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－ 大 华会计 师 事 务所 (特 殊普通合 伙 )
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DaHuaCerifed Public Accountants (Special General Partnership)
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- 力合股份有限公司
内部控制审计报告
(截止 2013 年 12 月 31 日 )
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内部控制审计报告
大华内字［2014]00006S 号
力合股份有限公司全体股东，
按照 @企业内部控制审计指引》 及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了力合股份有限公司 ( 以下简称力合股份公司 )2013
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照 @企业内部控制基本规范》、 @企业内部控制应用指引》、 @企
业内部控制评价指引》 的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 并评
价其有效性是力合股份公司董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
一 Da Hua CPAs 第1页
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大华内字 ２014]000068 号内肺控制审计报告
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性， 存在不能防止和发现错报的可能性。
此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策
和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为， 力合股份公司于 2013 年 12 月 3l 日按照 @企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
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二O一四年四月十日
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| 力合股份有限公司内部控制审计报告（截止2013年12月31日） （下载公告） |
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| 公告日期:2014-04-16 |
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| 附件：公告原文 |
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