,398,837.91
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,250.679,861.27
流动资产合计5,531,695,928.495,538,785,387.81
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资30,000,000.00
投资性房地产46,884,686.7348,222,155.79
固定资产207,362,253.07209,806,788.05
在建工程292,569.20992,523.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产27,127,278.9727,447,744.31
开发支出
商誉
长期待摊费用189,180.72196,300.20
递延所得税资产60,713,509.4770,223,242.88
其他非流动资产20,633,961.5620,737,204.40
非流动资产合计363,203,439.72407,625,959.23
资产总计5,894,899,368.215,946,411,347.04
流动负债:
短期借款426,000,000.00407,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款264,331,755.01269,278,073.73
预收款项5,907,113.106,120,340.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬949,951.511,873,784.05
应交税费653,054.66584,593.20
应付利息39,766,619.3042,807,010.24
应付股利
其他应付款53,455,991.8182,226,735.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债499,789,851.23499,134,042.06
其他流动负债
流动负债合计1,290,854,336.621,309,024,580.06
非流动负债:
长期借款885,620,000.00924,370,000.00
应付债券569,910,432.82569,353,119.62
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益37,909,806.1138,719,277.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,493,440,238.931,532,442,397.13
负债合计2,784,294,575.552,841,466,977.19
所有者权益:
股本824,791,293.00824,791,293.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积31,993,712.1831,993,712.18
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积196,783,187.02196,783,187.02
一般风险准备
未分配利润2,057,036,600.462,051,376,177.65
归属于母公司所有者权益合计3,110,604,792.663,104,944,369.85
少数股东权益
所有者权益合计3,110,604,792.663,104,944,369.85
负债和所有者权益总计5,894,899,368.215,946,411,347.04

法定代表人:隋景宝 主管会计工作负责人:王洪海 会计机构负责人:崔莉

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金44,315.46139,578.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项6,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款1,564,599,872.101,567,907,439.51
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,564,650,187.561,568,047,018.08
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,578,000,000.002,608,000,000.00
投资性房地产
固定资产360.00360.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计2,578,000,360.002,608,000,360.00
资产总计4,142,650,547.564,176,047,378.08
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬198,831.02337,461.26
应交税费31,140.1831,147.98
应付利息39,766,619.3042,807,010.24
应付股利
其他应付款202,367.0430,204,017.40
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债499,789,851.23499,134,042.06
其他流动负债
流动负债合计539,988,808.77572,513,678.94
非流动负债:
长期借款
应付债券569,910,432.82569,353,119.62
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计569,910,432.82569,353,119.62
负债合计1,109,899,241.591,141,866,798.56
所有者权益:
股本824,791,293.00824,791,293.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,172,216,416.232,172,216,416.23
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积6,606,077.776,606,077.77
未分配利润29,137,518.9730,566,792.52
所有者权益合计3,032,751,305.973,034,180,579.52
负债和所有者权益总计4,142,650,547.564,176,047,378.08

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入11,963,617.978,948,852.38
其中:营业收入11,963,617.978,948,852.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本361,294.1196,375,170.67
其中:营业成本14,849,488.6512,033,192.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,058,559.571,033,573.81
销售费用3,999.99103,039.99
管理费用10,630,773.8016,035,410.49
财务费用37,102,505.1053,947,852.54
资产减值损失-63,284,033.0013,222,101.32
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)297,063.49
其他收益3,809,471.403,809,975.70
三、营业利润(亏损以“-”号填列)15,411,795.26-83,319,279.10
加:营业外收入3,719.051,556.59
减:营业外支出245,358.09
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)15,170,156.22-83,317,722.51
减:所得税费用9,509,733.41-3,291,220.11
五、净利润(净亏损以“-”号填列)5,660,422.81-80,026,502.40
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润5,660,422.81-80,026,502.40
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额5,660,422.81-80,026,502.40
归属于母公司所有者的综合收益总额5,660,422.81-80,026,502.40
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.007-0.097
(二)稀释每股收益0.007-0.097

法定代表人:隋景宝 主管会计工作负责人:王洪海 会计机构负责人:崔莉

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入0.000.00
减:营业成本0.000.00
税金及附加
销售费用
管理费用1,430,180.351,818,264.98
财务费用-906.80-475.40
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-1,429,273.55-1,817,789.58
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,429,273.55-1,817,789.58
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,429,273.55-1,817,789.58
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额-1,429,273.55-1,817,789.58
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金75,497,688.3111,429,367.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8,671,181.323,077,292.59
经营活动现金流入小计84,168,869.6314,506,659.59
购买商品、接受劳务支付的现金47,518,406.5769,426,025.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金8,630,126.618,571,824.30
支付的各项税费1,548,502.161,545,262.98
支付其他与经营活动有关的现金6,261,172.133,626,866.08
经营活动现金流出小计63,958,207.4783,169,979.35
经营活动产生的现金流量净额20,210,662.16-68,663,319.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,350.00373,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7,350.00373,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,232,837.85352,910.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5,232,837.85352,910.00
投资活动产生的现金流量净额-5,225,487.8520,890.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金426,000,000.001,920,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金71,771.5531,686.15
筹资活动现金流入小计426,071,771.551,920,031,686.15
偿还债务支付的现金445,750,000.001,744,267,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金76,525,075.49150,577,617.01
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7,000,000.00
筹资活动现金流出小计522,275,075.491,901,845,517.01
筹资活动产生的现金流量净额-96,203,303.9418,186,169.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-81,218,129.63-50,456,260.62
加:期初现金及现金等价物余额161,263,875.48181,096,960.57
六、期末现金及现金等价物余额80,045,745.85130,640,699.95

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金43,231,397.971,525,953,419.28
经营活动现金流入小计43,231,397.971,525,953,419.28
购买商品、接受劳务支付的现金12,463.00560,800.00
支付给职工以及为职工支付的现金1,532,816.021,537,306.77
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金2,304,519.61475,265,931.85
经营活动现金流出小计3,849,798.63477,364,038.62
经营活动产生的现金流量净额39,381,599.341,048,589,380.66
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金929,267,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39,476,862.45118,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计39,476,862.451,047,267,900.00
筹资活动产生的现金流量净额-39,476,862.45-1,047,267,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-95,263.111,321,480.66
加:期初现金及现金等价物余额139,578.57174,878.50
六、期末现金及现金等价物余额44,315.461,496,359.16

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额824,791,293.0031,993,712.18196,783,187.022,051,376,177.653,104,944,369.85
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额824,791,293.0031,993,712.18196,783,187.022,051,376,177.653,104,944,369.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)5,660,422.815,660,422.81
(一)综合收益总额5,660,422.815,660,422.81
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额824,791,293.0031,993,712.18196,783,187.022,057,036,600.463,110,604,792.66

上年金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额824,791,293.0031,993,712.18196,783,187.021,950,269,337.383,003,837,529.58
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额824,791,293.0031,993,712.18196,783,187.021,950,269,337.383,003,837,529.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-80,026,502.40-80,026,502.40
(一)综合收益总额-80,026,502.40-80,026,502.40
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额824,791,293.0031,993,712.18196,783,187.021,870,242,834.982,923,811,027.18

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额824,791,293.002,172,216,416.236,606,077.7730,566,792.523,034,180,579.52
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额824,791,293.002,172,216,416.236,606,077.7730,566,792.523,034,180,579.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,429,273.55-1,429,273.55
(一)综合收益总额-1,429,273.55-1,429,273.55
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额824,791,293.002,172,216,416.236,606,077.7729,137,518.973,032,751,305.97

上年金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额824,791,293.002,172,216,416.236,606,077.7736,336,806.973,039,950,593.97
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额824,791,293.002,172,216,416.236,606,077.7736,336,806.973,039,950,593.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-5,630,713.05-5,630,713.05
(一)综合收益总额-5,630,713.05-5,630,713.05
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额824,791,293.002,172,216,416.236,606,077.7730,706,093.923,034,319,880.92

三、公司基本情况

铁岭新城投资控股股份有限公司(以下简称“本公司”),原名为四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称中汇医药)。

中汇医药原系原四川第一纺织股份有限公司,于2004年6月10日更名。四川第一纺织股份有限公司是1989年7月经成都市体制改革委员会、成都市财政局以成体改(1989)字033号文批准成立股份有限公司,1998年经中国证券监督管理委员会证券发字(1998)78号文批准,公司的社会公众股3500万股在深交所上市,2003年底完成重大资产重组,实现了由纺织行业向制药行业的转换。

2006年6月经股东会议审议通过《四川中汇医药(集团)股份有限公司股权分置改革方案》,公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权,以流通股股份总额35,000,000股为基数、按照10:2.6的比例向流通股股东送股。该送股方案实施后,公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股股份,股份总额为70,470,000股,无限售条件的流通股股份总额增加为44,100,000股。

2011年9月9日中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1435 号《关于核准四川中汇医药(集团)股份有限公司重大资产重组及向铁岭财政资产经营有限公司等发行股份购买资产的批复》核准,同意中汇医药发行252,003,908股股份,购买铁岭财政资产经营有限公司、北京京润蓝筹投资有限公司、罗德安、付驹、北京三助嘉禾投资顾问有限公司共同持有铁岭财京投资有限公司100%股权。中国证券监督管理委员以证监许可[2011]1435 号《关于核准铁岭财政资产经营有限公司公告四川中汇医药(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》豁免铁岭财政资产经营有限公司要约收购义务。2011年11月9日,重大重组资产交割完成,交易完成后,公司控股股东为铁岭财政资产经营有限公司。2011年12月30日,公司名称变更为“铁岭新城投资控股股份有限公司”,领取辽宁省铁岭市工商行政管理局核发的510100000151631号企业法人营业执照,注册地址:铁岭市凡河新区金沙江路12号。

本公司2011年度股东大会表决通过了《2011年度公司利润分配及资本公积转增股本方案》,以原有股本366,573,908股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,共计转增183,286,954股(每股面值1元),转增后公司的股本为549,860,862股,公司注册资本增加至549,860,862.00元。

本公司2015年第一次临时股东大会表决通过了《关于2015年半年度利润分配预案》,以原有股本549,860,862股为基数,向全体股东每10股送5股,共计转增274,930,431股(每股面值1元),转增后公司的股本为824,791,293股,公司注册资本增加至824,791,293.00元。

截止2018年6月30日,公司股本总额824,791,293.00元。本公司属城市基础设施服务业,经营范围主要包括:区域土地征用、市政基础设施建设、土地开发、项目开发、投资、管理咨询等。本公司的主要业务包括:投资、土地一级开发等。

本财务报表业经本公司董事会于2018年8月17日决议批准报出。本公司2018年6月30日纳入合并范围的子公司共6户,与上年相同,没有变化,详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司合并财务报表是以铁岭财京投资有限公司(以下简称“铁岭财京”)作为合并主体进行编制的。2011年度,中汇医药重大资产出售及向特定对象非公开发行股份购买资产暨关联交易于2011年11月9日完成,向怡和集团出售全部资产和负债,出售后原上市公司成为仅有货币资金的壳公司,无其他资产负债以及经营性业务存在。根据《企业会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财会便[2009]17 号函的规定,本公司本次向铁岭财政资产经营有限公司、北京京润蓝筹投资有限公司、北京三助嘉禾投资顾问有限公司、罗德安、付驹等各方定向发行股份,收购铁岭财政资产经营有限公司、北京京润蓝筹投资有限公司、北京三助嘉禾投资顾问有限公司、罗德安先生以及付驹先生等各方持有的铁岭财京100.00%的股权,为不构成业务的反向购买。所以上述交易按权益性交易的原则进行处理。

合并成本的确定:上述交易中铁岭财京交割日的净资产公允价值为2,578,000,000.00元,假设铁岭财京新增发行权益工具,且发行后铁岭财京原股东所占权益比例与本公司实际向铁岭财京原股东发行新股时所占的权益比例相同,即68.75%,则铁岭财京需新增权益1,172,052,730.59元,即合并成本为1,172,052,730.59元,按照每股面值1元计算,增加实收资本181,854,574.18

元,增加资本公积990,198,135.25元(另现金支付21.16元)。

合并差额的处理:本公司交割日可辨认净资产公允价值为148,000,000.00元,企业合并成本1,172,052,730.59元,合并成本与本公司可辨认净资产公允价值之差额1,024,052,730.59元,因本次资产重组为不构成业务的反向购买,在财务报表中按权益性交易的原则依次冲减资本公积991,860,993.51元、盈余公积金额32,191,737.08元。

2、持续经营公司在自本报告期末起12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司土地一级开发收入,在与土地一级开发的相关经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠计量,按合同或协议约定的条件达到时,确认收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。本期财务报告的期间为2018年1月1日起至2018年6月30日止。

3、营业周期

本公司土地一级开发及莲花湖区域湿地恢复项目自开发投入起至产生开发收益为一个营业周期,具体根据开发项目情况确认,并以其作为资产和负债的流动性划分标准,该营业周期通常大于12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

③合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

④在合并财务报表中的会计处理见本附注四、5。(2)非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:源于合同性权利或其他法定权利;能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、5。

购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

(3)将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比

较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将单项金额超过300万元且占应收款余额20%以上的应收款,确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。组合名称

组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
关联方组合其他方法
无风险组合其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)0.00%0.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年20.00%20.00%
3-4年40.00%40.00%
4-5年60.00%60.00%
5年以上100.00%100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值测试
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、土地开发成本等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本、开发成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5- 30年5%19- 3.17
机器设备年限平均法5-20年5%19-4.75
运输工具年限平均法5-8年5%19-11.9
道路年限平均法30年5%3.17
办公设备及其他年限平均法3-30年5%31.67-3.17

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

(2)内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17“借款费用”)以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)土地一级开发收入本公司土地一级开发收入,在与土地一级开发的相关经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠计量,按合同或协议约定的条件达到时,确认收入。

(2)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(3)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(4)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(5)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(6)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

27、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售商品17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%
城市维护建设税应交增值税5%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应交增值税3%
地方教育附加应交增值税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金79,222.0650,518.66
银行存款79,966,523.79161,213,356.82
合计80,045,745.85161,263,875.48

2、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

3、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款89,250,262.28100.00%69,775,609.8778.18%19,474,652.41152,507,591.93100.00%133,059,075.8787.25%19,448,516.06
合计89,250,262.28100.00%69,775,609.8778.18%19,474,652.41152,507,591.93100.00%133,059,075.8787.25%19,448,516.06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计1,194,558.96
1至2年572,208.8857,220.8910.00%
2至3年572,208.87114,441.7720.00%
3至4年28,845,563.9411,538,225.5840.00%
5年以上58,065,721.6358,065,721.63100.00%
合计89,250,262.2869,775,609.87

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额114,441.75元;本期收回或转回坏账准备金额63,397,907.75元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
铁岭市土地储备中心(地价款)63,397,907.75款项收回
合计63,397,907.75--

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末账面余额计提坏账准备
铁岭市土地储备中心(配套费)86,959,393.9269,489,505.43
铁岭湿地建设管理有限公司1,716,626.62286,104.44
中国移动通信集团辽宁有限公司铁岭分公司197,440.00
铁岭恒莲房地产发展有限公司92,794.44
铁岭技师学院24,293.30
合计88,990,548.2869,775,609.87

4、预付款项(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内913,076.5175.93%553,855.3565.68%
3年以上289,409.60289,409.6034.32%
合计1,202,486.11--843,264.95--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

项目期末余额未偿还或结转的原因
凡河新城区征地拆迁专户289,409.60拆迁补偿款
合计289,409.60

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末账面余额款项性质
中华联合财产保险股份有限公司铁岭中心支分公司668,604.56保险费
凡河新城区征地拆迁专户289,409.60拆迁费
辽宁奕仑电力工程有限公司100,000.00工程款
沈阳科拓化工有限公司27,000.00材料费
中国人民财产保险股份有限公司铁岭分公司26,439.53保险费
合 计1,111,453.69

其他说明:

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1,111,453.69元,占预付账款期末余额合计数的比例

为92.43%。

5、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款32,608,331.64100.00%17,123,926.5052.51%15,484,405.1431,945,525.64100.00%17,124,493.5053.61%14,821,032.14
合计32,608,331.64100.00%17,123,926.5052.51%15,484,405.1431,945,525.64100.00%17,124,493.5053.61%14,821,032.14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计697,469.00
2至3年12,849,876.702,569,975.3420.00%
4至5年11,267,586.946,760,552.1660.00%
5年以上7,793,399.007,793,399.00100.00%
合计32,608,331.6417,123,926.50

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元;本期收回或转回坏账准备金额567.00元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款5,453,717.004,853,717.00
代收配套费12,849,309.7012,849,309.70
购房款504,976.80504,976.80
备用金97,280.0033,907.00
代建工程款13,673,942.1413,673,942.14
代收电费等物业费29,106.0029,673.00
合计32,608,331.6431,945,525.64

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
铁岭天水物产经营管理有限公司实验中学代建13,673,942.144-5年11,267,586.94元;5年以上2,406,355.20元41.93%9,166,907.36
铁岭市土地储备中心(配套费-燃气)配套费12,849,309.702年-3年39.40%2,569,861.94
铁岭市凡河新区城市建设管理局往来款2,000,000.005年以上6.13%2,000,000.00
铁岭市城乡建设委员会往来款2,000,000.005年以上6.13%2,000,000.00
铁岭市收藏协会往来款853,717.005年以上2.62%853,717.00
合计--31,376,968.84--96.22%16,590,486.30

6、存货(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料555,108.13555,108.13550,208.82550,208.82
库存商品4,331,831.624,331,831.626,169,758.686,169,758.68
开发成本5,410,597,448.565,410,597,448.565,335,678,870.415,335,678,870.41
合计5,415,484,388.315,415,484,388.315,342,398,837.915,342,398,837.91

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中含有借款费用资本化金额为734,964,005.09元。

7、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税3,764.409,375.00
预缴所得税款486.27486.27
合计4,250.679,861.27

8、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
东北杂粮交易中心有限公司30,000,000.00-30,000,000.00
小计30,000,000.00-30,000,000.00
合计30,000,000.00-30,000,000.00

9、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额50,275,014.379,506,035.0059,781,049.37
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额50,275,014.379,506,035.0059,781,049.37
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10,022,084.751,536,808.8311,558,893.58
2.本期增加金额1,242,408.7295,060.341,337,469.06
(1)计提或摊销1,242,408.7295,060.341,337,469.06
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额11,264,493.471,631,869.1712,896,362.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39,010,520.907,874,165.8346,884,686.73
2.期初账面价值40,252,929.627,969,226.1748,222,155.79

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因
门市房16套4,942,235.09正在办理中
盛发公寓6套836,539.69未通过消防验收

10、固定资产(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其它道路合计
一、账面原值:
1.期初余额84,268,469.37182,344,319.1522,961,452.499,061,062.4720,207,284.44318,842,587.92
2.本期增加金额1,245,812.244,446,266.573,450.005,695,528.81
(1)购置4,446,266.573,450.004,449,716.57
(2)在建工程转入1,245,812.241,245,812.24
(3)企业合并增加
3.本期减少金额3,946,950.00147,000.004,093,950.00
(1)处置或报废3,946,950.00147,000.004,093,950.00
4.期末余额85,514,281.61182,344,319.1523,460,769.068,917,512.4720,207,284.44320,444,166.73
二、累计折旧
1.期初余额22,118,966.0560,873,689.3417,804,492.995,392,454.322,846,197.17109,035,799.87
2.本期增加金额1,729,818.844,562,069.741,030,389.26272,448.41340,640.047,935,366.29
(1)计提1,729,818.844,562,069.741,030,389.26272,448.41340,640.047,935,366.29
3.本期减少金额3,749,602.50139,650.003,889,252.50
(1)处置或报废3,749,602.50139,650.003,889,252.50
4.期末余额23,848,784.8965,435,759.0815,085,279.755,525,252.733,186,837.21113,081,913.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值61,665,496.72116,908,560.078,375,489.313,392,259.7417,020,447.23207,362,253.07
2.期初账面价值62,149,503.32121,470,629.815,156,959.503,668,608.1517,361,087.27209,806,788.05

11、在建工程(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公附属用房699,954.40699,954.40
应急保障中心292,569.20292,569.20292,569.20292,569.20
合计292,569.20292,569.20992,523.60992,523.60

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
办公附属用房2,100,000.00699,954.40521,074.841,221,029.24
应急保障中心4,800,000.00292,569.20292,569.20
合计6,900,000.00992,523.60521,074.841,221,029.24292,569.20------

12、无形资产(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术广联达软件用友软件泛微办公软件管家婆软件合计
一、账面原值
1.期初余额30,147,509.6260,208.0081,100.0060,000.004,600.0030,353,417.62
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额30,147,509.6260,208.0081,100.0060,000.004,600.0030,353,417.62
二、累计摊销
1.期初余额2,818,836.8435,760.0444,895.003,000.003,181.432,905,673.31
2.本期增加金额311,200.383,019.983,015.003,000.00229.98320,465.34
(1)计提311,200.383,019.983,015.003,000.00229.98320,465.34
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3,130,037.2238,780.0247,910.006,000.003,411.413,226,138.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27,017,472.4021,427.9833,190.0054,000.001,188.5927,127,278.97
2.期初账面价值27,328,672.7824,447.9636,205.0057,000.001,418.5727,447,744.31

13、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
停车位85,383.501,069.5084,314.00
客服中心装修110,916.706,049.98104,866.72
合计196,300.207,119.48189,180.72

14、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备58,205,493.8114,551,373.4696,244,427.4624,061,106.87
可抵扣亏损184,648,544.0446,162,136.01184,648,544.0446,162,136.01
合计242,854,037.8560,713,509.47280,892,971.5070,223,242.88

(2)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异28,694,042.5653,939,141.91
可抵扣亏损246,721,503.84254,134,250.49
合计275,415,546.40308,073,392.40

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
201855,024,034.28
201930,130,927.4730,130,927.47
202022,347,684.0222,347,684.02
202119,033,057.6319,033,057.63
2022127,598,547.09127,598,547.09
202347,611,287.63
合计246,721,503.84254,134,250.49--

15、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
1、土地使用权
土地使用权净额7,196,522.727,280,528.84
2、字画
字画账面原值12,340,945.0012,340,945.00
3、购房款
房款净值1,096,493.841,115,730.56
合计20,633,961.5620,737,204.40

其他说明:

注①:土地使用权系本公司下属子公司铁岭财京公用事业公司向国土部门支付的土地出让金以及向税务等部门支付的相关税费,土地使用权证正在办理中。

注②:本公司下属子公司铁岭财京公用事业有限公司2016年12月15日与铁岭金石地产置业有限公司签订了《商品房买卖合同》约定其向公司出售房屋(博润澜庭二期第3座01号商铺)作为办公用房,交易价格为1,154,204.00元,截止2018年6月30日,公司已累计支付交易价款1,154,204.00元,截至报告日房屋产权证尚在办理中,未过户至本公司,出于谨慎性和配比原则考虑,公司比照房屋建筑物折旧政策进行摊销,摊销年限30年,截至2018年6月30日累计摊销18个月,摊销金额57,710.16元,摊销后余额1,096,493.84元。

16、短期借款(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款21,000,000.00
保证借款395,000,000.00395,000,000.00
信用借款10,000,000.0012,000,000.00
合计426,000,000.00407,000,000.00

17、应付账款(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
暂估工程款256,726,455.75262,657,038.29
固定资产尾款445,544.00426,994.00
监理费1,166,420.001,166,420.00
热帖费750,922.50850,922.50
设计费1,311,300.001,311,300.00
水资源费2,607,124.601,825,463.25
修理费254,460.00393,664.00
咨询费69,977.0069,977.00
货款、材料款999,551.16576,294.69
合计264,331,755.01269,278,073.73

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
朝阳建设集团有限公司铁岭新城凡河一桥项目经理部11,585,176.41未结算
铁岭财京公用事业有限公司(净水厂未付工程款)2,180,198.01未结算
山东省交通工程监理咨询公司铁岭海慧工程监理咨询处1,166,420.00未结算
沈阳市市政工程设计研究院874,800.00未结算
合计15,806,594.42--

18、预收款项(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
建井费43,203.4711,420.00
水表款24,016.00
预收水费1,233,692.551,197,218.21
租赁费128,729.78386,199.44
土地开发收益4,501,487.304,501,487.30
合计5,907,113.106,120,340.95

19、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,873,784.056,963,124.067,886,956.60949,951.51
二、离职后福利-设定提存计划700,457.00700,457.00
合计1,873,784.057,663,581.068,587,413.60949,951.51

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,846,642.735,740,261.076,655,531.80931,372.00
2、职工福利费3,100.00298,136.94293,656.947,580.00
3、社会保险费393,685.53393,685.53
其中:医疗保险费288,236.29288,236.29
工伤保险费91,677.9391,677.93
生育保险费13,771.3113,771.31
4、住房公积金412,553.00412,553.00
5、工会经费和职工教育经费24,041.32118,487.52131,529.3310,999.51
合计1,873,784.056,963,124.067,886,956.60949,951.51

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险683,425.80683,425.80
2、失业保险费17,031.2017,031.20
合计700,457.00700,457.00

20、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税300,917.02147,324.96
个人所得税80,862.4381,056.62
城市维护建设税15,045.855,646.70
教育费附加9,027.513,284.75
地方教育附加6,018.332,189.83
土地使用税90,558.9090,558.90
房产税122,289.76122,289.76
印花税16,730.86120,637.68
车船使用税11,604.0011,604.00
合计653,054.66584,593.20

21、应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
企业债券利息39,766,619.3042,807,010.24
合计39,766,619.3042,807,010.24

22、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证金3,665,139.002,755,139.00
质保金667,538.45667,538.45
代收款721,636.31592,244.77
往来款9,536,185.169,536,185.16
广告宣传费412,110.00412,110.00
设计费220,000.00220,000.00
预提利息37,802,561.2237,526,296.45
未付办公费用200,000.00306,342.00
保险赔偿30,821.67
保洁费10,880.00
中介费200,000.00200,000.00
对联营企业投资30,000,000.00
合计53,455,991.8182,226,735.83

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
铁岭湿地建设管理有限公司7,000,000.00往来款
沈阳天北建筑安装工程公司700,000.00保证金
合计7,700,000.00--

23、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的应付债券499,789,851.23499,134,042.06
合计499,789,851.23499,134,042.06

24、长期借款(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款720,620,000.00759,370,000.00
保证借款165,000,000.00165,000,000.00
合计885,620,000.00924,370,000.00

长期借款分类的说明:

贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率(%)期末账面余额期初账面余额
外币金额人民币金额外币金额人民币金额
国家开发银行股份有限公司2014-5-282022-5-27RMB5.3914,370,000.00
国家开发银行2014-5-292022-5-27RMB5.3940,620,000.0050,000,000.00

股份有限公司国家开发银行

股份有限公司

国家开发银行股份有限公司2014-7-252022-5-27RMB5.3950,000,000.0050,000,000.00
国家开发银行股份有限公司2014-6-232022-5-27RMB5.3950,000,000.0050,000,000.00
国家开发银行股份有限公司2015-4-12022-5-27RMB5.3950,000,000.0050,000,000.00
国家开发银行股份有限公司2015-9-102022-5-27RMB5.3920,000,000.0020,000,000.00
国家开发银行股份有限公司2017-5-122022-5-27RMB5.3950,000,000.0050,000,000.00
中国建设银行股份有限公司铁岭分行2016-6-302021-6-30RMB4.75165,000,000.00165,000,000.00
中国建设银行股份有限公司铁岭分行2017-3-212020-3-21RMB4.75290,000,000.00300,000,000.00
中国建设银行股份有限公司铁岭分行2017-3-222020-3-22RMB4.75170,000,000.00175,000,000.00
合计885,620,000.00924,370,000.00

其他说明,包括利率区间:

(1)年末保证借款均为关联方担保,详见附注十、4之(3)。

(2)质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注十三、1。

25、应付债券(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
公司债券569,910,432.82569,353,119.62
合计569,910,432.82569,353,119.62

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
14铁岭债1,000,000,000.002014-3-63+2993,750,000.0070,628,992.822,963,868.7844,985.4070,673,978.22
15铁岭01500,000,000.002015-8-283+2496,250,000.00499,134,042.0616,860,273.97655,809.17499,789,851.23
16铁岭01500,000,000.002016-3-223+2497,000,000.00498,724,126.8016,612,328.77512,327.80499,236,454.60
减:一年内到期部分年末余额499,134,042.0616,860,273.97655,809.17499,789,851.23
合计------1,987,000,000.00569,353,119.6219,576,197.55557,313.20569,910,432.82

26、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助38,719,277.51809,471.4037,909,806.11
合计38,719,277.51809,471.4037,909,806.11--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
辽河流域水污染防治专项资金(污水厂)29,999,999.76625,000.0229,374,999.74与资产相关
国债专项资金(污水厂)5,652,610.99117,804.725,534,806.27与资产相关
辽宁省基本建设支出资金(净水厂)3,066,666.7666,666.663,000,000.10与资产相关
合计38,719,277.51809,471.4037,909,806.11--

其他说明:

(1)依据辽宁省财政厅《关于下达2010年中央辽河流域水污染防治专项资金预算指标(第三批)的通知》(辽财指经[2010]1072号),于2011年3月21日收到铁岭市凡河新区污水处理厂一期专项资金3750万元,属于与资产相关的递延收益,污水厂于2011年12月达到预定可使用状态转入固定资产,2018年上半年结转其他收益625,000.02元。

(2)依据辽宁省财政厅《关于下达2009年城镇污水垃圾处理设施项目建设扩大内需国债投资预算(拨款)的通知》(辽财指经)[2009]97号),收到铁岭市新城区生活污水管网建设项目国债专项资金700万元,用于铁岭市新城区污水治理项目,

属于与资产相关的递延收益,污水厂于2011年12月达到预定可使用状态转入固定资产,其中有6,084,979.56元已形成资产,余额915,020.44元于2014年1月形成资产, 2018年上半年结转其他收益117,804.72元。

(3)依据辽宁省财政厅《关于下达2010年省本级第三批基建支出预算(拨款)的通知》(辽财指经[2010]682号),于2011年3月21日收到铁岭市凡河新区净水厂工程专项资金400万元,属于与资产相关的递延收益,按净水厂相关资产的折旧年限分期结转,2018年上半年结转其他收益66,666.66元。

27、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数824,791,293.00824,791,293.00

28、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)31,993,712.1831,993,712.18
合计31,993,712.1831,993,712.18

29、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积196,783,187.02196,783,187.02
合计196,783,187.02196,783,187.02

30、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润2,051,376,177.651,950,269,337.38
调整后期初未分配利润2,051,376,177.651,950,269,337.38
加:本期归属于母公司所有者的净利润5,660,422.81101,106,840.27
期末未分配利润2,057,036,600.462,051,376,177.65

31、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务7,338,314.3711,723,725.787,194,909.9511,359,617.70
其他业务4,625,303.603,125,762.871,753,942.43673,574.82
合计11,963,617.9714,849,488.658,948,852.3812,033,192.52

32、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税27,686.4819,331.56
教育费附加16,240.1411,373.49
房产税419,681.40419,681.40
土地使用税543,353.40543,353.40
车船使用税40,771.3249,216.32
印花税0.08-16,964.68
地方教育附加10,826.757,582.32
合计1,058,559.571,033,573.81

33、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
广告宣传费960.00
营销费用0.00100,000.00
折旧费3,039.993,039.99
合计3,999.99103,039.99

34、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6,238,801.916,488,814.21
办公费890,921.21875,342.24
折旧摊销2,150,061.082,328,069.61
招待费158,069.20134,828.95
中介机构费66,000.00321,800.00
咨询费62,500.004,647,500.00
维修费149,853.10127,125.48
其他914,567.301,111,930.00
合计10,630,773.8016,035,410.49

35、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出36,908,359.3047,933,068.30
减:利息收入115,188.13242,773.81
利息净支出36,793,171.1747,690,294.49
银行手续费等308,563.936,257,558.05
其他770.00
合计37,102,505.1053,947,852.54

36、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-63,284,033.0013,222,101.32
合计-63,284,033.0013,222,101.32

37、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益合计297,063.49
其中:固定资产处置收益297,063.49
合计297,063.49

38、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
污水补贴3,000,000.003,000,000.00
辽河流域水污染防治专项资金(污水厂)625,000.02625,000.02
辽宁省基本建设支出资金(净水厂)66,666.6666,666.66
国债专项资金(污水厂)117,804.72118,309.02
合计3,809,471.403,809,975.70

39、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计1,556.59
其中:固定资产处置利得1,556.59
小微企业未达到起征点未交增值税转入3,719.053,719.05
合计3,719.051,556.593,719.05

40、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计197,504.49197,504.49
其中:固定资产处置损失197,504.49197,504.49
其他47,853.6047,853.60
合计245,358.09245,358.09

41、所得税费用(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用9,509,733.41-3,291,220.11
合计9,509,733.41-3,291,220.11

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额15,170,156.22
按法定/适用税率计算的所得税费用3,792,539.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5,717,194.36
所得税费用9,509,733.41

42、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
代收污水处理费2,111,272.881,886,388.55
代收费用8,988.70203,916.00
利息收入115,188.13234,982.80
保险理赔388,350.00367,664.02
租金273,000.00252,000.00
代收车辆保险赔款66,032.58112,341.22
收出租车用户交车辆押金1,360,000.0020,000.00
财政局拨付污水补贴款3,000,000.00
代收出租车油补308,301.00
代收个人所得税670,000.00
收返还车船税70,048.03
收招标保证金300,000.00
合计8,671,181.323,077,292.59

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
代付污水处理费2,200,000.001,996,734.95
付现费用1,318,707.551,249,551.71
退出租车风险抵押金1,250,000.00
代付车辆保险赔款76,851.58131,344.96
员工借备用金10,000.0032,000.00
付保险公司赔偿金119,950.00
代付出租车车辆油补308,301.00
代付生育保险7,362.00
代付个人所得税670,000.00
退招标保证金300,000.00
保险费等代付费用217,234.46
合计6,261,172.133,626,866.08

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
专门借款利息71,771.5531,686.15
合计71,771.5531,686.15

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
融资顾问费7,000,000.00
合计7,000,000.00

43、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润5,660,422.81-80,026,502.40
加:资产减值准备-63,284,033.0013,222,101.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,292,072.079,200,713.55
无形资产摊销404,471.46411,525.68
长期待摊费用摊销7,119.4831,669.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-298,620.08
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)197,504.49
财务费用(收益以“-”号填列)36,908,359.3053,947,852.54
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)9,509,733.41-3,291,220.11
存货的减少(增加以“-”号填列)-73,085,550.40-105,366,637.02
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填-1,048,730.5123,607,531.30
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)96,458,764.4519,898,265.96
其他-809,471.40
经营活动产生的现金流量净额20,210,662.16-68,663,319.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额80,045,745.85130,640,699.95
减:现金的期初余额161,263,875.48181,096,960.57
现金及现金等价物净增加额-81,218,129.63-50,456,260.62

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金80,045,745.85161,263,875.48
其中:库存现金79,222.0650,518.66
可随时用于支付的银行存款79,966,523.79161,213,356.82
三、期末现金及现金等价物余额80,045,745.85161,263,875.48

44、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
存货1,701,230,970.47贷款抵押担保
合计1,701,230,970.47--

八、合并范围的变更

1、其他

(1)本公司2016年设立铁岭财京房地产开发有限公司,持股比例100%,认缴出资额800万元,认缴出资期限2036年9月19日。公司尚没有实际出资和经营。

(2)本公司2017年设立铁岭财京贸易有限公司,持股比例100%,认缴出资额1000万元,认缴出资期限2037年12月31日。公司尚没有实际出资和经营。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
铁岭财京投资有限公司辽宁省铁岭市辽宁省铁岭市土地一级开发100.00%非同一控制企业合并
铁岭财京公用事业有限公司辽宁省铁岭市辽宁省铁岭市供水、污水处理、出租车服务100.00%非同一控制企业合并
铁岭财京传媒有限公司辽宁省铁岭市辽宁省铁岭市广告100.00%非同一控制企业合并
铁岭财京汽车租赁有限公司辽宁省铁岭市辽宁省铁岭市汽车租赁100.00%投资设立
铁岭财京房地产开发有限公司辽宁省铁岭市辽宁省铁岭市房地产业100.00%投资设立
铁岭财京贸易有限公司辽宁省铁岭市辽宁省铁岭市批发业100.00%投资设立

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
铁岭财政资产经营有限公司铁岭国有资产经营;城镇基础设施建设;房地产开发等265,75634.29%34.29%

本企业最终控制方是铁岭市财政局。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
铁岭公共资产投资运营集团有限公司同属控股股东控制的公司
铁岭如意湖宾馆有限责任公司同属控股股东控制的公司
铁岭如意湖酒店有限责任公司同属控股股东控制的公司
铁岭银行股份有限公司同属控股股东控制的公司
辽宁金峰建设投资有限公司同属控股股东控制的公司
铁岭金峰华园餐饮有限公司同属控股股东控制的公司
铁岭智诚科技发展有限公司同属控股股东控制的公司
铁岭盛荣资产管理有限公司同属控股股东控制的公司
铁岭绿之源燃气管理有限公司同属控股股东控制的公司

4、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
铁岭银行股份有限公司售水52,128.9360,097.86
辽宁金峰建设投资有限公司售水9,207.23
铁岭金峰华园餐饮有限公司售水5,809.718,442.72
铁岭如意湖酒店有限责任公司售水23,655.15
铁岭如意湖宾馆有限责任公司售水12,908.74
铁岭绿之源燃气管理有限公司建井27,272.73

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
铁岭财政资产经营有限公司汽车32,905.9832,905.98
铁岭公共资产投资运营集团有限公司汽车15,780.1215,712.40

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
铁岭银行股份有限公司办公楼层60,000.0060,000.00

(3)关联担保情况

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
铁岭财政资产经营有限公司、铁岭公共资产投资运营有限公司265,000,000.002017年01月19日2018年01月18日
铁岭财政资产经营有限公司、铁岭公共资产投资运营有限公司130,000,000.002017年01月19日2018年01月18日
铁岭财政资产经营有限公司、铁岭公共资产投资运营有限公司265,000,000.002018年01月18日2019年01月17日
铁岭财政资产经营有限公司、铁岭公共资产投资运营有限公司130,000,000.002018年01月18日2019年01月17日
铁岭财政资产经营有限公司500,000,000.002014年05月28日2022年05月27日
铁岭财政资产经营有限公司1,000,000,000.002014年03月06日2019年09月06日
铁岭财政资产经营有限公司500,000,000.002015年08月28日2022年08月28日
铁岭财政资产经营有限公司500,000,000.002016年03月22日2023年03月22日
铁岭公共资产投资运营有限公司225,000,000.002016年06月30日2023年06月30日
铁岭公共资产投资运营有限公司300,000,000.002017年03月21日2022年03月21日
铁岭公共资产投资运营有限公司175,000,000.002017年03月22日2022年03月22日

(4)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
铁岭银行股份有限公司营业部265,000,000.002017年01月19日2018年01月18日已偿还
铁岭银行股份有限公司营业部130,000,000.002017年01月19日2018年01月18日已偿还
铁岭银行股份有限公司265,000,000.002018年01月18日2019年01月17日
营业部
铁岭银行股份有限公司营业部130,000,000.002018年01月18日2019年01月17日
铁岭财政资产经营有限公司1,000,000,000.002017年03月01日2018年02月28日已偿还
拆出

5、关联方应收应付款项(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项:
铁岭银行股份有限公司50,000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
铁岭银行股份有限公司借款应计利息787,524.69866,277.13
铁岭银行股份有限公司房租10,000.00
铁岭财政资产经营有限公司借款应计利息35,445,872.2235,262,788.88
铁岭如意湖金融会馆有限责任公司其他应付款200,000.00200,000.00

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

(1)“15 铁岭01”公司债回售事项2018年7月30日,公司发布关于“15铁岭01” 票面利率调整及投资者回售实施办法的公告,选择上调本期债券票面利率100个基点,即在本期债券存续期内后2年的票面利率由6.8%上调到7.8%,并在债券存续期内后2年(自2018年8月28日至2020年8月27日)固定不变,根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据,“15 铁岭01”的回售数量为250万张,回售金额为人民币2.5亿元。剩余托管量为250万张,剩余托管金额为人民币2.5亿元。

(2)控股股东股票质押式回购延期购回事项公司控股股东铁岭财政资产经营有限公司于2016年8月8日将其所持有的公司无限售流通股50,000,000股作为标的证券,质押给东吴证券,办理股票质押式回购业务进行融资。初始交易日为2016年8月8日,交易到期日为2018年8月8日。2018年8月8日,铁岭财政资产经营有限公司与东吴证券办理了股票质押式回购延期购回业务,延期后购回交易日为2019年8月8日,同时补充质押股票35,000,000股,累计向东吴证券质押股票85,000,000股。

十三、其他重要事项

1、其他

资产质押情况(1)2014年5月28日,子公司铁岭财京投资有限公司与国家开发银行股份有限公司签订【2110201401100000349】《人民币资金借款合同》,取得国家开发银行股份有限公司借款金额伍亿元整,首期借款金额为RMB50,000,000.00元,即从2014年5月28日起,至2022年5月27日止,共计8年,该合同项下其余借款资金的提款计划由借贷双方另行协商确定,并以《借款凭证》记载的时间为准,提款期与还款期不得交叉,至2018年6月30日借款余额为RMB260,620,000.00元。铁岭财京投资有限公司与国家开发银行股份有限公司签订【2110201401100000349】号《应收账款质押合同》及【211020140110000034】的《应收账款质押登记协议》,将铁岭财京投资有限公司与铁岭市人民政府,铁岭市土地储备中心签订的《铁岭莲花湖区域土地开发(一期)项目委托协议书》项下享有的全部权益和收益进行质押,同时签订资金结算监管协议。铁岭财政资产经营有限公司与国家开发银行股份有限公司签订【2110201401100000349】借款合同的《国家开发银行股份有限公司人民币资金贷款保证合同》在合同的担保范围内向贷款人提供连带责任保证。

(2)2017年3月21日,本公司与中国建设银行股份有限公司铁岭分行签订【LNTLZFGMFW2017001】《人民币流动资金贷款合同》,取得中国建设银行股份有限公司铁岭分行借款金额叁亿元整,借款期限为叁拾陆个月,即从2017年3月21日起至2020年3月21日; 2017年3月22日,本公司与中国建设银行股份有限公司铁岭分行签订【LNTLZFGMFW2017002】《人民币流动资金贷款合同》,取得中国建设银行股份有限公司铁岭分行借款金额壹亿柒仟伍佰万元整,借款期限为叁拾陆个月,即从2017年3月22日起至2020年3月22日。借款期限起始日与贷款转存凭证不一致时,以第一次放款时的贷款转存凭证所载实际放款日期为准,利率以起息日基准利率为准,并自起息日起至合同项下本息全部清偿之日止每壹拾贰个月根据利率调整日当日的基准利率调整一次,利率调整日为起息日在调整当月的对应日。2017年3月21日,铁岭公共资产投资运营集团有限公司与中国建设银行股份有限公司铁岭分行签订【BZZFGMFW2017001】的《本金最高额保证合同》,明确在2017年3月17日至2017年4月17日期间办理的发放人民币贷款签订的相关合同、协议等,铁岭公共资产投资运营集团有限公司愿意为铁岭财京投资有限公司提供不超过人民币肆亿柒仟伍佰万元整本金的主合同项下的全部债务的连带责任保证;2017年3月21日,铁岭财京投资有限公司与中国建设银行股份有限公司铁岭分行签订【ZYZFGMFW2017001】号《最高额应收账款质押合同》及【ZFGMYSZKZYDJ-11-2017-001】《应收账款质押登记协议》,明确在2017年3月17日至2017年4月17日期间办理的发放人民币贷款签订的相关合同、协议等,铁岭财京投资有限公司愿意提供在相关合同、协议等项下的一系列债务最高额质押担保,并将铁岭凡河新区莲花湖湿地恢复及综合开发项目政府购买服务项下应收账款玖亿陆仟贰佰万元整进行质押,同时,于2017年3月22日,对该质押的应收账款在中国人民银行征信中心进行了质押登记。

控股股东股票质押情况

本公司控股股东铁岭财政资产经营有限公司将其所持有的本公司无限售流通股50,000,000股作为标的证券,质押给东吴证券,办理股票质押式回购业务,股票质押期限2016年8月8日至2018年8月8日。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,564,599,872.10100.00%1,564,599,872.101,567,907,439.51100.00%1,567,907,439.51
合计1,564,599,872.10100.00%1,564,599,872.101,567,907,439.51100.00%1,567,907,439.51

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
集团内往来款1,564,599,872.101,567,907,439.51
合计1,564,599,872.101,567,907,439.51

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额
余额合计数的比例
铁岭财京投资有限公司往来款1,522,599,872.101年以内97.32%
铁岭财京公用事业有限公司往来款42,000,000.001至 2年2.68%
合计--1,564,599,872.10--100.00%

(4)因金融资产转移而终止确认的其他应收款不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(5)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,578,000,000.002,578,000,000.002,578,000,000.002,578,000,000.00
对联营、合营企业投资30,000,000.0030,000,000.00
合计2,578,000,000.002,578,000,000.002,608,000,000.002,608,000,000.00

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
铁岭财京投资有限公司2,578,000,000.002,578,000,000.00
合计2,578,000,000.002,578,000,000.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利计提减值准备其他
资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业
东北杂粮交易中心有限公司30,000,000.00-30,000,000.00
小计30,000,000.00-30,000,000.00
合计30,000,000.00-30,000,000.00

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-197,504.49
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,809,471.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-44,134.55
合计3,567,832.36--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.18%0.0070.007
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.07%0.0030.003

3、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

铁岭新城投资控股股份有限公司董事会

2018年8月17日


  附件:公告原文
返回页顶