洛阳玻璃股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 2-00006 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
审 计 报 告
大信审字[2018]第 2-00006 号
洛阳玻璃股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的洛阳玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表附注
三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2017 年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的备考
合并资产负债表，2017 年 1-11 月、2016 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财
务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司 2017 年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31
日的备考财务状况以及 2017 年 1-11 月、2016 年度的备考经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
备考财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对备考财务报表的责任
公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制备考财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选
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择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对备考财务报表审计的责任
我们的目标是对备考财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理
预期错报单独或汇总起来可能影响备考财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意备考财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经
营。
（五）评价备考财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价备考财务报表
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是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对备考财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
五、其他说明事项
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于
其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：乔冠芳
中 国 北 京 中国注册会计师：汪海洲
二○一八年一月十七日
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备考合并资产负债表
编制单位：洛阳玻璃股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七(一) 135,569,904.79 248,020,020.85
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七(二) 434,506,619.09 104,356,977.54
应收账款 七(三) 561,809,983.47 356,764,683.62
预付款项 七(四) 17,992,822.73 9,150,661.72
应收利息
应收股利
其他应收款 七(五) 60,407,226.42 109,961,482.90
存货 七(六) 196,023,656.75 225,066,290.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七(七) 38,615,555.55 66,898,919.96
流动资产合计 1,444,925,768.80 1,120,219,036.99
非流动资产：
可供出售金融资产 七(八)
持有至到期投资
长期应收款 七(九) 55,000,000.00 55,000,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七(十) 1,778,400,760.70 1,885,812,876.39
在建工程 七(十一) 239,258,201.21 95,120,361.81
工程物资 13,980.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七(十二) 317,142,561.22 268,594,635.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 七(十三) 5,774,976.67 3,515,290.90
递延所得税资产 七(十四) 3,230,434.47 5,074,137.91
其他非流动资产 七(十五) 2,198,370.00 5,838,860.00
非流动资产合计 2,401,019,284.85 2,318,956,162.94
资产总计 3,845,945,053.65 3,439,175,199.93
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流动负债：
短期借款 七(十六) 832,690,250.00 376,100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七(十七) 163,979,031.25 172,586,473.44
应付账款 七(十八) 526,919,760.86 513,315,481.35
预收款项 七(十九) 22,779,667.76 14,665,222.41
应付职工薪酬 七(二十) 18,562,786.57 36,128,119.69
应交税费 七(二十一) 29,768,529.26 22,497,684.36
应付利息 七(二十二) 6,244,875.00 1,769,060.99
应付股利
其他应付款 七(二十三) 406,213,476.17 228,094,542.29
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七(二十四) 161,947,948.30 521,207,062.91
其他流动负债
流动负债合计 2,169,106,325.17 1,886,363,647.44
非流动负债：
长期借款 七(二十五) 393,334,134.45 307,721,374.23
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七(二十六) 8,336,926.64 19,290,781.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 401,671,061.09 327,012,156.05
负债合计 2,570,777,386.26 2,213,375,803.49
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合
1,178,118,866.37 1,132,672,674.95
计
少数股东权益 97,048,801.02 93,126,721.49
所有者权益合计 1,275,167,667.39 1,225,799,396.44
负债和所有者权益总计 3,845,945,053.65 3,439,175,199.93
法定代表人：张冲 主管会计工作负责人:马炎 会计机构负责人:陈静
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备考合并利润表
编制单位：洛阳玻璃股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 1-11 月 2016 年度
一、营业收入 七(二十七) 1,348,295,733.22 1,167,664,709.74
减：营业成本 七(二十七) 1,015,669,967.05 943,672,429.92
税金及附加 七(二十八) 18,655,845.40 11,904,922.43
销售费用 七(二十九) 49,483,368.75 36,984,647.94
管理费用 七(三十) 155,455,859.09 138,823,047.83
财务费用 七(三十一) 70,939,812.55 41,291,378.06
资产减值损失 七(三十二) 18,523,812.33 22,716,501.72
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
其他收益 七(三十三) 49,090,026.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,657,094.57 -27,728,218.16
加：营业外收入 七(三十四) 4,544,134.81 108,295,260.83
其中：非流动资产处置利得 七(三十四) 83,418.35 282,222.82
减：营业外支出 七(三十五) 265,942.12 4,459,894.98
其中：非流动资产处置损失 七(三十五) 15,875.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号
72,935,287.26 76,107,147.69
填列）
减：所得税费用 七(三十六) 23,567,016.31 16,290,022.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,368,270.95 59,817,125.02
其中：归属于母公司所有者的净利
45,446,191.42 59,660,718.95
润
少数股东损益 3,922,079.53 156,406.07
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
六、综合收益总额 49,368,270.95 59,817,125.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,446,191.42 59,660,718.95
归属于少数股东的综合收益总额 3,922,079.53 156,406.07
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.08 0.11
（二）稀释每股收益
法定代表人：张冲 主管会计工作负责人:马炎 会计机构负责人:陈静
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
洛阳玻璃股份有限公司
备考财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
洛阳玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是在中华人民共和国（“中
国”）注册组建成立的股份有限公司。
本公司是国有企业中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司（以下简称“洛玻集团”）重组
计划中的一部分。经国家体改委、国家国有资产管理局等中国政府有关部门的批准，洛玻集
团于 1994 年 4 月 6 日独家发起成立本公司。本公司成立时，注册资本为人民币 400,000,000
元，分为 400,000,000 股国有法人股，每股面值人民币 1.00 元。注册资本是由洛玻集团以转
让其主要企业和子公司及其相关资产和负债的方式足额缴付。
于 1994 年 6 月 29 日，本公司发行了 250,000,000 股 H 股，每股发行价为港币 3.65 元。
上述 H 股已于 1994 年 7 月 8 日在香港联合交易所挂牌上市。
根据 H 股招股书披露的计划及中国国务院证券委员会的审批，本公司于 1995 年 9 月 29
日，在中华人民共和国境内以每股人民币 5.03 元发行 40,000,000 股 A 股予社会公众和
10,000,000 股 A 股予本公司的员工。40,000,000 股社会公众 A 股及 10,000,000 股内部职工
股 A 股分别于 1995 年 10 月 30 日及 1996 年 5 月 10 日在上海证券交易所上市流通。
2006 年 6 月，依据中国证券监督管理委员会《上市公司股权分置改革管理办法》和上海
证券交易所《上市公司股权分置改革业务操作指引》的规定，经公司股东大会通过并经中华
人民共和国商务部商资批[2006]1232 号文批准，洛玻集团以其所持有公司股份 2100 万股作对
价支付给 A 股流通股股东以取得其所持公司股份的流通权。股权分置改革实施后，洛玻集团
持有公司股份变更为 37,900 万股。
于 2006 年 11 月 30 日，河南省洛阳市中级人民法院（2007）洛执字第 18-32 号裁定书的
裁定，洛玻集团以其持有公司的 199,981,758 股的 A 股股票抵偿所欠公司的债务人民币
629,942,543 元。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已于 2006 年 12 月 6 日办理了相
关股份变更登记，洛玻集团持有公司股份变更为 179,018,242 股，公司总股本变更为
500,018,242 股。
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
于2010 年9月3日，洛玻集团通过上海证券交易所大宗交易系统减持公司无限售条件流通股
20,000,000 股，占公司总股本约4%。本次减持后，洛玻集团持有公司无限售条件流通股
159,018,242 股，占公司总股本的31.8%。
根据 2015 年 8 月 25 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会决议、以及 2015 年 12 月 4
日中国证券监督管理委员会《关于核准洛阳玻璃股份有限公司向中国洛阳浮法玻璃集团有限
责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］2813 号）的核准，
公司于 2015 年 12 月向中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司发行 15,000,000 股新股购买相关
资产，于 2016 年 1 月 26 日，向特定投资者定价发行 11,748,633 股人民币普通股，每股面值
为人民币 1.00 元，经此发行后公司总股本为 526,766,875 股。
2016 年 10 月 17 日，洛玻集团将其持有的本公司 6,900 万股股份协议转让给蚌埠院。本
次协议转让完成后，本公司实际控制人未发生变化。洛玻集团持有本公司股份数为
105,018,242 股，占本公司总股本 19.94%。蚌埠院持有本公司股份数为 69,000,000 股，占本
公司总股本 13.10%。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事超薄玻璃基板的生产与销售，经营
范围包括生产玻璃，深加工制品，机械成套设备，电器与配件，销售自产产品，提供技术咨
询，技术服务。
注册号/统一社会信用代码：914103006148088992；
法定代表人：张冲；
注册及总部办公地址：洛阳市西工区唐宫中路 9 号。
截止 2017 年 11 月 30 日，本公司总股本为 526,766,875 股。
本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
二、重大资产重组的情况
（一）重大资产重组方案
根据资产重组方案，公司以发行股份方式向中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司（以下
简称“洛玻集团”）、合肥高新建设投资集团公司（以下简称“合肥高新投”）购买其合计
持有的中建材（合肥）新能源有限公司（以下简称“合肥新能源”）100%股权，向安徽华光
光电材料科技集团有限公司（以下简称“华光集团”）、中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有
限公司（以下简称“蚌埠院”）、中国建材国际工程集团有限公司（以下简称“国际工程”）
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
购买其合计持有的中国建材桐城新能源材料有限公司（以下简称“桐城新能源”）100%股权，
向凯盛科技集团有限公司（以下简称“凯盛集团”）、宜兴环保科技创新创业投资有限公司
（以下简称“宜兴环保科技”）、协鑫集成科技股份有限公司（以下简称“协鑫集成”）购
买其合计持有的中建材（宜兴）新能源有限公司（以下简称“宜兴新能源”）70.99%股权，
同时向包括凯盛集团在内的不超过 10 名特定对象发行股份募集不超过 51,186.57 万元配套资
金（以下简称“本次重组”或“本次交易”）。
标的资产的价格依照北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称“天健兴业”）以 2016
年 10 月 31 日为评估基准日出具的，并经有权国有资产监督管理机关备案的《资产评估报告》
的结果确定。
本次交易标的资产以 2016 年 10 月 31 日为评估基准日，合肥新能源 100%股权的评估值为
307,824,981.58 元，桐城新能源 100%股权的评估值为 221,651,108.68 元，宜兴新能源 100%
股权的评估值为 345,238,266.81 元。参照该等评估值，经公司与交易对方协商，合肥新能源
100%股权的交易价格为 30,782.50 万元，桐城新能源 100%股权的交易价格为 22,165.12 万元，
宜兴新能源 70.99%股权的交易价格为 24,508.95 万元。本次发行股份购买资产的发行价格为
23.45 元/股，不低于定价基准日（本次交易的董事会决议公告日，即 2017 年 2 月 8 日）前
20 个交易日的公司 A 股股票交易均价的 90%。最终发行价格需经中国证监会核准。
根据合肥新能源 100%股权的交易价格及发行价格计算，本次向洛玻集团、合肥高新投发
行的股份数量分别为 10,097,588 股、3,029,276 股，合计发行 13,126,864 股。
根据桐城新能源 100%股权的交易价格及发行价格计算，本次向华光集团、蚌埠院、国际
工程发行的股份数量分别为 6,377,490 股、2,365,976 股、708,610 股，合计发行 9,452,076
股。
根据宜兴新能源 70.99%股权的交易价格及发行价格计算，本次向凯盛集团、宜兴环保科
技、协鑫集成发行的股份数量分别为 7,508,991 股、1,877,247 股、1,065,338 股，合计发行
10,451,576 股。
（二）拟置入资产的基本情况
1、合肥新能源
合肥新能源，成立于 2011 年 3 月 4 日，由合肥市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，
营业期限自 2011 年 3 月 4 日至 2061 年 3 月 4 日，由中国建材国际工程集团有限公司和安徽
华光光电材料科技集团有限公司投资设立。
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
合肥新能源成立时注册资本人民币 100,000,000.00 元，首期出资人民币 20,000,000.00
元，于 2011 年 3 月 2 日由安徽中安会计师事务所有限公司出具皖中安验字【2011】第 071 号
验资报告审验；2011 年 11 月 14 日，根据合肥新能源股东会决议，注册资本由人民币
100,000,000.00 元增资至 130,000,000.00 元，新增实收资本 110,000,000.00 元由安徽永合
会计师事务所有限公司于 2011 年 11 月 29 日出具安徽永合验字【2011】093 号验资报告审验，
变更注册资本后，安徽华光光电材料科技集团有限公司出资 70,000,000.00 元，占 53.84%；
中国建材国际工程集团有限公司出资 30,000,000.00 元，占 23.08%；合肥高新建设投资集团
公司出资 30,000,000.00 元，占 23.08%。2014 年 7 月 12 日，根据合肥新能源的股东会决议，
安徽华光光电材料科技集团有限公司将持有合肥新能源的 53.84%股权转让给中国洛阳浮法玻
璃集团有限责任公司，此次股权转让已于 2014 年 8 月 20 日完成工商变更。2014 年 10 月 20
日，根据合肥新能源的股东会决议，中国建材国际工程集团有限公司将持有合肥新能源的
23.08%股权转让给中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司，此次股权转让已于 2014 年 10 月 30
日完成工商变更。
法定代表人：张冲；
公司住所：合肥市高新区长宁大道 601 号；
企业统一社会信用代码：91340100570418775Y；
注册资本 130,000,000.00 元，其中：洛玻集团出资 100,000,000.00 元（占注册资本
76.92%）、合肥高新建设投资集团公司出资 30,000,000.00 元（占注册资本 23.08%）。控股
股东为中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司。
经营范围主要包括太阳能光伏玻璃、深加工玻璃研发、生产、销售；技术进出口；太阳
能光伏产业相关企业的投资。
2、桐城新能源
桐城新能源，系由安徽华光光电材料科技集团有限公司、安徽恒昌集团有限公司和中国
建材国际工程集团有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2010 年 12 月 24 日在桐城市工
商行政管理局领取了注册号为 340881000046390（1-1）的《企业法人营业执照》。桐城新能源
设立时注册资本 10,000.00 万元，其中：安徽华光光电材料科技集团有限公司认缴 5,000.00
万元，占注册资本的 50%；安徽恒昌集团有限公司认缴 4,000.00 万元，占注册资本的 40%；
中国建材国际工程集团有限公司认缴 1,000.00 万元，占注册资本的 10%。
2013 年 9 月 4 日，经桐城新能源股东会决议，同意安徽恒昌集团有限公司将其所持桐城
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新能源 40%股权全部转让给桐城市建设投资发展有限责任公司。
2016 年 8 月 28 日，经桐城新能源股东会决议，同意桐城市建设投资发展有限责任公司将
其所持桐城新能源 40%股权全部转让给安徽华光光电材料科技集团有限公司。
2016 年 10 月 21 日，经桐城新能源股东会决议，同意注册资本由 10,000.00 万元变更为
13,338.898 万元，本次新增加的 3,338.898 万元注册资本金全部由新股东中建材蚌埠玻璃工
业设计研究院有限公司认缴。此次股权变更后，安徽华光光电材料科技集团有限公司认缴
9,000.00 万元，占注册资本的 67.47%；中国建材国际工程集团有限公司认缴 1,000.00 万元，
占注册资本的 7.5%；中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司认缴 3,338.898 万元，占注册
资本的 25.03%。
统一社会信用代码：91340881567507232G
公司住所：安徽省安庆市桐城经济开发区北三路
法定代表人：茆令文
注册资本：13,338.898 万元
经营范围：太阳能光伏、光热材料、组件及配套产品材料的研发、生产、销售；自营和
代理产品及技术进出口业务（国家限制或禁止的除外）。
3、宜兴新能源
宜兴新能源，系由凯盛科技集团有限公司、远东光电股份有限公司、宜兴环保科技创新
创业投资有限公司、协鑫集成科技股份有限公司共同出资设立的有限责任公司，于 2016 年 10
月 28 日取得宜兴市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91320282MA1MXWBJ1H 的营业
执照。宜兴新能源设立时注册资本 31,370.00 万元，其中：凯盛科技集团有限公司出资
160,000,000.00 元，占注册资本的 51.00%；远东光电股份有限公司出资 91,000,000.00 元，
占注册资本的 29.01%；宜兴环保科技创新创业投资有限公司出资 40,000,000.00 元，占注册
资本的 12.75%；协鑫集成科技股份有限公司出资 22,700,000.00 元，占注册资本的 7.24%。
公司住所：宜兴市高塍镇桃园开发区鑫运来路 1 号
法定代表人：张冲
注册资本：31,370.00 万元
经营范围：光伏玻璃的开发、研究、制造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
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三、备考财务报表的编制基础
因本次重组事项构成了上市公司重大资产重组,根据中国证券监督管理委员会《上市公司
重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号-上市公
司重大资产重组》（2017 年修订）的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考
合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表系假设本次发行股票购买合肥新能源、桐城新能源 100%股权已于 2016
年 1 月 1 日完成，发行股票购买宜兴新能源 70.99%股权（宜兴新能源于 2016 年 10 月设立）
已于 2016 年 10 月 31 日完成，并依据本次重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，
根据以下假设编制：
1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得中国证券监督管理委员会的批准。
2、假设于 2016 年 1 月 1 日，本公司已完成本次购买合肥新能源、桐城新能源 100%股
权发行的股份 22,578,940 股每股面值为人民币 1 元的 A 股，发行价格为每股 23.45 元，并
且于 2016 年 1 月 1 日与购买资产相关的手续已全部完成；假设于 2016 年 10 月 31 日，本
公司已完成本次购买宜兴新能源 70.99%股权发行的股份 10,451,576 股每股面值为人民币 1
元的 A 股，发行价格为每股 23.45 元，并且于 2016 年 10 月 31 日与购买资产相关的手续已
全部完成；
3、本备考财务报表以业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2016 年度、
2017 年 1-11 月财务报表，和业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的拟购买资产的
2016 年度、2017 年 1-11 月的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估
计和合并财务报表编制方法进行编制。
上述拟购买资产的财务报表指宜兴新能源自 2016 年 10 月 28 日（“成立日”）至 2016 年
12 月 31 日及 2017 年 1-11 月的财务报表合肥新能源、桐城新能源 2016 年度及 2017 年 1-11
月的财务报表。
4、由于在交易前后本公司、合肥新能源、桐城新能源、宜兴新能源均受凯盛科技集团有
限公司控制，因此本备考合并财务报表是按照同一控制下企业合并的有关会计要求处理。
5、本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。
6、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
7、因本备考财务报表是在假定本次交易于相关期间已完成的基础上编制的，同时基于以
上所述的特定目的，故本备考财务报表并未编制备考现金流量表及备考所有者权益变动表。
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在编制备考合并资产负债表时，对股东权益部分仅列示归属于母公司的股东权益合计和少数
股东权益合计，不区分股东权益具体明细项目。
由于本次重组方案尚待中国证监会的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实
际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在
差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
四、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映
了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(三) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
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业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
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的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表
日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
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对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
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动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
的具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”
连续 12 个月出现下跌。
下跌的具体量化标准
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取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
成本的计算方法
取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活
期末公允价值的确定方法
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6
持续下跌期间的确定依据
个月的均作为持续下跌期间。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的的应收
账龄分析法计提坏账准备的组合 款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组
合余额的一定比例计提坏帐准备。
（1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
不计提坏账准备的组合 （2）公司与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好。
（3）其他有确凿证据可以全额收回的款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0
1至2年 30
2至3年 50
3至4年 100
4至5年 100
5 年以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 确凿证据表明可收回性存在明显差异
采用个别认定法计提坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方
坏账准备的计提方法
的款项也可全额计提坏账准备。
(十一) 存货
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1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、
库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销，周转使用的包装物及其他周转材料采用五五摊销
法进行核算。
(十二) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为划分为持有待
售的资产，持有待售的处置组中的负债列示为划分为持有待售的负债。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 3-5 1.90-3.23
机器设备 4-28 3-5 3.39-24.25
电子设备 10 3 9.70
运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17
其他设备 4-28 3-5 3.39-24.25
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
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补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十二) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
收入具体确认方法为：以产品发出、经客户签收，并将发票或提货单等有关单据提交给
购货方客户时，作为销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十三) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该
项准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时 2006 年财政部印发的《企业会计准则第 16 号》
同时废止。该准则修订要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对
2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本集团自
2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则。
上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务
实质，计入其他收益或者冲减相关成本费用，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上
单独列报“其他收益”项目，列示计入其他收益的政府补助。与企业日常活动无关的政府补
助，应当计入营业外收支。
项 目 会计政策变更前 会计政策变更后
其他收益 49,090,026.52
营业外收入 49,090,026.52
六、税项
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入、劳务收入等应税增值额部分 13%-17%
城市维护建设税 缴纳的增值税和营业税 5%-7%
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税 种 计税依据 税率
教育费附加 缴纳的增值税和营业税 3%
企业所得税 企业所得额 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
龙海公司、蚌埠公司、合肥新能源、桐城新能源 15%
其他子公司 25%
七、备考合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
现金 303,925.86 333,549.75
银行存款 115,880,753.10 191,242,361.52
其他货币资金 19,385,225.83 56,444,109.58
合 计 135,569,904.79 248,020,020.85
(二)应收票据
类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 218,577,203.89 76,446,675.70
商业承兑汇票 215,929,415.20 27,910,301.84
合 计 434,506,619.09 104,356,977.54
注：截止 2017 年 11 月 30 日未终止确认的已背书未到期的商业承兑汇票金额为 188,399,322.06 元。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
2017 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 626,086,627.63 100.00 64,276,644.16 10.27
其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 521,057,144.13 83.22 64,276,644.16 12.26
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2017 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
不计提坏账准备的组合 105,029,483.50 16.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 626,086,627.63 100.00 64,276,644.16 10.27
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 414,041,262.09 100.00 57,276,578.47 13.83
其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 346,497,720.78 83.69 57,276,578.47 16.53
不计提坏账准备的组合 67,543,541.31 16.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 414,041,262.09 100.00 57,276,578.47 13.83
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 435,639,998.92 282,895,221.68
1至2年 28,367,414.75 30.00 8,510,224.42 8,631,825.88 30.00 2,589,547.76
2至3年 2,566,621.44 50.00 1,283,310.72 567,285.02 50.00 283,642.51
3至4年 511,851.41 100.00 511,851.41 1,037,719.89 100.00 1,037,719.89
4至5年 605,589.30 100.00 605,589.30 2,672,254.67 100.00 2,672,254.67
5 年以上 53,365,668.31 100.00 53,365,668.31 50,693,413.64 100.00 50,693,413.64
合 计 521,057,144.13 12.34 64,276,644.16 346,497,720.78 16.53 57,276,578.47
②组合中，不计提坏账准备的应收账款情况
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
不计提坏账组合（关联方） 105,029,483.50 67,543,541.31
合 计 105,029,483.50 67,543,541.31
2、截止 2017 年 11 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
单位名称 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
东方日升新能源股份有限公司 80,448,232.84 12.85
中建材浚鑫科技有限公司 72,052,113.09 11.51
深圳市永昌晟新型材料有限公司 45,627,787.98 7.29
常熟阿特斯阳光电力科技有限公司 42,892,873.31 6.85
常州天合光能有限公司 33,875,899.90 5.41
合 计 274,896,907.12 43.91
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,595,440.84 97.79 9,075,366.83 99.18
1至2年 337,787.00 1.88 48,487.65 0.53
2至3年 32,787.65 0.18 5,740.00 0.06
3 年以上 26,807.24 0.15 21,067.24 0.23
合 计 17,992,822.73 100.00 9,150,661.72 100.00
2、截止 2017 年 11 月 30 日预付款项金额前五名单位情况
单位名称 账面余额 占预付款项总额的比例(%)
江苏省电力公司宜兴市供电公司 4,813,295.69 26.75
湖北永乘实业股份有限公司 3,067,830.57 17.05
国网安徽省电力公司合肥供电公司 2,348,665.82 13.05
宜兴市智泽营销策划有限公司 1,217,115.00 6.76
青岛大顺友科技股份有限公司 1,145,200.00 6.36
合 计 12,592,107.08 69.97
(五)其他应收款
1、 其他应收款分类
2017 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 10,808,704.00 9.73 10,808,704.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 100,252,083.05 90.27 39,844,856.63 39.74
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2017 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 66,414,585.36 59.80 39,844,856.63 59.99
不计提坏账准备的组合 33,837,497.69 30.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 111,060,787.05 100.00 50,653,560.63 45.61
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 10,808,704.00 6.76 10,808,704.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 149,131,350.76 93.24 39,169,867.86 26.27
其中：账龄分析法计提坏账准备的组合 41,264,516.69 25.80 39,169,867.86 94.92
不计提坏账准备的组合 107,866,834.07 67.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 159,940,054.76 100.00 49,978,571.86 31.25
（1）截止 2017 年 11 月 30 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
因无法收回而全额提
建行郑州西里支行 10,808,704.00 10,808,704.00 5 年以上 100.00%
取坏账
合 计 10,808,704.00 10,808,704.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 25,995,244.54 958,282.07
1至2年 131,674.20 30.00 39,502.26 980,792.51 30.00 294,237.75
2至3年 964,624.51 50.00 482,312.26 899,624.00 50.00 449,812.00
3至4年 899,564.00 100.00 899,564.00 281,153.89 100.00 281,153.89
4至5年 278,813.89 100.00 278,813.89 202,850.27 100.00 202,850.27
5 年以上 38,144,664.22 100.00 38,144,664.22 37,941,813.95 100.00 37,941,813.95
合 计 66,414,585.36 59.99 39,844,856.63 41,264,516.69 94.92 39,169,867.86
②组合中，不计提坏账准备的其他应收款情况
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
不计提坏账组合（关联方、备用金、保证金等） 33,837,497.69 107,866,834.07
合 计 33,837,497.69 107,866,834.07
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保证金、押金、备用金 17,162,643.38 82,312,284.44
业绩承诺补偿款 23,783,372.88
往来款 93,898,143.67 53,844,397.44
合 计 111,060,787.05 159,940,054.76
3、 截止 2017 年 11 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款账面余额 坏账准备
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
远东国际租赁有限公司 保证金 13,636,363.00 1-2 年 12.28
建行郑州西里支行 往来款 10,808,704.00 5 年以上 9.73 10,808,704.00
太平石化金融租赁有限责任公司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 9.00
诸葛镇政府 往来款 9,856,832.00 5 年以上 8.88 9,856,832.00
人员安置补偿 往来款 17,440,000.00 1 年以内 15.70
合 计 61,741,899.00 55.59 20,665,536.00
(六)存货
1、存货的分类
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,781,489.15 1,325,240.88 111,456,248.27 79,031,101.49 1,375,019.80 77,656,081.69
在产品 9,373,138.57 269,863.36 9,103,275.21 6,930,279.06 6,930,279.06
库存商品 90,457,031.87 15,532,119.86 74,924,912.01 172,848,223.97 32,915,410.22 139,932,813.75
周转材料 539,221.26 539,221.26 547,115.90 547,115.90
合 计 213,150,880.85 17,127,224.10 196,023,656.75 259,356,720.42 34,290,430.02 225,066,290.40
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 2016 年 12 月 31 日 本期计提额 2017 年 11 月 30 日
转回 转销
原材料 1,375,019.80 225,895.73 275,674.65 1,325,240.88
在产品 269,863.36 269,863.36
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
本期减少额
存货类别 2016 年 12 月 31 日 本期计提额 2017 年 11 月 30 日
转回 转销
库存商品 32,915,410.22 1,512,111.87 714,781.29 18,180,620.94 15,532,119.86
合 计 34,290,430.02 2,007,870.96 714,781.29 18,456,295.59 17,127,224.10
(七)其他流动资产
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
待认证、待抵扣税金 37,500,983.48 64,628,416.15
预缴税费 1,114,572.07 2,270,503.81
合 计 38,615,555.55 66,898,919.96
(八)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
其中：按成本计量的 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
合 计 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
在被投资
账面余额 跌价准备 本期现
被投资单位 单位持股
金红利
2016 年 12 本期增 本期减 2017 年 11 2016 年 12 本期增 本期减 2017 年 11 比例(%)
月 31 日 加 少 月 30 日 月 31 日 加 少 月 30 日
1、洛玻集团洛阳
晶纬玻璃纤维有 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 35.90
限公司（注）
2、洛玻集团洛阳
晶久制品有限公 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 31.08
司（注）
3、洛玻集团洛阳
新光源照明有限 2,291,217.53 2,291,217.53 2,291,217.53 2,291,217.53 29.45
公司（注）
合 计 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53 7,791,217.53
注：本公司认为虽然本公司占上述被投资单位股本的比例超过 20% ，但公司未向被投资单位派有管理人员，亦未参与
被投资单位财务和经营政策制定过程，未与被投资单位之间发生重要交易，未向被投资单位提供关键技术资料。因此，本
公司判断对被投资单位不构成重大影响，将其划分为可供出售金融资产。
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
3、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
2016 年 12 月 31 日已计提减值余额 7,791,217.53 7,791,217.53
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
2017 年 11 月 30 日已计提减值余额 7,791,217.53 7,791,217.53
(九)长期应收款
1、 长期应收款情况
项目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 折现率
账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
应收处置实业公司股权款 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
合 计 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
(十)固定资产
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余额 776,304,414.60 1,555,875,079.77 7,078,846.14 5,824,975.25 2,345,083,315.76
2.本期增加金额 14,338,821.47 58,560,348.41 582,079.99 561,397.31 74,042,647.18
（1）购置 1,163,944.00 24,144,635.09 582,079.99 491,527.94 26,382,187.02
（2）在建工程转入 13,174,877.47 34,415,713.32 69,869.37 47,660,460.16
3.本期减少金额 35,937,926.40 137,470,155.34 62,865.00 173,470,946.74
（1）处置或报废 62,865.00 62,865.00
（2）转入在建工程 35,937,926.40 121,390,379.02 157,328,305.42
（3）工程结算金额减少 16,079,776.32 16,079,776.32
4. 2017 年 11 月 30 日余额 754,705,309.67 1,476,965,272.84 7,598,061.13 6,386,372.56 2,245,655,016.20
二、累计折旧
1. 2016 年 12 月 31 日余额 68,560,649.06 376,634,725.45 4,134,651.11 2,393,847.32 451,723,872.94
2.本期增加金额 19,558,076.61 85,164,422.89 635,988.61 1,024,901.56 106,383,389.67
（1）计提 19,558,076.61 85,164,422.89 635,988.61 1,024,901.56 106,383,389.67
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
3.本期减少金额 10,636,249.93 97,293,689.14 25,302.67 107,955,241.74
（1）处置或报废 25,302.67 25,302.67
（2）转入在建工程 10,636,249.93 97,293,689.14 107,929,939.07
4. 2017 年 11 月 30 日余额 77,482,475.74 364,505,459.20 4,745,337.05 3,418,748.88 450,152,020.87
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日余额 7,546,566.43 7,546,566.43
2.本期增加金额 9,555,668.20 9,555,668.20
3.本期减少金额
4. 2017 年 11 月 30 日余额 17,102,234.63 17,102,234.63
四、账面价值
1. 2017 年 11 月 30 日账面价
677,222,833.93 1,095,357,579.01 2,852,724.08 2,967,623.68 1,778,400,760.70
值
2. 2016 年 12 月 31 日账面价
707,743,765.54 1,171,693,787.89 2,944,195.03 3,431,127.93 1,885,812,876.39
值
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情况
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
龙海-新一代信息显示超薄
40,400,469.04 40,400,469.04
基板生产线
超白光热材料项目 4,862,355.85 4,862,355.85
中建材（合肥）新能源产业
28,215,489.57 28,215,489.57 44,224,322.64 44,224,322.64
基地一期筹建工程
合肥新能源全氧燃烧新型光
118,169.81 118,169.81
伏盖板材料生产线二期项目
智慧工厂 773,504.30 773,504.30
检测中心 1,728,535.21 1,728,535.21
宜兴新能源 4800 万㎡太阳能
152,420,871.86 152,420,871.86 49,167,503.96 49,167,503.96
涂膜玻璃生产线二期工程
桐城深加工 4#生产线 12,467,340.78 12,467,340.78
合 计 239,258,201.21 239,258,201.21 95,120,361.81 95,120,361.81
(十二) 无形资产
项 目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 合计
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余额 491,453.02 286,739,028.89 94,339.62 12,316,037.70 6,000,000.00 305,640,859.23
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 合计
2.本期增加金额 25,641.03 58,276,296.60 58,301,937.63
（1）外部购入 25,641.03 58,276,296.60 58,301,937.63
3.本期减少金额 2,011,785.37 2,011,785.37
4. 2017 年 11 月 30 日余额 517,094.05 343,003,540.12 94,339.62 12,316,037.70 6,000,000.00 361,931,011.49
二、累计摊销
1. 2016 年 12 月 31 日余额 192,663.80 24,807,529.56 4,717.08 6,041,312.86 6,000,000.00 37,046,223.30
2.本期增加金额 150,593.53 6,579,708.97 8,647.76 1,128,970.04 7,867,920.30
（1）计提 150,593.53 6,579,708.97 8,647.76 1,128,970.04 7,867,920.30
3.本期减少金额 125,693.33 125,693.33
4. 2017 年 11 月 30 日余额 343,257.33 31,261,545.20 13,364.84 7,170,282.90 6,000,000.00 44,788,450.27
三、减值准备
四、账面价值
1. 2017 年 11 月 30 日账面
173,836.72 311,741,994.92 80,974.78 5,145,754.80 317,142,561.22
价值
2. 2016 年 12 月 31 日账面
298,789.22 261,931,499.33 89,622.54 6,274,724.84 268,594,635.93
价值
注：1、本集团的期末无形资产位于洛阳市开发区成本为 9,415,764.88 元的土地使用权证正在申请办理之中。
2、无形资产中，土地使用权均位于中国境内，该等土地使用权剩余使用期限为 28 至 50 年内。
(十三) 长期待摊费用
类 别 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017 年 11 月 30 日
办公楼电路改造摊销 270,000.00 99,000.00 171,000.00
装修费 757,941.76 126,323.63 631,618.13
咨询服务费 3,245,290.90 3,750,000.00 2,022,932.36 4,972,358.54
合 计 3,515,290.90 4,507,941.76 2,248,255.99 5,774,976.67
(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税
/负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 2,546,059.47 16,973,729.75 3,200,642.11 19,383,172.46
递延收益 684,375.00 4,562,500.00 1,873,495.80 12,489,972.00
小 计 3,230,434.47 21,536,229.75 5,074,137.91 31,873,144.46
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(十五) 非流动资产
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
预付工程、设备款 2,198,370.00 5,838,860.00
合 计 2,198,370.00 5,838,860.00
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
抵押借款 23,300,000.00 151,600,000.00
保证借款 809,390,250.00 224,500,000.00
合 计 832,690,250.00 376,100,000.00
(十七) 应付票据
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 111,900,283.80 122,586,473.44
商业承兑汇票 52,078,747.45 50,000,000.00
合 计 163,979,031.25 172,586,473.44
(十八) 应付账款
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 218,299,391.03 161,838,847.96
1 年以上 308,620,369.83 351,476,633.39
合 计 526,919,760.86 513,315,481.35
截止 2017 年 11 月 30 日账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 账面余额 未偿还原因
中国建材国际工程集团有限公司 273,423,781.04 未结算
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 219,348,939.58 未结算
合 计 492,772,720.62
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(十九) 预收款项
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 18,950,022.86 5,628,290.37
1 年以上 3,829,644.90 9,036,932.04
合 计 22,779,667.76 14,665,222.41
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
2017 年 11 月 30
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额
日
一、短期薪酬 32,204,787.69 143,278,909.71 157,331,083.45 18,152,613.95
二、离职后福利-设定提存计划 3,923,332.00 15,159,708.89 18,672,868.27 410,172.62
三、辞退福利 19,489,238.43 19,489,238.43 -
合 计 36,128,119.69 177,927,857.03 195,493,190.15 18,562,786.57
2、 短期职工薪酬情况
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 11 月 30 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 16,439,043.74 119,140,640.49 126,029,050.59 9,550,633.64
2.职工福利费 10,103,785.11 10,064,193.98 39,591.13
3.社会保险费 1,026,787.39 7,541,166.44 8,364,286.13 203,667.70
其中： 医疗保险费 864,437.80 6,114,050.88 6,820,379.22 158,109.46
工伤保险费 102,754.01 1,043,160.91 1,109,117.88 36,797.04
生育保险费 59,595.58 383,954.65 434,789.03 8,761.20
4.住房公积金 6,974,821.03 4,805,006.23 11,080,764.15 699,063.11
5.工会经费和职工教育经费 7,764,135.53 1,321,901.90 1,427,577.53 7,658,459.90
6、其他短期薪酬 366,409.54 365,211.07 1,198.47
合 计 32,204,787.69 143,278,909.71 157,331,083.45 18,152,613.95
3、 设定提存计划情况
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 11 月 30 日
1、基本养老保险 3,729,121.98 14,564,142.57 17,896,969.54 396,295.01
2、失业保险费 194,210.02 595,503.04 775,835.45 13,877.61
3、企业年金 63.28 63.28 -
合 计 3,923,332.00 15,159,708.89 18,672,868.27 410,172.62
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(二十一) 应交税费
税 种 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
增值税 2,678,857.35 2,959,791.08
营业税 75,649.29 75,649.29
企业所得税 19,103,762.11 12,102,375.43
城市维护建设税 278,030.25 294,379.66
房产税 4,323,687.66 3,377,760.99
土地使用税 2,728,071.85 3,045,112.59
个人所得税 320,450.96 250,303.14
教育费附加 190,504.16 207,513.66
其他税费 69,515.63 184,798.52
合 计 29,768,529.26 22,497,684.36
(二十二) 应付利息
类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
长、短期借款利息 6,244,875.00 1,769,060.99
合 计 6,244,875.00 1,769,060.99
(二十三) 其他应付款
款项性质 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
关联方借款 389,208,547.56 199,845,421.83
押金及保证金 2,370,525.65 1,301,963.70
承接的少数股东债务出资 1,432,431.19 10,000,000.00
公告及中介费 3,613,179.34 5,617,787.84
其他往来款 9,588,792.43 11,329,368.92
合 计 406,213,476.17 228,094,542.29
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 161,947,948.30 521,207,062.91
合 计 161,947,948.30 521,207,062.91
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2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(二十五) 长期借款
借款条件 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
抵押借款 464,361,981.28 222,478,306.53
保证借款 90,920,101.47 574,780,130.61
信用借款 31,670,000.00
小计 555,282,082.75 828,928,437.14
减：一年内到期的长期借款 161,947,948.30 521,207,062.91
合 计 393,334,134.45 307,721,374.23
注：截止 2017 年 11 月 30 日，长期借款余额的利率区间为 2.5%-6.44%。
(二十六) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日 形成原因
政府补助 19,290,781.82 950,000.00 11,903,855.18 8,336,926.64
合 计 19,290,781.82 950,000.00 11,903,855.18 8,336,926.64
2、政府补助项目情况
2016 年 12 月 本期新增补 本期计入营业 其他 2017 年 11 与资产相关/与
项 目
31 日 助金额 外收入金额 变动 月 30 日 收益相关
双超玻璃生产线财
2,632,500.00 1,113,750.00 1,518,750.00 与资产相关
政补贴
双超玻璃生产线项
2,305,103.82 49,427.18 2,255,676.64 与资产相关
目用地补助
0.45mm 电子玻璃的
1,863,206.01 1,863,206.01 与收益相关
技术研究和应用
超薄生产线专项资
600,000.00 37,500.00 562,500.00 与资产相关
金
社保局稳岗补贴 70,018.76 70,018.76 与收益相关
2016 年安徽省创新
型省份建设专项资 1,050,000.00 1,050,000.00 与收益相关
金
2016 年省科技重大
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
专项市级配套资金
蚌埠市科学技术和
知识产权局安徽省
950,000.00 950,000.00 与收益相关
2017 年度科技重大
专项资金
科技项目建设经费 8,769,953.23 8,769,953.23 与收益相关
合 计 19,290,781.82 950,000.00 11,903,855.18 8,336,926.64
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(二十七) 营业收入和营业成本
2017 年 1-11 月 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 1,295,102,943.40 967,289,726.18 1,127,693,415.85 910,437,783.96
玻璃 1,295,102,943.40 967,289,726.18 1,127,693,415.85 910,437,783.96
二、其他业务小计 53,192,789.82 48,380,240.87 39,971,293.89 33,234,645.96
原材料、水电、技术服务等 53,192,789.82 48,380,240.87 39,971,293.89 33,234,645.96
合 计 1,348,295,733.22 1,015,669,967.05 1,167,664,709.74 943,672,429.92
(二十八) 税金及附加
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
营业税 5,741.68
房产税 6,121,292.22 3,361,344.70
土地使用税 9,890,409.06 6,029,812.87
城市维护建设税 1,116,058.26 1,828,424.52
教育费附加 668,864.69 237,057.06
其他 859,221.17 442,541.60
合 计 18,655,845.40 11,904,922.43
(二十九) 销售费用
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
职工薪酬 6,457,394.40 6,987,769.25
折旧费 204,102.13 278,399.29
运输费 40,161,849.92 26,859,610.45
装卸费 395,252.80 624,331.64
物料消耗 212,315.32 397,595.15
其他销售费用 2,052,454.18 1,836,942.16
合 计 49,483,368.75 36,984,647.94
(三十) 管理费用
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
职工薪酬 67,141,333.04 55,948,912.35
固定资产折旧 10,560,566.19 7,209,853.67
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项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
无形资产摊销 7,293,500.63 6,427,460.86
聘请中介机构费 7,489,300.90 9,145,329.32
研究开发费用 52,569,389.19 24,595,765.11
税金 82,041.75 5,833,468.74
交通费 771,760.73 1,667,104.30
办公差旅费 2,860,655.58 2,351,773.84
维修费 1,573,309.08 1,286,172.14
水电费 924,845.32 1,283,291.46
物业管理费 1,544,852.20 2,003,325.12
低值易耗品 738,888.43 6,758,245.03
其他费用 1,905,416.05 14,312,345.89
合 计 155,455,859.09 138,823,047.83
注：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后在管理费用核算的房产税、土
地使用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至“税金及附加”科目列报。
(三十一) 财务费用
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
利息支出 62,478,037.06 42,522,305.70
减：利息收入 935,831.73 8,558,290.78
汇兑损失 1,000,499.26 148,153.54
减：汇兑收益 34,209.89
手续费支出（票据贴现息） 4,632,671.05 4,022,638.91
其他支出 3,764,436.91 3,190,780.58
合 计 70,939,812.55 41,291,378.06
(三十二) 资产减值损失
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
坏账损失 7,675,054.46 -1,953,197.39
存货跌价损失 1,293,089.67 22,197,414.53
固定资产减值损失 9,555,668.20 2,472,284.58
合 计 18,523,812.33 22,716,501.72
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(三十三) 其他收益
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
政府补助 49,090,026.52
合 计 49,090,026.52
(三十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
2017 年 1-11 月 2016 年度
项 目
计入当期非经常性 计入当期非经常
发生额 发生额
损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 83,418.35 83,418.35 282,222.82 282,222.82
其中：固定资产处置利得 22,266.73 22,266.73 27,348.92 27,348.92
无形资产处置利得 61,151.62 61,151.62 254,873.90 254,873.90
政府补助 1,565,500.00 1,565,500.00 104,840,076.91 104,840,076.91
债务重组利得 1,904,753.34 1,904,753.34 3,130,969.27 3,130,969.27
其他利得 990,463.12 990,463.12 41,991.83 41,991.83
合 计 4,544,134.81 4,544,134.81 108,295,260.83 108,295,260.83
2、计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
相关
濮阳县产业集聚区管理委员会扶持资金 66,474,750.00 与收益相关
蚌埠市龙子湖区财政局拨付新材料专项引导资金 17,000,000.00 与收益相关
偃师市国库支付中心补贴款（企业发展扶持奖励
10,322,700.00 与收益相关
基金）
蚌埠市龙子湖区财政局企业扶持资金款 2,500,000.00 与收益相关
蚌埠市社会保险基金征缴中心补助援企稳岗补贴 2,482,648.98 与收益相关
蚌埠市自主创新综合试验区科技项目建设经费 1,230,046.77 与收益相关
双超玻璃生产线财政补贴 1,215,000.00 与资产相关
洛阳市社保中心拨企业稳岗补贴 540,880.00 与收益相关
财政“应用技术研究与开发”专项拨款 280,131.60 与收益相关
超薄生产线专项资金 75,000.00 与资产相关
双超玻璃生产线项目用地补助 53,920.56 与资产相关
合肥研发项目补助 2,254,000.00 与收益相关
其他 410,999.00 与收益相关
蚌埠市禹会区科技局 2016 年禹会区专利奖励款 4,500.00 与收益相关
蚌埠市龙子湖区经信委 2017 年制造强省建设资金
500,000.00 与收益相关
（奖补智能工厂和数字化车间）
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与资产相关/与收益
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
相关
蚌埠市科技局 2017 年安徽省创新型省份建设专项
200,000.00 与收益相关
资金（第二批）——高新技术企业培育奖励
中共蚌埠市龙子湖区委组织部下拨的党建经费 10,000.00 与收益相关
蚌埠市科学技术和知识产权局高新技术企业补助
150,000.00 与收益相关
资金
主营业务收入增幅奖励 150,000.00 与收益相关
节能降耗奖励 50,000.00 与收益相关
合肥市级创新型企业 30,000.00 与收益相关
合肥市高新区经贸奖励 10,000.00 与收益相关
知识产权奖励 11,000.00 与收益相关
国家高新技术企业资质认定奖励 200,000.00 与收益相关
合肥高新技术产业开发区财政国库转款
200,000.00 与收益相关
（02400101148 资质认定奖励）
兑现安全生产标准化奖补资金 50,000.00 与收益相关
合 计 1,565,500.00 104,840,076.91
(三十五) 营业外支出
2017 年 1-11 月 2016 年度
项 目
计入当期非经常性 计入当期非经常
发生额 发生额
损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 15,875.60 15,875.60
其中：固定资产处置损失 15,875.60 15,875.60
赔偿金、违约金及罚款支出 251,409.49 251,409.49 4,431,441.73 4,431,441.73
其他支出 14,532.63 14,532.63 12,577.65 12,577.65
合 计 265,942.12 265,942.12 4,459,894.98 4,459,894.98
(三十六) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 21,723,312.87 17,102,003.10
递延所得税费用 1,843,703.44 -811,980.43
合 计 23,567,016.31 16,290,022.67
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(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2017 年 11 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 20,785,225.83 票据保证金及贷款保证金
应收票据 80,061,981.70 质押
固定资产 491,583,874.24 抵押借款
无形资产 54,190,093.72 抵押借款
合 计 646,621,175.49 -
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
洛玻集团龙门玻璃有限责任公司 偃师 偃师 生产、销售 100 投资
洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公 投资
偃师 偃师 生产、销售 100
司
中建材（濮阳）光电材料有限公司（原
濮阳 濮阳 生产、销售 100 投资
名：洛阳洛玻福睿达商贸有限公司）
同一控制下
蚌埠中建材信息显示材料有限公司 蚌埠 蚌埠 生产、销售 100
企业合并
同一控制下
中建材（合肥）新能源有限公司(注) 合肥 合肥 生产、销售 100
企业合并
中国建材桐城新能源材料有限公司 同一控制下
桐城 桐城 生产、销售 100
(注) 企业合并
同一控制下
中建材（宜兴）新能源有限公司(注) 宜兴 宜兴 生产、销售 70.99
企业合并
注：假设于 2016 年 1 月 1 日取得合肥新能源、桐城新能源 100%股权，于 2016 年 10 月 31 日取得宜兴新能源 70.99%
股权。
九、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
中国洛阳浮法
玻璃及相关原材料、
玻璃集团有限 中国洛阳 1,286,740,000.00 19.94 19.94
成套设备制造
责任公司
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
本公司的最终控制方为中国建材集团有限公司。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
凯盛科技集团有限公司 母公司的控股股东
洛玻（北京）国际工程有限公司 母公司的全资子公司
洛阳晶润镀膜玻璃有限公司 母公司的控股子公司
洛阳新晶润工程玻璃有限公司 母公司的控股子公司
洛玻集团洛阳玻璃工程设计研究有限公司 母公司的全资子公司
洛阳洛玻物流有限公司 母公司的全资子公司
洛阳玻纤玻璃纤维有限公司 母公司的控股子公司
洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司 母公司的全资子公司
洛阳洛玻玻璃纤维有限公司 母公司的控股子公司
沂南华盛矿产实业有限公司 母公司的控股子公司
中国建材国际工程集团有限公司 实际控制人的附属公司
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 实际控制人的附属公司
河南省中联玻璃有限责任公司 实际控制人的附属公司
凯盛科技股份有限公司 实际控制人的附属公司
深圳市凯盛科技工程有限公司 实际控制人的附属公司
蚌埠凯盛工程技术有限公司 实际控制人的附属公司
江苏中建材环保研究院有限公司 实际控制人的附属公司
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 实际控制人的附属公司
安徽华光光电材料科技集团有限公司 实际控制人的附属公司
蚌埠化工机械制造有限公司 实际控制人的附属公司
中建材（蚌埠）光电材料有限公司 实际控制人的附属公司
登封红寨硅砂有限公司 母公司的控股子公司
中建材凯盛机器人（上海）有限公司 实际控制人的附属公司
安徽天柱绿色能源科技有限公司 实际控制人的附属公司
中建材（镇江）光电应用技术研究院有限公司 实际控制人的附属公司
中建材浚鑫科技有限公司 实际控制人的附属公司
上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 实际控制人的附属公司
中建材轻工业自动化研究所有限公司 实际控制人的附属公司
- 40 -
洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中材科技股份有限公司 实际控制人的附属公司
凯盛光伏材料有限公司 实际控制人的附属公司
凯盛石英材料（黄山）有限公司 实际控制人的附属公司
深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分公司 实际控制人的附属公司
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 实际控制人的附属公司
中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 实际控制人的附属公司
中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 实际控制人的附属公司
中建材（蚌埠）光电材料有限公司 实际控制人的附属公司
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 实际控制人的附属公司
瑞泰科技股份有限公司 实际控制人的附属公司
中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 其他
皓天财经集团有限公司 其他
(四)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 2017 年 1-11 月 2016 年度
采购商品/接受劳务情况：
安徽天柱绿色能源科技有限公司 采购设备 4,370,672.86 4,710,256.39
洛阳新晶润工程玻璃有限公司 购买原材料 1,691,044.73
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 原材料、电、维修 840,017.27 1,460,358.39
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 接受技术服务 389,056.61 292,452.83
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 资金使用费 3,941,834.23
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 服务费 1,391,849.05 1,580,009.43
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 购买专利 94,339.62
蚌埠化工机械制造有限公司 原材料、维修 6,182,583.63 5,436,619.89
蚌埠凯盛工程技术有限公司 原材料及劳务 313,318.77 131,940.17
登封红寨硅砂有限公司 原材料 436,014.20 2,992,250.98
皓天财经集团有限公司 公告费 2,780,220.00 2,404,865.49
凯盛科技集团有限公司 资金使用费 5,075,485.63 700,627.99
凯盛科技集团有限公司 采购原材料 108,746,792.84 88,473,037.99
凯盛石英材料（黄山）有限公司 采购原材料 3,055,060.51 544,415.40
洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司 采购原片 51,778.11
中建材轻工业自动化研究所有限公司 采购备品备件 420,588.82
上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 接受技术服务 1,476,524.00
深圳市凯盛科技工程有限公司 采购原材料 23,247.86
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
关联方名称 关联交易内容 2017 年 1-11 月 2016 年度
深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分公司 原材料、设备 2,391,453.00 71,466.67
中材科技股份有限公司 在建工程 36,656.41
沂南华盛矿产实业有限公司 原材料 82,096.24
中国建材国际工程集团有限公司 设计费 4,280,608.80
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 采购设备 17,094,017.09
中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 采购货物 23,371,480.45 25,038,360.60
中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 采购设备 41,772,184.90 13,117,569.20
中国洛阳浮法玻璃集团有限公司 资金使用费 5,984,585.43 7,119,644.41
中建材（蚌埠）光电材料有限公司 资金使用费 1,587,669.27 440,437.50
中建材（镇江）光电应用技术研究院有限公司 委托研发费 2,075,471.64
中建材浚鑫科技有限公司 采购原材料 9,689.08
中建材凯盛机器人（上海）有限公司 购买设备 1,321,709.39 1,997,435.92
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 备品备件/设备 15,760.69 68,675.21
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 采购原材料 25,555.56 29,017.09
出售商品/提供劳务情况：
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 销售产品 14,418,660.06 85,980,878.54
安徽天柱绿色能源科技有限公司 销售光伏组件 2,329,861.51 54,177.78
凯盛光伏材料有限公司 销售产品 12,158.86
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 提供服务 1,886,792.45
凯盛科技股份有限公司 销售产品 469,923.60 1,469,883.78
凯盛科技集团有限公司 资金使用费 5,005,800.80
洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司 技术服务 1,679,245.29
洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司 销售原材料 1,677,777.78 8,107,000.00
中国建材国际工程集团有限公司 销售产品 5,209,638.68
中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 房租水电 210,625.64 164,549.58
中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 销售产品 23,887,050.40 1,381,103.60
中建材（蚌埠）光电材料有限公司 技术服务 2,376,093.12 377,358.48
中建材浚鑫科技有限公司 销售产品 54,742,720.18 42,692,437.86
2、 关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国建材集团有限公司 洛阳玻璃股份有限公司 106,860,000.00 2017 年 1 月 25 日 2018 年 1 月 25 日 否
中国建材集团有限公司 洛阳玻璃股份有限公司 57,600,000.00 2017 年 1 月 26 日 2018 年 1 月 26 日 否
中国建材集团有限公司 洛阳玻璃股份有限公司 60,624,000.00 2017 年 2 月 10 日 2018 年 2 月 9 日 否
中国建材集团有限公司 洛阳玻璃股份有限公司 87,306,250.00 2017 年 1 月 16 日 2018 年 1 月 5 日 否
中国洛阳浮法玻璃集团有限责
洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司 50,000,000.00 2015 年 6 月 19 日 2018 年 6 月 18 日 否
任公司、凯盛科技集团有限公司
中国洛阳浮法玻璃集团有限责
洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司 63,636,363.00 2015 年 6 月 23 日 2018 年 6 月 22 日 否
任公司、凯盛科技集团有限公司
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
凯盛科技集团有限公司 蚌埠中建材信息显示材料有限公司 100,000,000.00 2016 年 12 月 8 日 2019 年 12 月 8 日 否
凯盛科技集团有限公司 蚌埠中建材信息显示材料有限公司 100,000,000.00 2017 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 12 日 否
凯盛科技集团有限公司 蚌埠中建材信息显示材料有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 8 日 2022 年 11 月 8 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 20,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 27 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 17,000,000.00 2018 年 4 月 5 日 2020 年 4 月 4 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 15,000,000.00 2018 年 7 月 21 日 2020 年 7 月 20 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 15,000,000.00 2018 年 7 月 24 日 2020 年 7 月 23 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 19,000,000.00 2018 年 9 月 8 日 2020 年 9 月 7 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2017 年 10 月 25 日 2020 年 10 月 24 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2018 年 10 月 12 日 2020 年 10 月 11 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 20,000,000.00 2017 年 6 月 2 日 2019 年 6 月 1 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2018 年 2 月 4 日 2020 年 2 月 3 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 45,500,000.00 2018 年 2 月 7 日 2020 年 2 月 6 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2018 年 3 月 9 日 2020 年 3 月 8 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 15,000,000.00 2018 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 23 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2017 年 3 月 3 日 2019 年 3 月 2 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 30,000,000.00 2017 年 2 月 21 日 2019 年 2 月 20 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 29,500,000.00 2017 年 2 月 22 日 2019 年 2 月 21 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 35,000,000.00 2017 年 10 月 29 日 2019 年 10 月 28 日 否
中建材蚌埠玻璃工业设计研究
中建材（合肥）新能源有限公司 100,000,000.00 2021 年 3 月 26 日 2023 年 3 月 25 日 否
院有限公司
中建材蚌埠玻璃工业设计研究
中建材（合肥）新能源有限公司 4,500,000.00 2021 年 5 月 28 日 2023 年 5 月 27 日 否
院有限公司
中建材蚌埠玻璃工业设计研究
中建材（合肥）新能源有限公司 95,500,000.00 2021 年 9 月 9 日 2023 年 9 月 8 日 否
院有限公司
中建材蚌埠玻璃工业设计研究
中建材（合肥）新能源有限公司 90,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 14 日 否
院有限公司
凯盛科技集团有限公司 中建材（合肥）新能源有限公司 49,000,000.00 2016 年 10 月 28 日 2018 年 10 月 27 日 否
中建材蚌埠玻璃工业设计研究
中建材（合肥）新能源有限公司 4,500,000.00 2016 年 6 月 2 日 2018 年 6 月 1 日 否
院有限公司
凯盛科技集团有限公司、远东光
中建材（宜兴）新能源有限公司 30,000,000.00 2017 年 4 月 12 日 2022 年 6 月 30 日 否
电股份有限公司
凯盛科技集团有限公司 中建材（宜兴）新能源有限公司 75,000,000.00 2017 年 3 月 27 日 2018 年 3 月 26 日 否
凯盛科技集团有限公司 中建材（宜兴）新能源有限公司 50,000,000.00 2017 年 3 月 28 日 2018 年 3 月 27 日 否
凯盛科技集团有限公司、远东光
中建材（宜兴）新能源有限公司 50,000,000.00 2016 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 26 日 否
电股份有限公司
凯盛科技集团有限公司、远东光
中建材（宜兴）新能源有限公司 50,000,000.00 2017 年 4 月 12 日 2020 年 4 月 30 日 否
电股份有限公司
3、 其他关联交易
（1）桐城新能源在 2017 年 1-11 月向蚌埠中光电科技有限公司支付票据 2,000,000.00
元，取得贴现金额 1,956,000.00 元；向中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司支付票据
1,000,000.00 元，取得贴现金额 978,666.67 元。
（2）宜兴新能源在 2017 年 1-11 月向蚌埠中光电科技有限公司支付票据 13,790,710.31
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
元 ， 取 得 贴 现 金 额 13,487,416.92 元 ； 向 安 徽 中 创 电 子 信 息 材 料 有 限 公 司 支 付 票 据
7,871,078.09 元，取得贴现金额 7,705,049.85 元；向蚌埠中恒新材料科技有限责任公司支付
票据 4,408,080.76 元，取得贴现金额 4,294,107.38 元；向中建材蚌埠玻璃工业设计研究院
有限公司支付票据 390,000.00 元，取得贴现金额 383,495.99 元。
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收票据 中建材浚鑫科技有限公司 3,500,000.00
应收账款 安徽华光光电材料科技集团有限公司 289,079.90
应收账款 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 25,372,807.55 28,621,134.25
应收账款 安徽天柱绿色能源科技有限公司 717,356.40
应收账款 凯盛科技股份有限公司 549,810.62 22,038.01
应收账款 洛阳新晶润工程玻璃有限公司 1,349,753.33
应收账款 中国建材国际工程集团有限公司 46.64 46.64
应收账款 中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 4,725,827.55
应收账款 中建材浚鑫科技有限公司 72,052,113.09 36,514,466.49
应收账款 中建材（蚌埠）光电材料有限公司 365,878.05
应收账款 洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司 1,963,000.00
预付款项 蚌埠凯盛工程技术有限公司 156,240.00 13,500.00
预付款项 中建材轻工业自动化研究所有限公司 205,000.00
预付款项 凯盛科技集团有限公司 1,072,855.25 279,436.97
预付款项 中建材凯盛机器人（上海）有限公司 5,600.00
预付款项 中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 1,367.52 3,247.43
预付款项 深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分公司 2,490.00
预付款项 瑞泰科技股份有限公司 137,940.00
其他应收款 洛玻（北京）国际工程有限公司 22,796.95 82,796.95
其他应收款 洛阳玻纤玻璃纤维有限公司 150,738.92 150,738.92
其他应收款 中国建材国际工程集团有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00
其他应收款 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 252,266.47 23,982,714.48
其他非流动资产 安徽天柱绿色能源科技有限公司 5,103,700.00
其他非流动资产 上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 710,000.00
其他非流动资产 蚌埠凯盛工程技术有限公司 36,000.00
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2、应付项目
项目名称 关联方 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应付票据 中建材轻工业自动化研究所有限公司 287,089.00 205,000.00
应付票据 中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 50,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 凯盛石英材料（黄山）有限公司 1,343,224.80
应付票据 蚌埠化工机械制造有限公司 501,484.00
应付票据 蚌埠凯盛工程技术有限公司 264,310.00
应付票据 中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 15,537,732.80
应付票据 中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 723,408.00
应付票据 上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 671,200.00
应付账款 中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 1,159,893.08 963,003.08
应付账款 蚌埠化工机械制造有限公司 1,516,286.93 2,061,966.37
应付账款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 13,040.00 125,036.90
应付账款 登封红寨硅砂有限公司 81,224.51 517,453.69
应付账款 江苏中建材环保研究院有限公司 1,182,499.11 3,544,508.91
应付账款 凯盛科技集团有限公司 3,813,133.19 14,326,296.59
应付账款 凯盛石英材料（黄山）有限公司 2,000,000.00
应付账款 上海凯盛朗坤信息技术股份有限公司 140,800.00
应付账款 深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分公司 3,406.84
应付账款 沂南华盛矿产实业有限公司 2,714.60 2,714.60
应付账款 中国建材国际工程集团有限公司 295,218,652.85 282,519,058.29
应付账款 中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 38,554,389.62 38,961,654.50
应付账款 中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 10,709,672.28 11,203,545.18
应付账款 中国建材国际工程集团有限公司江苏分公司 4,000,000.00 13,347,556.00
应付账款 中建材浚鑫科技有限公司 11,336.22
应付账款 中建材凯盛机器人（上海）有限公司 563,000.00 796,000.00
应付账款 中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 85,400.00 135,400.00
预收账款 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 584,459.71 5,496,513.80
预收账款 中建材（蚌埠）光电材料有限公司 1,800,000.00
预收账款 中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 6,552.00 6,552.00
其他应付款 中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 7,844,921.83 1,574,125.80
其他应付款 蚌埠化工机械制造有限公司 3,500.00
其他应付款 皓天财经集团有限公司 3,613,179.34 2,659,797.02
其他应付款 凯盛科技集团有限公司 155,070,804.96 29,611,416.67
其他应付款 凯盛石英材料（黄山）有限公司 5,000.00 5,000.00
其他应付款 中建材轻工业自动化研究所有限公司 3,000.00
其他应付款 中国建材国际工程集团有限公司 136,800.00
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项目名称 关联方 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
其他应付款 中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 196,604.80 140,000.00
其他应付款 中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 5,000.00
其他应付款 中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司 190,360,146.70 169,994,823.96
其他应付款 中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 1,600.00 1,600.00
其他应付款 中建材（蚌埠）光电材料有限公司 35,587,669.27
十、承诺及或有事项
（一） 资本承担
于 2017 年 11 月 30 日，本集团的重大资本承担如下：
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
已订合同但未作出准备
——建设工程 102,335,600.00
合 计 102,335,600.00
（二）或有事项
无
十一、 资产负债表日后事项
无
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 83,418.35 266,347.22
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
40,605,400.01 104,840,076.91
额或定量享受的政府补助除外）
3．债务重组损益 1,904,753.34 3,130,969.27
4．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -19,360,303.76 -9,171,745.41
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 724,521.00 -4,402,027.55
6．所得税影响数 -2,001,963.14 -3,899,002.77
合 计 21,955,825.80 90,764,617.67
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洛阳玻璃股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益
报告期利润
2017 年 1-11 月 2016 年度 2017 年 1-11 月 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.93 8.22 0.0812 0.1066
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.03 -4.29 0.0420 -0.0556
东的净利润
洛阳玻璃股份有限公司
二〇一八年一月十七日
- 47 -| 洛阳玻璃：审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-01-19 |
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| 附件：公告原文 |
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