关于吉视传媒股份有限公司
公开发行可转债
反馈意见的核查报告
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市西城区裆民路 1 8 号北环中 心 1008
(本页无正文 ， 为北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) <<关于吉视传媒股份有限公司公
开发行可转债反馈意见的核查报告》的盖章页)
签字注册会计师 :
亥飞且j
尚英伟 郑志刚
二
拟
(特殊普通合伙)
~/
关于吉视传媒股份有限公司公开发行可转债反馈意见的核查报告
[20 1 7] 京 会兴专字第 650000 1 4 号
中国证券监督管理委员会:
贵会《吉视传媒股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见》己收悉 。 作为吉视传媒股份
有限公司(以下简称\"公司\"或 \" 吉视传媒\")的审计机构 ， 北京兴华会计师事务所(特殊普通
合伙) (以下简称\"北京兴华所\"或\"我们\")会同公司、中国民族证券有限责任公司 ， 本着勤
勉尽贵、诚实守信的原则，对贵会反馈意见进行了认真讨论和分析 ， 现将有关问题回复如下 :
反馈问 题 :
7. 申 请人 20 1 7 年一季度存在会计差错更正 ， 请补充说 明 上述会计差错更 正的 具体情况及对
申 请 人 的 影 响 情 况， 是 否己履行相 关审 批程序 ， 会计差错更正 的相关处理是否合法合规 。请 保
荐机构、会计师进行核查并发表明 确 意 见。
对上述问题回 复如下 :
一 、本次会计 差 错更正事项对会计报表的影响及具体原因
( 一 〕报表影响如下 : 单位 : 兀
序
差 错更正项目 口径 更正后 更正前 差异 变动比例
乒J
总资产 合并 9,727 ,0 77. 806.76 9,700 ,28 1,0 77. 9 1 26 ,796.728.85 0.28%
2 总负债' 合并 3.377 ,66 1.273.64 3,3 57 ,544 ,344.6 1 20 , 11 6.929.03 0.60%
3 所有者权益 合并 6,349.4 16.533. 12 6,342 ,736.733.30 6.679 ,799.82 0.11 %
4 净利润 合并 63 ,3 15,950.86 64 ,883.88 1.59 -1 、 567 . 930 .7 3 -2 .4 2%
经营活动产生 的
3 合并 - 13,943 ,598 .4 5 -9,769,824.83 -4 . 173 ,773 .62 42.72% k..
现金流量净额 ,
响，亏
~
6 总资产 母公司 9,708 ,099 ,805. 11 9,684 ,403 ,424.58 23.696 ,3 80.53 0.24%
7 总负债 t过 公司 3.3 16,958 ,500.25 3,294 ,275 ,4 77. 27 22 ,683 ,022 .98 0.69%
8 所有者权益 t过公司
t寻公司
6,39 1. 14 1,304.86 6,390 , 127 ,947.3 1 1,0 13,357.55 0.02% t
9 净利润 82 ,944 ,526 .4 9 8 1,93 1, 168.94 1,0 13,357. 55 1.24%
经营活动产 生的
10 母公司 3.873 ,347.08 -7,800.896.0 1 11.674 ,243.09 - 149.65%
现金流量 i争额
续表一 : 对合并资 产负债表金额 的 影 响 单位 : 兀
项目 更正后 更正前 差异
货币资金 694 , 182 , 108 .57 687 ,699 ,3 72. 90 6,482.735 .67
应收账款 303 ,368 ,060 .99 323 ,209 ,756.67 -1 9.84 1‘ 695.68
预 付 款项 130 ,032.947.29 111 ,683 ,733.6 1 18,349,2 13.68
其他应收款 44 ,650 ,769.82 4 1.0 16,4 12.99 3,634.356.83
存货 69 1.688 ,423.86 644 ,3 60.996.57 47 ,327 .4 27.29
其他流动资产 86 ,9 12,705.98 9 1.565 ,836.39 -4 ‘ 653. 130 .4 1
流动资产合计 1,973 ,335 ,0 J 6.5 1 1,922 ,036, 109.13 51,298 ,907.38
长期股权投资 l ‘ 433 , 186 .4 1 1.804.4 57.58 -37 1.27 1. 17
投 资 tt房 地产 356.848.2 16.20 356 ,848 ,4 13.65 - 197.45
同定资产 4 ， 1 92. 11 9、 005.87 4, 193.549.6 15 .4 1 -1 ,430 ,609.54
在建丁，程 876 ,209.699.84 890 .4 11 , 188 .4 1 -1 4 ,20 1,488.57
丁:f 物资 220.252.0 15.63 22 1,000 ,522.37 -748.50674
元形资产 195 , 486 ,856.54 197 ,037 ,055.58 -1 ,550 , 199.04
h子可 贵国 144, 022 , 135.06 143.866. 136.89 155.998.17
长期待摊费用 65 1, 748 , 745.38 650 ,86 1.09 1.26 887.654. 12
边延所得税资产 2, 28 1,0 13.66 2 ,075 ,6 72. 02 205 ,34 1. 64
其 他非 流动资产 51 .039.538.66 58.488 ,438.6 1 -7.4 48.899.95
非流动资产合计 7,753 , 742 , 790.25 7,778 ,244 ,968.78 -24 ， 50 2 ， 1 7 8 . 王3
资产总 计 9,727,077 ,806 .76 9 ,700 ,28 1,077. 9 1 26 ,796 , 728.85
应付票据 83 , 049 ,866.50 83 ， 362 、 0 1 6 . 50 -3 12, 150.00
应付账款 933 ,479 , 192 .4 7 94 1,698 ,279.2 1 -8,2 19, 086.74
顶收款项 737 ,549.882.08 723 ,440,202.70 14. 109 ‘ 679.38
应付职工薪酬 40 ‘ 350 ,863.90 39 , 097 , 174.04 l 、 253 ， 689.86
应交税费 30,424 ,293.22 2 1,349 , 139.29 9,075 , 153.93
应付利息 40 ‘ 170,833 .3 3 40.05 1.500.36 11 9, 332.97
其他应付款 80.946.763.83 75 ,609.329.66 5.337 ,434. 17
一 年内到期的非流动负债 11,462 , 09 1.3 5 11,439 , 038.79 23 , 05 2. 56
流动负债合计 2 ， 03 骂， 203 ， 816 .4 8 2 ,0 13 ,816, 7 10.35 21 ,387 , 106.13
应付债券 994 , 446,888. 12 994 , 446 ,888 .1 1 0.0 1
l夭 期 应付款 2 ,858 ,8 10.47 2 ,8 14, 122 .4 8 44 ,687.99
递延收益 155 , 15 1,758. 57 156 ,466 ,623.67 -1 ) 14,865. 10 μ
斗
非流动负债合计 1,342 ,457,457. 16 1,343 , 727 ,634.26 -1 ,270, 177. 10 争
理
负债合计 3,377,661,273 .64 3 ,357,544 ,344.6 1 20 , 1J 6,929.03 》
扩
盈余公积 93 1, 990 ,855 .04 93 1, 990.855.04 0.00
米分配利润 1, 366, 00 1, 789.87 1, 367 , 153 .4 54.82 - 1, 15 1. 664.95
归属 于 母公司所有 者 权益
6,307 ,6 17,050.40 6 ,308 ,768 ,7 15.35 -1, 15 1,664.95
合计
少数股东权益 4 1, 799,482.72 33 , 968 ,0 17.95 7, 83 1,464.77
所有者权益合计 6,349 ,4 16,533.1 2 6,342 ,736 , 733.30 6 ,679 , 799.82
负债和所有者权益总计 9,727 ,077 ,806.76 9, 700 ,281 , 077. 91 26 , 796 , 728.85
续表二:对母公司资产负债表的影响 单位 : 元
项目 更正后 更正前 差异
货币资金 6 13.222 , 007.07 606 , 744.550.23 6 ‘ 477 ,456.84
应收账款 272. 684.569.04 238 ‘ 66 1.7 12.2 1 34 , 022 ,856.83
预付款 项 94.230 , 733.77 11 0.7 15.924.82 -1 6唔 485 罔 1 9 1. 05
应收利息 500787.8 500.787.80
其他应收款 457 ,953 .2 14.04 4 10.546.740 .4 1 47 .4 06 .4 73 .63
存货 1 05 . 739、 137.30 74 ,588.3 42.93 3 1. 150.794.37
其他流动资产 308 ,747.243. 16 360 ,949.932.28 -52 ,202.689 . 12
流动资产合计 1,875,577 ,692. 18 1,824 , 707,202.88 50 ,870,489.30
!(:期股权投资 623 ,463 , 008. 10 623 ,834 ,279.27 -37 1. 27 1. 17
投资性房地产 356.848.2 16.20 356 ,848 ,4 13.65 - 197.45
|商 定资产 4,045, 11 7,684.93 4,047,907,705.85 -2.790.020.92
{..E 注士程 7 13,067,324.87 712,7 13, 103.08 354,22 1.79
t 程物资 220 ‘ 242,2 15.63 2 19,9 15.580 .4 4 326.635. 19
无形资产 11 5,969,055 .22 11 6,849.247.96 -880, 192.74
问誉 104.147,966.90 103.99 1. 968.73 155,998. 17
K 期 待摊费 用 59 1,364,264.08 596,845 ‘ 107. 11 -5 ,480 ‘ 84303
其他非流动资产 18,488,438 .6 1 - 18 .4 88 .4 38.6 1
非流动资产合计 7 ,832,522,112.93 7,859,696,22 1. 70 -2 7, 174,108.77
资产总计 9,708,099,805.11 9,684,403,424.58 23,696,380.53
应付票 据 83.049,866.50 83,362,0 16.50 -312, 150.00
应付 账款 92 1,902,26 1.55 923 ,77 1. 75 1. 85 - 1‘ 869 ,4 90.30
顶收款项 703 ,7 58,6 19.72 690.579,465.54 13, 179, 154. 18
应付 职工薪酬 36,655 ,622.70 35,506,346.56 1, 149,276. 14
应交税费 27,896 .3 08.57 22,043 ,304.22 5,853,004.35
应 付利 息 40‘ 170 ‘ 833.33 39.898,6 11.11 272.222.22
其他 应付 款 77.45 1,534.42 7 1‘ 890,570. 16 5,560,964.26
一 年 内到期的 非流动负债 11 ,462 ‘ 09 1.3 5 11 ,439,038.79 23.052.56
流动负债合计 1,980, 117, 167.94 1,956,261 , 134.53 23,856,033.41
应 付债券 994,446,888.12 994,446,888.] 1 0.01 -喝
K期应付款 2,858.8 10 .4 7 2.8 14, 122 .48 44,687.99
点
'
边延收益 149,535,633.72 150,753 ,332. 15 -1 ,2 17,698 .4 3
非流动负 债合计
每
1,336,841 ,332.31 1,338,014,342.74 -1 ,173,010 .4 3
负债合计 3 ,316,958,500.25 3,294,275,477.27 22 ,683,022 .98
盈余公 积 93 1.990,855.04 93 1.990.855 .04 0.00
鼻-
米分配利润 1,297,838,6 19.93 1,296,825,262.38 1,0 13,357 .55
股 东权益 合 计 6,39 1, 14 1,304.86 6,390, 127,947.3 1 1,0 13.357.5 5
负债和所有者权益总计 9 ,708,099,805.11 9,684,403,424.58 23,696,380.53
续表 三 : 对合并损益表 的 影 响 : 单位 : 兀
项目 更正后 更正 前 差异
一、营业总 收入 474,08 1,71 1. 58 475,777,578.14 - 1,695,866.56
其中 : 营业收入 474,08 1,7 1 1. 58 475.777,578 .1 4 -1 .695.866.56
二 、 营业总 成本 442,615, 181.98 448,602 ,283.20 -5,987, 101 .22
其中 :营业成本 279,96 1,585. 12 27 1.7 39.984.00 8,22 1,60 1. 12
税金及附加 2.96 1. 888.77 1.4 54.972. 97 1,506,9 15.80
销售货用 69.934.7 19.64 67.844 ‘ 830.74 2.089,888.90
管理费用 75.708,353 .3 5 85 ,925. 196.85 -10,2 16.843 .50
财 务 费用 14.280,4 19.62 14.769,9 13 .4 2 -489,493.80
资 产减值损失 -23 1.784.52 -23 1 、 784 . 52
1J日 公允价值变动收益 ( 损
1,035 ,4 28.30 1. 035 啥 428.30
失以 . .一叮号 填歹IJ )
三 、 营业利润〈亏损以\" 一 \"
6 1,5 17 ,262.82 64 ,093,4 13.38 -2 ,576, 150.56
号填列)
力日 营业外收入 1 ， 802咱 833. 56 1.4 67 ,433 .4 9 335 .4 00.07
减 营业外 文 :H 582 ,975 .88 602.279.07 - 19.303. 19
四、 利润 总 额(亏损 总 额
62 ,737, 120.50 64 ,958 ,567.80 -2 ,22 1,447.30
以\" 一 \"号填列〉
减. 所得税费用 -578.8 30.3 6 74.686.2 1 -653 ,516.57
五、净利 润〈净亏损以\" 一 \"
63 ,3 15 ,950.86 64 ,883 ,88 1.59 - 1,567 ,930. 73
号填 列 )
归属于母公司所有者的净
65 ,795.375 .23 66,947 ,040. 18 -1 ， 1 5 1 、 664 . 9 5
利润
少数股东损益 -2,479 ,424.37 -2 ,063 , 158.59 -4 16,265.78
续表四 : 对母公司损益表的影响 : 单位 : 元
项目 更正后 更正前 差异
一、 营 业收入 458 ,562 ,225.26 454 ,875 ,902.76 3 ,686 ,322.50
减: 营 业成本 258,2 16,675. 03 249 ,4 15, 130 .4 5 8.80 1,544.58
税金及附加 1,970,492.04 1,352,962.55 6 17.529 .4 9 .,.
、
/
销售费用 68 ,278.353.87 66. 18 1,352.28 2.097 ,00 1.59
-
z
r
管理费用 64 ,223 ,729.90 78 , 157 , 848.68 -1 3,934 , 11 8.78
是
财务费用 14 ,3 0 1,956. 16 14,234 ,2 15.60 67 ,740.56 b
p
d
资产减值损失 -559. 196. 02 -559. 196.02
加:公允价值变 动 收益(损
1,035 ,428.3 0 1,035 ,428.30
失以， ~ \"号填列〉
二 、 营业利润( 亏损 以 \" 一 \"
82 , 180 ,947.50 8 1,417,083.34 763 ,864.16
号填 列 〉
加:营业外收入 1,239 ,240.20 1,009.240.20 230.000.00
减: 营业 外立 :-H 475 ,66 1. 2 1 495 ‘ 154.60 - 19,493 .39
= 、利润总额( 亏损总额
82 ,944 ,526.49 8 1,93 1, 168.94 1,0 13,357.55
以\" 一 \" 号填列〉
四、净利润 (净亏损 以 \" 一 \"
82 ,944 ,526.49 8 1,93 1, 168.94 1,013 ,357.55
号填 列 )
续表五 : 对合并现金流量表的影响 : 单位 : 元
项目 更正后 更正前 差异
一 、 经营活动产生 的 现金流量 :
销售 l在j 品 、 提供芳务收到的现金 327.543. 565.99 403 ,835 ,977. 98 -76.292 ,4 11. 99
收到其他与经营活动有关的现金 34.085.56 1.8 1 20.023.948 .58 1 4.06 1 、 6 1 3.23
经营活动现金流入小计 36 1,629 , 127.80 423 ,859 ,926.56 -62 ,230.798.76
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| 公告日期:2017-09-29 |
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