北京银行股份有限公司
2017年1月1日至6月30日止半年度
财务报表及审计报告
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
合并及银行资产负债表 3-4
合并及银行利润表 5-6
合并及银行股东权益变动表 7-10
合并及银行现金流量表 11-12
财务报表注释 13-130
审计报告
安永华明（2017）审字第 60839667_A02 号
北京银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京银行股份有限公司的财务报表，包括2017年6月30日的合
并及银行资产负债表，2017年1月1日至6月30日止半年度的合并及银行利润表、合并
及银行股东权益变动表和合并及银行现金流量表以及财务报表注释。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表审计意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审 计 报 告（续）
安永华明（2017）审字第 60839667_A02 号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了北京银行股份有限公司2017年6月30日的合并及银行的财务状况以及2017年1月1
日至6月30日止半年度的合并及银行的经营成果和现金流量。
四、其他事项
上述财务报表中所披露的北京银行股份有限公司2017年1月1日至6月30日止半年
度合并及银行利润表、股东权益变动表及现金流量表的同期比较数据，包括2016年1
月1日至6月30日止半年度合并及银行利润表、股东权益变动表、现金流量表及相应财
务报表注释，均为未经审计的金额。本段内容不影响已发表的审计意见。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 凡
中国注册会计师：楼 坚
中国 北京 2017年12月11日
北京银行股份有限公司
2017 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
资产 注释七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 1 179,457 166,285 179,278 166,138
存放同业及其他金融机构款项 2 128,588 210,935 125,609 207,573
贵金属 280 344 280
拆出资金 3 57,220 72,380 62,820 78,140
交易性金融资产 4 25,656 40,952 25,548 40,802
衍生金融资产 5 227 210 227
买入返售金融资产 6 37,930 82,643 34,436 82,688
应收利息 7 11,933 12,717 12,013 12,746
发放贷款和垫款 8 998,335 867,955 973,676 846,829
可供出售金融资产 9 167,917 177,026 166,743 175,888
持有至到期投资 10 221,365 208,431 221,365 208,431
应收款项类投资 11 381,234 250,141 382,917 249,795
长期股权投资 12 1,774 1,639 4,115 3,917
投资性房地产 13 490 501 490
固定资产 14 9,176 8,734 9,161 8,718
无形资产 15 587 597 577
递延所得税资产 16 9,993 8,448 9,850 8,305
其他资产 17 7,005 6,401 6,651 6,190
资产总计 2,239,167 2,116,339 2,215,756 2,097,800
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
北京银行股份有限公司
2017 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
负债及股东权益 注释七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 18 48,011 43,021 48,000 43,000
同业及其他金融机构存放款项 19 318,291 346,110 319,985 347,061
拆入资金 20 35,261 34,769 34,761 34,769
衍生金融负债 5 157 230 157
卖出回购金融资产款 21 11,339 51,139 10,910 51,139
吸收存款 22 1,267,905 1,150,904 1,266,386 1,149,552
应付职工薪酬 23 2,167 1,909 1,932 1,714
应交税费 24 2,313 3,356 2,281 3,232
应付利息 25 15,459 14,891 15,336 14,741
预计负债 66 66 66
应付债券 26 352,245 301,765 352,245 301,765
其他负债 27 36,232 24,400 16,315 8,881
负债合计 2,089,446 1,972,560 2,068,374 1,956,150
股东权益
股本 28 15,206 15,206 15,206 15,206
其他权益工具 29 17,841 17,841 17,841 17,841
其中：优先股 17,841 17,841 17,841 17,841
资本公积 26,236 26,236 26,128 26,128
其他综合收益 30 ( 1,256 ) ( 334 ) ( 1,239 ) ( 335 )
盈余公积 11,801 11,801 11,801 11,801
一般风险准备 26,093 26,067 25,854 25,854
未分配利润 52,034 45,303 51,791 45,155
归属于母公司股东权益合计 147,955 142,120
少数股东权益 31 1,766 1,659
股东权益合计 149,721 143,779 147,382 141,650
负债及股东权益总计 2,239,167 2,116,339 2,215,756 2,097,800
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 注释七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计
一、营业收入 26,498 24,655 25,936 24,113
利息收入 33 42,697 37,653 42,121 37,094
利息支出 33 ( 23,648 ) (19,404 ) (23,295 ) (19,085 )
利息净收入 33 19,049 18,249 18,826 18,009
手续费及佣金收入 34 7,476 6,205 7,162 5,958
手续费及佣金支出 34 ( 258 ) ( 209 ) ( 240 ) ( 208 )
手续费及佣金净收入 34 7,218 5,996 6,922 5,750
投资收益 35 169 387 137
其中：对联营及合营
企业的投资收益 ( 46 ) 18 ( 46 )
公允价值变动损益 36 48 ( 49 ) 43 ( 51 )
汇兑损益 ( 39 ) 52 ( 39 )
其他业务收入 53 20 47
二、营业支出 ( 12,556 ) (11,412 ) (12,263 ) (11,132 )
税金及附加 37 ( 323 ) ( 1,064 ) ( 314 ) ( 1,049 )
业务及管理费 38 ( 5,569 ) ( 5,015 ) ( 5,355 ) ( 4,856 )
资产减值损失 39 ( 6,653 ) ( 5,325 ) ( 6,583 ) ( 5,219 )
其他业务成本 ( 11 ) ( 8) ( 11 ) ( 8)
三、营业利润 13,942 13,243 13,673 12,981
加：营业外收入 7 18 7
减：营业外支出 ( 10 ) ( 15 ) ( 10 ) ( 15 )
四、利润总额 13,939 13,246 13,670 12,981
减：所得税费用 40 ( 2,784 ) ( 2,572 ) ( 2,712 ) ( 2,506 )
五、净利润 11,155 10,674 10,958 10,475
归属于母公司股东的净利润 11,079 10,621
少数股东损益 76
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 注释七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计
六、其他综合收益的税后净额 ( 934 ) ( 368 ) ( 904 ) ( 354 )
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 30 ( 922 ) ( 372 ) ( 904 ) ( 354 )
(一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益 - - - -
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动 - - - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合
收益 ( 922 ) ( 372 ) ( 904 ) ( 354 )
1.权益法下在被投资单位将重
分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额 ( 18 ) ( 44 ) ( 18 ) ( 44 )
2.可供出售金融资产公允价值
变动 ( 903 ) ( 328 ) ( 886 ) ( 310 )
3.外币报表折算差额 ( 1) - - -
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 ( 12 ) 4 - -
七、综合收益总额 10,221 10,306 10,054 10,121
归属于母公司股东的综合收益总额 10,157 10,249
归属于少数股东的综合收益总额 64
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 41 0.58 0.58
(二)稀释每股收益 41 0.58 0.58
后后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
注释七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2017年1月1日余额 15,206 17,841 26,236 ( 334 ) 11,801 26,067 45,303 1,659 143,779
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - ( 922 ) - - 11,079 64 10,221
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - - -
(三)股东投入和减少资本
1.少数股东投入资本 - - - - - - - 46
(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 26 ( 26 ) - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 4,322 ) ( 3) ( 4,325 )
三、2017年6月30日余额 15,206 17,841 26,236 (1,256 ) 11,801 26,093 52,034 1,766 149,721
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
归属于母公司股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2016年1月1日余额 12,672 4,872 26,128 1,587 10,045 22,995 38,252 263 116,814
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 372 ) - - 10,621 57 10,306
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - 108 - - - - 1,212 1,320
(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 6 ( 6) - -
3.对股东的股利分配 - - - - - - ( 3,168 ) - ( 3,168 )
三、2016年6月30日余额 12,672 4,872 26,236 1,215 10,045 23,001 45,699 1,532 125,272
四、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,549 ) - - 7,181 75 5,707
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - - -
(三)股东投入和减少资本
1.少数股东投入资本 - - - - - - - 59
2.其他权益工具持有者投入资本 - 12,969 - - - - - - 12,969
(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 1,756 - ( 1,756 ) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 3,066 ( 3,066 ) - -
3.对股东的股利分配 2,534 - - - - - ( 2,755 ) ( 7) ( 228 )
五、2016年12月31日余额 15,206 17,841 26,236 ( 334 ) 11,801 26,067 45,303 1,659 143,779
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
注释七 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2017年1月1日余额 15,206 17,841 26,128 ( 335 ) 11,801 25,854 45,155 141,650
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 904 ) - - 10,958 10,054
(二) 子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - -
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 4,322 ) ( 4,322)
三、2017年6月30日余额 15,206 17,841 26,128 (1,239 ) 11,801 25,854 51,791 147,382
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2016年1月1日余额 12,672 4,872 26,128 1,579 10,045 22,955 38,172 116,423
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 354 ) - - 10,475 10,121
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - -
(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的股利分配 - - - - - - ( 3,168 ) ( 3,168 )
三、 2016年6月30日余额 12,672 4,872 26,128 1,225 10,045 22,955 45,479 123,376
四、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,560 ) - - 7,086 5,526
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - -
(三) 股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有者投入资本 - 12,969 - - - - - 12,969
(四) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 1,756 - ( 1,756 ) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 2,899 ( 2,899 ) -
3.对股东的股利分配 2,534 - - - - - ( 2,755 ) ( 221 )
五、 2016年12月31日余额 15,206 17,841 26,128 ( 335 ) 11,801 25,854 45,155 141,650
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存放
款项净增加额 89,182 44,750 89,758 44,777
向中央银行借款净增加额 4,990 13,985 5,000 14,000
存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净减少额 48,640 - 47,275 -
拆出资金净减少额 14,345 31,928 14,610 35,370
交易性金融资产净减少额 5,937 - 5,890 -
收取利息的现金 29,892 28,145 29,134 27,531
收取手续费及佣金的现金 7,924 6,137 7,585 5,891
收到其他与经营活动有关的现金 7,865 12,222 3,569 11,087
经营活动现金流入小计 208,775 137,167 202,821 138,656
发放贷款和垫款净增加额 (133,535 ) ( 92,415 ) (129,928 ) ( 93,184 )
存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净增加额 - ( 75,090 ) - ( 76,641 )
拆入资金净减少额 ( 39,308 ) ( 22,468 ) ( 40,237 ) ( 22,178 )
交易性金融资产净增加额 - ( 13,580 ) - ( 14,202 )
支付利息的现金 ( 15,943 ) ( 15,999 ) ( 15,563 ) ( 15,706 )
支付手续费及佣金的现金 ( 258 ) ( 209 ) ( 240 ) ( 208 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 2,602 ) ( 2,451 ) ( 2,501 ) ( 2,380 )
支付的各项税费 ( 7,093 ) ( 5,726 ) ( 6,847 ) ( 5,576 )
支付其他与经营活动有关的现金 ( 2,874 ) ( 2,678 ) ( 2,815 ) ( 2,931 )
经营活动现金流出小计 (201,613 ) (230,616 ) (198,131 ) (233,006 )
经营活动产生的现金流量净额 42 7,162 ( 93,449 ) 4,690 ( 94,350 )
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 100,810 147,967 100,503 147,686
取得投资收益收到的现金 14,978 9,886 14,987 9,809
处置固定资产和其他长期资产收
到的现金 2 1 1
收到其他与投资活动有关的现金 40 11 40
投资活动现金流入小计 115,830 157,865 115,531 157,506
对子公司、联营、合营企业投资支付
的现金 ( 200 ) - ( 264 ) -
投资支付的现金 (238,654 ) (199,695 ) (240,291 ) (198,949 )
购建固定资产和其他长期资产支付的
现金 ( 1,554 ) ( 1,322 ) ( 1,458 ) ( 1,305 )
投资活动现金流出小计 (240,408 ) (201,017 ) (242,013 ) (200,254 )
投资活动产生的现金流量净额 (124,578 ) ( 43,152 ) (126,482 ) ( 42,748 )
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 46 1,320 - -
发行债券收到的现金 202,270 152,033 202,270 152,033
筹资活动现金流入小计 202,316 153,353 202,270 152,033
偿还债务支付的现金 (150,587 ) ( 79,214 ) (150,587 ) ( 79,214 )
偿付债券利息支付的现金 ( 8,340 ) ( 10,966 ) ( 8,340 ) ( 10,966 )
分配股利支付的现金 ( 1) ( 2) - ( 2)
筹资活动现金流出小计 (158,928 ) ( 90,182 ) (158,927 ) ( 90,182 )
筹资活动产生的现金流量净额 43,388 63,171 43,343 61,851
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 101 247 98
五、现金及现金等价物净增加额 42 ( 73,927 ) ( 73,183 ) ( 78,351 ) ( 75,002 )
加：期初现金及现金等价物余额 205,501 278,942 203,834 278,225
六、期末现金及现金等价物余额 42 131,574 205,759 125,483 203,223
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管财会工作副行长： 财会机构负责人：
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一 基本情况
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准
于 1995 年 12 月 28 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成
立时的名称为北京城市合作银行。2004 年 9 月 28 日，根据中国银行业监督管理委员会北
京监管局（以下简称“北京银监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行
经北京银监局批准持有 B0107H211000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核
准领取注册号为 91110000101174712L 的企业法人营业执照，注册办公地址为北京市西城
区金融大街甲 17 号首层。
2007 年 9 月 19 日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业
务、资金业务及提供其他金融服务。
本中期财务报表由本行董事会于 2017 年 12 月 11 日批准报出。
二 中期财务报表的编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年 2 月颁布的
《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。本中期财务
报表根据财政部颁布的《企业会计准则 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会
（以下简称“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半
年度报告的内容与格式》（2016 年修订）的要求进行列报和披露，本中期财务报表应与本
集团 2016 年度财务报表一并阅读。
本财务报表中，除贵金属、交易性金融资产、以公允价值计量的可供出售金融资产、衍生
金融资产和衍生金融负债按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
在按照企业会计准则要求编制财务报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集
团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事
项，请参见注释四（二）。
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2017 年 6 月 30 日的
合并及银行财务状况以及 2017 年 1 至 6 月的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计
（一） 主要会计政策
1 会计年度
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
3 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公
司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结
构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报
表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当
期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
4 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
5 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算
和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
6 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍
生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列
条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出
售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列
条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
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（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部
分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变
动方式变动。同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存
在的衍生工具处理：
—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
—与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及
—嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入
当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物
的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为
利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变
现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
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6 金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的
期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的
程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。
不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
7 贵金属
贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后
期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动损益”。
8 买入返售和卖出回购款项
按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产（“买入返售”）不予以确认，对交易对手的
债权在“买入返售金融资产”中列示。按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产
（“卖出回购”）不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在
“卖出回购金融资产款”中列示。
买入和返售及出售和回购间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息
收入”或“利息支出”。
9 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指根据合同约定，本集团与
一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体；联营企业是指本集团对其虽无控制或共
同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其 20%至 50%的表决权。
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
9 长期股权投资（续）
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允
价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生
的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产
构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（2） 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
（3） 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的
净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资
时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
10 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折
旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在 20 至 30 年间，净残值率预计为 5%。
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
11 固定资产
（1） 固定资产的确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%至 4.75%
办公设备 5-10 年 5% 9.50%至 19.0%
运输工具 5年 5% 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
11 固定资产（续）
（3） 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4） 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利
润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。
（5） 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
12 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购土
地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。
14 抵债资产
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产所
支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价
值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
15 非金融资产减值
针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，本集团对其进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。
16 职工薪酬及福利
（1） 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。
本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。
（2） 职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及
其他社会保障计划。
根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的
基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（3） 企业年金计划
除了社会基本养老保险之外，2011 年 10 月 1 日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行
设立的北京银行股份有限公司企业年金计划（“年金计划”）。本行按员工工资总额的一定
比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（4） 补充退休福利
本集团向部分退休员工支付补充退休福利，包括补充养老金和补充医疗福利等。
补充退休福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期
计入“其他综合收益”，补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润
表中的“业务及管理费”。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
16 职工薪酬及福利（续）
（5） 内部退养福利
本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利，内部退养福利是为未达到国家规定
的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本
集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福
利。
内部退养福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退
养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
17 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
18 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与计入所有者权益的交易或事项相关
的所得税计入所有者权益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期利润表。
当期所得税
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年
度应交所得税的调整。
递延所得税
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时
性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减的应纳税所得
额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
—递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
所得税相关；
—本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
19 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法（或其他更为系统合理的方法）确认为
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系统合理的方法）计
入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
20 预计负债
因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
该金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
本集团于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
21 优先股
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结
算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集
团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。
22 利息收入和支出
除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实际利率
法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计
入利润表中的“投资收益”。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
22 利息收入和支出（续）
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定
实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，
但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进
行贴现时使用的利率。
23 手续费及佣金
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收
取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
24 受托业务
本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业
务中所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团财务报表中。
委托贷款是指本集团接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）
按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团
协助收回的贷款，风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资
金，不承担信用风险。
25 财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条
款时，代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他
实体。
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余价
值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计
入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
26 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但履行该义务
不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
27 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部。
（二） 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计估计
和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估
计和判断情况存在重大差异。
1 贷款及应收款项减值准备
除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合的
减值损失情况进行评估。
在对贷款和垫款进行减值损失测算时，本集团进行判断和假设，以确定是否需要计提减值
准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合，其账面价值与未来现金流现值之
间的差异。对于金额重大的贷款，本集团采用单独评估的方式进行测算，对于金额不重大
的相似贷款的组合，采用组合评估的方式进行测算。
对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款，对其未来现金流的估计是至关重要
的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程度、借
款人同行业竞争者相关信息的可获得性，行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的
相关度等。由于中国仍处于经济快速增长期，因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场
更难于判断，在进行未来现金流的估计时，评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断，
尤其是对于新增领域的贷款而言。
对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断，对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发
现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发
生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化
（例如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的地区经济状况的不
利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此类似资
产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金
流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值
损失之间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考虑了本
集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响，并作出了适当调整。
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（二） 重要会计估计和判断（续）
2 金融工具公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易
市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平
市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以
及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使
用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允
价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验
证。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检
查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未
被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效
性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
3 可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项类投资的减值
本集团遵循企业会计准则第 22 号，确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值
及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价
值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、
信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
4 持有至到期投资
本集团遵循企业会计准则第 22 号，将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生
金融资产划分为持有至到期投资。这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时，本集团会
对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。
5 预计负债
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时
判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务
报表中的相关披露。
6 退休福利负债
本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费
用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、
医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的
变化将影响其他综合收益（或当期损益）和负债余额。
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（二） 重要会计估计和判断（续）
7 所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费
用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
8 对结构化主体拥有控制权的判断
当本集团承担或有权取得一个主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体）的可变经营回报，并有能力通过本集团对该实体所持有的权力去影响
这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对
某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排
的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不
再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
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五 税项
本行中期主要税种及其税率列示如下：
税种 税率
企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25%计缴。
增值税(1) 按应税收入的6%~17%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部
分为应交增值税。
营业税(1) 按应税收入的 5%计缴营业税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
(1)
根据财政部和国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号），本行自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。
六 子公司
于 2017 年 6 月 30 日，本行纳入合并范围的子公司列示如下：
业务性质及 持股/ 期末实际
注册地 注册资本 经营范围 (出资)比例 出资额
北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1) 北京 30.00 商业银行 33.33% 10.00
浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成” )(1) 浙江 50.00 商业银行 40.00% 20.00
中加基金管理有限公司
(简称“中加基金”) 北京 300.00 基金管理 62.00% 186.00
北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”) 北京 3,100.00 金融租赁 64.52% 2,000.00
重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆秀山”) 重庆 40.00 商业银行 51.00% 20.40
重庆永川北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆永川”) 重庆 80.00 商业银行 51.00% 40.80
云南马龙北银村镇银行股份有限公司(2)
(简称“云南马龙”) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
云南西山北银村镇银行股份有限公司(2)
(简称“云南西山”) 云南 80.00 商业银行 61.00% 48.80
(1)
本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制人。
(2)
2017 年 6 月，北京银行设立云南马龙和云南西山，出资额分别为人民币 1,530 万元和人民币
4,880 万元，持股比例分别为 51%和 61%。截至 2017 年 6 月 30 日，北京银行已支付全部投资款
项，上述两家村镇银行已分别于 2017 年 6 月 12 日、2017 年 6 月 20 日取得营业执照，目前正在筹
建中。
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七 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
库存现金 3,600 3,317 3,586 3,305
存放中央银行法定存款准备金 162,307 149,893 162,165 149,776
存放中央银行超额存款准备金 13,101 12,753 13,078 12,735
存放中央银行其他款项 449 322 449
合计 179,457 166,285 179,278 166,138
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于 2017 年 6 月 30 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 13.50%（2016 年 12 月 31 日：
13.50%）；外币存款准备金缴存比率为 5%（2016 年 12 月 31 日：5%）。本集团子公司存
款准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。
2 存放同业及其他金融机构款项
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
存放境内银行 127,441 207,936 124,472 204,620
存放境内非银行金融机构 528 2,239 519 2,193
存放境外银行 765 906 764
小计 128,734 211,081 125,755 207,719
减：减值准备 ( 146 ) ( 146 ) ( 146 ) ( 146 )
净值 128,588 210,935 125,609 207,573
减值准备变动
2017 年 1-6 月 2016 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 146
本期/本年转回 - ( 3)
期末/年末余额 146
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七 财务报表主要项目注释（续）
3 拆出资金
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
拆放境内银行 3,923 2,622 3,923 2,622
拆放境内非银行金融机构 51,806 68,575 57,406 74,335
拆放境外银行 1,703 1,395 1,703 1,395
小计 57,432 72,592 63,032 78,352
减：减值准备 ( 212) ( 212) ( 212) ( 212 )
净值 57,220 72,380 62,820 78,140
减值准备变动
2017 年 1-6 月 2016 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 212
本期/本年转回 - ( 7)
期末/年末余额 212
4 交易性金融资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 2,236 1,262 2,236 1,262
—政策性银行 2,839 7,125 2,839 7,125
—金融机构 13,248 27,373 13,248 27,373
—企业 7,225 5,042 7,225 5,042
其他 108 150 - -
合计 25,656 40,952 25,548 40,802
上述金融资产无投资变现的重大限制。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：
货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交
易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率（如固定利率与浮动
利率）的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利（资产）或不利（负债）的影响，
这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
2017 年 6 月 30 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 8,364 83 ( 39 )
—货币掉期 10,106 96 ( 34 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 26,960 48 ( 84 )
合计 227 (157 )
2016 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 5,863 69 ( 61 )
—货币掉期 8,673 80 ( 81 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 38,020 61 ( 88 )
合计 210 ( 230 )
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
6 买入返售金融资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 20,941 20,342 20,442 20,342
—政策性银行 10,150 39,923 7,155 40,028
—金融机构 4,887 10,486 4,887 10,486
—企业 2,002 11,887 2,002 11,827
债券小计 37,980 82,638 34,486 82,683
票据 - 55 -
小计 37,980 82,693 34,486 82,738
减：减值准备 ( 50 ) ( 50 ) ( 50 ) ( 50 )
净值 37,930 82,643 34,436 82,688
减值准备变动
2017 年 1-6 月 2016 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 50
本期/本年转回 - -
期末/年末余额 50
7 应收利息
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应收债券及其他投资利息 6,168 5,937 6,154 5,923
应收发放贷款和垫款利息 3,467 3,326 3,479 3,322
应收同业及其他金融机构利息 2,298 3,454 2,380 3,501
合计 11,933 12,717 12,013 12,746
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
7 应收利息（续）
应收利息变动
2017 年 1-6 月 2016 年 2017 年 1-6 月 2016 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 12,717 10,967 12,746 11,010
本期/本年计提 42,494 76,246 41,918 75,201
本期/本年收到 (43,278 ) (74,496 ) (42,651 ) (73,465 )
期末/年末余额 11,933 12,717 12,013 12,746
8 发放贷款和垫款
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
—贷款 713,883 618,711 689,693 597,935
—贴现 27,417 27,454 27,417 27,454
小计 741,300 646,165 717,110 625,389
个人贷款
—住房贷款 197,415 176,147 197,415 176,147
—个人消费贷款 16,725 16,455 16,576 16,333
—个人经营性贷款 74,110 61,140 73,052 60,247
小计 288,250 253,742 287,043 252,727
发放贷款和垫款，总额 1,029,550 899,907 1,004,153 878,116
减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估 ( 3,985 ) ( 5,570 ) ( 3,805 ) ( 5,390 )
—组合评估 ( 20,267 ) ( 18,711 ) ( 19,740 ) ( 18,253 )
—个人贷款
—组合评估 ( 6,963 ) ( 7,671 ) ( 6,932 ) ( 7,644 )
小计 ( 31,215 ) ( 31,952 ) ( 30,477 ) ( 31,287 )
发放贷款和垫款，净值 998,335 867,955 973,676 846,829
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（1） 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下：
合并
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—制造业 123,108 12 112,443 12
—租赁和商务服务业 106,649 10 86,469 10
—房地产业 91,393 9 83,263 9
—批发和零售业 89,114 9 77,339 9
—水利、环境和公共设施管理业 73,995 7 61,850 7
—建筑业 58,923 6 54,478 6
—交通运输、仓储和邮政业 44,379 4 35,526 4
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 36,389 3 29,367 3
—信息传输、软件和信息技术服务业 22,604 2 18,102 2
—采矿业 17,117 2 19,125 2
—文化、体育和娱乐业 12,522 1 10,769 1
—住宿和餐饮业 8,242 1 6,626 1
—科学研究和技术服务业 8,174 1 6,173 1
—农、林、牧、渔业 6,674 1 5,701 1
—其他 14,600 1 11,480 1
小计 713,883 69 618,711 69
个人贷款 288,250 28 253,742 28
贴现 27,417 3 27,454 3
合计 1,029,550 100 899,907 100
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（1） 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下（续）：
本行
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—制造业 119,131 12 108,586 12
—租赁和商务服务业 101,310 10 81,154 9
—房地产业 91,393 9 83,263 9
—批发和零售业 87,997 9 77,238 9
—水利、环境和公共设施管理业 72,460 7 61,495 7
—建筑业 58,577 6 54,449 6
—交通运输、仓储和邮政业 38,766 4 30,699 3
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 29,804 3 24,042 3
—信息传输、软件和信息技术服务业 22,412 2 17,902 2
—采矿业 16,630 2 18,547 2
—文化、体育和娱乐业 12,522 1 10,769 1
—住宿和餐饮业 8,192 1 6,626 1
—科学研究和技术服务业 8,174 1 6,173 1
—农、林、牧、渔业 6,385 1 5,695 1
—其他 15,940 1 11,297 2
小计 689,693 69 597,935 68
个人贷款 287,043 28 252,727 29
贴现 27,417 3 27,454 3
合计 1,004,153 100 878,116 100
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（2） 发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下：
合并
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 187,613 18 157,958 18
保证贷款 356,388 35 303,767 34
附担保物贷款
—抵押贷款 395,205 38 362,603 40
—质押贷款 90,344 9 75,579 8
合计 1,029,550 100 899,907 100
本行
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 183,413 18 153,653 18
保证贷款 344,649 35 292,078 33
附担保物贷款
—抵押贷款 393,032 39 361,083 41
—质押贷款 83,059 8 71,302 8
合计 1,004,153 100 878,116 100
（3） 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下：
合并
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 512,294 50 462,864 51
上海地区 74,293 7 63,012 7
深圳地区 65,732 6 57,469 6
西安地区 62,978 6 52,772 6
杭州地区 55,691 5 54,608 6
济南地区 54,202 5 41,655 5
天津地区 47,652 5 44,764 5
南京地区 46,606 5 37,019 4
长沙地区 44,163 4 38,487 4
其他地区 65,939 7 47,257 6
合计 1,029,550 100 899,907 100
584,861,83 100
39
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（3） 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下（续）：
本行
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 487,664 49 441,635 50
上海地区 74,293 7 63,012 7
深圳地区 65,732 7 57,469 7
西安地区 62,978 6 52,772 6
杭州地区 55,050 5 54,047 6
济南地区 54,202 5 41,655 5
天津地区 47,652 5 44,764 5
南京地区 46,606 5 37,019 4
长沙地区 44,163 4 38,487 4
其他地区 65,813 7 47,256 6
合计 1,004,153 100 878,116 100
（4） 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
合并 2017 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 293 132 335 28
保证贷款 3,212 8,006 1,199 398 12,815
附担保物贷款
—抵押贷款 1,166 1,691 815 300 3,972
—质押贷款 7 4 49 210
合计 4,678 9,833 2,398 936 17,845
2016 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 324 190 287 234 1,035
保证贷款 8,759 2,231 1,827 650 13,467
附担保物贷款
—抵押贷款 2,274 863 1,547 381 5,065
—质押贷款 8 12 69 285
合计 11,365 3,296 3,730 1,550 19,941
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（4） 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
本行 2017 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 101 132 335 28 596
保证贷款 3,208 7,998 965 398 12,569
附担保物贷款
—抵押贷款 1,164 1,689 814 300 3,967
—质押贷款 7 1 49 210 267
合计 4,480 9,820 2,163 936 17,399
2016 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 129 190 287 234 840
保证贷款 8,755 2,227 1,594 650 13,226
附担保物贷款
—抵押贷款 2,273 861 1,547 381 5,062
—质押贷款 8 12 69 285 374
合计 11,165 3,290 3,497 1,550 19,502
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（5） 贷款和垫款按评估方式列示如下：
合并
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 组合计 款占贷款和
减值准备的 提减值 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 准备 减值准备 小计 合计 百分比
2017 年 6 月 30 日
贷款和垫款总额 1,017,441 1,484 10,625 12,109 1,029,550 1.18
贷款减值准备 ( 25,910) (1,320) ( 3,985) ( 5,305) ( 31,215)
贷款和垫款账面价值 991,531 164 6,640 6,804 998,335
2016 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 888,481 1,657 9,769 11,426 899,907 1.27
贷款减值准备 ( 24,948) (1,434) (5,570) ( 7,004) ( 31,952)
贷款和垫款账面价值 863,533 223 4,199 4,422 867,955
本行
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 组合计 款占贷款和
减值准备的 提减值 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 准备 减值准备 小计 合计 百分比
2017 年 6 月 30 日
贷款和垫款总额 992,285 1,475 10,393 11,868 1,004,153 1.18
贷款减值准备 ( 25,353) (1,319) ( 3,805) ( 5,124) ( 30,477)
贷款和垫款账面价值 966,932 156 6,588 6,744 973,676
2016 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 866,931 1,649 9,536 11,185 878,116 1.27
贷款减值准备 ( 24,464) (1,433) ( 5,390) ( 6,823) ( 31,287)
贷款和垫款账面价值 842,467 216 4,146 4,362 846,829
（i） 指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
（ii） 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。
这些贷款的损失准备以单项方式（公司贷款和垫款）或组合方式（个人贷款）评估计提。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（6） 贷款减值准备变动
合并
2017 年 1-6 月
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
期初余额 5,570 18,711 7,671 31,952
本期计提(注释七、39) 3,650 1,556 4 5,210
本期回拨(注释七、39) (1,203 ) - ( 650 ) ( 1,853 )
本期核销及转出 (3,898 ) - ( 67 ) ( 3,965 )
本期转回
—收回原核销贷款和垫款 68 - 5
—因折现价值上升导致的转回 ( 203 ) - - ( 203 )
—汇兑损益及其他调整 1 - -
期末余额 3,985 20,267 6,963 31,215
2016 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 5,108 16,799 5,566 27,473
本年计提 6,276 1,936 2,222 10,434
本年回拨 (2,662 ) - - ( 2,662 )
本年核销及转出 (3,000 ) ( 24 ) ( 126 ) ( 3,150 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 14 - 9
—因折现价值上升导致的转回 ( 200 ) - - ( 200 )
—汇兑损益及其他调整 34 - -
年末余额 5,570 18,711 7,671 31,952
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
（6） 贷款减值准备变动（续）
本行
2017 年 1-6 月
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
期初余额 5,390 18,253 7,644 31,287
本期计提(注释七、39) 3,650 1,487 - 5,137
本期回拨(注释七、39) (1,203 ) - ( 651 ) ( 1,854 )
本期核销及转出 (3,898 ) - ( 65 ) ( 3,963 )
本期转回
—收回原核销贷款和垫款 68 - 4
—因折现价值上升导致的转回 ( 203 ) - - ( 203 )
—汇兑损益及其他调整 1 - -
期末余额 3,805 19,740 6,932 30,477
2016 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 4,992 16,455 5,541 26,988
本年计提 6,159 1,822 2,219 10,200
本年回拨 (2,609) - - ( 2,609 )
本年核销及转出 (3,000) ( 24) ( 121 ) ( 3,145 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 14 - 5
—因折现价值上升导致的转回 ( 200) - - ( 200 )
—汇兑损益及其他调整 34 - -
年末余额 5,390 18,253 7,644 31,287
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
9 可供出售金融资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 45,828 45,592 45,828 45,592
—政策性银行 51,409 58,852 50,677 58,106
—金融机构 24,282 23,264 24,282 23,264
—企业 3,011 3,558 3,011 3,558
债券小计 124,530 131,266 123,798 130,520
权益工具—以成本计量 374 374 374
减：减值准备—单项评估 ( 20 ) ( 20 ) ( 20) ( 20 )
权益工具小计 354 354 354
同业理财产品及其他 43,033 45,406 42,591 45,014
净值 167,917 177,026 166,743 175,888
可供出售权益工具减值准备变动：
2017 年 1-6 月 2016 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 20
本期/本年处置 - -
期末/年末余额 20
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
10 持有至到期投资
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券，按发行人
—政府 148,564 136,955
—政策性银行 31,624 29,527
—金融机构 37,483 38,324
—企业 3,731 3,662
小计 221,402 208,468
减：减值准备 ( 37 ) ( 37 )
净值 221,365 208,431
减值准备变动
2017 年 1-6 月 2016 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 37
本期/本年转回
—组合评估 - ( 10 )
期末/年末余额 37
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
11 应收款项类投资
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
按产品类别
资产管理计划及信托计划(1) 313,833 225,755 315,516 225,955
产业基金 19,685 - 19,685 -
委托债权投资 18,418 562 18,418
债券
—中国政府债券 316 293 316
—政策性银行债券 650 650 650
—金融机构债券 14,597 13,799 14,597 13,799
—企业债券 5,252 7,128 5,252 7,128
其他 18,219 8,404 18,219 7,852
小计 390,970 256,591 392,653 256,239
减：减值准备
—单项评估 ( 4,576 ) ( 3,109 ) ( 4,576 ) ( 3,109)
—组合评估 ( 5,160 ) ( 3,341 ) ( 5,160 ) ( 3,335)
净值 381,234 250,141 382,917 249,795
减值准备变动
2017 年 1-6 月 2016 年 2017 年 1-6 月 2016 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 6,450 2,676 6,444 2,676
本期/本年计提(注释七、44)
—单项评估 4,576 3,109 4,576 3,109
—组合评估 (1,290 ) 665 (1,284 ) )
期末/年末余额 9,736 6,450 9,736 6,444
(1) 资产管理计划及信托计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信托计
划、资产管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、同业借款及资产支持证券。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
12 长期股权投资
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
投资合营企业(1) 1,302 1,176 1,302 1,176
投资联营企业(2) 472 463 472
投资子公司(注释六) - - 2,341 2,278
小计 1,774 1,639 4,115 3,917
于 2017 年 6 月 30 日，本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制（2016 年 12
月 31 日：无）。
（1） 投资合营企业
2017年1-6月 2016年
合并及本行 合并及本行
期初/年初账面原值 1,176 1,189
投资成本增加(i) 200 -
应享合营企业利润/(亏损) ( 56 )
应享合营企业其他权益变动 ( 18 ) ( 79 )
期末/年末账面价值 1,302 1,176
(i) 本行于 2016 年 12 月 12 日召开董事会 2016 年第十次会议，审议通过了《关于为中荷
人寿保险有限公司注资的议案》，同意本行与法国巴黎保险集团分别向中荷人寿增加资
本金人民币 2 亿元，将其注册资本由人民币 19.5 亿元增加至人民币 23.5 亿元，增资后
本行持股比例仍保持为 50%。截至 2017 年 6 月 30 日，中荷人寿增资手续已经办理完
毕。
(ii) 上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本（人民币 6.82 亿元）大于取得投资时
对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分人民币 3.40 亿元。
（2） 投资联营企业
2017年1-6月 2016年
合并及本行 合并及本行
期初/年初账面原值 463
应享利润/(亏损) 10 (448 )
收到现金股利 ( 1) ( 24 )
期末/年末账面价值 472
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
13 投资性房地产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
投资性房地产，原值 656
累计折旧 (166) (155)
投资性房地产，净值 490
（1） 投资性房地产变动表
合并及本行
房屋建筑物
原值
2016 年 12 月 31 日
加：本期转入 -
减：本期转出 -
2017 年 6 月 30 日
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (155 )
加：本期计提 ( 11 )
加：本期转入 -
减：本期转出 -
2017 年 6 月 30 日 (166 )
账面净值
2016 年 12 月 31 日
2017 年 6 月 30 日
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
13 投资性房地产（续）
（1） 投资性房地产变动表（续）
合并及本行（续）
房屋建筑物
原值
2015 年 12 月 31 日
加：本年转入
减：本年转出(注释七、14) ( 28 )
2016 年 12 月 31 日
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (104 )
加：本年计提 ( 19 )
加：本年转入 ( 41 )
减：本年转出(注释七、14)
2016 年 12 月 31 日 (155 )
账面净值
2015 年 12 月 31 日
2016 年 12 月 31 日
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
于 2017 年 6 月 30 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 2 处投资性房地产物业尚未办
妥产权证书，原值为人民币 0.25 亿元（2016 年 12 月 31 日有 2 处，原值为人民币 0.25 亿
元），账面价值为人民币 0.03 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 0.03 亿元）。上述事项不
影响本集团及本行对该等资产的权利。
14 固定资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
固定资产，原值 7,793 7,642 7,757 7,606
累计折旧 (3,457 ) (3,199) (3,436 ) (3,179)
减值准备 ( 2) ( 2) ( 2) ( 2)
固定资产，净值 4,334 4,441 4,319 4,425
在建工程 4,853 4,304 4,853 4,304
减：减值准备 ( 11 ) ( 11) ( 11 ) ( 11)
在建工程，净值 4,842 4,293 4,842 4,293
合计 9,176 8,734 9,161 8,718
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2016 年 12 月 31 日 4,642 2,614 386 4,304 11,946
本期增加 - 55 19 626
本期在建工程转入 76 1 - -
本期减少 - - - - -
本期转出 - - - ( 77 ) ( 77 )
2017 年 6 月 30 日 4,718 2,670 405 4,853 12,646
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (1,262 ) (1,652 ) (285 ) - ( 3,199 )
本期计提
(注释七、43) ( 89) ( 157) ( 12 ) - ( 258 )
本期减少 - - - - -
本期转出 - - - - -
2017 年 6 月 30 日 (1,351) (1,809) (297 ) - ( 3,457 )
减值准备
2016 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2017 年 6 月 30 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2016 年 12 月 31 日 3,380 960 101 4,293 8,734
2017 年 6 月 30 日 3,367 859 108 4,842 9,176
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2015 年 12 月 31 日 4,900 2,385 406 2,199 9,890
本年增加 8 266 3 2,153 2,430
本年在建工程转入 46 2 - -
本年投资性房地产转入
(注释七、13) 28 - - -
本年减少 - ( 39 ) ( 23 ) - ( 62 )
本年转出 ( 340 ) - - ( 48 ) ( 388 )
2016 年 12 月 31 日 4,642 2,614 386 4,304 11,946
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (1,110 ) (1,353 ) (281 ) - ( 2,744 )
本年计提 ( 186) ( 336) ( 23 ) - ( 545 )
本年投资性房地产转入
(注释七、13) ( 9) - - - ( 9)
本年减少 2 37 19 -
本年转出 41 - - -
2016 年 12 月 31 日 (1,262) (1,652) (285 ) - ( 3,199 )
减值准备
2015 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2016 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2015 年 12 月 31 日 3,790 1,030 125 2,188 7,133
2016 年 12 月 31 日 3,380 960 101 4,293 8,734
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2016 年 12 月 31 日 4,641 2,580 385 4,304 11,910
本期增加 - 55 19 626 700
本期在建工程转入 76 1 - -
本期减少 - - - - -
本期转出 - - - ( 77 ) ( 77 )
2017 年 6 月 30 日 4,717 2,636 404 4,853 12,610
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (1,262 ) (1,632 ) (285 ) - (3,179 )
本期计提
(注释七、43) ( 89 ) ( 156 ) ( 12 ) - ( 257 )
本期减少 - - - - -
本期转出 - - - - -
2017 年 6 月 30 日 (1,351 ) (1,788 ) (297 ) - (3,436 )
减值准备
2016 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
2017 年 6 月 30 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
账面净值
2016 年 12 月 31 日 3,379 946 100 4,293 8,718
2017 年 6 月 30 日 3,366 846 107 4,842 9,161
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
14 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2015 年 12 月 31 日 4,900 2,359 405 2,199 9,863
本年增加 7 258 3 2,153 2,421
本年在建工程转入 46 2 - -
本年投资性房地产转入
(注释七、13) 28 - - - 28
本年减少 - ( 39 ) ( 23 ) - ( 62 )
本年转出 ( 340 ) - - ( 48 ) ( 388 )
2016 年 12 月 31 日 4,641 2,580 385 4,304 11,910
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (1,110 ) (1,338 ) (281 ) - (2,729 )
本年计提 ( 186 ) ( 331 ) ( 23 ) - ( 540 )
本年投资性房地产转入
(注释七、13) ( 9) - - - ( 9)
本年减少 2 37 19 - 58
本年转出 41 - - - 41
2016 年 12 月 31 日 (1,262 ) (1,632 ) (285 ) - (3,179 )
减值准备
2015 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
2016 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11) ( 13 )
账面净值
2015 年 12 月 31 日 3,790 1,019 124 2,188 7,121
2016 年 12 月 31 日 3,379 946 100 4,293 8,718
于 2017 年 6 月 30 日，本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固
定资产（2016 年 12 月 31 日：无）。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
于 2017 年 6 月 30 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 9 处固定资产物业尚未办
妥产权证书，原值为人民币 1.15 亿元（2016 年 12 月 31 日有 9 处，原值为人民币 1.15
亿元），账面价值为人民币 0.05 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 0.07 亿元）。上述
事项不影响本集团及本行对该等资产的权利。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
15 无形资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
无形资产，原值 672 671 643
累计摊销 ( 85 ) ( 74) ( 66 ) ( 58)
无形资产，净值 587 597 577
16 递延所得税资产及负债
（1） 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
递延所得税资产 10,361 8,694 10,208 8,542
递延所得税负债 ( 368 ) ( 246 ) ( 358) ( 237)
9,993 8,448 9,850 8,305
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（2） 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资产减值准备 37,312 32,206 9,328 8,051
可供出售金融资产未实现损失 1,778 619 440
应付工资 1,638 1,284 409
预提诉讼损失 66 66 17
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失 267 303 66
其他 401 306 101
合计 41,462 34,784 10,361 8,694
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 235 286 62
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动收益 229 217 57
其他 995 483 249
合计 1,459 986 368
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（2） 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下（续）：
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资产减值准备 36,859 31,754 9,215 7,938
可供出售金融资产未实现损失 1,744 602 435
应付工资 1,497 1,144 374
预提诉讼损失 66 66 17
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失 264 295 66
其他 401 306 101
合计 40,831 34,167 10,208 8,542
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 216 255 53
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动收益 229 217 57
其他 987 475 248
合计 1,432 947 358
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
（3） 递延所得税变动情况列示如下：
2017 年 1-6 月 2016 年 2017 年 1-6 月 2016 年
合并 合并 本行 本行
期初/年初余额 8,448 5,073 8,305 5,024
可供出售金融资产未实现
损失/(收益) 295 595 295 595
计入当期/当年损益的递延所
得税 (注释七、40) 1,250 2,780 1,250 2,686
期末/年末余额 9,993 8,448 9,850 8,305
（4） 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
资产减值准备 1,277 1,323 1,277 1,323
应付工资 88 38 88
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失/(收益) ( 11 ) 13 ( 11 ) 13
其他 ( 104 ) ( 127 ) ( 104 ) ( 136 )
净额 1,250 1,247 1,250 1,238
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
17 其他资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
抵债资产 639 639 639
减：减值准备 ( 380 ) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 )
抵债资产，净值 259 259 259
其他应收款 1,167 1,682 871 1,591
减：减值准备 ( 405 ) ( 396 ) ( 403 ) ( 396 )
其他应收款，净值 762 1,286 468 1,195
长期待摊费用 2,127 2,132 2,069 2,102
待结算及清算款项 489 137 489
租出贵金属 3,347 2,483 3,347 2,483
其他 21 104 19
合计 7,005 6,401 6,651 6,190
（1） 抵债资产减值准备变动
2017 年 1-6 月 2016 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 380
本期/本年变动 - -
期末/年末余额 380
（2） 其他应收款减值准备变动
2017年1-6月 2016 年 2017 年 1-6 月 2016年
合并 合并 本行 本行
年初余额 396 374 396
本期/本年计提 9 22 7
期末/年末余额 405 396 403
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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18 向中央银行借款
于 2017 年 6 月 30 日，本集团向中央银行借款余额为人民币 480.11 亿元，分别为本行向中
国人民银行办理的中期借贷便利，余额为人民币 480 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币
430 亿元)；及子公司向中国人民银行借入的扶贫款项，余额为人民币 0.11 亿元（2016 年
12 月 31 日：人民币 0.21 亿元）。
19 同业及其他金融机构存放款项
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行存放 74,580 124,429 74,798 124,595
境内非银行金融机构存放 242,547 219,783 244,023 220,568
境外银行存放 1,164 1,898 1,164 1,898
合计 318,291 346,110 319,985 347,061
20 拆入资金
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行拆入 30,543 30,851 30,043 30,851
境内非银行金融机构拆入 - 1,500 - 1,500
境外银行拆入 4,718 2,418 4,718 2,418
合计 35,261 34,769 34,761 34,769
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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21 卖出回购金融资产款
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 - 29,961 - 29,961
—政策性银行 429 19,361 - 19,361
—金融机构 9,770 1,000 9,770 1,000
—企业 1,140 - 1,140 -
债券小计 11,339 50,322 10,910 50,322
票据 - 817 -
合计 11,339 51,139 10,910 51,139
22 吸收存款
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
活期公司存款 556,498 516,727 556,325 516,560
活期储蓄存款 77,692 67,826 77,557 67,760
定期公司存款 386,516 333,735 386,384 333,564
定期储蓄存款 176,093 162,097 175,018 161,153
保证金存款 71,106 70,519 71,102 70,515
合计 1,267,905 1,150,904 1,266,386 1,149,552
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付职工薪酬
合并
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期计提 本期支付 6 月 30 日
工资、奖金津贴和补贴 1,707 2,034 (1,770 ) 1,971
职工福利 - 102 ( 102 ) -
退休福利(1) 164 2 ( 4)
社会福利费
其中：基本养老保险费 16 190 ( 194 )
医疗保险费 15 250 ( 253 )
失业保险费 1 7 ( 7)
工伤保险费 1 2 ( 2)
生育保险费 1 7 ( 7)
住房公积金 - 146 ( 143 )
企业年金缴费 - 84 ( 84 ) -
工会经费和职工教育经费 3 35 ( 34 )
因解除劳动关系给予的补偿 1 - ( 1) -
合计(2) 1,909 2,859 (2,601 ) 2,167
合并
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 977 4,455 (3,725 ) 1,707
职工福利 - 227 ( 227 ) -
退休福利(1) 101 70 ( 7)
社会福利费
其中：基本养老保险费 17 374 ( 375 )
医疗保险费 12 487 ( 484 )
失业保险费 1 19 ( 19 )
工伤保险费 1 5 ( 5)
生育保险费 1 14 ( 14 )
住房公积金 - 287 ( 287 ) -
企业年金缴费 38 151 ( 189 ) -
工会经费和职工教育经费 1 103 ( 101 )
因解除劳动关系给予的补偿 2 ( 1) -
合计(2) 1,151 6,191 (5,433 ) 1,909
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付职工薪酬（续）
本行 2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期计提 本期支付 6 月 30 日
工资、奖金津贴和补贴 1,514 1,911 (1,687 ) 1,738
职工福利 - 97 ( 97 ) -
退休福利(1) 164 2 ( 4)
社会福利费
其中：基本养老保险费 15 186 ( 190 )
医疗保险费 15 248 ( 251 )
失业保险费 1 7 ( 7)
工伤保险费 1 2 ( 2)
生育保险费 1 7 ( 7)
住房公积金 - 142 ( 139 )
企业年金缴费 - 84 ( 84 ) -
工会经费和职工教育经费 2 33 ( 32 )
因解除劳动关系给予的补偿 1 - ( 1) -
合计(2) 1,714 2,719 (2,501 ) 1,932
本行 2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 937 4,201 (3,624 ) 1,514
职工福利 - 220 ( 220 ) -
退休福利(1) 101 70 ( 7)
社会福利费
其中：基本养老保险费 16 365 ( 366 )
医疗保险费 12 481 ( 478 )
失业保险费 1 18 ( 18 )
工伤保险费 1 5 ( 5)
生育保险费 1 14 ( 14 )
住房公积金 - 282 ( 282 ) -
企业年金缴费 38 151 ( 189 ) -
工会经费和职工教育经费 - 102 ( 100 )
因解除劳动关系给予的补偿 2 ( 1) -
合计(2) 1,109 5,908 (5,303 ) 1,714
(1) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债
人民币 1.62 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 1.64 亿元），内退期间福利义务负债人
民币 43.61 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 59.86 万元）。其中，退休后福利计划
覆盖部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内
退人员。
(2) 于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余
额中并无属于拖欠性质的余额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
23 应付职工薪酬（续）
本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日
合并/本行 合并/本行
折现率 3.58% 3.60%
内退生活费、医疗费及五险一金
年增长率 8.00% 8.00%
死亡率 中国人寿保险业经验生命表 中国人寿保险业经验生命表
(2010-2013) (2010-2013)
养老金业务表 养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计
信息。
于 2017 年 6 月 30 日，因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动金额均不重大。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
2017 年 1-6 月 2016 年
利息费用 2
精算损失 -
合计 2
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律
法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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24 应交税费
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应交企业所得税 1,297 2,604 1,274 2,483
应交增值税 804 595 797
应交城建税及教育费附加 163 86 161
其他 49 71 49
合计 2,313 3,356 2,281 3,232
25 应付利息
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应付吸收存款利息 10,374 10,042 10,346 10,014
应付同业及其他金融机构
利息 2,575 1,690 2,480 1,568
应付中央银行借款利息 524 424 524
应付债券利息 1,986 2,735 1,986 2,735
合计 15,459 14,891 15,336 14,741
应付利息变动表
2017 年 1-6 月 2016 年 2017 年 1-6 月 2016 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 14,891 14,274 14,741 14,136
本期/本年计提 19,755 35,256 19,402 34,695
本期/本年支付 (19,187 ) (34,639) (18,807 ) (34,090)
期末/年末余额 15,459 14,891 15,336 14,741
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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26 应付债券
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
应付一般金融债券(1) 104,918 89,893
应付二级资本债券(2) 17,971 17,969
应付次级债券(3) 9,985 9,984
应付同业存单(4) 219,371 183,919
合计 352,245 301,765
（1） 应付一般金融债券
1) 本行于 2013 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2012]第 88 号文和中国银监会出
具的银监复[2012]528 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
2013 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 4.3%，
每年付息一次。
2013 年 5 年期浮动利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，票面利率为基准
利率加上基本利差。基准利率为发行首日及其他各计息年度起息日适用的中国人民
银行公布的一年整存整取定期储蓄存款利率；基本利差为 130 个基点，在债券存续
年间内固定不变；每年付息一次。
2) 本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 227 号文和中国银监会
北京监管局出具的京银监复[2015]552 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如
下：
2015 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.7%，
每年付息一次。
2015 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 4.0%，
每年付息一次。
2016 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 3.1%，
每年付息一次。
2016 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.29%，
每年付息一次。
3) 本行于 2017 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2017]第 34 号和北京银监局出具
的京银监复[2017]6 号文核准发行绿色金融债券，详细情况如下：
2017 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 120 亿元，年利率为 4.3%，
每年付息一次。
2017 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，年利率为 4.5%，
每年付息一次。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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26 应付债券（续）
(2) 应付二级资本债券
本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 45 号批文和银监会出具的
银监复[2015]122 号文核准发行二级资本债券，详细情况如下：
2015年4月9日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1
年至第5年的年利率为5.45%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年4月13日按
面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍
为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
2015年5月22日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第
1年至第5年的年利率为为5.19%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年5月26
日按面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利
率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
二级资本债券的索偿权排在本行的存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工
具和混合资本债券之前。
(3) 应付次级债券
本行于 2010 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56 号批文和银监会出具的
银监复[2010]493 号文核准发行次级债券，详细情况如下：
2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币65亿元。第1年至
第10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年12月23日按
面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行
利率，并在剩余年限内保持不变。
2011 年 1 月 14 日发行 15 年期固定利率次级债券，票面金额为人民币 35 亿元。第 1
年至第 10 年的年利率为 4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在 2021 年 1 月 17
日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第 11 年开始，票面利率仍为
发行利率，并在剩余年限内保持不变。
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《商业银行资本
管理办法（试行）》商业银行发行的不合格二级资本工具自 2013 年 1 月 1 日起按年递减
10%，2022 年 1 月 1 日起不得计入监管资本。
于 2017 年 6 月 30 日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件
（2016 年 12 月 31 日：无）。本行的次级债券不涉及任何担保。
(4) 应付同业存单
截至 2017 年 6 月 30 日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民币
2,222.00 亿元，面值均为人民币 100 元，期限为 1 个月至 3 年，均为贴现发行或平价发行。
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27 其他负债
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
银行借款(1) 16,204 13,283 - -
资金清算应付款 5,561 4,464 5,560 4,464
其他应付款 3,563 1,596 1,339
租入贵金属 2,846 2,483 2,846 2,483
存入押金 1,486 1,324 - -
应付股利 4,414 90 4,412
其他 2,158 1,160 2,158 1,160
合计 36,232 24,400 16,315 8,881
(1) 本行子公司北银租赁向银行借入短期和长期贷款用于融资租赁项目投放。于 2017 年
6 月 30 日，银行借款的剩余期限为 4 天至 1,777 天不等，利率范围为 3.48%至 5.70%
（2016 年 12 月 31 日：3.40%至 4.99%）。
28 股本
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
人民币普通股 15,206 15,206
合计 15,206 15,206
截至 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日，本行股本均为无限售条件的人民币普通股。
经 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，本行于 2017 年 7 月 12 日以总
股本 15,206,675,685 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.5 元（含税），每 10 股派
送红股 2 股，共计派发现金红利人民币 38.02 亿元（含税），实施送股后总股本为 182.48
亿股。
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29 其他权益工具
2017 年 1-6 月，本行的其他权益工具变动列示如下：
2017年1月1日 本期增加 2017 年 6 月 30 日
数量 账面 数量 账面 数量 账面
(百万股) 价值 (百万股) 价值 (百万股) 价值
北银优 1(1) 49 4,872 - - 49 4,872
北银优 2(2) 130 12,969 - - 130 12,969
合计 179 17,841 - - 179 17,841
(1) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2015 年 12 月 8 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 1），面值总额为人民币 49 亿元，每股面值为人民币 100 元，
发行数量为 49,000,000 股，初始年股息率为 4.5%，后续股息率每隔 5 年调整一次（该
股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期
基准利率之间的差值 1.55%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本
行可选择于 2020 年 12 月 8 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应
付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2016 年 7 月 25 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 2），面值总额为人民币 130 亿元，每股面值为人民币 100
元，发行数量为 130,000,000 股，初始年股息率为 4.00%，后续股息率每隔 5 年调整
一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息
率与首期基准利率之间的差值 1.34%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本
行可选择于 2021 年 7 月 25 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应
付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派
发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述
优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获
得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事
件的情况下，报银监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资
本，提高本行资本充足率。
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
30 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2015年 增减 2016年 增减 2017年
12月31日 变动 12月31日 变动 6月30日
重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动 7 ( 51 ) ( 44) - ( 44 )
权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 49 ( 79 ) ( 30 ) ( 18 ) ( 48 )
可供出售金融资产公允价值变动 1,530 (1,792 ) (262 ) (903 ) (1,165 )
外币报表折算差额 1 1 2 ( 1)
其他综合收益合计 1,587 (1,921 ) (334 ) (922 ) (1,256 )
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期/当年发生额：
2017 年 1-6 月
税前金额 所得税 税后金额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 - - -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额 ( 18 ) - ( 18 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
( 18 ) - ( 18 )
可供出售金融资产公允价值变动 ( 997 ) (242 ) (755 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 201 ) ( 53 ) (148 )
(1,198 ) (295 ) (903 )
外币报表折算差额 ( 1) - ( 1)
合计 (1,217 ) (295 ) (922 )
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
30 其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期/当年发生额（续）：
2016 年
税前金额 所得税 税后金额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 ( 51 ) - ( 51 )
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额 ( 79 ) - ( 79 )
减：前期计入其他综合收益当年转入损益 - - -
( 79 ) - ( 79 )
可供出售金融资产公允价值变动 (1,757 ) (440 ) (1,317 )
减：前期计入其他综合收益当年转入损益 ( 633 ) (158 ) ( 475 )
(2,390 ) (598 ) (1,792 )
外币报表折算差额 1 -
合计 (2,519 ) (598 ) (1,921 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
31 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
北银租赁 1,323 1,280
中加基金 248
延庆村镇银行 58
浙江文成 38
重庆秀山 17
重庆永川 36
云南马龙 15 -
云南西山 31 -
合计 1,766 1,659
32 股利分配
根据本行 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年度股东大会审议批准的股利分配方案，本行以
2016 年年末总股本 152.06 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.5 元（含税），共
计派发现金红利人民币 38.02 亿元（含税），并派送红股 2 股，计人民币 30.42 亿元（含
税），合计分配人民币 68.44 亿元（2016 年：人民币 57.02 亿元）。
本行于 2017 年 7 月 6 日公布《北京银行 2016 年利润分配实施公告》中列明：现金红利发
放日为 2017 年 7 月 12 日，除权日为 2017 年 7 月 12 日，新增可流通股份上市流通日为
2017 年 7 月 13 日。
于 2017 年 4 月 24 日，本行董事会审议通过“北银优 2”股息发放方案。按照“北银优 2”
票面股息率 4.00%计算，每股发放现金股息人民币 4.00 元（含税），合计派发人民币 5.20
亿元（含税）。股息发放日为 2017 年 7 月 28 日。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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33 利息净收入
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
利息收入
—存放中央银行款项 1,287 1,172 1,285 1,171
—存放同业及其他金融
机构款项 2,727 4,243 2,653 4,171
—拆出资金 1,430 1,580 1,545 1,709
—买入返售金融资产 863 1,362 813 1,360
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 14,742 14,111 14,180 13,560
—个人贷款 6,022 4,735 5,996 4,685
—贴现 559 646 559
—债券及其他投资 15,067 9,804 15,090 9,792
小计 42,697 37,653 42,121 37,094
其中：已减值金融资产利息
收入 203 59 203
利息支出
—向中央银行借款 ( 745 ) ( 461 ) ( 745 ) ( 460)
—同业及其他金融机构
存放款项 ( 5,842 ) ( 5,147 ) ( 5,858 ) ( 5,147)
—拆入资金 ( 845 ) ( 601 ) ( 512 ) ( 345)
—卖出回购金融资产款 ( 596 ) ( 452 ) ( 581 ) ( 408)
—吸收存款 ( 9,232 ) ( 8,870 ) ( 9,211 ) ( 8,852)
—应付债券 ( 6,388 ) ( 3,873 ) ( 6,388 ) ( 3,873)
小计 (23,648 ) (19,404 ) (23,295 ) (19,085)
利息净收入 19,049 18,249 18,826 18,009
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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33 利息净收入（续）
按地区分布如下：
合并
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月(未经审计)
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
北京地区 29,049 (17,119 ) 23,269 (13,759)
上海地区 1,808 ( 1,447 ) 2,048 ( 1,261)
深圳地区 1,924 ( 1,483 ) 2,154 ( 964)
西安地区 1,731 ( 603 ) 1,970 ( 574)
浙江地区 1,544 ( 452 ) 1,738 ( 505)
天津地区 1,333 ( 547 ) 1,585 ( 485)
其他地区 5,308 ( 1,997) 4,889 ( 1,856)
合计 42,697 (23,648 ) 37,653 (19,404)
本行
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月(未经审计)
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
北京地区 28,506 (16,778 ) 22,741 (13,452)
上海地区 1,808 ( 1,447 ) 2,048 ( 1,261)
深圳地区 1,924 ( 1,483 ) 2,154 ( 964)
西安地区 1,731 ( 603 ) 1,970 ( 574)
浙江地区 1,513 ( 439 ) 1,707 ( 494)
天津地区 1,334 ( 547 ) 1,585 ( 485)
其他地区 5,305 ( 1,998 ) 4,889 ( 1,855)
合计 42,121 (23,295 ) 37,094 (19,085)
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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34 手续费及佣金净收入
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
手续费及佣金收入
—投资银行业务 1,720 1,772 1,720 1,772
—理财业务 1,465 912 1,465
—保函及承诺业务 1,138 893 1,138
—代理业务 1,008 867 1,008
—同业往来业务 723 558 723
—结算与清算业务 361 373 361
—银行卡业务 305 366 305
—其他 756 464 442
小计 7,476 6,205 7,162 5,958
手续费及佣金支出 ( 258 ) ( 209 ) ( 240 ) ( 208 )
手续费及佣金净收入 7,218 5,996 6,922 5,750
35 投资收益
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
交易性金融资产 ( 21 ) ( 17 ) ( 25 ) ( 28 )
可供出售金融资产 187 179 172
衍生金融资产 3 2 3
按权益法享有的联营企业净收益 10 7 10
按权益法享有的合营企业净收益 ( 56 ) 11 ( 56 ) 11
股利收入 - - 2 -
其他 46 205 31
合计 169 387 137
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36 公允价值变动损益
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
交易性金融资产公允价值变动损益 (33 ) (43 ) (38 ) (45 )
衍生金融工具公允价值变动损益 90 (42 ) 90 (42 )
贵金属公允价值变动损益 ( 9) 36 ( 9)
合计 48 (49 ) 43 (51 )
37 税金及附加
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
营业税 - 894 -
城市维护建设税 148 96 144
教育费附加 108 70 104
其他 67 4 66
合计 323 1,064 314 1,049
38 业务及管理费
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
员工薪酬
—工资及奖金 2,034 1,518 1,911 1,420
—其他 825 889 808
办公费 905 894 878
租赁费 671 622 641
业务宣传及发展费用 474 433 469
固定资产折旧 258 277 257
其他 402 382 391
合计 5,569 5,015 5,355 4,856
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
39 资产减值损失
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
发放贷款和垫款减值准备计提 3,357 4,626 3,283 4,518
持有至到期投资减值准备转回 - ( 3) - ( 3)
应收投资款项减值准备计提 3,286 685 3,292
其他减值准备计提 10 17 8
合计 6,653 5,325 6,583 5,219
40 所得税费用
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
当期所得税费用 4,034 3,819 3,962 3,744
递延所得税费用(注释七、16) (1,250) (1,247) (1,250) (1,238)
合计 2,784 2,572 2,712 2,506
所得税费用与利润总额的关系列示如下
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
利润总额 13,939 13,246 13,670 12,981
按照适用所得税率计提所得税 3,485 3,311 3,417 3,245
免税收入的影响 ( 800 ) ( 652 ) ( 800 ) ( 652 )
不可税前抵扣的费用及其他影响 25 40 21
调整以前年度税款 74 ( 127 ) 74 ( 127 )
所得税费用 2,784 2,572 2,712 2,506
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41 每股收益及净资产收益率
（1） 每股收益
（a） 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
合并 合并(调整后)
未经审计
归属于本行股东的净利润 11,079 10,621
减：本行优先股当期宣告股息 ( 520) -
归属于本行普通股股东的净利润 10,559 10,621
本行发行在外普通股的加权平均数(百万股) 18,248 18,248
基本每股收益(人民币元/股) 0.58 0.58
经 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，本行以总股本 15,206,675,685
股为基数，每 10 股派送红股 2 股，实施送股后总股本为 182.48 亿股。本行各列报期间发
行在外普通股的加权平均数按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）重新计
算。
（b） 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2017 年 1 至 6 月及 2016 年 1 至 6
月，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
（2） 净资产收益率
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
合并 合并
未经审计
归属于本行普通股股东的净利润 10,559 10,621
归属于本行普通股股东的净资产的期末数 130,114 118,868
净资产收益率 8.12% 8.94%
净资产的加权平均数 128,551 116,311
加权平均净资产收益率 8.21% 9.13%
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42 现金流量表注释
（1） 将净利润调节为经营活动的现金流量
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
净利润 11,155 10,674 10,958 10,475
加：资产减值损失 6,653 5,325 6,583 5,219
已减值贷款利息冲转 ( 203 ) ( 59 ) ( 203) ( 59 )
固定资产和投资性房地产折旧 269 282 268
长期待摊费用和无形资产摊销 744 675 732
债券及其他投资利息收入 (15,067 ) ( 9,804 ) (15,090) ( 9,792 )
公允价值变动损益 ( 48 ) 49 ( 43)
对可供出售金融资产、应收款项
类投资及长期股权投资的投
资收益 ( 143 ) ( 178 ) ( 130) ( 156 )
发行债券的利息支出 6,388 3,873 6,388 3,873
递延所得税资产的增加 ( 1,250 ) ( 1,247 ) ( 1,250) ( 1,238 )
经营性应收项目的增加 (63,908 ) (149,770 ) (61,381) (149,132 )
经营性应付项目的增加 62,572 46,731 57,858 45,463
经营活动产生的现金流量净额 7,162 ( 93,449 ) 4,690 ( 94,350 )
（2） 现金及现金等价物净变动情况
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
现金的期末余额 3,600 3,567 3,586 3,560
减：现金的年初余额 ( 3,317 ) ( 3,355 ) ( 3,305 ) ( 3,346 )
加：现金等价物的期末余额 127,974 202,192 121,897 199,663
减：现金等价物的年初余额 (202,184 ) (275,587 ) (200,529 ) (274,879 )
现金及现金等价物净增加额 ( 73,927 ) ( 73,183 ) ( 78,351 ) ( 75,002 )
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42 现金流量表注释（续）
（3） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本集团及本行在 2017 年 1-6 月未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
（2016 年 1-6 月：无）。
（4） 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
现金 3,600 3,567 3,586 3,560
存放中央银行非限定性存款 13,441 14,937 13,419 14,917
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构款项 37,922 115,079 35,630 112,938
—拆出资金 5,218 3,949 5,218 3,949
—买入返售金融资产 37,930 42,473 34,436 42,277
—交易性金融资产 927 4,844 927 4,794
—可供出售金融资产 32,536 20,910 32,267 20,788
合计 131,574 205,759 125,483 203,223
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43 金融资产的转让
资产证券化
在资产证券化交易中，本集团将资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发
行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券，从而对所转让信贷
资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确
认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集
团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于 2017 年 6 月 30 日的账面价值
为人民币 1.77 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 3.84 亿元），其最大损失敞口与账面价
值相若。
2017 年 1 至 6 月及 2016 年 1 至 6 月，本集团未通过证券化交易向未合并结构化主体转移
信贷资产。
44 结构化主体
（1） 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品、投资基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的
资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚
取管理费收入。
截至2017年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财产
品、投资基金及资产管理计划规模余额分别为人民币3,272.93亿元、人民币363.36亿元及
人民币2,314.20亿元。（2016年12月31日：人民币2,986.47亿元、人民币411.11亿元及人
民币2,541.63亿元）。于2017年1月至6月，本集团在非保本理财业务相关的销售服务费、
托管费和投资管理费收入为人民币14.55亿元（2016年1至6月：人民币8.24亿元）。于
2017年1月 至6月 ， 本 集 团 在 投 资 基 金 相 关 的 手 续 费 及 佣 金 费 收 入 为 人 民 币0.75亿元
（2016年1至6月：人民币0.60亿元）；本集团在资产管理计划相关的项目管理费收入为人
民币1.17亿元（2016年1至6月：人民币0.77亿元）。
理财产品出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无
合同义务为其提供融资。2017年1至6月，本集团未向未合并理财产品提供过融资支持
（2016年1至6月：无）。
本集团发起的资产证券化相关信息参见注释七、43。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
44 结构化主体（续）
（1） 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益（续）
截至2017年6月30日及2016年12月31日，本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务
信息范围的结构化主体中享有的权益列示如下：
2017年6月30日
交易性 持有至 可供出售 应收款项 账面价值 最大损失
金融资产 到期投资 金融资产 类投资 合计 敞口
资产支持证券 108 972 5,200 - 6,280 6,280
私募资产支持证券 - - - 551 551 551
资产管理计划及信托计划 - - - 313,833 313,833 313,833
产业基金 - - - 19,685 19,685 19,685
同业理财产品及其他 - - 43,033 10,113 53,146 53,146
2016年12月31日
交易性 持有至 可供出售 应收款项 账面价值 最大损失
金融资产 到期投资 金融资产 类投资 合计 敞口
资产支持证券 1,288 1,414 3,298 - 6,000 6,000
私募资产支持证券 - - - 902 902 902
资产管理计划及信托计划 - - - 225,755 225,755 225,755
同业理财产品及其他 - - 45,406 7,512 52,918 52,918
（2） 纳入合并财务信息范围的结构化主体
本集团纳入合并财务信息范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品及发起的
部分资管计划。
45 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经
营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准
分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业
务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利
率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品
及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个
人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易、其他同业
投资及资产负债管理。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
合并
公司 个人
2017 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 16,876 4,903 4,765 ( 46 ) 26,498
利息净收入—外部 8,304 3,224 7,521 - 19,049
利息净收入—分部间 4,103 721 ( 4,824 ) - -
利息净收入 12,407 3,945 2,697 - 19,049
手续费及佣金净收入 4,484 952 1,782 - 7,218
投资收益 - - 215 ( 46 )
公允价值变动损益 - - 48 -
汇兑损益 ( 21 ) 3 ( 21 ) - ( 39 )
其他业务收入 6 3 44 -
二、营业支出 ( 7,609 ) ( 763 ) ( 4,174 ) ( 10 ) ( 12,556 )
营业费用 ( 3,606 ) ( 1,409 ) ( 877 ) - ( 5,892 )
资产减值损失 ( 4,003 ) 646 ( 3,286 ) ( 10 ) ( 6,653 )
其他业务成本 - - ( 11 ) - ( 11 )
三、营业利润 9,267 4,140 591 ( 56 ) 13,942
营业外收支净额 - - - ( 3) ( 3)
四、利润总额 9,267 4,140 591 ( 59 ) 13,939
所得税费用 ( 2,784 )
五、净利润 11,155
折旧和摊销 502 228 283 - 1,013
资本性支出 772 355 427 - 1,554
2017 年 6 月 30 日
总资产 864,106 321,834 1,041,460 11,767 2,239,167
总负债 (1,048,098 ) (262,517 ) ( 774,417 ) ( 4,414 ) (2,089,446 )
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
合并（续）
公司 个人
2016 年 1-6 月(未经审计) 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 15,694 4,488 4,455 18 24,655
利息净收入—外部 7,824 1,920 8,505 - 18,249
利息净收入—分部间 3,810 1,848 ( 5,658 ) - -
利息净收入 11,634 3,768 2,847 - 18,249
手续费及佣金净收入 4,028 714 1,254 - 5,996
投资收益 - - 369 18
公允价值变动损益 - - ( 49 ) - ( 49 )
汇兑损益 29 3 20 -
其他业务收入 3 3 14 -
二、营业支出 ( 7,190 ) ( 2,627 ) ( 1,576 ) ( 19 ) ( 11,412 )
营业费用 ( 3,806 ) ( 1,385 ) ( 888 ) - ( 6,079 )
资产减值损失 ( 3,384 ) ( 1,242 ) ( 680 ) ( 19 ) ( 5,325 )
其他业务成本 - - ( 8) - ( 8)
三、营业利润 8,504 1,861 2,879 ( 1) 13,243
营业外收支净额 - - - 3
四、利润总额 8,504 1,861 2,879 2 13,246
所得税费用 ( 2,572 )
五、净利润 10,674
折旧和摊销 484 232 241 -
资本性支出 669 319 334 - 1,322
2016 年 6 月 30 日
(未经审计)
总资产 744,690 250,086 968,137 8,495 1,971,408
总负债 (892,490 ) (238,007 ) (712,385 ) (3,254 ) (1,846,136 )
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
本行
公司 个人
2017 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 16,658 4,874 4,448 ( 44 ) 25,936
利息净收入—外部 8,200 3,190 7,436 - 18,826
利息净收入—分部间 4,096 721 ( 4,817 ) - -
利息净收入 12,296 3,911 2,619 - 18,826
手续费及佣金净收入 4,380 957 1,585 - 6,922
投资收益 - - 181 ( 44 )
公允价值变动损益 - - 43 -
汇兑损益 ( 21 ) 3 ( 21 ) - ( 39 )
其他业务收入 3 3 41 -
二、营业支出 ( 7,473 ) ( 732 ) ( 4,050 ) ( 8) ( 12,263 )
营业费用 ( 3,539 ) ( 1,383 ) ( 747 ) - ( 5,669 )
资产减值损失 ( 3,934 ) 651 ( 3,292 ) ( 8) ( 6,583 )
其他业务成本 - - ( 11 ) - ( 11 )
三、营业利润 9,185 4,142 398 ( 52 ) 13,673
营业外收支净额 - - - ( 3) ( 3)
四、利润总额 9,185 4,142 398 ( 55 ) 13,670
所得税费用 ( 2,712 )
五、净利润 10,958
折旧和摊销 499 221 280 - 1,000
资本性支出 728 322 408 - 1,458
2017 年 6 月 30 日
总资产 838,841 320,476 1,042,474 13,965 2,215,756
总负债 (1,027,680 ) (261,287 ) ( 774,995 ) ( 4,412 ) (2,068,374 )
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
本行（续）
公司 个人
2016 年 1-6 月(未经审计) 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 15,582 4,453 4,060 18 24,113
利息净收入—外部 7,824 1,885 8,300 - 18,009
利息净收入—分部间 3,810 1,848 ( 5,658 ) - -
利息净收入 11,634 3,733 2,642 - 18,009
手续费及佣金净收入 3,916 714 1,120 - 5,750
投资收益 - - 317 18
公允价值变动损益 - - ( 51 ) - ( 51 )
汇兑损益 29 3 20 -
其他业务收入 3 3 12 -
二、营业支出 ( 7,036 ) ( 2,606 ) ( 1,471 ) ( 19 ) ( 11,132 )
营业费用 ( 3,759 ) ( 1,365 ) ( 781 ) - ( 5,905 )
资产减值损失 ( 3,277 ) ( 1,241 ) ( 682 ) ( 19 ) ( 5,219 )
其他业务成本 - - ( 8) - ( 8)
三、营业利润 8,546 1,847 2,589 ( 1) 12,981
营业外收支净额 - - - - -
四、利润总额 8,546 1,847 2,589 ( 1) 12,981
所得税费用 ( 2,506 )
五、净利润 10,475
折旧和摊销 483 229 234 -
资本性支出 667 315 323 - 1,305
2016 年 6 月 30 日
(未经审计)
总资产 722,623 249,035 967,815 10,656 1,950,129
总负债 (893,747 ) (236,999 ) (692,753 ) ( 3,254 ) (1,826,753 )
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 或有事项及承诺
1 信用承诺
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
银行承兑汇票 120,241 141,220
开出保函 141,216 136,157
贷款及其他信用承诺 29,239 30,426
开出信用证 18,172 14,652
合计 308,868 322,455
2 资本性支出承诺
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
已签约但尚未支付 2,873 3,366
已批准但尚未签约 440
以上资本性承诺是指购买房地产、设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团管理层相信
本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
3 经营租赁承诺
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
一年以内 1,175 1,021 1,121
一至二年 946 861 891
二至三年 906 816 847
三年以上 2,869 2,459 2,643 2,451
合计 5,896 5,157 5,502 5,106
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 或有事项及承诺（续）
4 质押资产
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 52,436 50,794 52,436 50,794
—政策性银行 4,323 20,231 3,860 19,904
—金融机构 27,290 1,250 27,290 1,250
—企业 1,140 - 1,140 -
小计 85,189 72,275 84,726 71,948
票据 - 817 -
合计 85,189 73,092 84,726 72,765
本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质
押物。于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，以债券作质押的回购协议中，接受质
押的一方无权出售或再质押相关债券。
本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
5 证券承销承诺
于 2017 年 6 月 30 日，本集团存在人民币 6.50 亿元未履行的承担包销义务的证券承诺
（2016 年 12 月 31 日：无）。
6 凭证式和储蓄式国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的
国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会
在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本
金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于 2017 年 6 月 30 日，本行具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的本金余额为人民币
82.69 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 76.65 亿元），原始年限为三至五年不等。
7 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2017 年 6 月 30 日，本
集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 6,631 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 6,619 万
元）。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营
成果产生重大影响。
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易
1 关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。
（1） 持有本行 5%及 5%以上股份的股东
截至 2017 年 6 月 30 日，持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下：
持股数 持股
股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 (百万) 比例
ING BANK N.V. 荷兰 525 百万 金融机构，提供零售及 2,075 13.64
欧元 商业银行服务
800 百万
新华联控股有限公司 北京 人民币 餐饮住宿，房地产开发 1,502 9.88
北京市国有资产经营 5,000 百万 资本运营，对北京市重要
有限责任公司 北京 人民币 国有资产进行经营管理 1,344 8.84
北京能源集团有限责 20,443 百万 能源投资、开发及
任公司 北京 人民币 经营管理 772 5.08
（2） 子公司、合营企业和联营企业
本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见注释六。
主要经营地 注册地 持股比例(%) 注册资本 主营业务
联营企业
北银消费金融有限公司 北京 北京 35.29 850 消费金融业务
（简称“北银消费”）
吉林农安北银村镇银行股 农安 农安 25.50 60 商业银行业务
份有限公司
河北蠡州北银农村商业银 蠡县 蠡县 30.00 300 商业银行业务
行股份有限公司
主要经营地 注册地 持股比例(%) 注册资本 主营业务
合营企业
中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 2,350 人寿保险业务
（3） 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的企业。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款
和发放的贷款等。
（1） 与子公司的交易及余额
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
存放同业 50
拆出资金 5,600 5,760
同业存放 1,702
其他应收款 31
买入返售 -
吸收存款 80
应收款项类投资 1,683
发放贷款和垫款 1,460 -
开出保函 80
银行承兑汇票 1,300 -
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利率范围
存放同业 3.30%-5.05% 0.72%-4.50%
拆出资金 2.80%-5.00% 3.50%-5.60%
同业存放 3.60%-5.15% 3.00%
吸收存款 0.30% NA
买入返售 2.59%-3.50% 1.90%-2.40%
应收款项类投资 4.81%-5.11% NA
发放贷款和垫款 4.28%-4.99% NA
开出保函 0.5‰/季 NA
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利息收入 247
利息支出 ( 8) ( 1)
手续费收入 8 -
2017 年 1-6 月，本行投资子公司中加基金管理有限公司的子公司北银丰业资产管理有限公
司（“北银丰业”）发行的专项资产管理计划，北银丰业从中获取的管理费收入为人民币
0.61 亿元。（2016 年 1-6 月：人民币 0.34 亿元）。本集团上述关联方交易均按照一般商业
条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（2） 与联营企业的交易及余额
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
存放同业 100
拆出资金 500 6,740
同业存放 836
发放贷款和垫款 -
应收款项类投资 1,202 -
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利率范围
存放同业 3.70%-3.90% 3.25%-3.50%
拆出资金 2.28%-5.30% 2.10%-5.60%
吸收存款 NA 0.30%-0.35%
同业存放 0.35%-0.72% 2.95%
发放贷款和垫款 NA NA
应收款项类投资 4.90%-5.35% NA
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利息收入 119
利息支出 ( -) ( 2)
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
除上述交易外，于 2017 年上半年，本行通过资产管理计划投资本行联营企业北银消费的
个人消费贷款收益权共计人民币 61.67 亿元。本行定期对该资产管理计划中的贷款收益权
的可回收性进行评估，并根据评估结果相应计提减值准备。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（3） 与合营企业的交易及余额
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
吸收存款 361
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利率范围
吸收存款 0.30%-3.10% 0.30%-1.03%
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利息支出 - ( 5)
手续费收入 48
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
（4） 与持股 5%以上股东的交易及余额
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
存放同业 25
发放贷款和垫款 500 -
拆出资金 1,117
同业存放 331 -
吸收存款 1,121
债券投资 1,824
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利率范围
发放贷款和垫款 4.35% 4.13%-4.59%
拆出资金 2.18%-3.00% 1.50%-2.90%
债券投资 3.70%-7.00% 5.90%-6.10%
吸收存款 0.01%-1.88% 0.01%-1.75%
同业存放 0.72%-4.85% NA
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利息收入 4
利息支出 (19) ( 2)
手续费收入 - -
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（5） 与其他关联方的交易及余额
截至 2017 年 6 月 30 日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而与
本行构成关联方关系的单位，包括中国恒天集团有限公司等 15 家单位。因本行关键管理人
员其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的事业单位 1 家。
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款 3,070 2,260
吸收存款 635
拆出资金 500
债券投资 415 1,670
同业存放 18
衍生金融资产 -
拆入资金 5,145 6,682
买入返售金融资产 - 2,560
应收款项类投资 2,500 1,000
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利率范围
发放贷款和垫款 4.35%-4.75% 4.35%-6.72%
吸收存款 0.30%-3.30% 0.30%-3.50%
拆出资金 0.67%-5.45% 0.25%-4.80%
债券投资 3.25%-4.30% 5.50%-7.65%
同业存放 0.72%-5.13% 2.60%-5.20%
存放同业 NA 2.90%-3.15%
拆入资金 0.05%-2.89% 0.15%-2.05%
买入返售金融资产 2.00%-3.80% 1.97%-2.50%
卖出回购金融资产款 2.03%-3.20% 1.91%-2.21%
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
利息收入 87
利息支出 (97 ) ( 59 )
手续费收入 33
于 2017 年 6 月 30 日，本行投资其他关联方东兴证券股份有限公司发行的定向资产管理计
划，余额为人民币 10.00 亿元（2016 年 12 月 31 日：人民币 22.00 亿元）。
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（6） 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董
事、监事及高级管理人员。
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
存款 10
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
持有本行的股份 4
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
未经审计
薪酬和短期福利 2
退休福利计划、离职计划及
其他长期福利等 0.3 0.3
本公司董事、监事、高级管理人员的最终税前报酬正在确定过程中，其余部分待确认后再
予以披露，预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团及本行 2017 年 1 月 1 日至 6
月 30 日止半年度财务报表产生重大影响。薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪
酬及福利。
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存
款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运
用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融
工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承
兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集
团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和
控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险
容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政
策和程序。高级管理层下设有信用风险委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、
投资审批委员会、操作风险委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的
控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总
部，下设风险管理部（含市场风险室、风险政策室）、信用审批部、投贷后管理部和法律
合规部（含操作风险室），执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是
本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行
管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保
和其他支付承诺。
本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用
专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本
集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协
调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风险设计
的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心
等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风
险管理部门，对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（1） 信用风险的计量
a. 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向
高级管理层和董事会报告。
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷
款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、
次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
回极少部分。
b. 债券及其他票据
本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户（包括交易对手、
债券发行人等）设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限
相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金
融工具交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行
人在国内外发行的债券，主权评级在 AA-级（含）以上国家以主要可兑换货币发行的主权
债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级（含）
以上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、
国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集
团规定的基本条件。
c. 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险
委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务
涉及的信用风险，由本集团下设的投资审批委员会进行风险评估和审批。
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（2） 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户
偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用
风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信
用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限
额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的
执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行
情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，
从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵
（质）押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵（质）押
品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介
评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机
构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或应收款项类投资业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每
年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和应收款项类投资，本行根据抵（质）押物的
价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项类投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对
保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项类投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。
债券一般是没有抵（质）押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用
增级。
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（2） 风险限额管理及缓解措施（续）
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通
常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出
现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会
因净额结算方式而降低。
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做
出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因
此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供
该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
额的一定百分比收取。
（3） 信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据本集团的会计政策，若有客观证据证明贷款及应收款项类投资的预计未来现金流量减
少且减少金额可以估计，则本集团确认该客户贷款及应收款项类投资已减值，并计提减值
准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难（例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化）；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备
金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在
评估过程中，本集团通常会考虑抵（质）押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：（1）单笔金额不
重大且具有类似信用风险特征的资产组合；（2）资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
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2 信用风险（续）
（4） 最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其他信
用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负
债表日的账面价值。
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 175,857 162,968 175,692 162,833
存放同业及其他金融
机构款项 128,588 210,935 125,609 207,573
拆出资金 57,220 72,380 62,820 78,140
交易性金融资产 25,656 40,952 25,548 40,802
衍生金融资产 227 210 227
买入返售金融资产 37,930 82,643 34,436 82,688
应收利息 11,933 12,717 12,013 12,746
发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 717,048 621,884 693,565 601,746
—个人贷款 281,287 246,071 280,111 245,083
可供出售金融资产 167,563 176,672 166,389 175,534
持有至到期投资 221,365 208,431 221,365 208,431
应收款项类投资 381,234 250,141 382,917 249,795
其他金融资产 4,598 3,906 4,304 3,815
小计 2,210,506 2,089,910 2,184,996 2,069,396
表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 120,241 141,220 120,241 141,220
开出保函 141,216 136,157 141,216 136,157
贷款及其他信用承诺 29,239 30,426 29,239 30,426
开出信用证 18,172 14,652 18,172 14,652
小计 308,868 322,455 308,868 322,455
合计 2,519,374 2,412,365 2,493,864 2,391,851
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十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值
发放贷款和垫款、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资以及其
他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2017 年 6 月 30 日
合并
未逾期未减值 1,006,319 128,588 57,220 37,930 167,563 221,402 383,197 4,611
逾期未减值 11,122 - - - - - - -
已减值 12,109 146 212 50 - - 7,773 392
合计 1,029,550 128,734 57,432 37,980 167,563 221,402 390,970 5,003
减：减值准备 ( 31,215 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 37 ) ( 9,736 ) ( 405 )
净值 998,335 128,588 57,220 37,930 167,563 221,365 381,234 4,598
2016 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 878,186 210,935 72,380 82,643 176,672 208,468 249,053 3,916
逾期未减值 10,295 - - - - - 17 -
已减值 11,426 146 212 50 - - 7,521 386
合计 899,907 211,081 72,592 82,693 176,672 208,468 256,591 4,302
减：减值准备 ( 31,952 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 37 ) ( 6,450 ) ( 396 )
净值 867,955 210,935 72,380 82,643 176,672 208,431 250,141 3,906
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2017 年 6 月 30 日
本行
未逾期未减值 981,368 125,609 62,820 34,436 166,389 221,402 384,880 4,315
逾期未减值 10,917 - - - - - - -
已减值 11,868 146 212 50 - - 7,773 392
合计 1,004,153 125,755 63,032 34,486 166,389 221,402 392,653 4,707
减：减值准备 ( 30,477 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 37 ) ( 9,736 ) ( 403 )
净值 973,676 125,609 62,820 34,436 166,389 221,365 382,917 4,304
2016 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 856,835 207,573 78,140 82,688 175,534 208,468 248,701 3,825
逾期未减值 10,096 - - - - - 17 -
已减值 11,185 146 212 50 - - 7,521 386
合计 878,116 207,719 78,352 82,738 175,534 208,468 256,239 4,211
减：减值准备 ( 31,287 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 37 ) ( 6,444 ) ( 396 )
净值 846,829 207,573 78,140 82,688 175,534 208,431 249,795 3,815
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
发放贷款和垫款逾期及减值情况列示如下：
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2017 年 6 月 30 日
合并
未逾期未减值 720,442 285,877 1,006,319
逾期未减值 10,233 889 11,122
已减值 10,625 1,484 12,109
小计 741,300 288,250 1,029,550
减：减值准备 ( 24,252) ( 6,963 ) ( 31,215 )
净值 717,048 281,287 998,335
2016 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 627,197 250,989 878,186
逾期未减值 9,199 1,096 10,295
已减值 9,769 1,657 11,426
小计 646,165 253,742 899,907
减：减值准备 ( 24,281) ( 7,671 ) ( 31,952 )
净值 621,884 246,071 867,955
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2017 年 6 月 30 日
本行
未逾期未减值 696,683 284,685 981,368
逾期未减值 10,034 883 10,917
已减值 10,393 1,475 11,868
小计 717,110 287,043 1,004,153
减：减值准备 ( 23,545 ) ( 6,932 ) ( 30,477 )
净值 693,565 280,111 973,676
2016 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 606,849 249,986 856,835
逾期未减值 9,004 1,092 10,096
已减值 9,536 1,649 11,185
小计 625,389 252,727 878,116
减：减值准备 ( 23,643) ( 7,644 ) ( 31,287 )
净值 601,746 245,083 846,829
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
a 未逾期未减值
下表列示了 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日未逾期未减值的发放贷款和垫款五级
分类情况：
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
正常 713,920 619,880 691,013 600,455
关注 6,522 7,317 5,670 6,394
小计 720,442 627,197 696,683 606,849
个人贷款
正常 285,867 250,987 284,685 249,986
关注 10 2 - -
小计 285,877 250,989 284,685 249,986
合计 1,006,319 878,186 981,368 856,835
b 逾期未减值
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
合并 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2017 年 6 月 30 日
逾期 30 天以内 1,985 507 2,492
逾期 31 至 60 天 638 196
逾期 61 至 90 天 844 171 1,015
逾期 91 天以上 6,766 15 6,781
合计 10,233 889 11,122
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 7,979 673 8,652
逾期 31 至 60 天 797 223 1,020
逾期 61 至 90 天 423 179
逾期 91 天以上 - 21
合计 9,199 1,096 10,295
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
b 逾期未减值（续）
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
本行 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2017 年 6 月 30 日
逾期 30 天以内 1,984 504 2,488
逾期 31 至 60 天 446 195
逾期 61 至 90 天 844 169 1,013
逾期 91 天以上 6,760 15 6,775
合计 10,034 883 10,917
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 7,979 669 8,648
逾期 31 至 60 天 602 223
逾期 61 至 90 天 423 179
逾期 91 天以上 - 21
合计 9,004 1,092 10,096
c 已减值金融资产
（i） 发放贷款和垫款
已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下：
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
信用贷款 541 762 541
保证贷款 8,315 7,042 8,080 6,804
附担保物贷款
—抵押贷款 2,971 3,235 2,968 3,232
—质押贷款 282 387 279
合计 12,109 11,426 11,868 11,185
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融资产逾期及减值（续）
c 已减值金融资产（续）
（ii） 其他已减值的金融资产
本集团已经为历史遗留的减值存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资
产、可供出售金融资产、应收款项类投资及其他金融资产计提了减值准备。
于 2017 年 6 月 30 日，本集团持有的单项评估为已减值贷款和垫款对应的担保物公允价值
为人民币 68.71 亿元（2016 年 12 月 31 日：66.58 亿元）。这些担保物包括土地、房地产、
设备和其他。
（6） 重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付
款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续
对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单
项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。
（7） 抵债资产
本行持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
房屋及建筑物 259
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产
项下列示。
（8） 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信
用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报
表注释七、8。
行业集中度
于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团金融资产主要由贷款（包括发放贷款
和垫款）、证券投资（包括交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资和持有
至到期投资）和买入返售金融资产构成。贷款的行业集中度见财务报表注释七、8。
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账
户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动
中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债（包括本行运用剩余资金购买金融工具所
形成的投资账户）。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监测
风险的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
（1） 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以
实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正
常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时
期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进
行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负
债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性
分析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。
（2） 货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币
汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负
债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
下表汇总了本集团及本行各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、
负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
合并
2017 年 6 月 30 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 176,216 3,120 58 63 179,457
存放同业及其他金融机构
款项 91,971 36,166 95 356 128,588
拆出资金 49,924 6,845 451 - 57,220
交易性金融资产 25,601 55 - - 25,656
衍生金融资产 48 104 - 75
买入返售金融资产 37,930 - - - 37,930
应收利息 11,368 559 1 5 11,933
发放贷款和垫款 961,677 35,095 16 1,547 998,335
可供出售金融资产 167,916 1 - - 167,917
持有至到期投资 219,141 2,224 - - 221,365
应收款项类投资 378,505 2,729 - - 381,234
其他金融资产 4,598 - - - 4,598
金融资产合计 2,124,895 86,898 621 2,046 2,214,460
金融负债
向中央银行借款 ( 48,011 ) - - - ( 48,011 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 316,917 ) ( 1,374 ) - - ( 318,291 )
拆入资金 ( 1,680 ) ( 32,260 ) ( 21 ) (1,300 ) ( 35,261 )
衍生金融负债 ( 84 ) ( 39 ) - ( 34 ) ( 157 )
卖出回购金融资产款 ( 11,339 ) - - - ( 11,339 )
吸收存款 (1,219,752 ) ( 45,177 ) (1,129 ) (1,847 ) (1,267,905 )
应付利息 ( 15,078 ) ( 375 ) ( 1) ( 5) ( 15,459 )
应付债券 ( 352,245 ) - - - ( 352,245 )
其他金融负债 ( 35,522 ) ( 406 ) ( 18 ) ( 61 ) ( 36,007 )
金融负债合计 (2,000,628 ) ( 79,631 ) (1,169 ) (3,247 ) (2,084,675 )
资产负债表头寸净额 124,267 7,267 ( 548 ) (1,201 ) 129,785
表外信用承诺 287,665 16,713 442 4,048 308,868
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
合并（续）
2016 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 163,252 2,908 62 63 166,285
存放同业及其他金融机构
款项 173,562 36,839 137 397 210,935
拆出资金 66,284 6,095 - 1 72,380
交易性金融资产 40,780 172 - - 40,952
衍生金融资产 61 84 - 65
买入返售金融资产 82,643 - - - 82,643
应收利息 12,353 358 - 6 12,717
发放贷款和垫款 841,421 24,856 - 1,678 867,955
可供出售金融资产 176,707 319 - - 177,026
持有至到期投资 206,152 2,279 - - 208,431
应收款项类投资 249,863 278 - - 250,141
其他金融资产 3,904 2 - - 3,906
金融资产合计 2,016,982 74,190 199 2,210 2,093,581
金融负债
向中央银行借款 ( 43,021 ) - - - ( 43,021 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 342,307 ) ( 3,803 ) - - ( 346,110 )
拆入资金 ( 11,570 ) (21,825 ) - (1,374 ) ( 34,769 )
衍生金融负债 ( 88 ) ( 102 ) - ( 40 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 51,139 ) - - - ( 51,139 )
吸收存款 (1,104,079 ) (43,964 ) (686 ) (2,175 ) (1,150,904 )
应付利息 ( 14,673 ) ( 210 ) - ( 8) ( 14,891 )
应付债券 ( 301,765 ) - - - ( 301,765 )
其他金融负债 ( 23,335 ) ( 846 ) ( 2) ( 33 ) ( 24,216 )
金融负债合计 (1,891,977 ) (70,750 ) (688 ) (3,630 ) (1,967,045 )
资产负债表头寸净额 125,005 3,440 (489 ) (1,420 ) 126,536
表外信用承诺 305,799 14,005 381 2,270 322,455
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
本行
2017 年 6 月 30 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 176,041 3,118 58 61 179,278
存放同业及其他金融机构
款项 89,104 36,095 59 351 125,609
拆出资金 55,524 6,845 451 - 62,820
交易性金融资产 25,493 55 - - 25,548
衍生金融资产 48 104 - 75
买入返售金融资产 34,436 - - - 34,436
应收利息 11,448 559 1 5 12,013
发放贷款和垫款 937,018 35,095 16 1,547 973,676
可供出售金融资产 166,742 1 - - 166,743
持有至到期投资 219,141 2,224 - - 221,365
应收款项类投资 380,188 2,729 - - 382,917
其他金融资产 4,304 - - - 4,304
金融资产合计 2,099,487 86,825 585 2,039 2,188,936
金融负债
向中央银行借款 ( 48,000 ) - - - ( 48,000 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 318,611 ) ( 1,374 ) - - ( 319,985 )
拆入资金 ( 1,180 ) ( 32,260 ) ( 21 ) (1,300 ) ( 34,761 )
衍生金融负债 ( 84 ) ( 39 ) - ( 34 ) ( 157 )
卖出回购金融资产款 ( 10,910 ) - - - ( 10,910 )
吸收存款 (1,218,280 ) ( 45,170 ) (1,131 ) (1,805 ) (1,266,386 )
应付利息 ( 14,955 ) ( 375 ) ( 1) ( 5) ( 15,336 )
应付债券 ( 352,245 ) - - - ( 352,245 )
其他金融负债 ( 15,609 ) ( 406 ) ( 18 ) ( 61 ) ( 16,094 )
金融负债合计 (1,979,874 ) ( 79,624 ) (1,171 ) (3,205 ) (2,063,874 )
资产负债表头寸净额 119,613 7,201 ( 586 ) (1,166 ) 125,062
表外信用承诺 287,665 16,713 442 4,048 308,868
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（2） 货币风险（续）
本行（续）
2016 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 163,110 2,906 62 60 166,138
存放同业及其他金融机构
款项 170,274 36,826 93 380 207,573
拆出资金 72,044 6,095 - 1 78,140
交易性金融资产 40,630 172 - - 40,802
衍生金融资产 61 84 - 65
买入返售金融资产 82,688 - - - 82,688
应收利息 12,382 358 - 6 12,746
发放贷款和垫款 820,295 24,856 - 1,678 846,829
可供出售金融资产 175,569 319 - - 175,888
持有至到期投资 206,152 2,279 - - 208,431
应收款项类投资 249,517 278 - - 249,795
其他金融资产 3,813 2 - - 3,815
金融资产合计 1,996,535 74,175 155 2,190 2,073,055
金融负债
向中央银行借款 ( 43,000 ) - - - ( 43,000 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 343,258 ) ( 3,803 ) - - ( 347,061 )
拆入资金 ( 11,570 ) (21,825 ) - (1,374 ) ( 34,769 )
衍生金融负债 ( 88 ) ( 102 ) - ( 40 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 51,139 ) - - - ( 51,139 )
吸收存款 (1,102,775 ) (43,964 ) (686 ) (2,127 ) (1,149,552 )
应付利息 ( 14,523 ) ( 210 ) - ( 8) ( 14,741 )
应付债券 ( 301,765 ) - - - ( 301,765 )
其他金融负债 ( 7,816 ) ( 846 ) ( 2) ( 33 ) ( 8,697 )
金融负债合计 (1,875,934 ) (70,750 ) (688 ) (3,582 ) (1,950,954 )
资产负债表头寸净额 120,601 3,425 (533 ) (1,392 ) 122,101
表外信用承诺 305,799 14,005 381 2,270 322,455
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团
主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一
般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本行主要
通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范
利率风险。
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
下表汇总了本集团及本行的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
合并 2017 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 172,719 - - - - 6,738 179,457
存放同业及其他金融机构款项 26,245 37,407 62,159 - - 2,777 128,588
拆出资金 5,215 51,705 - 300 - - 57,220
交易性金融资产 1,088 7,154 10,414 5,534 1,358 108 25,656
衍生金融资产 - - - - - 227
买入返售金融资产 37,930 - - - - - 37,930
应收利息 - - - - - 11,933 11,933
发放贷款和垫款 249,671 60,754 609,615 62,937 8,604 6,754 998,335
可供出售金融资产 39,062 23,622 31,924 59,971 12,984 354 167,917
持有至到期投资 2,917 4,931 19,918 110,088 83,511 - 221,365
应收款项类投资 4,992 24,834 62,501 181,921 103,789 3,197 381,234
其他金融资产 - - - - - 4,598 4,598
金融资产合计 539,839 210,407 796,531 420,751 210,246 36,686 2,214,460
向中央银行借款 ( 6,011 ) ( 6,000 ) ( 36,000 ) - - - ( 48,011 )
同业及其他金融机构存放款项 (105,939 ) (118,271 ) ( 94,081 ) - - - ( 318,291 )
拆入资金 ( 7,262 ) ( 10,099 ) ( 17,900 ) - - - ( 35,261 )
衍生金融负债 - - - - - ( 157 ) ( 157 )
卖出回购金融资产款 ( 10,910 ) ( 429 ) - - - - ( 11,339 )
吸收存款 (774,530 ) (124,763 ) (264,055 ) (103,892 ) - ( 665 ) (1,267,905 )
应付利息 - - - - - ( 15,459 ) ( 15,459 )
应付债券 ( 16,406 ) ( 82,291 ) (113,674 ) (111,918 ) ( 27,956 ) - ( 352,245 )
其他金融负债 ( 1,025 ) ( 1,730 ) ( 8,510 ) ( 4,939 ) - ( 19,803 ) ( 36,007 )
金融负债合计 (922,083 ) (343,583 ) (534,220 ) (220,749 ) ( 27,956 ) ( 36,084 ) (2,084,675 )
利率敏感度缺口合计 (382,244 ) (133,176 ) 262,311 200,002 182,290 602 129,785
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
合并 2016 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 160,062 - - - - 6,223 166,285
存放同业及其他金融机构款项 68,566 48,022 93,332 - - 1,015 210,935
拆出资金 8,578 14,419 45,723 3,660 - - 72,380
交易性金融资产 1,677 13,286 15,073 8,445 2,321 150 40,952
衍生金融资产 - - - - - 210
买入返售金融资产 79,643 3,000 - - - - 82,643
应收利息 - - - - - 12,717 12,717
发放贷款和垫款 523,740 47,439 216,608 66,413 9,333 4,422 867,955
可供出售金融资产 26,486 28,920 32,528 66,922 21,816 354 177,026
持有至到期投资 4,358 6,679 23,566 92,295 81,533 - 208,431
应收款项类投资 6,409 21,592 54,576 126,555 36,597 4,412 250,141
其他金融资产 - - - - - 3,906 3,906
金融资产合计 879,519 183,357 481,406 364,290 151,600 33,409 2,093,581
向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 5,000 ) ( 31,021 ) - - - ( 43,021 )
同业及其他金融机构存放款项 (128,104 ) (130,066 ) ( 87,940 ) - - - ( 346,110 )
拆入资金 ( 13,936 ) ( 9,902 ) ( 10,931 ) - - - ( 34,769 )
衍生金融负债 - - - - - ( 230 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 48,956 ) ( 2,183 ) - - - - ( 51,139 )
吸收存款 (716,416 ) (117,151 ) (230,695 ) ( 85,814 ) - ( 828 ) (1,150,904 )
应付利息 - - - - - (14,891 ) ( 14,891 )
应付债券 ( 8,184 ) ( 52,277 ) (116,458 ) ( 96,893 ) ( 27,953 ) - ( 301,765 )
其他金融负债 ( 1,690 ) ( 4,452 ) ( 5,831 ) ( 1,310 ) - (10,933 ) ( 24,216 )
金融负债合计 (924,286 ) (321,031 ) (482,876 ) (184,017 ) ( 27,953 ) (26,882 ) (1,967,045 )
利率敏感度缺口合计 ( 44,767 ) (137,674 ) ( 1,470 ) 180,273 123,647 6,527 126,536
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2017 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 172,554 - - - - 6,724 179,278
存放同业及其他金融机构款项 24,625 36,875 61,459 - - 2,650 125,609
拆出资金 5,215 57,305 - 300 - - 62,820
交易性金融资产 1,088 7,154 10,414 5,534 1,358 - 25,548
衍生金融资产 - - - - - 227
项目项
买入返售金融资产 34,436 - - - - - 34,436
应收利息 - - - - - 12,013 12,013
发放贷款和垫款 246,690 60,152 588,848 62,689 8,604 6,693 973,676
可供出售金融资产 38,695 23,273 31,480 59,957 12,984 354 166,743
持有至到期投资 2,917 4,931 19,918 110,088 83,511 - 221,365
应收款项类投资 4,992 24,834 64,184 181,921 103,789 3,197 382,917
其他金融资产 - - - - - 4,304 4,304
金融资产合计 531,212 214,524 776,303 420,489 210,246 36,162 2,188,936
向中央银行借款 ( 6,000 ) ( 6,000 ) ( 36,000 ) - - - ( 48,000 )
同业及其他金融机构存放款项 (107,617 ) (118,271 ) ( 94,097 ) - - - ( 319,985 )
拆入资金 ( 7,262 ) ( 9,599 ) ( 17,900 ) - - - ( 34,761 )
衍生金融负债 - - - - - (157 ) ( 157 )
卖出回购金融资产款 ( 10,910 ) - - - - - ( 10,910 )
吸收存款 (774,125 ) (124,632 ) (263,725 ) (103,239 ) - ( 665 ) (1,266,386 )
应付利息 - - - - - (15,336 ) ( 15,336 )
应付债券 ( 16,406 ) ( 82,291 ) (113,674 ) (111,918 ) ( 27,956 ) - ( 352,245 )
其他金融负债 - - - - - (16,094 ) ( 16,094 )
金融负债合计 (922,320 ) (340,793 ) (525,396 ) (215,157 ) ( 27,956 ) (32,252 ) (2,063,874 )
利率敏感度缺口合计 (391,108 ) (126,269 ) 250,907 205,332 182,290 3,910 125,062
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2016 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 159,926 - - - - 6,212 166,138
存放同业及其他金融机构款项 67,889 45,948 92,742 - - 994 207,573
拆出资金 9,138 18,619 46,723 3,660 - - 78,140
交易性金融资产 1,677 13,286 15,073 8,445 2,321 - 40,802
衍生金融资产 - - - - - 210
项目项
买入返售金融资产 79,688 3,000 - - - - 82,688
应收利息 - - - - - 12,746 12,746
发放贷款和垫款 523,133 46,314 211,547 52,818 8,655 4,362 846,829
可供出售金融资产 26,191 28,501 32,133 66,893 21,816 354 175,888
持有至到期投资 4,358 6,679 23,566 92,295 81,533 - 208,431
应收款项类投资 6,409 21,570 54,665 126,275 36,464 4,412 249,795
其他金融资产 - - - - - 3,815 3,815
金融资产合计 878,409 183,917 476,449 350,386 150,789 33,105 2,073,055
向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 5,000 ) ( 31,000 ) - - - ( 43,000 )
同业及其他金融机构存放款项 (128,505 ) (130,616 ) ( 87,940 ) - - - ( 347,061 )
拆入资金 ( 13,936 ) ( 9,902 ) ( 10,931 ) - - - ( 34,769 )
衍生金融负债 - - - - - ( 230 ) ( 230 )
卖出回购金融资产款 ( 48,956 ) ( 2,183 ) - - - - ( 51,139 )
吸收存款 (716,116 ) (117,018 ) (230,359 ) ( 85,231 ) - ( 828 ) (1,149,552 )
应付利息 - - - - - (14,741 ) ( 14,741 )
应付债券 ( 8,184 ) ( 52,277 ) (116,458 ) ( 96,893 ) ( 27,953 ) - ( 301,765 )
其他金融负债 - - - - - ( 8,697 ) ( 8,697 )
金融负债合计 (922,697 ) (316,996 ) (476,688 ) (182,124 ) ( 27,953 ) (24,496 ) (1,950,954 )
利率敏感度缺口合计 ( 44,288 ) (133,079 ) ( 239 ) 168,262 122,836 8,609 122,101
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线平行移动 25 个基点，对本集团的
利息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入
2017 年 1-6 月 2016 年 2017 年 1-6 月 2016 年
合并 合并 合并 本行
基准利率曲线上浮 25 个基点 (947 ) (395 ) (965 ) (384 )
基准利率曲线下浮 25 个基点 947 395 965 384
在进行上述利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未
考虑下列内容：
（i）资产负债表日后业务的变化，上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口；
（ii）利率变动对客户行为的影响；
（iii）复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
（iv）利率变动对表外产品的影响；
（v）活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。
4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日
常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债
券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相
当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可
预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入
资金的额度以满足各类提款要求。
于 2017 年 6 月 30 日，本行必须将 13.50%的人民币存款及 5%的外币存款作为法定存款
准备金存放于中央银行。本集团子公司也按中国人民银行规定的缴存比例将法定存款准备
金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于
银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（1） 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的
能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不
会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开
具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因
过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的计划财务总部负责日常的流
动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险
日报、月报及季度报告机制，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理
层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对流动性风险进行压力测试。
（2） 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团
的融资分散化和多样化水平。
（3） 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团及本行除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金
流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融
负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的
现金流量。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2017 年 6 月 30 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 97,694 - - - - - 81,837 179,531
存放同业及其他金融机构款项 10,744 17,312 38,047 65,407 - - - 131,510
拆出资金 - 4,816 13,059 40,852 325 - - 59,052
交易性金融资产 - 1,129 7,439 11,185 6,401 1,500 108 27,762
买入返售金融资产 - 37,951 - - - - - 37,951
发放贷款和垫款 - 44,661 79,325 373,515 350,368 333,418 21,247 1,202,534
可供出售金融资产 25,054 7,782 15,140 34,451 82,774 18,335 354 183,890
持有至到期投资 - 799 12,591 24,554 129,762 123,442 - 291,148
应收款项类投资 - 4,947 28,719 75,678 219,147 129,210 3,197 460,898
其他金融资产 - 1,097 630 2,871 - - - 4,598
金融资产总计 133,492 120,494 194,950 628,513 788,777 605,905 106,743 2,578,874
向中央银行借款 - ( 6,101 ) ( 6,090 ) ( 37,109 ) - - - ( 49,300 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 66,865 ) ( 41,755 ) (120,090 ) ( 97,158 ) - - - ( 325,868 )
拆入资金 - ( 7,296 ) ( 10,188 ) ( 18,140 ) - - - ( 35,624 )
卖出回购金融资产款 - ( 10,933 ) ( 435 ) - - - - ( 11,368 )
吸收存款 (669,835 ) (108,512 ) (127,765 ) (279,485 ) ( 115,116 ) - - (1,300,713 )
应付债券 - ( 16,420 ) ( 82,940 ) (151,204 ) ( 94,445 ) ( 33,030 ) - ( 378,039 )
其他金融负债 - ( 9,702 ) ( 1,876 ) ( 16,053 ) ( 8,554 ) ( 180 ) - ( 36,365 )
金融负债总计 (736,700 ) (200,719 ) (349,384 ) (599,149 ) (218,115 ) ( 33,210 ) - (2,137,277 )
流动性敞口 (603,208 ) ( 80,225 ) (154,434 ) 29,364 570,662 572,695 106,743 441,597
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2016 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 89,968 - - - - - 76,394 166,362
存放同业及其他金融机构款项 7,260 62,947 49,108 95,901 - - - 215,216
拆出资金 - 8,296 14,758 46,992 3,887 - - 73,933
交易性金融资产 - 2,041 14,146 15,363 9,616 2,492 150 43,808
买入返售金融资产 - 79,792 3,136 - - - - 82,928
发放贷款和垫款 - 40,726 68,793 327,094 299,807 289,208 14,745 1,040,373
可供出售金融资产 20,413 12,791 66,708 60,944 77,500 23,631 354 262,341
持有至到期投资 - 19,982 17,514 90,525 113,100 122,685 - 363,806
应收款项类投资 - 6,624 17,437 62,678 147,546 51,832 4,428 290,545
其他金融资产 - 239 407 3,260 - - - 3,906
金融资产总计 117,641 233,438 252,007 702,757 651,456 489,848 96,071 2,543,218
向中央银行借款 - ( 7,232 ) ( 5,153 ) ( 31,678 ) - - - ( 44,063 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 71,054 ) ( 53,476 ) (129,022 ) ( 97,319 ) - - - ( 350,871 )
拆入资金 - ( 13,964 ) ( 9,952 ) ( 11,059 ) - - - ( 34,975 )
卖出回购金融资产款 - ( 50,977 ) ( 1,773 ) - - - - ( 52,750 )
吸收存款 (620,028 ) (100,132 ) (120,071 ) (242,290 ) ( 94,947 ) - - (1,177,468 )
应付债券 - ( 8,200 ) ( 52,470 ) (123,913 ) (109,827 ) ( 33,987 ) - ( 328,397 )
其他金融负债 - ( 7,597 ) ( 4,630 ) ( 8,792 ) ( 3,436 ) ( 47 ) - ( 24,502 )
金融负债总计 (691,082 ) (241,578 ) (323,071 ) (515,051 ) (208,210 ) ( 34,034 ) - (2,013,026 )
流动性敞口 (573,441 ) ( 8,140 ) ( 71,064 ) 187,706 443,246 455,814 96,071 530,192
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2017 年 6 月 30 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 97,626 - - - - - 81,726 179,352
存放同业及其他金融机构款项 9,967 16,302 37,511 64,691 - - - 128,471
拆出资金 - 4,817 14,725 44,952 325 - - 64,819
交易性金融资产 - 1,129 7,439 11,185 6,401 1,500 - 27,654
买入返售金融资产 - 34,447 - - - - - 34,447
发放贷款和垫款 - 44,142 78,157 368,298 332,177 332,181 20,931 1,175,886
可供出售金融资产 24,700 7,769 15,095 34,411 81,904 18,335 354 182,568
持有至到期投资 - 799 12,591 24,554 129,762 123,442 - 291,148
应收款项类投资 - 4,947 28,719 77,409 219,147 129,210 3,197 462,629
其他金融资产 - 1,097 630 2,577 - - - 4,304
金融资产总计 132,293 115,449 194,867 628,077 769,716 604,668 106,208 2,551,278
向中央银行借款 - ( 6,089 ) ( 6,090 ) ( 37,109 ) - - - ( 49,288 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 67,263 ) ( 43,044 ) (120,090 ) ( 97,175 ) - - - ( 327,572 )
拆入资金 - ( 7,296 ) ( 9,681 ) ( 18,140 ) - - - ( 35,117 )
卖出回购金融资产款 - ( 10,933 ) - - - - - ( 10,933 )
吸收存款 (669,510 ) (108,430 ) (127,631 ) (279,143 ) ( 114,387 ) - - (1,299,101 )
应付债券 - ( 16,420 ) ( 82,940 ) (151,204 ) ( 94,445 ) ( 33,030 ) - ( 378,039 )
其他金融负债 - ( 8,606 ) - ( 7,314 ) ( 174 ) - - ( 16,094 )
金融负债总计 (736,773 ) (200,818 ) (346,432 ) (590,085 ) (209,006 ) ( 33,030 ) - (2,116,144 )
流动性敞口 (604,480 ) ( 85,369 ) (151,565 ) 37,992 560,710 571,638 106,208 435,134
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2016 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 89,916 - - - - - 76,299 166,215
存放同业及其他金融机构款项 7,027 62,481 47,013 95,304 - - - 211,825
拆出资金 - 8,864 19,022 48,034 3,887 - - 79,807
交易性金融资产 - 2,041 14,146 15,363 9,616 2,492 - 43,658
买入返售金融资产 - 79,732 3,136 - - - - 82,868
发放贷款和垫款 - 40,135 67,491 321,241 284,684 288,468 14,546 1,016,565
可供出售金融资产 20,120 12,790 66,696 60,864 76,627 23,631 354 261,082
持有至到期投资 - 19,982 17,514 90,525 113,100 122,685 - 363,806
应收款项类投资 - 6,624 17,412 62,755 147,209 51,684 4,428 290,112
其他金融资产 - 239 407 3,169 - - - 3,815
金融资产总计 117,063 232,888 252,837 697,255 635,123 488,960 95,627 2,519,753
向中央银行借款 - ( 7,232 ) ( 5,153 ) ( 31,657 ) - - - ( 44,042 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 71,455 ) ( 53,476 ) (129,576 ) ( 97,319 ) - - - ( 351,826 )
拆入资金 - ( 13,964 ) ( 9,952 ) ( 11,059 ) - - - ( 34,975 )
卖出回购金融资产款 - ( 50,977 ) ( 1,773 ) - - - - ( 52,750 )
吸收存款 (619,793 ) (100,069 ) (119,934 ) (241,941 ) ( 94,293 ) - - (1,176,030 )
应付债券 - ( 8,200 ) ( 52,470 ) (123,913 ) (109,827 ) ( 33,987 ) - ( 328,397 )
其他金融负债 - ( 5,901 ) - ( 2,620 ) ( 176 ) - - ( 8,697 )
金融负债总计 (691,248 ) (239,819 ) (318,858 ) (508,509 ) (204,296 ) ( 33,987 ) - (1,996,717 )
流动性敞口 (574,185 ) ( 6,931 ) ( 66,021 ) 188,746 430,827 454,973 95,627 523,036
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4） 衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。
下表列示了本集团及本行以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2017 年 6 月 30 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 - - - (36) - (36)
2016 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 - - 1 (28 ) - (27)
b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。
下表列示了本集团及本行以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4） 衍生金融工具现金流（续）
b 总额结算的衍生金融工具（续）
合并及本行
2017 年 6 月 30 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (9,083 ) (1,984 ) (7,262 ) - - (18,329 )
－现金流入 9,111 2,008 7,351 - - 18,470
2016 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (3,577 ) (1,687 ) (9,220 ) - - (14,484 )
－现金流入 3,579 1,703 9,254 - - 14,536
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（5） 表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现
金流量。
合并及本行
2017 年 6 月 30 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 120,241 - - 120,241
开出保函 39,548 62,977 38,691 141,216
贷款及其他信用承诺 29,239 - - 29,239
开出信用证 17,422 750 - 18,172
合计 206,450 63,727 38,691 308,868
合并及本行
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 141,220 - - 141,220
开出保函 27,456 65,572 43,129 136,157
贷款及其他信用承诺 30,426 - - 30,426
开出信用证 14,523 129 - 14,652
合计 213,625 65,701 43,129 322,455
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值
（1） 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类
投资、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资
产款、吸收存款、应付债券。
下表列示了在资产负债表中未按公允价值列示的部分金融资产和负债的账面价值以及相
应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账
面价值近似于公允价值。
合并
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 221,365 220,632 208,431 213,596
应收款项类投资(ii) 381,234 381,172 250,141 249,868
金融负债
应付债券(iii) (352,245 ) (348,047 ) (301,765 ) (299,957 )
本行
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 221,365 220,632 208,431 213,596
应收款项类投资(ii) 382,917 382,854 249,795 249,522
金融负债
应付债券(iii) (352,245 ) (348,047 ) (301,765 ) (299,957 )
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
（1） 非以公允价值计量的金融工具（续）
（i） 持有至到期投资
持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得
持有至到期投资的相关市场报价信息，其公允价值则以市场对具有类似信用风险、
到期日和收益率的债券产品的报价来确定。
（ii） 应收款项类投资
应收款项类投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收
到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
（iii） 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近
的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
（2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。
第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计
量（未经调整），包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债
的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提
供商或中央国债登记结算有限责任公司（“中债”）网站上取得价格（包括中债估
值和中债结算价）的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
输入值），包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价
值。对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价
格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
合并
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2017 年 6 月 30 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 25,548 - 25,548
—其他 105 3 -
衍生金融资产 - 227 -
可供出售金融资产
—债券 - 124,530 124,530
—同业理财产品及其他 - 43,028 5 43,033
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 157 ) - ( 157 )
2016 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 40,802 - 40,802
—其他 146 4 -
衍生金融资产 - 210 -
可供出售金融资产
—债券 - 131,266 - 131,266
—同业理财产品及其他 - 45,401 5 45,406
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 230 ) - ( 230 )
北京银行股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2017 年 6 月 30 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 25,548 - 25,548
衍生金融资产 - 227 -
可供出售金融资产
—债券 - 123,798 - 123,798
—同业理财产品及其他 - 42,591 - 42,591
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 157 ) - ( 157 )
2016 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 40,802 - 40,802
衍生金融资产 - 210 -
可供出售金融资产
—债券 - 130,520 - 130,520
—同业理财产品及其他 - 45,014 - 45,014
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 230 ) - ( 230 )
2017年1-6月，以公允价值计量的资产和负债在第一层级、第二层级和第三层级之间无
重大转移。
2017 年 1-6 月， 本集团归类为第三层级金融工具的公允价值未发生变动。
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十一 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与
盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计
算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险
加权资产采用基本指标法。
本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效的
《商业银行资本管理办法（试行）》计量资本充足率如下：
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
核心一级资本净额 131,620 125,102 127,200 121,533
一级资本净额 149,548 143,011 145,041 139,374
资本净额 189,315 184,757 184,110 180,693
风险加权资产总额 1,700,868 1,514,688 1,670,840 1,493,562
核心资本充足率 7.74% 8.26% 7.61% 8.14%
一级资本充足率 8.79% 9.44% 8.68% 9.33%
资本充足率 11.13% 12.20% 11.02% 12.10%
十二 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（公告[2008]43 号）
的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
各项交易和事项产生的损益。
本集团及本行 2017 年 1 至 6 月及 2016 年 1 至 6 月扣除非经常性损益后净利润如下表所
示。
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
未经审计 未经审计
净利润 11,155 10,674 10,958 10,475
加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 ( 7) ( 18 ) ( 7) ( 15 )
－营业外支出 10 15 10
非经常性损益的所得税影响额 ( 1) 1 ( 1) -
扣除非经常性损益后的净利润 11,157 10,672 10,960 10,475
归属于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 11,081 10,620
归属于少数股东的扣除非经常性
损益后的净利润 76
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2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十三 期后事项
2017 年 11 月 24 日，本行收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京银行股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2096 号），核准本行非公开发行不超过
2,894,973,450 股股票。
2017 年 12 月 1 日，本行董事会审议通过“北银优 1”2017 年股息发放方案。按照“北银
优 1”票面股息率 4.50%计算，每股发放现金股息人民币 4.5 元（含税），合计派发人民币
2.205 亿元（含税）。股息发放日为 2017 年 12 月 11 日。| 北京银行：2017年半年度财务报表及审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-12-13 |
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| 附件：公告原文 |
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