重大资金往来控制制度
力合股份有限公司
重大资金往来控制制度
第一章 总则
第一条 为规范力合股份有限公司（以下简称“本公司”）与控股股东、实际控制
人及其关联方或非关联方的资金往来，避免本公司控股股东、实际控制人及其关联方占
用本公司资金，控制财务风险，制订本制度。
第二条 本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人
及其关联方之间资金往来。
本制度所称的公司均指本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司。
第三条 资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占用，是
指通过采购、销售等生产经营环节的交易产生的资金占用。非经营性占用指经营性占用
以外的资金占用。公司应采取必要措施，保障公司资金安全，防止关联方资金占用。
第四条 公司与关联方之间的资金往来，应当以真实交易为基础。公司应规范关联
交易并尽可能减少不必要的关联交易。
第二章 资金支付管理措施
第五条 公司对外支付资金，必须遵守公司财务纪律，以真实交易为基础，遵照相
应业务管理制度，严格按合同约定支付。
第六条 公司与控股股东及其除公司外的其他关联方发生的经营性资金往来中，应
当严格限制占用公司资金。不得使用公司资金为关联方垫支工资、福利、保险、广告等
费用，公司与关联方之间不得互相代为承担成本和其他支出。
第七条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其除公司外的
其他关联方使用：
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给关联方使用；
2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5、代控股股东及其他关联方偿还债务；
6、证券监管部门认定的其他方式。
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第三章 与关联方资金往来的管理措施
第八条 公司与关联方的交易，除须符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规
范性文件外，还应依照《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定的决策程序进行，并
应遵照深圳证券交易所《上市公司信息披露管理办法》及公司《信息披露管理制度》履
行相应的报告和信息披露义务。
公司与关联方订立交易合同，合同应明确约定关联交易款项支付时间、延迟支付处
罚方式等条款。
第九条 公司与关联方发生交易需要进行款项结算时，公司财务部门除要将有关协
议、合同等文件作为支付依据外，还应当审查构成支付依据的事项是否符合《公司章程》
及其它治理准则所规定的决策程序，并将有关决策文件备案。
第十条 公司财务部门应当认真核算、统计公司与关联方之间的资金往来事项，建
立关联交易台帐并作为重要财务档案管理。
第十一条 公司审计监察部对控股东及其他关联方占用公司资金情况进行定期内
审工作，并对相关内部控制执行情况进行监督、检查和评价，提出改进和处理意见，确
保公司资金安全和经营活动的正常进行。
第十二条 公司聘请的财务审计机构在为公司年度财务会计报告进行审计工作时，
应按照证监会、交易所的规定，对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公
司资金的情况出具专项说明，并在年度报告中予以披露。
第四章 重大资金往来的问责机制
第十三条 公司设立重大资金往来监督专项小组，对公司资金往来进行日常监督，
以保障资金安全，防范控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金，严格限制关联方
经营性占用公司资金。专项小组的组长由公司董事长担任，成员包括总裁、财务负责人、
董事会秘书。公司董事长是防止非经营性资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十四条 董事、监事、高级管理人员对重大资金往来的监管责任和义务：公司董
事、监事、高级管理人员，对维护公司资金安全负有法定义务。在决策、审核、审批及
直接处理公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来事项时，上述人员如未
能履行忠实勤勉义务，甚至协助、纵容控股股东、实际控制人及其他关联方、非关联方
侵占公司资产，给公司造成损失的，应当予以赔偿；对具体责任人，将视其情节轻重按
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照相应程序罢免其职务，直至向有关行政、司法机关主动举报、投诉，由有关部门追究
其行政、刑事责任。
第十五条 公司如发现控股股东、实际控制人及其他关联方发生非经营性占用公司
资金情形的，公司董事会应立即采取有效措施要求占用资金关联方停止侵害、返还占用
资金、赔偿损失。当占用资金关联方拒不纠正时，公司应及时采取诉讼、财产保全等司
法救济措施避免或减少损失，以保护公司及股东的合法权益。公司董事会应及时向中国
证监会广东监管局和深圳证券交易所报告相关情况并履行信息披露义务。
第五章 附则
第十六条 本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律、法规、规章和依法
定程序修改后的《公司章程》相抵触，则应根据届时有效的有关法律、法规、规章和《公
司章程》的规定执行，董事会应及时修订本制度。
第十七条 本制度解释权归属公司董事会。
第十八条 本制度已经公司第八届董事会第三十九次会议审议通过，于 2017 年 3
月 20 日起实施。
力合股份有限公司
2017 年 3 月 20 日
