国泰君安证券股份有限公司
关于西部黄金股份有限公司
2017 年度业绩预减之专项现场检查报告
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]31 号
文核准，西部黄金股份有限公司（以下简称“西部黄金”、“发行人”或“公司”）首次
公开发行 12,600 万股人民币普通股股票（A 股），每股发行价格为人民币 3.57
元，该等股票已于 2015 年 1 月 22 日起在上海证券交易所（以下简称“上交所”）
上市交易。
国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐机构”）作为西部
黄金首次公开发行股票并持续监督的保荐机构，负责对西部黄金的持续督导工作。
在获悉西部黄金可能存在 2017 年年度业绩较大幅度减少的情况后，保荐机构根
据《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《保荐办法》”）、《上海证券交
易所上市公司持续督导工作指引》等国家有关法律、法规和规范性文件的要求和
行业公认的业务标准、道德规范，本着审慎和勤勉尽责的原则，于 2017 年 12 月
对公司开展了现场检查工作，其后于 2018 年 2 月再次以电话、访谈等形式落实
了现场检查的相关后续工作，完成了全部专项现场检查流程，汇总了检查资料。
现将本次专项现场检查情况报告如下：
一、现场检查基本情况
在本次检查过程中，主要针对西部黄金 2017 年度的经营情况和财务状况进
行了深入了解，查阅了西部黄金 2017 年度基本财务数据及相关资料，对公司
2017 年度业绩大幅减少的原因进行了分析。
二、现场检查事项
（一）西部黄金存在业绩预减的情况
经西部黄金财务部门初步测算，预计 2017 年年度实现归属于上市公司股东
的净利润与上年同期相比，将减少 9,500 万元到 12,000 万元，同比减少 75%到
95%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与上年同期相比，将减
少 11,850 万元到 14,350 万元，同比减少 82%到 100%。
2018 年 1 月 31 日，西部黄金依据相关规定就上述业绩预减事项进行了信
息披露。
（二）业绩预减的主要原因
公司该次业绩预减主要是公司在自然保护区内的 8 宗矿权申请资料已被国
土资源部门退回或被责令停产，公司基于谨慎性原则，根据《会计法》、《企业会
计准则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件，对 8 宗矿权计提减值后造
成 2017 年度归属于上市公司股东净利润较上年同期相比大幅下降。
三、提请上市公司注意的事项
对于公司业绩较大幅度预减的情况，公司应当做好相关信息披露工作，及时、
充分地揭示相关风险，切实保护投资者利益。
四、公司是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相
关规定应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项
根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的相关规定，
保荐机构需要对上市公司业绩出现亏损或营业利润比上年同期下降 50%以上的
情形进行专项现场检查，现场检查报告需要上报上海证券交易所。
五、上市公司及其他中介机构的配合情况
保荐机构进行现场检查过程中，上市公司能够按照保荐机构的要求积极组织
相关部门和人员，配合保荐机构的工作。
六、本次现场检查的结论
经核查，保荐机构认为：西部黄金 2017 年业绩较大幅度预减的主要系公司
在自然保护区内的 8 宗矿权申请资料已被国土资源部门退回或被责令停产，公
司基于谨慎性原则，根据《会计法》、《企业会计准则》等法律、行政法规、部门
规章、规范性文件，对 8 宗矿权计提减值所致。（以下无正文）
