中国建材桐城新能源材料有限公司
审 计 报 告
大信审字[2017]第 2-01287 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2017]第 2-01287 号
洛阳玻璃股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国建材桐城新能源材料有限公司（以下简称“桐城新能源”）财务
报表，包括 2017 年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2017
年 1-11 月、2016 年度、2015 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是桐城新能源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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三、审计意见
我们认为，桐城新能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了桐城新能源 2017 年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2017 年 1-11 月、2016 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：乔冠芳
中 国 北 京 中国注册会计师：汪海洲
二○一七年十二月二十八日
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资产负债表
编制单位：中国建材桐城新能源材料有限公司 单位：人民币元
2017 年 11 月 30 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项 目 附注
日 日 日
流动资产：
货币资金 五(一) 3,324,805.23 17,139,435.86 4,569,654.10
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五(二) 9,020,000.00 17,920,000.00 12,954,898.52
应收账款 五(三) 133,528,668.31 85,136,743.73 70,221,628.75
预付款项 五(四) 1,148,771.29 1,361,751.60 503,153.77
应收利息
应收股利
其他应收款 五(五) 92,726.68 148,817.66 277,205.55
存货 五(六) 26,301,304.38 29,029,597.59 12,992,051.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五(七) 2,618,373.40 15,462,477.32
流动资产合计 173,416,275.89 153,354,719.84 116,981,069.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五(八) 261,870,078.11 259,603,658.52 271,786,076.26
在建工程 五(九) 12,467,340.78 1,728,535.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五(十) 50,322,828.65 52,419,908.25 54,707,631.52
开发支出
商誉
- 1 -
长期待摊费用
递延所得税资产 五(十一) 285,506.58 732,915.61 170,783.15
其他非流动资产 五(十二) 867,370.00 735,160.00 11,142.00
非流动资产合计 325,813,124.12 315,220,177.59 326,675,632.93
资产总计 499,229,400.01 468,574,897.43 443,656,702.60
流动负债：
短期借款 五(十三) 131,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五(十四) 50,000,000.00 50,000,000.00 91,060,000.00
应付账款 五(十五) 67,730,434.75 71,936,770.27 152,279,559.08
预收款项 五(十六) 779,461.39 77,335.05 496,309.41
应付职工薪酬 五(十七) 1,644,687.30 1,803,215.18 1,233,806.80
应交税费 五(十八) 3,530,010.30 3,269,796.82 565,901.71
应付利息 五(十九) 420,206.11
应付股利
其他应付款 五(二十) 133,852,355.53 344,662.72 121,827,487.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 257,536,949.27 259,451,986.15 367,463,064.31
非流动负债：
长期借款 五(二十一) 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00
负债合计 267,536,949.27 259,451,986.15 367,463,064.31
所有者权益：
- 2 -
实收资本 五(二十二) 133,388,980.00 133,388,980.00 37,000,000.00
其他权益工具
资本公积 五(二十三) 6,611,020.00 6,611,020.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五(二十四) 3,073,858.35 3,073,858.35 80,931.05
未分配利润 五(二十五) 88,618,592.39 66,049,052.93 39,112,707.24
所有者权益合计 231,692,450.74 209,122,911.28 76,193,638.29
负债和所有者权益总计 499,229,400.01 468,574,897.43 443,656,702.60
法定代表人： 茆令文 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:张齐兵
利润表
编制单位：中国建材桐城新能源材料有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
一、营业收入 五(二十六) 227,171,131.74 233,072,833.77 69,275,702.33
减：营业成本 五(二十六) 168,196,240.82 163,081,479.66 52,782,206.56
税金及附加 五(二十七) 5,044,537.72 3,595,600.28
销售费用 五(二十八) 11,919,435.91 11,110,997.40 4,314,863.82
管理费用 五(二十九) 11,664,136.87 11,950,806.92 10,312,172.81
财务费用 五(三十) 6,897,128.61 5,880,721.55 2,985,108.36
资产减值损失 五(三十一) -893,081.52 2,248,529.85 -136,526.29
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
其他收益 五(三十二) 2,362,519.00
二、营业利润 26,705,252.33 35,204,698.11 -982,122.93
加：营业外收入 五(三十三) 200,629.00 107,652.89 1,825,565.00
其中：非流动资产处置利得 27,253.89
减：营业外支出 五(三十四) 8,019.40
其中：非流动资产处置损失
- 3 -
三、利润总额 26,905,881.33 35,304,331.60 843,442.07
减：所得税费用 五(三十五) 4,336,341.87 5,375,058.61 34,131.57
四、净利润 22,569,539.46 29,929,272.99 809,310.50
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
六、综合收益总额 22,569,539.46 29,929,272.99 809,310.50
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 茆令文 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:张齐兵
现金流量表
编制单位：中国建材桐城新能源材料有限公司 单位：人民币元
2017 年 1-11
项 目 附注 2016 年度 2015 年度
月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,626,591.77 89,832,737.39 51,304,916.15
收到的税费返还
五(三十
收到其他与经营活动有关的现金 4,289,609.36 4,162,495.52 2,673,567.90
六)
经营活动现金流入小计 89,916,201.13 93,995,232.91 53,978,484.05
购买商品、接受劳务支付的现金 73,032,383.14 67,018,909.19 40,163,377.45
支付给职工以及为职工支付的现金 19,688,904.92 21,382,784.34 6,376,551.06
支付的各项税费 12,800,379.49 10,391,476.96 4,318,723.56
五(三十
支付其他与经营活动有关的现金 1,152,875.26 4,098,575.36 229,246.83
六)
经营活动现金流出小计 106,674,542.81 102,891,745.85 51,087,898.90
经营活动产生的现金流量净额 -16,758,341.68 -8,896,512.94 2,890,585.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
- 4 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
7,979,696.37 86,220,896.52 27,755,024.06
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,979,696.37 86,220,896.52 27,755,024.06
投资活动产生的现金流量净额 -7,979,696.37 -86,220,896.52 -27,755,024.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 63,000,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00
五(三十
收到其他与筹资活动有关的现金 2,934,666.67 174,689,560.48 127,375,000.00
六)
筹资活动现金流入小计 12,934,666.67 237,689,560.48 127,375,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,011,259.25 6,123,167.06
五(三十
支付其他与筹资活动有关的现金 123,879,202.20 99,375,000.00
六)
筹资活动现金流出小计 2,011,259.25 130,002,369.26 99,375,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 10,923,407.42 107,687,191.22 28,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,814,630.63 12,569,781.76 3,135,561.09
加：期初现金及现金等价物余额 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01
六、期末现金及现金等价物余额 3,324,805.23 17,139,435.86 4,569,654.10
法定代表人： 茆令文 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:张齐兵
- 5 -
所有者权益变动表
编制单位：中国建材桐城新能源材
单位：人民币元
料有限公司
2017 年 1-11 月
其
他 专
减：
项 目 其他权益工 综 项
实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
具 合 储
股
收 备
益
一、上年期末余额 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 66,049,052.93 209,122,911.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 66,049,052.93 209,122,911.28
三、本期增减变动金额（减少以
22,569,539.46 22,569,539.46
“－”号填列）
（一）综合收益总额 22,569,539.46 22,569,539.46
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
- 1 -
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 88,618,592.39 231,692,450.74
2016 年度
其
他 专
项 目 其他权益工 减：库 综 项
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
具 存股 合 储
收 备
益
一、上年期末余额 37,000,000.00 80,931.05 39,112,707.24 76,193,638.29
- 2 -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 37,000,000.00 80,931.05 39,112,707.24 76,193,638.29
三、本期增减变动金额（减少以
96,388,980.00 6,611,020.00 2,992,927.30 26,936,345.69 132,929,272.99
“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,929,272.99 29,929,272.99
（二）股东投入和减少资本 96,388,980.00 6,611,020.00 103,000,000.00
1.股东投入的普通股 96,388,980.00 6,611,020.00 103,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
（三）利润分配 2,992,927.30 -2,992,927.30
1.提取盈余公积 2,992,927.30 -2,992,927.30
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
- 3 -
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 133,388,980.00 6,611,020.00 3,073,858.35 66,049,052.93 209,122,911.28
法定代表人： 茆令文 主管会计工作负责人: 董惟重 会计机构负责人:张齐兵
- 4 -
中国建材桐城新能源材料有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
中国建材桐城新能源材料有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
中国建材桐城新能源材料有限公司（原名安徽恒昌光电玻璃有限公司）（以下简称“公司”
或“本公司”），系由安徽华光光电材料科技集团有限公司、安徽恒昌集团有限公司和中国建
材国际工程集团有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2010 年 12 月 24 日在桐城市工商
行政管理局领取了注册号为 340881000046390（1-1）的《企业法人营业执照》。公司设立时注
册资本 10,000.00 万元，其中：安徽华光光电材料科技集团有限公司认缴 5,000.00 万元，占
注册资本的 50%；安徽恒昌集团有限公司认缴 4,000.00 万元，占注册资本的 40%；中国建材
国际工程集团有限公司认缴 1,000.00 万元，占注册资本的 10%。
2013 年 9 月 4 日，经公司股东会决议，同意安徽恒昌集团有限公司将其所持公司 40%股
权全部转让给桐城市建设投资发展有限责任公司。
2016 年 8 月 28 日，经公司股东会决议，同意桐城市建设投资发展有限责任公司将其所持
公司 40%股权全部转让给安徽华光光电材料科技集团有限公司。
2016 年 10 月 21 日，经公司股东会决议，同意注册资本由 10,000.00 万元变更为
13,338.898 万元，本次新增加的 3,338.898 万元注册资本金全部由新股东中建材蚌埠玻璃工
业设计研究院有限公司认缴。此次股权变更后，安徽华光光电材料科技集团有限公司认缴
9,000.00 万元，占注册资本的 67.47%；中国建材国际工程集团有限公司认缴 1,000.00 万元，
占注册资本的 7.5%；中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司认缴 3,338.898 万元，占注册
资本的 25.03%。
统一社会信用代码：91340881567507232G
公司住所：安徽省安庆市桐城经济开发区北三路
法定代表人：茆令文
注册资本：13,338.898 万元
经营范围：太阳能光伏、光热材料、组件及配套产品材料的研发、生产、销售；自营和
代理产品及技术进出口业务（国家限制或禁止的除外）。
- 1 -
中国建材桐城新能源材料有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
本财务报表业经本公司董事会决议批准。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑
的事项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 11 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况，2017 年 1-11 月、2016
年度、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
- 2 -
中国建材桐城新能源材料有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
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间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
的具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”
连续 12 个月出现下跌。
下跌的具体量化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
成本的计算方法
取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活
期末公允价值的确定方法
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6
持续下跌期间的确定依据
个月的均作为持续下跌期间。
(七) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
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确定组合的依据 款项性质及风险特征
除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的的应收
账龄分析法计提坏账准备的组合 款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组
合余额的一定比例计提坏帐准备。
（1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
不计提坏账准备的组合 （2）公司与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好。
（3）其他有确凿证据可以全额收回的款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0
1至2年 30
2至3年 50
3至4年 100
4至5年 100
5 年以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 确凿证据表明可收回性存在明显差异
采用个别认定法计提坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方
坏账准备的计提方法
的款项也可全额计提坏账准备。
(八) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、
库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
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计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销，周转使用的包装物及其他周转材料采用五五摊销
法进行核算。
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 3-5 1.90-3.23
机器设备 4-28 3-5 3.39-24.25
电子设备 4-10 3-5 9.50-24.25
运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17
其他设备 4-28 3-5 3.39-24.25
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(十) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十一) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十二) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
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达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十三) 长期资产减值
固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
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入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十四) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十六) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十七) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
收入具体确认方法为：以产品发出、经客户签收，并将发票或提货单等有关单据提交给
购货方客户时，作为销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
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收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(十八) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
(二十) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
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成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理。
本公司执行上述准则的主要影响如下：
受影响的报表 本期受影响的报 上期列报在营业
会计政策变更的内容和原因 上期重述金额
项目名称 表项目金额 外收入的金额
1.与本公司日常活动相关的政
其他收益 2,362,519.00 元 —
府补助计入其他收益
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二)重要税收优惠及批文
本公司已取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务
局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201734000075），证书发证时间：2017 年 7
月 20 日，有效期：三年。本公司本期企业所得税税率按照 15%计算。
五、 财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
现金 30,239.39 7,087.97 24,933.82
银行存款 3,294,565.84 17,132,347.89 4,544,720.28
合 计 3,324,805.23 17,139,435.86 4,569,654.10
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(二)应收票据
类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,520,000.00 17,920,000.00 7,954,898.52
商业承兑汇票 6,500,000.00 5,000,000.00
合 计 9,020,000.00 17,920,000.00 12,954,898.52
注：截至 2017 年 11 月 30 日本公司已经背书但尚未到期的票据金额为 66,660,739.46 元，本公司已终止确认已贴现或
已背书但尚未到期的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款分类
2017 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 135,323,332.15 100.00 1,794,663.84 1.33
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 68,782,929.45 50.83 1,794,663.84 2.61
不计提坏账准备的应收账款 66,540,402.70 49.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 135,323,332.15 100.00 1,794,663.84 1.33
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 87,838,039.32 100.00 2,701,295.59 3.08
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 53,845,997.95 61.30 2,701,295.59 5.02
不计提坏账准备的应收账款 33,992,041.37 38.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 87,838,039.32 100.00 2,701,295.59 3.08
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 70,837,675.73 100.00 616,046.98 0.87
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 49,921,482.91 70.47 616,046.98 1.23
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
不计提坏账准备的应收账款 20,916,192.82 29.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 70,837,675.73 100.00 616,046.98 0.87
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账 龄
计提比例 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%) (%)
1 年以内 65,258,018.91 46,175,026.84 48,424,762.73
1至2年 919,283.61 30.00 275,785.08 6,751,276.32 30.00 2,025,382.90 661,565.59 30.00 198,469.68
2至3年 2,173,496.34 50.00 1,086,748.17 487,564.20 50.00 243,782.10 835,154.59 50.00 417,577.30
3至4年 432,130.59 100.00 432,130.59 432,130.59 100.00 432,130.59
合 计 68,782,929.45 2.61 1,794,663.84 53,845,997.95 5.02 2,701,295.59 49,921,482.91 1.23 616,046.98
②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
组合名称 计提比例 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%) (%)
不计提坏账组合
66,540,402.70 33,992,041.37 20,916,192.82
（关联方）
合 计 66,540,402.70 33,992,041.37 20,916,192.82
2、 截止 2017 年 11 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
中建材浚鑫科技有限公司 62,421,175.10 46.13
江苏赛拉弗光伏系统有限公司 18,665,483.46 13.79
杭州桑尼能源科技股份有限公司桐庐分公司 16,789,392.50 12.41
张家港市万盛达贸易有限公司 5,611,964.23 4.15
安徽东旭康图太阳能科技有限公司 4,997,508.93 3.69
合 计 108,485,524.22 80.17
(四)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,109,631.29 96.59 1,341,361.60 98.51 490,113.77 97.41
1至2年 34,450.00 3.00 17,750.00 1.30 13,040.00 2.59
2至3年 2,050.00 0.18 2,640.00 0.19
3 年以上 2,640.00 0.23
合 计 1,148,771.29 100.00 1,361,751.60 100.00 503,153.77 100.00
2、截止 2017 年 11 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
安徽省天然气开发股份有限公司 671,072.55 58.42
瑞泰科技股份有限公司 137,940.00 12.01
安徽圣科新能源科技有限公司 92,757.72 8.07
洛阳名特智能设备股份有限公司 64,300.00 5.60
桐城市伟业厨房用品经销店 38,000.00 3.31
合 计 1,004,070.27 87.41
(五)其他应收款
1、 其他应收款
2017 年 11 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 193,350.91 100.00 100,624.23 52.04
其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 193,350.91 100.00 100,624.23 52.04
不计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 193,350.91 100.00 100,624.23 52.04
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 235,891.66 100.00 87,074.00 36.91
其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 235,891.66 100.00 87,074.00 36.91
不计提坏账准备的其他应收款
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 235,891.66 100.00 87,074.00 36.91
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 344,291.15 100.00 67,085.60 19.49
其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 344,291.15 100.00 67,085.60 19.49
不计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 344,291.15 100.00 67,085.60 19.49
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账 龄 计提比 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%) 例(%)
1 年以内 80,261.49 136,889.66 247,649.15
1至2年 15,207.42 30.00 4,562.23 2,360.00 30.00 708.00 20,552.00 30.00 6,165.60
2至3年 3,640.00 50.00 1,820.00 20,552.00 50.00 10,276.00 30,340.00 50.00 15,170.00
3至4年 20,492.00 100.00 20,492.00 30,340.00 100.00 30,340.00
4至5年 28,000.00 100.00 28,000.00 45,750.00 100.00 45,750.00
5 年以上 45,750.00 100.00 45,750.00 45,750.00 100.00 45,750.00
合 计 193,350.91 52.04 100,624.23 235,891.66 36.91 87,074.00 344,291.15 19.49 67,085.60
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
备用金 4,0579.7 88,259.72 209,311.11
代垫款 47,325.21 42,185.94 35,978.04
其他往来款 105,446.00 105,446.00 99,002.00
合 计 193,350.91 235,891.66 344,291.15
3、 截止 2017 年 11 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
占其他应收款
款项 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 余额
数的比例(%)
宜兴市诺明高温耐火材料有限公司 往来款 45,750.00 5 年以上 23.66 45,750.00
代缴社保 代垫款 34,812.72 1 年以内 18.00
工程项目部 往来款 31,696.00 1-4 年 16.39 24,581.20
上海岑信制辊厂 往来款 28,000.00 4-5 年 14.48 28,000.00
陈品品 备用金 12,444.00 1 年以内 6.44
合 计 152,702.72 78.97 98,331.20
(六)存货
1、 存货的分类
2017 年 11 月 30 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,557,095.99 13,557,095.99
自制半成品及在产品 4,059,590.82 4,059,590.82
库存商品 8,689,057.09 8,089.09 8,680,968.00
周转材料（包装物、低值易耗品等） 3,649.57 3,649.57
合 计 26,309,393.47 8,089.09 26,301,304.38
2016 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,744,114.75 9,744,114.75
自制半成品及在产品 4,050,277.77 4,050,277.77
库存商品 15,371,833.98 143,292.84 15,228,541.14
周转材料（包装物、低值易耗品等） 6,663.93 6,663.93
合 计 29,172,890.43 143,292.84 29,029,597.59
2015 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,745,736.73 6,745,736.73
自制半成品及在产品 2,464,310.64 2,464,310.64
库存商品 3,774,521.02 3,774,521.02
周转材料（包装物、低值易耗品等） 7,483.27 7,483.27
合 计 12,992,051.66 12,992,051.66
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(七)其他流动资产
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
留抵进项税 2,618,373.40 15,462,477.32
合 计 2,618,373.40 15,462,477.32
(八)固定资产
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1. 2016 年 1 月 1 日 118,409,499.57 156,438,790.01 698,100.65 597,341.65 276,143,731.88
2.本期增加金额 302,529.92 2,135,567.91 268,794.87 166,000.00 2,872,892.70
（1）购置 2,135,567.91 268,794.87 166,000.00 2,570,362.78
（2）在建工程转入 302,529.92 302,529.92
3.本期减少金额 63,473.57 26,320.00 89,793.57
（1）处置或报废 26,320.00 26,320.00
（2）其他 63,473.57 63,473.57
4. 2016 年 12 月 31 日 118,648,555.92 158,574,357.92 966,895.52 737,021.65 278,926,831.01
二、累计折旧
1. 2016 年 1 月 1 日 794,060.80 3,042,971.31 297,216.32 223,407.19 4,357,655.62
2.本期增加金额 3,212,624.55 11,528,191.05 114,871.56 116,899.33 14,972,586.49
（1）计提 3,212,624.55 11,528,191.05 114,871.56 116,899.33 14,972,586.49
3.本期减少金额 7,069.62 7,069.62
（1）处置或报废 7,069.62 7,069.62
4. 2016 年 12 月 31 日 4,006,685.35 14,571,162.36 412,087.88 333,236.90 19,323,172.49
三、减值准备
四、2016 年 12 月 31 日账面价值 114,641,870.57 144,003,195.56 554,807.64 403,784.75 259,603,658.52
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1. 2017 年 1 月 1 日 118,648,555.92 158,574,357.92 966,895.52 737,021.65 278,926,831.01
2.本期增加金额 561,207.86 43,207,649.66 40,640.00 43,809,497.52
（1）购置 561,207.86 21,981,712.92 40,640.00 22,583,560.78
（2）在建工程转入 21,225,936.74 21,225,936.74
3.本期减少金额 28,378,025.84 28,378,025.84
（1）转为在建工程 12,298,249.52 12,298,249.52
（2）工程决算调减 16,079,776.32 16,079,776.32
4. 2017 年 11 月 30 日 119,209,763.78 173,403,981.74 966,895.52 777,661.65 294,358,302.69
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
二、累计折旧
1. 2017 年 1 月 1 日 4,006,685.35 14,571,162.36 412,087.88 333,236.90 19,323,172.49
2.本期增加金额 2,939,038.43 11,040,571.25 134,397.05 90,713.08 14,204,719.81
（1）计提 2,939,038.43 11,040,571.25 134,397.05 90,713.08 14,204,719.81
3.本期减少金额 1,039,667.72 1,039,667.72
（1）转为在建工程 1,039,667.72 1,039,667.72
4. 2017 年 11 月 30 日 6,945,723.78 24,572,065.89 546,484.93 423,949.98 32,488,224.58
三、减值准备
四、2017 年 11 月 30 日账面价值 112,264,040.00 148,831,915.85 420,410.59 353,711.67 261,870,078.11
(九)在建工程
1、在建工程基本情况
2017 年11 月30 日 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日
项 目 减值准 账面余 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 账面价值
备 额 备
检测中心 1,728,535.21 1,728,535.21
深加工 4#生产线 12,467,340.78 12,467,340.78
合 计 12,467,340.78 12,467,340.78 1,728,535.21 1,728,535.21
(十)无形资产
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1. 2016 年 1 月 1 日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86
二、累计摊销
1. 2016 年 1 月 1 日 4,729,674.60 4,809,709.11 4,629.63 9,544,013.34
2.本期增加金额 1,037,601.00 1,231,603.75 18,518.52 2,287,723.27
（1）计提 1,037,601.00 1,231,603.75 18,518.52 2,287,723.27
3.本期减少金额
4. 2016 年 12 月 31 日 5,767,275.60 6,041,312.86 23,148.15 11,831,736.61
三、减值准备
四、2016 年 12 月 31 日账面价值 46,112,776.00 6,274,724.84 32,407.41 52,419,908.25
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1. 2017 年 1 月 1 日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017 年 11 月 30 日 51,880,051.60 12,316,037.70 55,555.56 64,251,644.86
二、累计摊销
1. 2017 年 1 月 1 日 5,767,275.60 6,041,312.86 23,148.15 11,831,736.61
2.本期增加金额 951,134.25 1,128,970.04 16,975.31 2,097,079.60
（1）计提 951,134.25 1,128,970.04 16,975.31 2,097,079.60
3.本期减少金额
4. 2017 年 11 月 30 日 6,718,409.85 7,170,282.90 40,123.46 13,928,816.21
三、减值准备
四、2017 年 11 月 30 日账面价值 45,161,641.75 5,145,754.80 15,432.10 50,322,828.65
(十一) 递延所得税资产
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目 递延所得 可抵扣/应 可抵扣/应
递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税
税资产/ 纳税暂时性 纳税暂时
资产/负债 税暂时性差异 资产/负债
负债 差异 性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 284,293.21 1,895,288.07 697,092.40 2,788,369.59 170,783.15 683,132.58
存货跌价准备 1,213.37 8,089.09 35,823.21 143,292.84
小 计 285,506.58 1,903,377.16 732,915.61 2,931,662.43 170,783.15 683,132.58
(十二) 其他非流动资产
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预付设备款 867,370.00 735,160.00 11,142.00
合 计 867,370.00 735,160.00 11,142.00
(十三) 短期借款
1、 短期借款分类
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
借款条件 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
抵押借款 131,600,000.00
合 计 131,600,000.00
注：2016 年 1 月 29 日，本公司作为第二承租人与第一承租人凯盛科技集团有限公司、出租人君信融资租赁（上海）
有限公司签订《融资租赁协议（售后回租）》（编号：M59-JXHZ2016-5），本公司将生产线部分相关设备出售给出租人并
进行回租，出售价款和租赁本金均为 131,600,000.00 元，利率为 6.11325%，租赁期限从起租日起至 2017 年 3 月 9 日。本
公司按照实质重于形式原则判断该交易实质为出租方以租赁物作为抵押物向本公司提供借款，本公司将标的资产的名义售
价 131,600,000.00 元作为短期借款处理，标的资产仍旧按照原账面价值入账并计提折旧。
(十四) 应付票据
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 760,000.00
商业承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00 90,300,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 91,060,000.00
(十五) 应付账款
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 49,209,235.13 32,120,994.91 98,494,589.20
1 年以上 18,521,199.62 39,815,775.36 53,784,969.88
合 计 67,730,434.75 71,936,770.27 152,279,559.08
截止 2017 年 11 月 30 日，账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 18,504,389.62 未结算
合 计 18,504,389.62
(十六) 预收款项
项 目 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 768,460.69 77,335.05 446,309.41
1 年以上 11,000.70 50,000.00
合 计 779,461.39 77,335.05 496,309.41
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,233,806.80 21,884,233.29 21,314,824.91 1,803,215.18
二、离职后福利-设定提存计划 1,398,969.72 1,398,969.72
合 计 1,233,806.80 23,283,203.01 22,713,794.63 1,803,215.18
项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日
一、短期薪酬 1,803,215.18 20,034,742.28 20,193,270.16 1,644,687.30
二、离职后福利-设定提存计划 1,318,114.86 1,318,114.86
三、辞退福利 20,134.67 20,134.67
合 计 1,803,215.18 21,372,991.81 21,531,519.69 1,644,687.30
2、 短期职工薪酬情况
项 目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,233,806.80 19,332,149.69 18,762,741.31 1,803,215.18
2.职工福利费 1,283,208.53 1,283,208.53
3.社会保险费 467,320.95 467,320.95
其中： 医疗保险费 307,048.01 307,048.01
工伤保险费 137,571.46 137,571.46
生育保险费 22,701.48 22,701.48
4.工会经费和职工教育经费 37,838.34 37,838.34
5. 其他短期薪酬 763,715.78 763,715.78
合 计 1,233,806.80 21,884,233.29 21,314,824.91 1,803,215.18
项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,803,215.18 18,013,250.89 18,171,778.77 1,644,687.30
2.职工福利费 1,101,007.74 1,101,007.74
3.社会保险费 521,337.61 521,337.61
其中： 医疗保险费 315,206.80 315,206.80
工伤保险费 180,638.55 180,638.55
生育保险费 25,492.26 25,492.26
4.工会经费和职工教育经费 40,077.59 40,077.59
5. 其他短期薪酬 359,068.45 359,068.45
合 计 1,803,215.18 20,034,742.28 20,193,270.16 1,644,687.30
3、 设定提存计划情况
项 目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 1,347,979.25 1,347,979.25
2.失业保险费 50,990.47 50,990.47
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
合 计 1,398,969.72 1,398,969.72
项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日
1.基本养老保险 1,294,319.79 1,294,319.79
2.失业保险费 23,795.07 23,795.07
合 计 1,318,114.86 1,318,114.86
(十八) 应交税费
税 种 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 2,348,080.82
企业所得税 440,113.95 2,812,550.77
房产税 74,938.61 74,938.61 221,725.61
土地使用税 332,564.40 332,564.40 332,564.40
个人所得税 42,143.65 44,595.64 11,611.70
其他税费 292,168.87 5,147.40
合 计 3,530,010.30 3,269,796.82 565,901.71
(十九) 应付利息
类 别 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 420,206.11
合 计 420,206.11
(二十) 其他应付款
款项性质 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
关联方往来 133,492,404.96 121,514,535.03
押金及保证金 312,500.00 192,500.00 197,500.00
其他往来款 47,450.57 152,162.72 115,452.28
合 计 133,852,355.53 344,662.72 121,827,487.31
(二十一) 长期借款
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
借款条件
期末余额 利率区间 期末余额 利率区间 期末余额 利率区间
抵押借款 10,000,000.00 0.00%
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
借款条件
期末余额 利率区间 期末余额 利率区间 期末余额 利率区间
合 计 10,000,000.00 0.00%
注：2017 年 8 月 24 日，中国建材桐城新能源材料有限公司与桐城市经济开发区建设发展有限公司及中国银行股份有
限公司桐城支行三方签订人民币委托借款合同：桐城市经济开发区建设发展有限公司委托中国银行桐城支行向中国建材桐
城新能源材料有限公司发放贷款 10,000,000.00 元，合同约定借款免息。借款期限为 2 年。该借款以中国建材桐城新能源
材料有限公司不动产权证为皖（2016）桐城市不动产权第 0000868 号不动产作为抵押，截止 2017 年 11 月 30 日该不动产账
面价值 58,087,914.80 元。
(二十二) 实收资本
投资者名称 2017 年 11 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
安徽华光光电材料科技集团有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 15,000,000.00
中国建材国际工程集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
桐城市建设投资发展有限责任公司 12,000,000.00
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 33,388,980.00 33,388,980.00
合 计 133,388,980.00 133,388,980.00 37,000,000.00
注： 1、2016 年 9 月 28 日，经公司股东会决议，桐城市建设投资发展有限责任公司将其所持公司 40%股权全部转让给
安徽华光光电材料科技集团有限公司。
2、2016 年 10 月 21 日，经公司股东会决议：（1）安徽华光光电材料科技集团有限公司原以实物认缴的 6,300.00 万
元出资额未予缴纳，将该笔 6,300.00 万元出资额的出资方式由实物变更为货币，由安徽华光光电材料科技集团有限公司以
货币出资 6,300.00 万元。（2）将注册资本由 10,000.00 万元变更为 13,338.898 万元，中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有
限公司以在建设期内拨付给本公司的国有资本经营预算资金 4,000.00 万元增资入股，其中 3,338.898 万元计入实收资本，
661.102 万元计入资本公积。
(二十三) 资本公积
类 别 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
一、资本溢价 6,611,020.00 6,611,020.00
合 计 6,611,020.00 6,611,020.00
类 别 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 11 月 30 日
一、资本溢价 6,611,020.00 6,611,020.00
合 计 6,611,020.00 6,611,020.00
注：资本公积变动详见上述实收资本注释 2。
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(二十四) 盈余公积
2015 2016 年 12 月
本期 本期 本期 本期
年1 本期增加 2015 年 12 2017 年 11 月
类 别 减少 本期增加额 减少 增加 减少
月1 额 月 31 日 31 日 30 日
额 额 额 额
日
法定盈余
80,931.05 80,931.05 2,992,927.30 3,073,858.35 3,073,858.35
公积
合 计 80,931.05 80,931.05 2,992,927.30 3,073,858.35 3,073,858.35
(二十五) 未分配利润
2017 年 11 月 30 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 66,049,052.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 66,049,052.93
加：本期净利润 22,569,539.46 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 88,618,592.39
2016 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 39,112,707.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 39,112,707.24
加：本期净利润 29,929,272.99 ——
减：提取法定盈余公积 2,992,927.30 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 66,049,052.93
2015 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 38,384,327.79
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 38,384,327.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 809,310.50 ——
减：提取法定盈余公积 80,931.05 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 39,112,707.24
(二十六) 营业收入和营业成本
2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 222,821,011.10 164,397,008.93 232,365,982.64 162,750,998.98 69,089,292.06 52,782,206.56
光伏玻璃 222,821,011.10 164,397,008.93 232,365,982.64 162,750,998.98 69,089,292.06 52,782,206.56
二、其他业务小计 4,350,120.64 3,799,231.89 706,851.13 330,480.68 186,410.27
技术服务 1,886,792.46 1,774,667.85 326,028.30
废旧物资 335,777.78 330,480.68 186,410.27
其他 2,463,328.18 2,024,564.04 45,045.05
合 计 227,171,131.74 168,196,240.82 233,072,833.77 163,081,479.66 69,275,702.33 52,782,206.56
(二十七) 税金及附加
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度
城市维护建设税 295,136.40 135,790.17
教育费附加 210,811.71 58,195.79
房产税 824,324.71 654,952.68
土地使用税 3,658,208.40 2,660,515.20
其他 56,056.50 86,146.44
合 计 5,044,537.72 3,595,600.28
注：公司根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号文的规定，对 2016 年 5 月 1
日之后在管理费用核算的房产税、印花税等相关税费调整至“税金及附加”科目列报。
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(二十八) 销售费用
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 869,336.61 1,004,172.61 803,224.71
运输费 10,785,117.37 9,705,288.07 3,426,854.69
其他 264,981.93 401,536.72 84,784.42
合 计 11,919,435.91 11,110,997.40 4,314,863.82
(二十九) 管理费用
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 2,263,892.26 3,689,132.24 2,672,235.68
无形资产摊销 2,097,079.60 2,287,723.27 2,273,834.40
税金 1,624,064.66 4,229,826.71
其他 7,303,165.01 4,349,886.75 1,136,276.02
合 计 11,664,136.87 11,950,806.92 10,312,172.81
(三十) 财务费用
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 5,528,662.23 9,479,856.47 2,328,034.72
减：利息收入 13,966.41 4,164,236.92 3,115.59
其他 1,382,432.79 565,102.00 660,189.23
合 计 6,897,128.61 5,880,721.55 2,985,108.36
(三十一) 资产减值损失
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
一、坏账损失 -893,081.52 2,105,237.01 -136,526.29
二、存货跌价损失 143,292.84
合 计 -893,081.52 2,248,529.85 -136,526.29
(三十二) 其他收益
2017 年 1-11
项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关
月
桐城经济开发区财政局发 2016 年 2,328,000.00 与收益相关
土地使用税返还款
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2017 年 1-11
项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关
月
桐城市劳动就业局发 2017 年稳岗
34,519.00 与收益相关
补贴
合 计 2,362,519.00
(三十三) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
项 目 计入当期非 计入当期非经
计入当期非经常
发生额 经常性损益 发生额 发生额 常性损益的金
性损益的金额
的金额 额
非流动资产处置利得合计 27,253.89 27,253.89
其中：固定资产处置利得 27,253.89 27,253.89
政府补助 200,000.00 200,000.00 75,399.00 75,399.00 1,825,565.00 1,825,565.00
其他 629.00 629.00 5,000.00 5,000.00
合 计 200,629.00 200,629.00 107,652.89 107,652.89 1,825,565.00 1,825,565.00
2、 计入当期损益的政府补助
2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
项 目
与资产相关/ 与资产相关/与 与资产相关/与收
发生额 发生额 发生额
与收益相关 收益相关 益相关
主营业务收入增幅奖励 150,000.00 与收益相关
节能降耗奖励 50,000.00 与收益相关
桐城市知识产权局专利资助补贴 20,000.00 与收益相关
桐城市劳动就业局 2016 年稳岗补贴 35,399.00 与收益相关
桐城市财政国库支付中心发安监局安全
20,000.00 与收益相关
生产标准化奖金
桐城经济开发区财政局支持工业经济发
1,580,000.00 与收益相关
展专项资金补助
战略性新兴企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
桐城市财政国库支付中心高校毕业生就
19,800.00 与收益相关
业见习补贴
桐城财政国库新增规模企业奖 100,000.00 与收益相关
桐城市人力资源和社会保障局 2015 年企
25,765.00 与收益相关
业新增人员岗位补贴
合 计 200,000.00 75,399.00 1,825,565.00
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(三十四) 营业外支出
2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
项 目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
对外捐赠 8,019.40 8,019.40
合 计 8,019.40 8,019.40
(三十五) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,888,932.84 5,937,191.07
递延所得税费用 447,409.03 -562,132.46 34,131.57
合 计 4,336,341.87 5,375,058.61 34,131.57
(三十六) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
收到其他与经营活动有关的现金 4,289,609.36 4,162,495.52 2,673,567.90
其中：政府补助 2,562,519.00 75,399.00 1,825,565.00
其他 1,727,090.36 4,087,096.52 848,002.90
支付其他与经营活动有关的现金 1,152,875.26 4,098,575.36 229,246.83
其中：支付各项费用 1,152,875.26 4,098,575.36 229,246.83
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
收到其他与筹资活动有关的现金 2,934,666.67 174,689,560.48 127,375,000.00
其中：中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 29,000,000.00 118,375,000.00
中建材（合肥）新能源有限公司 9,000,000.00
票据贴现 2,934,666.67
融资租赁租金 131,600,000.00
凯盛科技集团有限公司 4,089,560.48
远东光电股份有限公司 10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 123,879,202.20 99,375,000.00
其中：中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 123,879,202.20 99,375,000.00
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(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,569,539.46 29,929,272.99 809,310.50
加：资产减值准备 -893,081.52 2,248,529.85 -136,526.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
14,204,719.81 14,972,586.49 3,947,322.11
旧
无形资产摊销 2,097,079.60 2,287,723.27 2,273,834.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-27,253.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,528,662.23 4,378,257.32 2,328,034.72
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 447,409.03 -562,132.46 34,131.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,728,293.21 -16,180,838.77 9,252,000.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,329,771.77 -20,645,976.40 -45,416,766.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,111,191.73 -25,296,681.34 29,799,243.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,758,341.68 -8,896,512.94 2,890,585.15
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,324,805.23 17,139,435.86 4,569,654.10
减：现金的期初余额 17,139,435.86 4,569,654.10 1,434,093.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,814,630.63 12,569,781.76 3,135,561.09
2、 现金及现金等价物
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
一、现金 3,324,805.23 17,139,435.86 4,569,654.10
其中：库存现金 30,239.39 7,087.97 24,933.82
可随时用于支付的银行存款 3,294,565.84 17,132,347.89 4,544,720.28
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 3,324,805.23 17,139,435.86 4,569,654.10
（三十八）所有权或使用权受到限制的资产
2017 年 11 月 30 日
项 目
账面价值 受限原因
固定资产 58,087,914.80 借款抵押
合 计 58,087,914.80
六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
业务 注册 母公司对本公司
母公司名称 注册地 公司的表决
性质 资本 的持股比例(%)
权比例(%)
安徽华光光电材料科
蚌埠 国有 32,318 万元 67.47 67.47
技集团有限公司
本公司的最终控制方为中国建材集团有限公司。
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国建材国际工程集团有限公司 股东、同一最终控制人
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司 股东、同一最终控制人
凯盛科技集团有限公司 同一最终控制人
中建材（合肥）新能源有限公司 同一最终控制人
中国建材国际工程集团有限公司海南分公司 同一最终控制人
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 同一最终控制人
中建材浚鑫科技有限公司 同一最终控制人
安徽天柱绿色能源科技有限公司 同一最终控制人
中建材凯盛机器人（上海）有限公司 同一最终控制人
蚌埠化工机械制造有限公司 同一最终控制人
蚌埠凯盛工程技术有限公司 同一最终控制人
凯盛石英材料（黄山）有限公司 同一最终控制人
深圳市凯盛科技工程有限公司 同一最终控制人
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分公司 同一最终控制人
瑞泰科技股份有限公司 同一最终控制人
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限公司 同一最终控制人
中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 关联人（本公司董事担任其董事的企业）
(三)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
凯盛科技集团有限公司 采购原材料 22,539,343.77 23,246,128.14 3,292,478.64
中国建材国际工程集团有限公司海南
采购原材料 7,750,971.19 10,721,534.44 5,958,244.34
分公司
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠
采购设备 17,094,017.09
分公司
中建材凯盛机器人(上海)有限公司 采购设备 1,282,051.28 1,196,581.20
中国建材国际工程集团有限公司江苏
接受劳务 12,306,600.00
分公司
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限
采购设备 34,188.03
公司
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限
接受技术服务 313,584.91 292,452.83
公司
蚌埠化工机械制造有限公司 采购原材料 16,287.18 34,080.34 58,311.97
蚌埠化工机械制造有限公司 采购设备 3,760.68
安徽天柱绿色能源科技有限公司 采购设备 94,871.79
蚌埠凯盛工程技术有限公司 采购原材料 39,042.72 3,020,410.26
蚌埠凯盛工程技术有限公司 购买劳务 96,923.08
深圳市凯盛科技工程有限公司 采购原材料 23,247.86
中意凯盛（蚌埠）玻璃冷端机械有限
采购原材料 5,641.03 6,358.97 7,880.34
公司
深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分
采购原材料 9,743.59 4,871.79
公司
深圳市凯盛科技工程有限公司蚌埠分
采购设备 17,094.02
公司
凯盛石英材料（黄山）有限公司 采购原材料 544,415.40
中建材（宜兴）新能源有限公司 采购原片 299,553.45
洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司 采购原片 51,778.11
中建材浚鑫科技有限公司 采购原材料 9,689.08 87,608.97
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限
利息支出 3,730,375.89 4,979,224.22
公司
中建材浚鑫科技有限公司 销售产品 45,006,728.88 39,923,353.96 33,030,463.25
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
关联方名称 关联交易内容 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限
销售产品 8,460,147.38
公司
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限
提供服务 1,886,792.46
公司
中国建材国际工程集团有限公司 销售产品 1,076,108.24
中建材（合肥）新能源有限公司 销售产品 3,474,979.00 372,532.57 11,463.77
中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 销售产品 22,359,142.71 1,381,103.60 265,269.03
安徽天柱绿色能源科技有限公司 销售光伏组件 2,329,861.51 54,177.78
凯盛科技集团有限公司 利息支出 4,229,843.34
凯盛科技集团有限公司 利息收入 5,005,800.80
注：2015 年度对中建材浚鑫科技有限公司的销售收入计入在建工程的金额为 14,834,043.55 元；2015 年度对中建材蚌
埠玻璃工业设计研究院有限公司的销售收入计入在建工程的金额为 8,460,147.38 元。
2、 其他关联交易
2017 年 1-11 月向蚌埠中光电科技有限公司支付票据 2,000,000.00 元，取得贴现金额
1,956,000.00 元；向中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司支付票据 1,000,000.00 元，取
得贴现金额 978,666.67 元。
(四)关联方应收应付款项
2017 年 11 月 30 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项目名称 关联方
日 日 日
应收票据 中建材浚鑫科技有限公司 3,500,000.00 5,000,000.00
应收票据 中建材（合肥）新能源有限公司 3,000,000.00
应收账款 中建材浚鑫科技有限公司 62,421,175.10 33,274,638.33 18,967,627.78
应收账款 安徽天柱绿色能源科技有限公司 717,356.40 689,518.40
应收账款 中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 3,875,152.05
应收账款 中建材（合肥）新能源有限公司 244,028.91
应收账款 中国建材国际工程集团有限公司 46.64 46.64 1,259,046.64
预付款项 瑞泰科技股份有限公司 137,940.00
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00 90,000,000.00
分公司
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠
应付账款 38,504,389.62 38,961,654.50 103,700,000.00
分公司
应付账款 凯盛科技集团有限公司 4,488,113.34 3,292,478.64
中国建材国际工程集团有限公司海南
应付账款 2,743,949.12 2,689,013.55 2,333,931.07
分公司
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
2017 年 11 月 30 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项目名称 关联方
日 日 日
应付账款 中国建材国际工程集团有限公司 1,868,563.42
应付账款 中建材凯盛机器人(上海)有限公司 290,000.00 250,000.00
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限
应付账款 170,000.00 500,000.00
公司
应付账款 蚌埠化工机械制造有限公司 27,130.00 35,274.00
应付账款 蚌埠凯盛工程技术有限公司 60,400.00 755,360.80
应付账款 中建材浚鑫科技有限公司 11,336.22 102,502.50
预收款项 中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 32,564.29
中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限
其他应付款 121,114,535.03
公司
其他应付款 凯盛科技集团有限公司 133,492,404.96
其他应付款 中建材（合肥）新能源有限公司 400,000.00
七、 承诺及或有事项
无
八、 资产负债表日后事项
无
九、 补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准
27,253.89
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 234,519.00 75,399.00 1,825,565.00
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 629.00 -3,019.40
所得税影响数 35,272.20 -24,908.37
合 计 199,875.80 74,725.12 1,825,565.00
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2015 年 1 月 1 日—2017 年 11 月 30 日
(二) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2017 年 1-11 月 2016 年度 2015 年度
净利润 10.24 27.63 1.07
扣除非经常性损益后的净利润 10.15 27.56 -1.34
中国建材桐城新能源材料有限公司
二○一七年十二月二十八日
- 35 -| 洛阳玻璃：中国建材桐城新能源材料有限公司审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-01-19 |
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| 附件：公告原文 |
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