山西焦化(600740)_公司公告_山西焦化：2017年度审计报告（完整版）新浪财经

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山西焦化：2017年度审计报告（完整版）（下载公告）
公告日期:2018-04-20
合并及公司资产负债表２０１７年１２月３１日编制单位：山西焦化股份有限公司　　　　单位：人民币元　　　　期末数　　　　期初数　　　　项　　目　　附注　　　　合并　　　　公司　　　　合并　　　　公司流动资产：　　货币资金　　五、１３，７５５，４６０，５７３．５８３，７４５，４６７，８０１．６８３，２５３，１８５，３４７．０９３，２４３，８９７，２５０．２７　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产　　应收票据　　五、２４１４，５４７，０７４．５４４０９，３０７，０７４．５４３６４，９４８，１５９．８０３６１，４０４，１５９．８０　　应收账款　　五、３３８５，１３８，５９４．１４３７７，０６９，５０１．６２６１８，７９３，９４８．２１６０３，１８０，６１１．０８　　预付款项　　五、４４９，１１１，３８５．５３４８，３５７，５２３．４３４０，１５３，０８２．２３３９，５５７，６２６．７３　　应收利息　　应收股利　　其他应收款　　五、５１８，６５５，４９５．９７２０，９６０，２２７．８５２７，５６４，５８１．１３２７，５１８，７４１．１３　　存货　　五、６３４０，２５５，７１７．６６３３４，８３９，６７０．７０３８４，２０４，６６３．３５３７７，３０７，２７７．６４　　持有待售资产　　一年内到期的非流动资产　　其他流动资产　　五、７１５，４７２，８３２．６９１５，２２４，２５０．００９，２７４，２３３．２１９，２２４，３３７．００　　　　流动资产合计４，９７８，６４１，６７４．１１４，９５１，２２６，０４９．８２４，６９８，１２４，０１５．０２４，６６２，０９０，００３．６５非流动资产：　　可供出售金融资产　　五、８５００，０００．００５００，０００．００２，５００，０００．００２，５００，０００．００　　持有至到期投资　　长期应收款　　长期股权投资　　五、９１３，０９２，４９６．７２５２２，７１８，１３１．３９１２，０６１，９１２．２２５２１，６８７，５４６．８９　　投资性房地产　　固定资产　　五、１０３，７６５，８８０，１０５．２９３，７６４，４１２，６３５．１８３，８９７，３２８，６９８．１７３，８９５，６８４，２７３．１５　　在建工程　　五、１１１，９５５，５１０，０６２．１６２０２，９６６，０６８．５６１，７２１，７５０，１６２．７５１４９，８４０，６８２．５５　　工程物资　　固定资产清理　　生产性生物资产　　油气资产　　无形资产　　五、１２２３１，４３２，１０３．２０６３，４７３，５６６．４７１６４，８５３，５５１．９５６５，１００，７０７．５５　　开发支出　　商誉　　长期待摊费用　　递延所得税资产　　五、１３２０，２４３，４８８．７９１７，５７０，２４９．９９２，０９１，０９９．８２　　其他非流动资产　　五、１４１５９，８３２，０７９．３８２，８７１，７９７．４２２１０，０８１ｊ４７６．４６２，８７１，７９７．４２　　　　非流动资产合计６，１４６，４９０，３３５．５４４，５７４，５１２，４４９．０１６，０１０，６６６，９０１．３７４，６３７，６８５，００７．５６　　　　资产总计１１，１２５，１３２，００９．６５９，５２５，７３８，４９８．８３１０，７０８，７９０，９１６．３９９，２９９，７７５，０１１．２１合并及公司资产负债表（续）２０１７年１２月３１日　　　　期末数　　　　期初数　　　　项　　目　　附注　　　　合并　　　　公司　　　　合并　　　　公司流动负债：　　短期借款　　五、１５１，７４７，０００，０００．００１，６５０，０００，０００．００１，４４８，４００，０００．００１，４４８，４００，０００．００　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债　　应付票据　　五、１６３，１２３，０５０，０００．００３，１２３，０５０，０００．００３，０１６，０３２，１７７．００３Ｊ０１６，０３２，１７７．００　　应付账款　　五、１７２６１，９４５，５６１．８５２７６，３２８，５５８．４１４６２，５０８，１０６．１０４６６，１７４，０９７．０３　　预收款项　　五、１８８８，１２０，１５９．９０８７，３６４，１５９．９０７３，０６４，５８８．９１７３，０６４，５８８．９１　　应付职工薪酬　　五、１９４７，２９０，２８４．６０４４，１２８，４３４．８８９７，０９３，２６５．２８９２，６３２，５８８．５９　　应交税费　　五、２０４０，９６４，８７１．９６３９，６７０，２８４．１８５５，１５８，０７６．５３５３，８２８，７７２．４０　　应付利息　　五、２１１０，９５９，４４６．０３１０，１１６，１０２．００８，３７１，４３２．４８８，０８１，１５４．７０　　应付股利　　其他应付款　　五、２２２５３，６４６，３３２．３１１２３，９３８，３８５．９９３１２，８９０，６７３．２７１９２，１５２，４０６．１０　　持有待售负债　　一年内到期的非流动负债　　五、２３１，４８２，８７９，５９３．３２６９５，２３５，４２６．６７１，０３２，４１４，８１０．９０１，０３２，４１４，８１０．９０　　其他流动负债　　　　流动负债合计７，０５５，８５６，２４９．９７６，０４９，８３１，３５２．０３６，５０５，９３３，１３０．４７６，３８２，７８０，５９５．６３非流动负债：　　长期借款　　五、２４４５１，２００，０００．００４５１，２００ｊ０００．００１，０８２，９３９，０００．００３８９，０５０，０００．００　　应付债券　　长期应付款　　五、２５７７７，１９４，２７６．５７７７７，１９４，２７６．５７３７３，４９１，６８２．３５３７３Ｊ４９１，６８２．３５　　长期应付职工薪酬　　专项应付款　　预计负债　　递延收益　　五、２６１２７，２１８，０９８．３１１２７，２１８，０９８．３１１２５，５２８，９３６．４３１２５，５２８，９３６．４３　　递延所得税负债　　其他非流动负债　　　　非流动负债合计１，３５５，６１２，３７４．８８１，３５５，６１２，３７４．８８１，５８１，９５９，６１８．７８８８８，０７０，６１８．７８　　　　负债合计８，４１１，４６８，６２４．８５７，４０５，４４３，７２６．９１８，０８７，８９２，７４９．２５７，２７０，８５１，２１４．４１　　股本　　五、２７７６５，７００，０００．００７６５，７００，０００．００７６５，７００ＪＯＯＯ．ＯＯ７６５，７００ＪＯＯＯ．ＯＯ　　资本公积　　五、２８２，２５７，０９５，８９０．５２２，２５７，０９５，８９０．５２２，２５６，１２０，２１７．９２２，２５６，１２０，２１７．９２　　减：库存股　　其他综合收益　　专项储备　　五、２９１，０１２，０６２．８６１，０１２，０６２．８６　　盈余公积　　五、３０２２４，７５０，５７８．６８２２４，７５０，５７８．６８２２４，７５０，５７８．６８２２４，７５０，５７８．６８　　未分配利润　　五、３１－１，１１４，９０４，８５９．５８－１，１２７，２５１，６９７．２８－１，２０６，８２４，５２２．７８－１，２１８，６５９，０６２．６６　　归属于母公司股东权益合计２，１３２，６４１，６０９．６２２，１２０，２９４，７７１．９２２，０４０，７５８，３３６．６８２，０２８，９２３，７９６．８０　　少数股东权益５８１，０２１，７７５．１８５８０，１３９，８３０．４６　　　　股东（或所有者）权益合计２，７１３，６６３，３８４．８０２，１２０，２９４，７７１．９２２，６２０，８９８，１６７．１４２，０２８，９２３，７９６．８０　　负债和股东（或所有者）权益总计１１，１２５，１３２，００９．６５９，５２５，７３８，４９８．８３１０，７０８，７９０，９１６．３９９，２９９，７７５，０１１．２１合并及公司利润表　　　　２０１７年度编制单位：山西焦化股份有限公司　　　　单位：人民币元　　　　本期金额　　　　上期金额　　　　项　　目　　附注　　　　合并　　　　公司　　　　合并　　　　公司一、营业收入　　五、３２５，９９４，９９２，３１６．６０５，９９１Ｊ８３３，００４．５６４，０３８，１５０，１７９．２４４，０３７，６６４，７５４．０５　　　　减：营业成本　　五、３２５，４３８，８００，９８７．１２５，４４５，１１６，５９５．４５３，５５６，０４７，０６１．２３３，５６７，１３２，２３８．９０　　　　税金及附加　　五、３３３１，８６６，６５５．１１３１，３９２，７２７．９３２３，５８８，７６１．２５２３，０２５，６８３．６９　　　　销售费用　　五、３４５８，２４８，０３０．０７５７，１５３，９９６．０５６３，８２９，１２５．１７６２，８３７，８６７．１０　　　　管理费用　　五、３５１８７Ｊ３３２，９８７．９６１８３，１４１，１３７．５２１５２，８２０，２２３．６９１４７，３４８，０７８．８３　　　　财务费用　　五、３６１９５，２６４，６４３．０４１９５，２５２，２７３．１５１９２，７６１，４６０．５６１９２，６８０，４２３．０５　　　　资产减值损失　　五、３７１６，６７１，７８３．４５１４Ｊ０２４，１１４．９２６，９４１，４３８．６４５，４５６，０４５．２５　　　　加：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）　　　　投资收益（损失以“一”号填列）　　五、３８１Ｊ０６６，９７４．７６１，０６６，９７４．７６９４９，６３３．６１９４９，６３３．６１　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益１Ｊ０６６：９７４．７６１，０６６，９７４．７６９４９，６３３．６１９４９，６３３．６１　　　　资产处置收益（损失以“一 ”号填列）　　五、３９－８９０，３９３．０１－８９０，３９３．０１－３７６，５１５．５３－３７６，５１５．５３　　　　其他收益　　五、４０１０，２４１，１６２．１２１０，２４１，１６２．１２二、营业利润（亏损以“一”号填列）７７，２２４，９７３．７２７６，１６９，９０３．４１４２，７３５，２２６．７８３９，７５７，５３５．３１　　　　加：营业外收入　　五、４１２，０２５，１４８．４８１，１２８，４３０．２０１０，５３１，５９３．０８１０，５３１，５４９．０８　　　　减：营业外支出　　五、４２３，４６１，２１８．２２３，４６１，２１８．２２７，０１８，０６３．６０７，０１８，０６３．６０三、利润总额（亏损总额以“一 ”号填列）７５，７８８，９０３．９８７３，８３７，１１５．３９４６，２４８，７５６．２６４３Ｊ２７１，０２０．７９　　　　减：所得税费用　　五、４３－１７，０１２，７０３．９４－１７，５７０，２４９．９９７２３，４９０．５１四、净利润（净亏损以“一”号填列）９２，８０１ｆ６０７．９２９１，４０７，３６５．３８４５，５２５，２６５．７５４３，２７１，０２０．７９　　（一）按经营持续性分类：　　　　其中：持续经营净利润（净亏损以“一” 号填列）９２，８０１，６０７．９２９１，４０７，３６５．３８４５，５２５，２６５．７５４３，２７１，０２０．７９　　　　终止经营净利润（净亏损以 “一”号填列）　　（二）按所有权归属分类：　　　　其中：少数股东损益（净亏损以“一”号填列）８８１，９４４．７２１，３０８，８２４．９７　　　　归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ 一”｛ ‘填列）９１，９１９，６６３．２０４４，２１６，４４０．７８五、其他综合收益的税后净额　　　　归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额　　　　（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益　　　　（二）以后将重分类进损益的其他综合收益　　　　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额９１，４０７，３６５．３８４３，２７１，０２０．７９９２，８０１，６０７．９２４５，５２５，２６５．７５　　　　归属于母公司股东的综合收益总额９１，９１９，６６３．２０４４，２１６Ｊ４４０．７８　　　　归属于少数股东的综合收益总额８８１，９４４．７２１，３０８，８２４．９７七、每股收益　　　　（一）基本每股收益　０．１２００　０．０５７７　　　　（二）稀释每股收益合并及公司现金流量表２０１７年度　　　　本期金额　　　　上期金额　　　　项　　　　目　　　　附注　　　　合并　　　　公司　　　　合并　　　　公司一、经营活动产生的现金流量：　　销售商品、提供劳务收到的现金３，９１９，４６０，５１７．２８３，９１３，６２５，２７５．６１３，４１５，２０６，６５０．６９３，４０４，３６７，３０３．２９　　收到的税费返还　　收到其他与经营活动有关的现金　　五、４４（１）９０５，８５８，４７８．１７８９６，６６１，２４１．２３１，５０２，６６０，１６５．３７１，５１２，１０４，５０２．１３　　经营活动现金流入小计４，８２５，３１８，９９５．４５４，８１０，２８６，５１６．８４４，９１７，８６６，８１６．０６４，９１６，４７１，８０５．４２　　购买商品、接受劳务支付的现金３，７４１，１１０，１１３．３０３，７５０，８０３，２９５．８７３，３６５，６８１，２５５．４６３，３６９，９６７，２４７．９１　　支付给职工以及为职工支付的现金３８１，２７０，５１３．５５３７２，３７７，４０４．１５１８３，０４６，７７１．３４１７４，６２２，８９４．４７　　支付的各项税费２００，８３９，９２７．７６１９５，１９２，２８６．６３１３２，６５７，９６３．３９１２７，６７６，３７４．３５　　支付其他与经营活动有关的现金　　五、４４（２）１０９，０７０，０４２．７４１０７Ｊ８６１，３８８．５２９９Ｊ７１７，９７８．９６　　　　　　　　　　９７，２９１，５９　ｔ．０４　　经营活动现金流出小计４，４３２，２９０，５９７．３５４，４２６，２３４，３７５．１７３，７８１，１０３，９６９．１５３，７６９，５５８，１１３．７７　　经营活动产生的现金流量净额３９３，０２８，３９８．１０３８４，０５２，１４１．６７１，１３６，７６２，８４６．９１１，１４６，９１３，６９１．６５二、投资活动产生的现金流量：　　收回投资收到的现金　　取得投资收益收到的现金　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的　　现金净额　２８，０００．００２８，０００．００　　９５．００　　９５．００　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　收到其他与投资活动有关的现金　　五、４４（３）８，８８７，９００．００８，８８７，９００．００２３，４９７，５００．００２３，４９７，５００．００　　投资活动现金流入小计８，９１５，９００．００８，９１５，９００．００２３，４９７，５９５．００２３，４９７，５９５．００　　购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金１４５，２９２，６５１．４０４３，１４９，７６４．１２２２８Ｊ６６５，８６３．１４３３，１９０，８９５．２０　　投资支付的现金　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　支付其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流出小计１４５，２９２，６５１．４０４３，１４９，７６４．１２２２８，６６５，８６３．１４３３，１９０，８９５．２０　　投资活动产生的现金流量净额－１３６，３７６，７５１．４０－３４，２３３，８６４．１２－２０５，１６８，２６８．１４－９，６９３，３００．２０三、筹资活动产生的现金流量：　　吸收投资收到的现金　　其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金　　取得借款收到的现金２，３０４，５０３，２５０．４２２，２０１ＪＯＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ２，０４７，４００，０００．００１，８４７，４００，０００．００　　发行债券收到的现金　　收到其他与筹资活动有关的现金　　五、４４（４）７００，０００，０００．００７００，０００，０００．００８７，４８０，０００．００８７，４８０，０００．００　　筹资活动现金流入小计３，００４，５０３，２５０．４２２，９０１ｊ０００，０００．００２，１３４，８８０，０００．００１，９３４，８８０，０００．００　　偿还债务支付的现金２，３９９，７５０，０００．００２，３９９Ｊ７５０，０００．００２，２０５，０００，０００．００２，１９０，０００，０００．００　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金１３８，４１２，０５６．２７１２８｝７８０，１１１．７８１６８，４４５，５６２．７７１６１，８９１，５３５．４５　　其中：子公司支付少数股东的现金股利　　支付其他与筹资活动有关的现金　　五、４４（５）５８５，８８６：６８５．００５８５，８８６，６８５．００４０１，７５８，６１３．０４４０１，７５８，６１３．３４　　其中：子公司减资支付给少数股东的现金　　筹资活动现金流出小计３，１２４，０４８，７４１．２７３，１１４，４１６，７９６．７８２Ｊ７５，２０４，１７５．８１２Ｊ　５３，６５０，１４８．４９　　筹资活动产生的现金流量净额－１１９，５４５，４９０．８５－２１３，４１６，７９６．７８－６４０，３２４，１７５．８１－８１８，７７０，１４８．４９四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　１９５．８９　－１９５．８９　２１５．３９　２１５．３９五，现金及现金等价物净增加额１３７，１０５，９５９．９６１３６，４０１，２８４．８８２９１，２７０，６１８．３５３１８，４５０，４５８．３５加：期初现金及现金等价物余额１，５８３，４５７，０５５．８７１，５７４，１６８，９５９．０５１，２９２，１８６，４３７．５２１，２５５，７１８，５００．７０六、期末现金及现食等价物余额１，７２０，５６３，０１５．８３１，７１０，５７０，２４３．９３１，５８３，４５７，０５５．８７１，５７４，１６８，９５９．０５峡Ｖ　ＶＰＬ９２６９ＬＬ００忙　Ｌ＇＇Ｌ＇＇＇＇，９Ｌ吡娟　　Ｖ０ａ￣９ａ葛　Ｖ　Ｌ９９ｌＬＬｎＹ娶蕾６２＇＇＇Ｚ＇＇＇＇￣８Ｌ６９９一长如＇＇　ＺｌＬｌＺＬＬＴ２迥《＇Ｌ＇Ｏ＇Ｌ＇＇ＺｌＬ２２砷Ｚ６６Ｌ－ｌＬｌ－＇Ｚ９９ＺｅＶＰＬｒ　＇＇　Ｖ０Ｗ￣ＯＶ　长铡８ＣＰ＼Ｌ＇８ｒ嫠翼￣＇＇Ｌ８　Ｌ景ｅ　ｔ《＇Ｖ＇拳０氐；８如面惫ｔＳ溪 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目冬合并股东权益变动表２０１７年度　　　　上期金额　　　　归属于母公司股东权益　　　　项目　　少数股东　　股东权益　　　　股本　　　　资本公积减：库存股其他综合收益　　专项储备　　盈余公积一般风险准备　　未分配利润　　　　权益　　　　合计一、上午年末余额７６５ＪＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ２，２５６，１２０，２１７．９２８３８，３７６．１８２２４Ｊ５０，５７８．６８１，２５１，０４０，９６３．５６５７８，８３１，００５．４９２，５７５，１９９，２１４．７１加：会计政策变更　　　　前期差错更正　　　　同一控制下企业合并　　　　其他二、本年年初余额７６５ＪＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ２，２５６，１２０，２１７．９２８３８，３７６．１８２２４，７５０，５７８．６８１，２５１，０４０，９６３．５６５７８，８３１，００５．４９２，５７５，１９９，２１４．７１三、本年增减变动金额（减少以“．”号填列）１７３，６８６．６８４４，２１６，４４０．７８１，３０８，８２４．９７４５，６９８，９５２．４３（一）综合收益总额４４，２１６，４４０．７８１，３０８，８２４．９７４５，５２５，２６５．７５（二）股东投入和减少资本１．股东投入的普通股２．股份支付计入股东权益的金额３．其他（三）利润分配１．提取盈余公积２．对股东的分配３．其他（四）股东权益内部结转１．资本公积转增股本２．盈余公积转增股本３．盈余公积弥补亏损４．其他（五）专项储备１７３，６８６．６８１７３，６８６．６８１．本期提取１１，５５２，５３２．５６１１，５５２，５３２．５６２．本期使用（以负号填列）－１１，３７８，８４５．８８－１１，３７８，８４５．８８（六）其他四、本年年末余额　　　　７６５Ｊ　ＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ２，２５６，１２０，２１７．９２１，０１２，０６２．８６２２４，７５０，５７８．６８－１，２０６，８２４，５２２．７８５８０，１３９，８３０．４６２，６２０，８９８，１６７．１４主管会计工作的公司负公司会计机公司法定代表人：公司股东权益变动表２０１７年度　　　　本期金额　　　　项目　　股东权益合计　　　　股本　　资本公积减：库存股其他综合收益　　专项储备　　盈余公积　　未分配利润一、上年年末余额７６５，７００，０００．００２，２５６，１２０，２１７．９２１，０１２，０６２．８６２２４，７５０，５７８．６８１，２１８，６５９，０６２．６６２，０２８，９２３Ｊ９６．８０加：会计政策变更　　　　前期差错更正　　　　其他二、本年年初余额７６５，７００，０００．００２，２５６，１２０，２１７．９２１，０１２，０６２．８６２２４，７５０，５７８．６８－１，２１８，６５９，０６２．６６２，０２８，９２３，７９６．８０三、本年增减变动金额（减少以“．”号填列）９７５，６７２．６０１，０１２，０６２．８６９１，４０７，３６５．３８９１，３７０，９７５．１２（一）综合收益总额９１，４０７，３６５．３８９１，４０７，３６５．３８（二）股东投入和减少资本１．股东投入的普通股２．股份支付计入股东权益的金额３．其他（三）利润分配１．提取盈余公积２．对股东的分配３．其他（四）股东权益内部结转１．资本公积转增股本２．盈余公积转增股本３．盈余公积弥补亏损４．其他（五）专项储备－１，０１２，０６２．８６１，０１２，０６２．８６１．本期提取１１，７１７，２１３．８１１１，７１７，２１３．８１２．本期使用（以负号填列）－１２１７２９，２７６．６７－１２，７２９，２７６．６７（六）其他９７５，６７２．６０９７５，６７２．６０四、本年年末余额　　、７６５，７００，０００．００２，２５７，０９５，８９０．５２２２４，７５０，５７８．６８－１，１２７，２５１，６９＇ｔ．２８２，１２０，２９４，７７１．９２公司股东权益变动表　　　　２０１７年度编制单位：山西焦化股份有限公司　　　　单位：人民币元　　　　上期金额　　　　项目　　　　股本　　资本公积减：库存股其他综合收益　　专项储备　　盈余公积　　未分配利润　　股东权益合计一、上年年末余额７６５，７００，０００．００２，２５６，１２０，２１７．９２８３８，３７６．１８２２４，７５０，５７８．６８－１，２６１，９３０，０８３．４５１，９８５，４７９，０８９．３３加：会计政策变更　　　　前期差错更正　　　　其他二、本年年初余额７６５，７００，０００．００２，２５６，１２０，２１７．９２８３８，３７６．１８２２４，７５０，５７８．６８－１，２６１，９３０，０８３．４５１，９８５，４７９，０８９．３３三、本年增减变动金额（减少以“．”号填列）　　　　仃３，６８６．６８４３，２７１，０２０．７９４３，４４４，７０７．４７（一）综合收益总额４３，２７１，０２０．７９４３，２７１，０２０．７９（二）股东投入和减少资本１．股东投入的普通股２．股份支付计入股东权益的金额３．其他（三）利润分配１．提取盈余公积２．对股东的分配３．其他（四）股东权益内部结转１．资本公积转增股本２．盈余公积转增股本３．盈余公积弥补亏损４．其他（五）专项储备１７３，６８６．６８１７３，６８６．６８１．本期提取１１，５５２，５３２．５６１１，５５２，５３２．５６２．本期使用（以负号填列）－１１，３７８，８４５．８８－１１，３７８，８４５．８８（六）其他四、本年年末余额　　　　．１，０１２，０６２．８６７６５ＪＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ２，２５６，１２０，２１７．９２２２４，７５０，５７８．６８－１，２１８，６５９，０６２．６６２，０２８，９２３，７９６．８０山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）财务报表附注一、公司基本情况 1、基本情况山西焦化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山西省注册的股份有限公司，于 1995 年 10 月 23 日经山西省人民政府晋政函（1995）134 号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称山焦集团）独家发起募集设立，并经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会信用代码： 91140000113273064E。本公司发行人民币普通股 A 股，在上海证券交易所上市，本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。本公司原注册资本为人民币 7,800 万元，股本总数 7,800 万股，其中国有发起人持有 5,300 万股，社会公众持有 2,500 万股，公司股票面值为每股人民币 1 元。根据本公司 1996 年度第二次股东大会决议，以 1996 年 12 月 6 日总股本 7,800 万股为基数，按每 10 股转增 10 股，共计转增 7,800 万股，并于 1996 年度实施完毕，转增后注册资本增至人民币 15,600 万元。根据本公司 1998 年度第四次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监上字[1998]35 号)，向全体股东以 10：3 比例配售 2,560 万股普通股，配股后注册资本增至人民币 18,160 万元。根据本公司 2000 年第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]186 号)，向全体股东以 10：3 比例配售 2,125 万股普通股，配股后注册资本增至人民币 20,285 万元。根据本公司 2007 年第二十次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监发行字[2007]167 号)，定向发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，发行后注册资本增至人民币 28,285 万元。根据本公司第二十六次股东大会决议，2008 年 3 月，以 2007 年 12 月 31 日总股本 28,285 万股为基数，按每 10 股转增 10 股，共计转增 28,285 万股，转增后注册资本增加至人民币 56,570 万元。根据本公司第六届董事会第十二次会议、第三十八次股东大会决议，定向发行人民币普通股（A 股）20,000 万股，2012 年 12 月 10 日，获中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2012]1623 号），发行后注册资本增至人民币 76,570 万股。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有六个生产分厂、四个辅助生产部门和二十九个职能部门，拥有子公司山西德力信电子科技有限公司、山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）山西虹宝建设监理有限公司、山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为冶金焦炭，副产品有：硫酸铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇、碳黑等化工产品。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十七次会议于 2018 年 4 月 17 日批准。 2、合并财务报表范围本集团本年度合并范围内的子公司为 3 家，包括山西德力信电子科技有限公司、山西虹宝建设监理有限公司和山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司，与上年比较未发生变化。二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。 2017 年度，本集团效益较上年好转，截至 2017 年 12 月 31 日，本集团的累计亏损人民币 11.15 亿元，流动负债超过流动资产人民币 20.77 亿元。于编制本年度财务报表时，本公司董事会结合目前的财务形势，对本集团的持续经营能力进行了充分详尽的评估。本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况，不断寻求新的融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团已签约但尚未使用的银行授信额度约为人民币 11.11 亿元。鉴于本集团已取得的银行授信额度，本集团获取融资的记录以及与各大银行及金融机构建立的良好合作关系，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源，以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。同时，随着重大资产重组即本公司向山焦集团发行股份购买其持有的山西中煤华晋能源有限责任公司 49% 股权的成功（详见附注十一、资产负债表日后事项 1、非公开发行增加注册资本），本公司的盈利能力会很好改善。基于以上所述，本公司董事会确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本年度财务报表不包括任何在本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）三、重要会计政策及会计估计本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、 19 和附注三、25。 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法（1）合并范围山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）丧失子公司控制权的处理因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。（6）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难；山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的为单项金额重大的应收账款；其他应收款期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的为单项金额重大的其他应收款。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：确定组合的依按组合计提坏账准备的计提方法组合类型据账龄组合账龄状态账龄分析法期货保证金组合资产类型以历史损失率为基础估计未来现金流量合并范围内关联组合资产类型以历史损失率为基础估计未来现金流量 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：账龄应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 1.00 1.00 1至2年 5.00 5.00 2至3年 10.00 10.00 3至5年 50.00 50.00 5 年以上 70.00 70.00 B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：组合名称计提方法说明期货保证金组合不计提坏账准备合并范围内关联组合不计提坏账准备 13、存货（1）存货的分类本集团存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品及周转材料。（2）发出存货的计价方法本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。 14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。 15、固定资产（1）固定资产确认条件本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）类别使用年限（年）残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 8-50 年 3 1.94-12.13 机器设备 5-35 年 4 2.74-19.20 运输设备 5-15 年 4 6.40-19.20 其他设备 5-10 年 4 9.60-19.20 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 17、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 18、无形资产本集团无形资产仅包括土地使用权和软件。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权 50 或 70 年直线法软件 5年直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。（2）短期薪酬本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（3）离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和② 项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（4）辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。（5）其他长期福利本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 23、公司年金计划除了社会基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。主要内容：符合以下条件的职工，参加年金计划：（1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；（2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；（3）本人自愿参加年金方案。年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）职工连续工龄 10 年以下 10-20 年 20-30 年 30 年以上企业缴费系数 1 1.5 2 参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的 5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度本公司在岗月平均工资的三倍。年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。 24、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、收入（1）一般原则 ①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。（2）收入确认的具体方法本集团焦化业务收入确认的具体方法如下：焦炭一般在产品通过铁路发出并取得铁路运输单后确认收入，通过公路运输的焦炭由购货方自行提货或装运后确认收入，副产化工产品一般在收到货款，并由购货方自行提货或装运后确认收入。 26、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照对应资产的摊销方法与摊销期限进行分摊分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、经营租赁与融资租赁本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。（1）本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。（2）本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 29、安全生产费用本集团根据有关规定，按财企[2012]16 号、财建[2004]119 号文第十一条的规定提取安全生产费用，条款具体内容如下：按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：（一）全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的，按照 4%提取；山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（二）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取；（三）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；（四）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 30、重大会计判断和估计本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：坏账准备本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。税项本集团按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。 31、重要会计政策、会计估计的变更（1）重要会计政策变更山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会[2017]15 号）的要求，除政策性优惠贷款贴息从利润表“营业外收入”调入“财务费用”列报外，其他与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该准则自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。该项调整影响“其他收益”增加 10,241,162.12 元、“营业外收入”减少 10,241,162.12 元，该项政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。根据财政部关于印发修订《财政部企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号）的要求，对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处臵组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。本公司修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中列示持续经营损益为 92,801,607.92 元和终止经营损益为 0 元，并对上年报表进行了相应调整，上年度持续经营损益为 45,525,265.75 元和终止经营损益为 0 元。该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处臵收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处臵组时确认的处臵利得或损失，处臵未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处臵利得或损失，以及债务重组中因处臵非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处臵利得”和“其中：非流动资产处臵损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。受此影响，本期“资产处臵收益”增加-890,393.01 元，“营业外支出”减少 890,393.01 元。该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。根据该政策变更，本公司对比较报表的列报进行了相应调整，上期“资产处臵收益” 增加-376,515.53 元，“营业外收入”减少 520,882.54 元，“营业外支出”减少 897,398.07 元。报告期内，除上述会计政策发生变更外，本集团不存在其他重要会计政策变更。（2）重要会计估计变更本报告期会计估计未发生变更。四、税项主要税种及税率山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）税种计税依据法定税率% 增值税应税收入 6、13、17 营业税应税收入 3、5 城市维护建设税应纳流转税额 5或7 企业所得税应纳税所得额房产余值 1.2% 房产税房屋租金 12% 城镇土地使用税占用土地面积每平米 2~6 元五、合并财务报表项目注释 1、货币资金期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金 -- -- 42,758.80 -- -- 71,507.92 银行存款： -- -- 1,720,520,257.03 -- -- 1,583,385,547.95 人民币 -- -- 1,720,517,080.62 -- -- 1,583,382,177.40 美元 486.12 6.5342 3,176.41 485.88 6.9370 3,370.55 银行存款中： -- -- 98,627,867.37 -- -- 1,072,278,137.66 财务公司存款人民币 -- -- 98,627,867.37 -- -- 1,072,278,137.66 其他货币资金 -- -- 2,034,897,557.75 -- -- 1,669,728,291.22 合计 -- -- 3,755,460,573.58 -- -- 3,253,185,347.09 说明：其他货币资金包括为开具银行承兑汇票向银行缴存的保证金 1,952,047,557.75 元（包括存款利息 78,971.38 元）及为开具信用证缴存的保证金 82,850,000.00 元。 2、应收票据种类期末数期初数银行承兑汇票 336,314,154.54 89,948,159.80 商业承兑汇票 78,232,920.00 275,000,000.00 合计 414,547,074.54 364,948,159.80 说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。（1）期末本集团已质押的应收票据种类期末已质押金额山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）银行承兑汇票 8,000,000.00 说明：本公司与兴业银行股份有限公司临汾分行签订协议，将银行承兑汇票质押办理新的银行承兑汇票，截至 2017 年 12 月 31 日，质押的银行承兑汇票为 8,000,000.00 元。（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据 A、已背书未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 592,436,296.37 -- B、已贴现未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 206,385,000.00 -- 说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。（3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额商业承兑票据 50,000.00 3、应收账款（1）应收账款按种类披露期末数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备的 11,718,784.29 2.67 8,596,326.20 73.36 3,122,458.09 应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：账龄组合 402,810,199.81 91.82 20,794,063.76 5.16 382,016,136.05 关联方组合 -- -- -- -- -- 组合小计 402,810,199.81 91.82 20,794,063.76 5.16 382,016,136.05 单项金额虽不重大 24,181,320.93 5.51 24,181,320.93 100.00 -- 但单项计提坏账准山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额备的应收账款合计 438,710,305.03 100.00 53,571,710.89 12.21 385,138,594.14 应收账款按种类披露（续）期初数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备的 11,726,534.59 1.74 8,600,201.35 73.34 3,126,333.24 应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：账龄组合 637,411,423.66 94.49 21,743,808.69 3.41 615,667,614.97 关联方组合 -- -- -- -- -- 组合小计 637,411,423.66 94.49 21,743,808.69 3.41 615,667,614.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 25,427,094.95 3.77 25,427,094.95 100.00 -- 备的应收账款合计 674,565,053.20 100.00 55,771,104.99 8.27 618,793,948.21 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例% 计提理由山西阳煤电石化工有限责任公司 6,244,916.19 3,122,458.10 50.00 回款困难太原市通盛化工公司 5,473,868.10 5,473,868.10 100.00 回款困难合计 11,718,784.29 8,596,326.20 73.36 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 346,251,642.05 85.96 3,462,516.42 1.00 342,789,125.63 1至2年 14,643,881.57 3.64 732,194.08 5.00 13,911,687.49 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 2至3年 18,859,961.57 4.68 1,885,996.16 10.00 16,973,965.41 3至5年 7,124,715.59 1.77 3,562,357.80 50.00 3,562,357.79 5 年以上 15,929,999.03 3.95 11,150,999.30 70.00 4,778,999.73 合计 402,810,199.81 100.00 20,794,063.76 5.16 382,016,136.05 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）期初数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 512,820,038.68 80.44 5,128,200.38 1.00 507,691,838.30 1至2年 95,523,773.00 14.99 4,776,188.65 5.00 90,747,584.35 2至3年 8,897,586.91 1.40 889,758.69 10.00 8,007,828.22 3至5年 15,846,782.91 2.49 7,923,391.46 50.00 7,923,391.45 5 年以上 4,323,242.16 0.68 3,026,269.51 70.00 1,296,972.65 合计 637,411,423.66 100.00 21,743,808.69 3.41 615,667,614.97 ③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款债务单位账面余额坏账准备计提比例% 计提理由烟台渤丰钢铁建材有限公司 3,744,536.70 3,744,536.70 100.00 回款困难镇江市好胜建材设备有限责任 2,707,780.30 2,707,780.30 100.00 回款困难公司山西省生资服务公司 2,206,594.06 2,206,594.06 100.00 回款困难冶金部承德炼钢实验厂 1,896,708.72 1,896,708.72 100.00 回款困难宜兴市工业原材料有限公司 1,852,090.64 1,852,090.64 100.00 回款困难邯郸钢铁厂 1,746,328.15 1,746,328.15 100.00 回款困难上海海博鑫惠国际贸易有限公 1,532,544.43 1,532,544.43 100.00 回款困难司湘潭锰矿 1,049,560.20 1,049,560.20 100.00 回款困难镇江市江山经济发展总公司 857,980.46 857,980.46 100.00 回款困难胶南市经贸公司 810,804.99 810,804.99 100.00 回款困难承德祥发物资有限责任公司 787,280.50 787,280.50 100.00 回款困难洪洞县良伟化工有限责任公司 736,035.45 736,035.45 100.00 回款困难山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）债务单位账面余额坏账准备计提比例% 计提理由江西厚恩木材产品公司 653,547.41 653,547.41 100.00 回款困难临沂钢铁总厂 591,338.42 591,338.42 100.00 回款困难莱芜福莱尔炭黑有限公司 532,980.69 532,980.69 100.00 回款困难山西宇翔化工有限公司 467,420.33 467,420.33 100.00 回款困难承德地区钢铁水泥厂 373,381.33 373,381.33 100.00 回款困难太原市裕泽物资有限公司 323,519.97 323,519.97 100.00 回款困难山西省临汾振兴经济技术实业 234,070.71 234,070.71 100.00 回款困难公司含山农资公司 180,320.49 180,320.49 100.00 回款困难洪洞县昌飞贸易公司 145,719.93 145,719.93 100.00 回款困难北京超伦科技开发总公司 145,642.73 145,642.73 100.00 回款困难山西金尧焦化有限公司 133,810.00 133,810.00 100.00 回款困难济宁市煤化公司工贸公司 100,938.17 100,938.17 100.00 回款困难其他 370,386.15 370,386.15 100.00 回款困难合计 24,181,320.93 24,181,320.93 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,492,995.53 元，本期转回的坏账准备金额 4,692,389.63 元。其中，本期坏账准备转回金额重要的：原确定坏账单位名称转回原因收回方式转回金额准备的依据焦作市亿申实业有债权争取物抵涉及诉讼 716,200.00 限公司锦州市金峰轮胎集法院冻结对方存款，转账、物抵涉及诉讼 534,184.02 团有限公司强制划拨莱芜福莱尔炭黑有法院冻结对方存款，转账涉及诉讼 129,200.00 限公司强制划拨合计 1,379,584.02 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按应收对象归集的期末余额前五名汇总金额 203,016,235.42 元，占应收账款期末余额合计数的 46.28%，期末坏账准备汇总金额为 2,030,162.35 元。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（4）转移应收账款情况 2017 年 7 月本集团使用 297,501,268.68 元的应收账款质押取得短期借款 200,000,000.00 元，截至期末该应收账款余额为 69,131,385.58 元，计提坏账准备 691,313.86 元。 4、预付款项（1）预付款项按账龄披露期末数期初数账龄金额比例% 金额比例% 1 年以内 47,628,168.19 96.98 39,145,546.06 97.49 1至2年 1,176,785.15 2.40 392,515.77 0.98 2至3年 306,432.19 0.62 552,740.22 1.38 3 年以上 -- -- 62,280.18 0.15 合计 49,111,385.53 100.00 40,153,082.23 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位预付款项占预付款项期末余额单位名称期末余额合计数的比例% 国网山西省电力公司临汾供电公司 13,400,070.52 27.29 山西聚源煤化有限公司 3,986,310.09 8.12 灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司 3,743,350.54 7.62 古县晋豫焦化有限责任公司 3,287,963.70 6.69 山西宏安焦化科技有限公司 2,911,143.19 5.93 合计 27,328,838.04 55.65 5、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数种类金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提 3,766,231.44 10.56 3,766,231.44 100.00 -- 坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款：账龄组合 18,267,737.78 51.20 302,674.49 1.66 17,965,063.29 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末数种类金额比例% 坏账准备比例% 净额关联方组合 -- -- -- -- -- 期货保证金组合 690,432.68 1.94 -- -- 690,432.68 组合小计 18,958,170.46 53.14 302,674.49 1.60 18,655,495.97 单项金额虽不重大但单项计 12,952,713.12 36.30 12,952,713.12 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 35,677,115.02 100.00 17,021,619.05 47.71 18,655,495.97 其他应收款按种类披露（续）期初数种类金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提 -- -- -- -- -- 坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款：账龄组合 27,323,147.89 70.27 448,999.44 1.64 26,874,148.45 关联方组合 -- -- -- -- -- 期货保证金组合 690,432.68 1.78 -- -- 690,432.68 组合小计 28,013,580.57 72.05 448,999.44 1.60 27,564,581.13 单项金额虽不重大但单项计 10,869,645.17 27.95 10,869,645.17 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 38,883,225.74 100.00 11,318,644.61 29.11 27,564,581.13 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款（按单位）账面余额坏账准备计提比例% 计提理由临汾市阳晨选煤有限公司 3,766,231.44 3,766,231.44 100.00 回款困难 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 17,237,685.23 94.36 172,376.85 1.00 17,065,308.38 1至2年 605,375.55 3.31 30,268.78 5.00 575,106.77 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 2至3年 301,065.40 1.65 30,106.54 10.00 270,958.86 3至5年 83,029.00 0.45 41,514.50 50.00 41,514.50 5 年以上 40,582.60 0.23 28,407.82 70.00 12,174.78 合计 18,267,737.78 100.00 302,674.49 1.66 17,965,063.29 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：期初数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 26,553,785.20 97.19 265,537.85 1.00 26,288,247.35 1至2年 410,918.40 1.50 20,545.92 5.00 390,372.48 2至3年 126,977.00 0.46 12,697.70 10.00 114,279.30 3至5年 59,045.69 0.22 29,522.85 50.00 29,522.84 5 年以上 172,421.60 0.63 120,695.12 70.00 51,726.48 合计 27,323,147.89 100.00 448,999.44 1.64 26,874,148.45 ③期货保证金组合，按资产状态计提坏账准备的其他应收款：期末数期初数资产状态金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备期货保证 690,432.68 100.00 -- 690,432.68 100.00 -- 金组合 ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：债务单位账面余额计提金额账龄计提依据或原因洪洞县常一腾飞煤焦厂 2,789,616.11 2,789,616.11 5 年以上回款困难霍州市辛臵镇选煤厂 2,360,412.48 2,360,412.48 5 年以上回款困难洪洞县朝胜选煤厂 2,092,474.76 2,092,474.76 5 年以上回款困难太原市顺天利商贸有限公司 524,762.85 524,762.85 5 年以上回款困难洪洞县人民法院 510,175.00 510,175.00 5 年以上回款困难古县正泰煤气化有限公司 472,642.15 472,642.15 5 年以上回款困难洪洞县槐荫商贸公司 408,100.00 408,100.00 5 年以上回款困难山西宝瑞达科贸有限公司 400,000.00 400,000.00 5 年以上回款困难福州福大自动化科技有限公司 338,316.40 338,316.40 5 年以上回款困难洪洞县三友电器厨具超市 302,741.02 302,741.02 5 年以上回款困难广胜选煤实业公司洗煤二厂 297,698.67 297,698.67 5 年以上回款困难山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）债务单位账面余额计提金额账龄计提依据或原因法律事务部 288,471.00 288,471.00 5 年以上回款困难陕西西北重型电机有限公司 249,998.40 249,998.40 5 年以上回款困难霍州市万润电器商行 248,323.00 248,323.00 5 年以上回款困难北京源洁环境科技有限公司 230,000.00 230,000.00 5 年以上回款困难浙江常开电气有限公司 176,567.00 176,567.00 5 年以上回款困难临汾华鑫跃经贸有限公司 175,205.74 175,205.74 5 年以上回款困难新疆金汇焦化集团有限公司 150,207.30 150,207.30 5 年以上回款困难江苏红光仪表有限公司 150,000.00 150,000.00 5 年以上回款困难临汾广信宏运电器有限公司 108,900.00 108,900.00 5 年以上回款困难贵州鴻怡招标代理有限公司 100,000.00 100,000.00 5 年以上回款困难其他 578,101.24 578,101.24 5 年以上回款困难合计 12,952,713.12 12,952,713.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 5,718,378.92 元，本期转回的坏账准备金额 15,404.48 元。（3）其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额代垫运费 12,682,493.64 23,359,864.84 预付材料款 14,448,542.99 9,259,503.02 备用金 3,916,017.84 3,233,099.36 期货保证金 690,432.68 690,432.68 投标保证金 100,000.00 100,000.00 往来款及其他 3,839,627.87 2,240,325.84 合计 35,677,115.02 38,883,225.74 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额数的比例(%) 大秦铁路股份有限公司侯马车务段赵城站为客代垫运费 12,682,493.64 1 年以内 35.55 126,824.94 户垫运费临汾市阳晨选煤有限公司预付款 3,766,231.44 5 年以上 10.56 3,766,231.44 洪洞县常一腾飞煤焦厂预付款 2,789,616.11 5 年以上 7.82 2,789,616.11 霍州市辛臵镇选煤厂预付款 2,360,412.48 5 年以上 6.62 2,360,412.48 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额数的比例(%) 洪洞县朝胜选煤厂预付款 2,092,474.76 5 年以上 5.87 2,092,474.76 合计 23,691,228.43 66.42 11,135,559.73 6、存货（1）存货分类期末数期初数存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 163,884,869.82 124,488.00 163,760,381.82 207,261,479.85 205,832.61 207,055,647.24 自制半成品 59,384,274.80 9,795,886.85 49,588,387.95 47,764,079.38 2,695,077.64 45,069,001.74 及在产品库存商品 124,400,727.27 947,920.44 123,452,806.83 131,046,849.66 1,764,231.49 129,282,618.17 周转材料 3,454,141.06 -- 3,454,141.06 2,797,396.20 -- 2,797,396.20 合计 351,124,012.95 10,868,295.29 340,255,717.66 388,869,805.09 4,665,141.74 384,204,663.35 （2）存货跌价准备本期减少存货种类期初数本期计提额期末数转回转销原材料 205,832.61 124,488.00 -- 205,832.61 124,488.00 自制半成品及在产品 2,695,077.64 9,795,886.85 -- 2,695,077.64 9,795,886.85 库存商品 1,764,231.49 947,920.44 -- 1,764,231.49 947,920.44 合计 4,665,141.74 10,868,295.29 -- 4,665,141.74 10,868,295.29 存货跌价准备（续）确定可变现净值的本期转销存货跌存货种类具体依据价准备的原因原材料估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、自制半成品及在产品已经领用或出售估计的销售费用以及相关税费后的金额库存商品 7、其他流动资产项目期末数期初数山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）财产保险 2,732,650.00 4,777,110.00 触媒费用 12,491,600.00 4,384,260.00 租赁费 248,582.69 112,863.21 合计 15,472,832.69 9,274,233.21 8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 17,533,820.00 17,033,820.00 500,000.00 17,533,820.00 15,033,820.00 2,500,000.00 其中：按成本计量 17,533,820.00 17,033,820.00 500,000.00 17,533,820.00 15,033,820.00 2,500,000.00 合计 17,533,820.00 17,033,820.00 500,000.00 17,533,820.00 15,033,820.00 2,500,000.00 （2）采用成本计量的可供出售权益工具账面余额被投资单位本期本期期初期末增加减少山西焦炭集团国际贸易公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 源通煤焦电子商务有限责任公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 山西洪洞华实热电有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 山西焦化集团临汾洗煤有限公司 5,033,820.00 -- -- 5,033,820.00 合计 17,533,820.00 -- -- 17,533,820.00 续表 1 减值准备被投资单位本期本期期初期末增加减少源通煤焦电子商务有限责任公司 -- 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 山西洪洞华实热电有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 山西焦化集团临汾洗煤有限公司 5,033,820.00 -- -- 5,033,820.00 合计 15,033,820.00 2,000,000.00 -- 17,033,820.00 续表 2 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）被投资单位在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利山西焦炭集团国际贸易公司 1.67 -- 源通煤焦电子商务有限责任公司 3.92 -- 山西洪洞华实热电有限公司 10.00 -- 山西焦化集团临汾洗煤有限公司 15.28 -- 合计 -- -- （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具期初已计提减值金额 15,033,820.00 本年计提 2,000,000.00 本年减少 -- 期末已计提减值金额 17,033,820.00 9、长期股权投资山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下其他综合其他宣告发放现金计提减值期末余额其他期末余额投资投资确认的投资损益收益调整权益变动股利或利润准备 ①联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限 12,061,912.22 -- -- 1,066,974.76 -- -36,390.26 -- -- -- 13,092,496.72 -- 公司 ②其他企业上海惠焦网络科 5,500,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 5,500,000.00 5,500,000.00 技有限公司合计 17,561,912.22 -- -- 1,066,974.76 -- -36,390.26 -- -- -- 18,592,496.72 5,500,000.00 说明：（1）联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公司的其他权益变动系专项储备增减变动按持股比例确认的金额；（2）原子公司上海惠焦网络科技有限公司因已经进入清算程序，本年度未纳入合并范围。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10、固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 2,610,489,123.80 3,838,984,210.83 57,960,926.50 2,857,965.40 6,510,292,226.53 2.本期增加金额 31,960,911.62 145,094,842.15 1,375,793.72 271,446.36 178,702,993.85 （1）购臵 3,239,732.67 18,355,700.25 1,375,793.72 271,446.36 23,242,673.00 （2）在建工程转入 28,721,178.95 126,739,141.90 -- -- 155,460,320.85 3.本期减少金额 -- 3,856,051.17 2,668,834.07 -- 6,524,885.24 （1）处臵或报废 -- 3,856,051.17 2,668,834.07 -- 6,524,885.24 （2）其他减少 -- -- -- -- -- 4.期末余额 2,642,450,035.42 3,980,223,001.81 56,667,886.15 3,129,411.76 6,682,470,335.14 二、累计折旧 1.期初余额 856,244,841.00 1,724,630,650.55 23,798,404.91 1,474,587.80 2,606,148,484.26 2.本期增加金额 83,595,454.35 219,896,979.39 4,153,862.75 402,755.45 308,049,051.94 3.本期减少金额 -- 3,586,959.59 1,135,298.68 -- 4,722,258.27 4.期末余额 939,840,295.35 1,940,940,670.35 26,816,968.98 1,877,343.25 2,909,475,277.93 三、减值准备 1.期初余额 6,217,485.27 597,558.83 -- -- 6,815,044.10 2.本期增加金额 302,788.73 -- 448.00 -- 303,236.73 3.本期减少金额 -- 3,328.91 -- -- 3,328.91 4.期末余额 6,520,274.00 594,229.92 448.00 -- 7,114,951.92 四、账面价值 1.期末账面价值 1,696,089,466.07 2,038,688,101.54 29,850,469.17 1,252,068.51 3,765,880,105.29 2.期初账面价值 1,748,026,797.53 2,113,756,001.45 34,162,521.59 1,383,377.60 3,897,328,698.17 （2）暂时闲臵的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注房屋及建筑物 32,058,889.55 22,640,623.36 5,722,030.25 3,696,235.94 机器设备 6,901,158.50 5,745,078.89 1,089,684.94 66,394.67 合计 38,960,048.05 28,385,702.25 6,811,715.19 3,762,630.61 （3）售后租回固定资产情况山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）实际借款金额出租单位名称固定资产原价租赁期限 (万元）交银金融租赁有限责任公司 474,441,693.72 2015/03/27-2020/03/15 23,000.00 建信金融租赁有限公司 813,687,498.33 2015/08/31-20190/8/21 34,908.00 中航纽赫融资租赁（上海）有限公司 209,351,772.22 2016/12/26-2021/12/26 8,748.00 中航纽赫融资租赁（上海）有限公司 239,188,813.11 2017/05/24-2022/05/16 8,748.00 山西金融租赁有限公司 249,065,737.75 2017/05/16-2020/05/16 9,125.00 焦煤融资租赁有限公司 186,093,467.77 2017/06/15-2020/04/15 9,008.00 华一融资租赁有限公司 338,839,071.90 2017/03/07-2020/03/06 19,390.00 华一融资租赁有限公司 340,549,932.14 2017/06/21-2020/06/21 18,040.00 合计 2,851,217,986.94 130,967.00 （4）通过经营租赁租出的固定资产资产类别原值累计折旧净值房屋及建筑物 26,569,430.27 7,043,345.37 19,526,084.90 机器设备 4,858,362.61 4,283,507.69 574,854.92 运输设备 1,746,000.00 1,676,160.00 69,840.00 合计 33,173,792.88 13,003,013.06 20,170,779.82 （5）未办妥产权证书的固定资产情况本集团的部分房屋及厂房未办理产权证书，固定资产原值约 63,852.01 万元。 11、在建工程（1）在建工程明细期末数期初数项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备甲醇制烯烃 1,752,543,993.60 -- 1,752,543,993.60 1,571,909,480.20 -- 1,571,909,480.20 生产废水深度处 110,497,655.39 -- 110,497,655.39 112,663,688.42 -- 112,663,688.42 理与回用工程 1-4 号焦炉配套干 61,082,420.29 -- 61,082,420.29 5,275,138.97 -- 5,275,138.97 熄焦项目脱硫脱硝及余热 -- -- -- -- -- -- 回收项目山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末数期初数项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备煤场全封闭项目 20,504,355.79 -- 20,504,355.79 -- -- -- 零星工程 10,881,637.09 -- 10,881,637.09 31,901,855.16 -- 31,901,855.16 合计 1,955,510,062.16 -- 1,955,510,062.16 1,721,750,162.75 -- 1,721,750,162.75 （2）重要在建工程项目变动情况本期其中：本期利转入利息资本化累利息工程名称期初数本期增加息资本化金期末数固定资产计金额资本额化率甲醇制烯烃 1,571,909,480.20 180,634,513.40 -- 106,685,982.49 43,940,177.39 6.25% 1,752,543,993.60 生产废水深度处理及回用工 112,663,688.42 15,085,045.95 17,251,078.98 -- -- -- 110,497,655.39 程项目 1-4 号焦炉配 5,275,138.97 55,807,281.32 -- -- -- -- 61,082,420.29 套干熄焦项目脱硫脱硝及余 -- 97,042,697.73 97,042,697.73 -- -- -- -- 热回收项目煤场全封闭项 -- 20,504,355.79 -- -- -- -- 20,504,355.79 目合计 1,689,848,307.59 369,073,894.19 114,293,776.71 106,685,982.49 43,940,177.39 1,944,628,425.07 重大在建工程项目变动情况（续）：工程投入占工程名称预算数（万元）工程进度% 资金来源预算比例% 甲甲醇制烯烃 1,022,567.78 17.14 20.57 金融机构贷款、自筹生产废水深度处理与回用工程 15,640.00 81.68 95.00 募集资金 1-4 号焦炉配套干熄焦项目 41,278.00 14.80 35.00 募集资金脱硫脱硝及余热回收项目 12,368.10 78.46 100.00 企业自筹煤场全封闭项目 6,509.00 31.50 65.00 企业自筹合计 1,098,362.88 （3）在建工程减值准备本公司年末对在建工程进行了检查，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12、无形资产项目土地使用权软件合计一、账面原值 1.期初余额 193,309,046.17 117,948.72 193,426,994.89 2.本期增加金额 74,678,611.00 247,024.67 74,925,635.67 （1）购臵 74,678,611.00 247,024.67 74,925,635.67 （2）其他增加 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处臵 -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- 4.期末余额 267,987,657.17 364,973.39 268,352,630.56 二、累计摊销 1.期初余额 28,559,682.26 13,760.68 28,573,442.94 2.本期增加金额 8,317,843.15 29,241.27 8,347,084.42 （1）计提 8,317,843.15 29,241.27 8,347,084.42 （2）其他增加 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处臵 -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- 4.期末余额 36,877,525.41 43,001.95 36,920,527.36 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 231,110,131.76 321,971.44 231,432,103.20 2.期初账面价值 164,749,363.91 104,188.04 164,853,551.95 说明：本期增加的无形资产为子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 603.19 亩土地使用权，该土地使用权证尚在办理中。 13、递延所得税资产（1）未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 80,973,955.16 20,243,488.79 8,364,399.27 2,091,099.82 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数资产减值准备 28,136,441.99 90,739,356.17 递延收益-政府补助 127,218,098.31 125,528,936.43 可抵扣亏损 574,054,843.36 662,493,985.47 合计 729,409,383.66 878,762,278.07 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注 2020 年 574,054,843.36 662,493,985.47 14、其他非流动资产项目期末数期初数预付土地款出让金 73,953,234.80 132,997,864.75 待抵扣增值税 78,707,047.16 69,911,814.29 预付房屋款 4,300,000.00 4,300,000.00 预缴企业所得税 2,871,797.42 2,871,797.42 合计 159,832,079.38 210,081,476.46 15、短期借款项目期末数期初数保证借款 1,250,000,000.00 1,048,400,000.00 质押/保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00 抵押/保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00 信用借款 97,000,000.00 -- 合计 1,747,000,000.00 1,448,400,000.00 说明：（1）质押/保证借款见本附注五、3（4）；（2）抵押/保证借款：2017 年 3 月 31 日本公司向中国银行股份有限公司临汾市分行取得 200,000,000.00 元的短期借款，该借款以账面价值为 2,317.43 万元的《洪国用（2009）字第 067 号》和《洪国用（2002）字第 18 号》土地使用权作为抵押，并由山西焦化集团有限公司提供担保。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16、应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票 2,883,050,000.00 2,756,100,000.00 商业承兑汇票 240,000,000.00 259,932,177.00 合计 3,123,050,000.00 3,016,032,177.00 17、应付账款项目期末数期初数货款 261,945,561.85 462,508,106.10 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因洪洞县远达煤炭储运有限责任公司 7,811,914.03 货款尚未结算上海黑马安全自动化系统有限公司 2,240,000.00 货款尚未结算西安元创化工科技股份有限公司 1,674,028.03 货款尚未结算合计 11,725,942.06 18、预收款项项目期末数期初数货款 88,120,159.90 73,064,588.91 19、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬 51,364,506.22 324,983,930.82 343,639,679.28 32,708,757.76 离职后福利-设定提存计划 45,728,759.06 56,760,832.72 87,908,064.94 14,581,526.84 合计 97,093,265.28 381,744,763.54 431,547,744.22 47,290,284.60 （1）短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴 2,008,016.43 257,633,483.16 247,585,029.55 12,056,470.04 职工福利费 -- 9,577,542.68 9,577,542.68 -- 社会保险费 11,078,788.07 20,486,260.14 27,192,520.31 4,372,527.90 其中：1．医疗保险费 7,914,463.01 15,694,566.88 19,925,761.44 3,683,268.45 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期初数本期增加本期减少期末数 2．工伤保险费 2,655,957.77 3,751,819.15 6,102,625.06 305,151.86 3．生育保险费 508,367.29 1,039,874.11 1,164,133.81 384,107.59 住房公积金 25,993,066.96 26,793,299.80 50,750,538.76 2,035,828.00 工会经费和职工教育经费 12,284,634.76 10,493,345.04 8,534,047.98 14,243,931.82 合计 51,364,506.22 324,983,930.82 343,639,679.28 32,708,757.76 （2）设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利其中：1．基本养老保险费 37,008,637.19 43,816,127.90 77,479,034.32 3,345,730.77 2．失业保险费 2,411,943.87 1,536,889.62 3,193,026.42 755,807.07 3．企业年金缴费 6,308,178.00 11,407,815.20 7,236,004.20 10,479,989.00 合计 45,728,759.06 56,760,832.72 87,908,064.94 14,581,526.84 20、应交税费税项期末数期初数增值税 19,209,408.26 34,489,089.58 价格调控基金 10,542,140.85 10,542,140.85 房产税 4,044,309.22 4,101,499.97 印花税 2,248,665.32 685,080.74 城市维护建设税 964,650.60 1,733,339.84 教育费附加 961,174.14 1,724,708.02 水资源补偿费 898,634.00 -- 企业所得税 815,661.61 574,827.89 城镇土地使用税 691,132.89 671,199.45 代扣缴个人所得税 389,612.43 88,521.21 河道管理费 199,482.64 547,668.98 合计 40,964,871.96 55,158,076.53 21、应付利息项目期末数期初数售后租回融资租赁应付利息 6,797,972.84 3,809,939.53 短期借款应付利息 2,687,499.58 2,521,326.28 分期付息到期还本的长期借款利息 1,473,973.61 2,040,166.67 合计 10,959,446.03 8,371,432.48 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 22、其他应付款项目期末数期初数工程款 190,371,022.83 194,649,543.27 个人社会保险及住房公积金 8,648,170.44 34,356,728.12 修理及劳务费 11,993,398.73 31,306,843.56 排污费 2,534,611.32 9,512,007.35 水资源费 466,823.50 8,403,805.50 风险抵押金 368,304.00 390,304.00 其他 39,264,001.49 34,271,441.47 合计 253,646,332.31 312,890,673.27 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因中石化洛阳工程有限公司 37,673,647.48 工程款尚未结算中化二建集团有限公司 15,697,679.51 工程款尚未结算山西冶金岩土工程勘察总公司 10,314,904.02 工程款尚未结算新蒲建设集团有限公司 7,086,456.71 工程款尚未结算山西焦煤集团国际发展股份有限公司 5,000,000.00 代理服务费尚未结算江苏江安集团有限公司 4,256,635.94 工程款尚未结算中冶焦耐工程技术有限公司 4,048,100.00 工程款尚未结算北京航天石化技术装备工程公司 2,988,400.00 工程款尚未结算中国化学工程第一岩土工程有限公司 2,969,290.66 工程款尚未结算山西华晋岩土工程勘察有限公司 2,823,473.44 工程款尚未结算山西省洪洞县土地管理局 2,789,813.60 土地出让金尚未结清煤炭工业太原设计研究院 2,722,961.93 工程款尚未结算鞍山焦化耐火材料设计研究院 2,115,800.00 工程款尚未结算合计 100,487,163.29 23、一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款 1,166,444,166.65 741,300,000.00 一年内到期的长期应付款 316,435,426.67 291,114,810.90 合计 1,482,879,593.32 1,032,414,810.90 （1）一年内到期的长期借款山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末数期初数保证借款 966,444,166.65 487,300,000.00 信用借款 200,000,000.00 254,000,000.00 合计 1,166,444,166.65 741,300,000.00 （2）一年内到期的长期应付款项目期末数期初数应付融资租赁款 247,435,426.67 291,114,810.90 保理业务 69,000,000.00 -- 合计 316,435,426.67 291,114,810.90 24、长期借款项目期末数利率区间% 期初数利率区间% 保证借款 1,163,294,166.65 5.70-6.90 1,369,889,000.00 4.35-7.80 信用借款 454,350,000.00 0-6.40 454,350,000.00 0-6.40 小计 1,617,644,166.65 -- 1,824,239,000.00 -- 减：一年内到期的长期 1,166,444,166.65 -- 741,300,000.00 -- 借款合计 451,200,000.00 -- 1,082,939,000.00 -- 25、长期应付款项目期末数期初数应付融资租赁款 547,187,403.50 580,664,193.25 融资租赁借款（华一） 381,499,999.74 -- 保理业务借款 81,000,000.00 -- 技改专项资金 46,822,300.00 46,822,300.00 国债技术改造项目资金 37,120,000.00 37,120,000.00 合计 1,093,629,703.24 664,606,493.25 减：一年内到期的长期应付款 316,435,426.67 291,114,810.90 合计 777,194,276.57 373,491,682.35 说明：（1）应付融资租赁款单位：万元山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）未确认实际出租方名义借款金额实际借款金额长期应付款净值融资费用利率% 交银金融租赁有限责任 25,000.00 23,000.00 11,407.58 803.91 10,603.67 6.4230 公司建信金融租赁有限公司 40,000.00 34,908.00 15,204.54 771.05 14,433.49 6.3100 中航纽赫融资租赁（上 10,000.00 8,748.00 8,449.65 1,358.84 7,090.81 9.0090 海）有限公司中航纽赫融资租赁（上 10,000.00 8,748.00 9,015.25 1,548.36 7,466.89 7.9870 海）有限公司山西金融租赁有限公司 10,000.00 9,125.00 8,528.49 860.69 7,667.80 7.3600 焦煤融资租赁有限公司 10,000.00 9,008.00 8,399.80 943.72 7,456.08 8.1520 合计 105,000.00 93,537.00 61,005.31 6,286.57 54,718.74 （2）融资租赁借款（华一）本公司于 2017 年 3 月 7 日收到华一融资租赁有限公司融资租赁借款 2 亿元，融资租赁协议约定手续费 360.00 万元，利息 4,020.00 万元，保证金 250.00 万元，租赁期限为 36 个月，共 12 期，每期还息到期一次还本；本公司于 2017 年 6 月 21 日收到华一融资租赁有限公司融资租赁借款 2 亿元，融资租赁协议约定手续费 360.00 万元，利息 4,020.00 万元，保证金 1,600.00 万元，租赁期限为 36 个月，共 12 期，每期还利息及手续费，到期一次还本；（3）保理业务借款 2017 年 3 月 27 日，平安融资租赁有限公司、山西焦化集团有限公司与山西焦化股份有限公司签订保理协议，山西焦化集团将应收山焦股份 15,727.87 万元应收账款转让给平安融资租赁有限公司；协议约定受让款共计 15,000.00 万元，保证金 2,250.00 万元，手续费 1,200.00 万元，除手续费外无利息，借款期限为 2017 年 4 月 17 日-2019 年 4 月 17 日，共 8 期，每期等额还款。（4）技改专项资金本公司欠山西经贸集团煤焦投资有限公司 4,682.23 万元。（5）国债技术改造项目资金根据国家发改投资字（2003）2223 号文及晋经贸投资字（2004）175 号文件，由国家发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算 7,424.00 万元专项用于本公司年产 30 万吨煤焦油加工改造项目，其中 3,712.00 万元属于与资产相关的政府补助列入递延收益，3,712.00 万元为负债性质。 26、递延收益山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助 125,528,936.43 8,887,900.00 7,198,738.12 127,218,098.31 见说明说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、2、政府补助。 27、股本（单位：股）本期增减（+、-）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 765,700,000 -- -- -- -- -- 765,700,000 28、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价 2,204,004,410.46 -- -- 2,204,004,410.46 其他资本公积 52,115,807.46 975,672.60 -- 53,091,480.06 合计 2,256,120,217.92 975,672.60 -- 2,257,095,890.52 说明：本期增加原因系建安公司确认的专项储备重分类至资本公积导致。 29、专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费 1,012,062.86 11,717,213.81 12,729,276.67 -- 30、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 84,421,028.42 -- -- 84,421,028.42 任意盈余公积 140,329,550.26 -- -- 140,329,550.26 合计 224,750,578.68 -- -- 224,750,578.68 31、未分配利润提取或分项目本期发生额上期发生额配比例调整前上期末未分配利润 -1,206,824,522.78 -1,251,040,963.56 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+， -- -- -- 调减-）调整后期初未分配利润 -1,206,824,522.78 -1,251,040,963.56 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,919,663.20 44,216,440.78 -- 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）提取或分项目本期发生额上期发生额配比例减：提取法定盈余公积 -- -- -- 提取任意盈余公积 -- -- -- 应付普通股股利 -- -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- -- 期末未分配利润 -1,114,904,859.58 -1,206,824,522.78 -- 其中：子公司当年提取的盈余公积归属 60,309.62 85,797.60 -- 于母公司的金额 32、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 5,958,568,119.66 5,414,877,316.92 4,014,638,333.75 3,537,847,261.68 其他业务 36,424,196.94 23,923,670.20 23,511,845.49 18,199,799.55 合计 5,994,992,316.60 5,438,800,987.12 4,038,150,179.24 3,556,047,061.23 （1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业营业收入营业成本营业收入营业成本焦化 5,958,568,119.66 5,414,877,316.92 4,014,638,333.75 3,537,847,261.68 （2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本焦炭 4,271,598,862.28 3,723,002,676.60 2,856,704,471.16 2,495,210,474.84 化工 1,686,969,257.38 1,691,874,640.32 1,157,933,862.59 1,042,636,786.84 合计 5,958,568,119.66 5,414,877,316.92 4,014,638,333.75 3,537,847,261.68 说明：本集团营业收入全部属于国内销售。 33、税金及附加山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额房产税 8,760,230.45 5,203,349.13 城市维护建设税 7,539,856.60 7,300,629.05 教育费附加 7,469,210.83 7,221,726.71 印花税 4,269,012.29 1,830,966.30 城镇土地使用税 2,844,265.32 1,789,865.20 水资源税 898,634.00 -- 车船使用税 85,445.62 69,270.52 营业税 -- 172,954.34 合计 31,866,655.11 23,588,761.25 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 34、销售费用项目本期发生额上期发生额运输费 43,115,603.43 51,370,089.39 职工薪酬 8,452,189.20 7,507,550.13 装卸费 468,578.66 1,846,077.33 折旧费 575,881.73 486,492.41 日常经费及其他 5,635,777.05 2,618,915.91 合计 58,248,030.07 63,829,125.17 35、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 68,956,777.40 61,300,357.64 研究费用 25,841,673.46 17,790,395.79 停车损失 20,097,777.65 -- 折旧费 13,550,547.08 13,448,326.97 聘请中介机构费 10,544,195.91 5,454,982.62 排污费 10,000,000.00 17,500,000.00 材料及低值易耗品 4,901,058.37 4,066,946.68 水电汽费用 4,305,755.54 5,000,570.04 修理费 2,655,357.40 1,782,362.88 运输费 2,184,710.19 2,017,055.00 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额无形资产摊销 1,681,858.06 1,674,208.66 绿化费 1,592,980.79 2,301,098.60 董事会经费 53,791.73 167,925.75 技术服务费 33,433.96 453,874.22 税费 -- 3,913,059.52 日常经费及其他 20,933,070.42 15,949,059.32 合计 187,332,987.96 152,820,223.69 36、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 243,558,050.07 244,184,303.41 减：利息资本化 43,940,177.39 37,560,305.10 减：利息收入 32,507,270.26 36,634,675.51 承兑汇票贴息 10,852,461.62 14,483,938.95 汇兑损益 195.89 -215.39 手续费及其他 17,301,383.11 8,288,414.20 合计 195,264,643.04 192,761,460.56 说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 6.25%（上期：5.87%）。 37、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 3,503,580.34 -3,624,055.57 存货跌价损失 10,868,295.29 4,665,141.74 固定资产减值损失 299,907.82 5,900,352.47 可供出售金融资产减值准备 2,000,000.00 -- 合计 16,671,783.45 6,941,438.64 38、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,066,974.76 949,633.61 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 39、资产处臵收益项目本期发生额上期发生额固定资产处臵利得（损失以“-”填列） -890,393.01 -376,515.53 40、其他收益与资产相关/ 补助项目本期发生额上期发生额与收益相关 30 万吨/年焦油加工 2,474,666.68 -- 与资产相关 150 万吨/年干熄焦项目 2,174,666.68 -- 与资产相关二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目 133,333.32 -- 与资产相关 10 万吨/年粗苯精制 923,333.32 -- 与资产相关 20 万吨/年甲醇项目 266,666.68 -- 与资产相关 6 万吨/年炭黑项目 406,666.68 -- 与资产相关甲醇装臵能量优化工程 285,000.00 -- 与资产相关焦炉自动测温与加热优化项目 337,500.00 -- 与资产相关焦化行业能源管理体系建设示范项目 25,000.00 -- 与资产相关能源中心项目 133,333.32 -- 与资产相关自动化监控设施 38,571.44 -- 与资产相关企业用电同比增量奖励款 720,126.00 -- 与收益相关临汾市失业保险管理服务中心稳定岗 2,322,298.00 -- 与收益相关位补贴款合计 10,241,162.12 -- 说明：与日常活动相关的政府补助的具体信息，详见附注十二、2（1）、（2）。 41、营业外收入计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额政府补助 -- 10,269,961.13 -- 罚款收入 782,083.50 181,582.95 782,083.50 其他 1,243,064.98 80,049.00 1,243,064.98 合计 2,025,148.48 10,531,593.08 2,025,148.48 其中，政府补助明细如下：山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）与资产相关/ 补助项目本期发生额上期发生额与收益相关 30 万吨/年焦油加工项目 -- 2,474,666.68 与资产相关 150 万吨/年干熄焦项目 -- 2,174,666.68 与资产相关二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目 -- 133,333.32 与资产相关 10 万吨/年粗苯精制项目 -- 923,333.32 与资产相关 20 万吨/年甲醇项目 -- 266,666.68 与资产相关 6 万吨/年炭黑项目 -- 406,666.68 与资产相关甲醇装臵能量优化工程项目 -- 285,000.00 与资产相关焦炉自动测温与加热优化项目 -- 337,500.00 与资产相关焦化行业能源管理体系建设示范项目 -- 25,000.00 与资产相关自动化监控设施项目 -- 38,571.44 与资产相关能源中心项目 -- 133,333.33 与资产相关临汾市失业保险管理服务中心补贴款 -- 3,071,223.00 与收益相关合计 -- 10,269,961.13 说明：与日常活动无关的政府补助详见附注十二、2（1）。 42、营业外支出计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额停产损失 -- 5,082,187.97 -- 罚款、滞纳金 213,055.86 1,126,013.12 213,055.86 赔偿款及补偿金 3,133,268.36 587,470.91 3,133,268.36 其他 114,894.00 222,391.60 114,894.00 合计 3,461,218.22 7,018,063.60 3,461,218.22 43、所得税费用（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 1,139,685.03 1,122,338.86 递延所得税费用 -18,152,388.97 -398,848.35 合计 -17,012,703.94 723,490.51 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额利润总额 75,788,903.98 46,248,756.26 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 18,947,226.00 11,562,189.06 某些子公司适用不同税率的影响 -- -- 对以前期间当期所得税的调整 35,850.69 -- 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -266,743.69 -237,408.40 不可抵扣的成本、费用和损失 7,641,620.62 8,348,379.99 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- -- 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 -43,399,032.05 -26,188,056.45 时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 28,374.49 7,238,386.31 税影响(以前及本期）所得税费用 -17,012,703.94 723,490.51 44、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到往来款 863,079,583.93 1,459,833,306.83 利息收入 32,507,270.26 36,634,675.51 洪洞人民法院退回冻结款 4,000,000.00 -- 政府补助 2,322,298.00 3,071,223.00 收到施工单位抵押金 713,500.00 16,160.00 收到投标保证金 700,000.00 -- 收回风险抵押金 372,298.30 608,496.00 罚款收入 207,613.50 181,582.95 奖励款 -- 443,000.00 其他 1,955,914.18 1,871,721.08 合计 905,858,478.17 1,502,660,165.37 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用及往来款 107,228,053.25 98,312,227.84 补偿款 725,999.51 -- 支付风险抵押金 538,950.00 251,600.00 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额支付质保金 322,851.12 -- 罚款滞纳金 213,055.86 1,126,013.12 支付投标保证金 41,133.00 28,138.00 合计 109,070,042.74 99,717,978.96 （3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助 8,887,900.00 23,497,500.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额售后租回融资租赁借款 700,000,000.00 87,480,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额售后租回分期付款 402,541,133.32 378,986,259.89 票据贴息费用及保理业务手续费等 39,490,646.08 22,772,353.15 支付融资租赁保证金 138,270,000.00 -- 资产重组支出 5,584,905.60 -- 合计 585,886,685.00 401,758,613.04 45、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 92,801,607.92 45,525,265.75 加：资产减值准备 16,671,783.45 6,941,438.64 固定资产折旧 308,049,051.94 311,363,729.02 无形资产摊销 8,347,084.42 4,105,643.86 长期待摊费用摊销 -- -- 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 890,393.01 376,515.53 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额上期发生额公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 271,712,090.69 229,396,136.07 投资损失（收益以“－”号填列） -1,066,974.76 -949,633.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,152,388.97 -398,848.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 37,745,792.14 -154,489,495.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,567,516.38 355,026,441.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -172,402,525.36 339,865,654.49 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 393,028,398.10 1,136,762,846.91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 1,720,563,015.83 1,583,457,055.87 减：现金的期初余额 1,583,457,055.87 1,292,186,437.52 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 137,105,959.96 291,270,618.35 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 304,989.91 万元。（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金其中：库存现金 42,758.80 71,507.92 可随时用于支付的银行存款 1,720,520,257.03 1,583,385,547.95 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,720,563,015.83 1,583,457,055.87 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（3）货币资金与现金及现金等价物的调节列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：金额期末货币资金 3,755,460,573.58 减：使用受到限制的存款 2,034,897,557.75 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 期末现金及现金等价物余额 1,720,563,015.83 减：期初现金及现金等价物余额 1,583,457,055.87 现金及现金等价物净增加额（减少“-”） 137,105,959.96 46、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 2,034,897,557.75 见说明（1）应收账款 297,501,268.68 见说明（2）应收票据 8,000,000.00 见说明（3）无形资产 23,174,280.90 见说明（4）合计 2,363,573,107.33 说明：（1）见本附注五、1；（2）见本附注五、3（4）；（3）见本附注五、2；（4）见本附注五、15（2）。六、合并范围的变动本期本集团合并范围没有发生变化。七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）主要经持股比例% 子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接山西德力信电子科山西省山西省商业、服务 40 -- 新设技有限公司太原市太原市山西虹宝建设监理山西省山西省服务业 80 -- 新设有限公司洪洞县洪洞县山西焦煤集团飞虹山西省山西省制造业 51 -- 新设化工股份有限公司洪洞县洪洞县说明：本公司持有山西德力信电子科技有限公司 40%股权，由于本公司能够主导其相关活动，故纳入本集团合并范围。（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称股比例% 数股东的损益宣告分派的股利权益余额山西德力信电子科 60 904,644.31 -- 21,012,690.89 技有限公司山西虹宝建设监理 20 -22,699.59 -- 9,084.29 有限公司山西焦煤集团飞虹 49 -- -- 560,000,000.00 化工股份有限公司合计 881,944.72 -- 581,021,775.18 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 A. 本期数山西焦煤集团飞虹化工山西德力信电子山西虹宝建设项目股份有限公司科技有限公司监理有限公司流动资产 11,064,159.75 48,639,482.50 211,996.33 非流动资产 2,153,653,791.34 2,874,055.19 -- 资产合计 2,164,717,951.09 51,513,537.69 211,996.33 流动负债 1,021,865,951.09 16,492,386.21 166,574.93 非流动负债 -- -- -- 负债合计 1,021,865,951.09 16,492,386.21 166,574.93 营业收入 -- 35,887,635.94 -- 净利润 -- 1,507,740.51 -113,497.97 综合收益总额 -- 1,507,740.51 -113,497.97 经营活动现金流量 9,250,000.00 371,902.19 -150,103.76 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） B. 上期数山西焦煤集团飞虹化工山西德力信电子山西虹宝建设项目股份有限公司科技有限公司监理有限公司流动资产 17,507,447.51 48,324,543.02 475,380.09 非流动资产 1,955,179,469.69 2,352,384.12 -- 资产合计 1,972,686,917.20 50,676,927.14 475,380.09 流动负债 135,945,917.20 17,163,516.17 316,460.72 非流动负债 693,889,000.00 -- -- 负债合计 829,834,917.20 17,163,516.17 316,460.72 营业收入 -- 36,837,695.20 -- 净利润 -- 2,144,939.95 109,305.01 综合收益总额 -- 2,144,939.95 109,305.01 经营活动现金流量 -10,511,276.60 585,326.17 148,409.69 2、在联营企业中的权益（1）重要的联营企业主要持股比例(%) 对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法山西焦化集团临汾山西省山西省工程建筑 44.14 -- 权益法建筑安装有限公司洪洞县洪洞县（2）山西焦化集团临汾建筑安装有限公司的的主要财务信息：项目期末数期初数流动资产 61,673,911.89 62,712,737.10 其中：现金和现金等价物 5,252,447.95 1,479,188.28 非流动资产 4,801,933.00 3,969,140.99 资产合计 66,475,844.89 66,681,878.09 流动负债 36,814,547.37 39,355,389.15 非流动负债 -- -- 负债合计 36,814,547.37 39,355,389.15 净资产 29,661,297.52 27,326,488.94 其中：少数股东权益 -- -- 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目期末数期初数归属于母公司的所有者权益 29,661,297.52 27,326,488.94 按持股比例计算的净资产份额 13,092,496.72 12,061,912.22 调整事项 -- -- 对联营企业权益投资的账面价值 13,092,496.72 12,061,912.22 续：项目本期发生额上期发生额营业收入 68,415,002.57 56,507,232.99 财务费用 52,154.56 291,465.16 所得税费用 1,399,019.76 1,152,780.11 净利润 2,417,251.38 2,151,412.80 终止经营的净利润 -- -- 其他综合收益 -- -- 综合收益总额 2,417,251.38 2,151,412.80 企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- 八、金融工具及风险管理本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、2（2）中披露。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 46.28% （2016 年：56.66%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 66.42%（2016 年：76.68%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款及银行承兑汇票额度为人民币 101,115.00 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 125,272.50 万元）。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：期末数项目一年以内一年至三年三年以上合计金融资产：货币资金 375,546.06 -- -- 375,546.06 应收票据 41,454.71 -- -- 41,454.71 应收账款 43,871.03 -- -- 43,871.03 其他应收款 3,567.71 -- -- 3,567.71 资产合计 464,439.51 -- -- 464,439.51 金融负债：短期借款 174,700.00 -- -- 174,700.00 应付票据 312,305.00 -- -- 312,305.00 应付账款 26,194.56 -- -- 26,194.56 应付利息 1,095.94 -- -- 1,095.94 其他应付款 25,364.63 -- -- 25,364.63 长期借款 116,644.42 45,085.00 35.00 161,764.42 长期应付款 38,585.32 72,256.74 12,284.66 123,126.72 负债合计 694,889.87 117,341.74 12,319.66 824,551.27 期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：期初数项目一年以内一年至三年三年以上合计金融资产：货币资金 325,318.53 -- -- 325,318.53 应收票据 36,494.82 -- -- 36,494.82 应收账款 67,456.51 -- -- 67,456.51 其他应收款 3,888.32 -- -- 3,888.32 资产合计 433,158.18 -- -- 433,158.18 金融负债：短期借款 144,840.00 -- -- 144,840.00 应付票据 301,603.22 -- -- 301,603.22 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初数项目一年以内一年至三年三年以上合计应付账款 46,250.81 -- -- 46,250.81 应付利息 837.14 -- -- 837.14 其他应付款 30,734.18 -- -- 30,734.18 长期借款 74,130.00 108,258.90 35.00 182,423.90 长期应付款 29,111.48 30,971.25 12,484.75 72,567.48 负债合计 627,506.83 139,230.15 12,519.75 779,256.73 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。本集团的市场风险主要来源于利率风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：项目本年数上年数浮动利率金融工具金融资产其中：货币资金 375,546.06 325,318.53 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本年数上年数金融负债短期借款 174,700.00 144,840.00 长期借款 161,764.42 182,423.90 长期应付款 114,732.49 64,173.25 合计 451,196.91 391,437.15 于 2017 年 12 月 31 日，如以浮动利率计算的借款利率上升或下降 1%，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 2,417.51 万元（2016 年 12 月 31 日 661.48 万元）。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如附注五、 1、货币资金。本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。 2、资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本报表的资产负债率为 75.61%（2016 年 12 月 31 日：75.53%）。九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况母公司注册资本母公司对本公司母公司对本公司注册地业务性质名称（万元）持股比例% 表决权比例% 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）山西焦化集山西省洪洞县制造业 205,681.36 14.22 14.22 团有限公司说明：根据山西国资委《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发 [2017]35 号）要求，山西国资委将所持有的本公司实质控制人山西焦煤集团有限责任公司 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，山西省国有资本投资运营有限公司成为本公司的最终控制方。 2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、1。 3、本集团的联营企业情况重要的联营企业情况详见附注七、2。 4、本集团的其他关联方情况关联方名称与本集团关系山西焦化集团综合开发有限公司同一母公司山西焦化集团诚立信物业管理有限公司同一母公司山西焦化集团有限公司油品综合经销部同一母公司山西焦化集团有限公司(医院) 同一母公司山西焦化设计研究院（有限公司）同一母公司洪洞广胜物业服务有限公司同一母公司洪洞县华益竹围制造有限公司同一母公司山西焦煤集团国际贸易有限责任公司同一最终控制方山西焦煤集团国际发展股份有限公司同一最终控制方山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司同一最终控制方山西焦煤集团金土地农业开发有限公司同一最终控制方山西焦煤集团中源物贸有限责任公司同一最终控制方山西焦煤集团财务有限责任公司同一最终控制方山西焦煤运城盐化集团有限责任公司同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司同一最终控制方山西省焦炭集团有限责任公司同一最终控制方山西省焦炭集团益达化工股份有限公司同一最终控制方山西焦炭（国际）交易中心股份有限公司同一最终控制方山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关联方名称与本集团关系山西西山煤电通用机械装备有限责任公司同一最终控制方山西汾西新柳煤业有限责任公司柳化实业公司同一最终控制方山西临汾西山能源有限责任公司同一最终控制方汾西县煤气化有限责任公司同一最终控制方霍州煤电集团曹村工贸有限公司同一最终控制方焦煤融资租赁有限公司同一最终控制方太原理工天成电子信息技术有限公司同一最终控制方太原西山福利厂同一最终控制方运城市南风物资贸易有限公司同一最终控制方南风化工集团股份有限公司同一最终控制方南风集团山西日化销售有限公司同一最终控制方西山煤电（集团）有限责任公司同一最终控制方西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所同一最终控制方太原钢铁（集团）有限公司同一最终控制方山西晋能集团大同能源发展有限公司炭素分公司同一最终控制方山西太钢不锈钢股份有限公司同一最终控制方山西建筑工程（集团）总公司同一最终控制方董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟关键管理人员关系密切的家庭成员姐妹、子女配偶的父母等 5、关联交易情况（1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 A、采购商品情况关联方关联采购内容本期发生额上期发生额山西焦化集团有限公司洗精煤 3,522,650,797.96 2,265,647,449.10 山西焦化集团有限公司油品综合汽柴油 8,504,745.05 8,429,920.37 经销部山西焦煤集团国际贸易有限责任辅助材料、焦 18,597,534.80 4,694,390.67 公司油、粗苯、液碱山西焦煤集团五麟煤焦开发有限粗苯 -- 399,996.30 责任公司山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关联方关联采购内容本期发生额上期发生额南风集团山西日化销售有限辅助材料 -- 3,357,207.51 公司山西西山煤电通用机械装备有限辅助材料 887,413.59 1,143,876.89 责任公司运城市南风物资贸易有限公司辅助材料 5,997,444.46 4,014,222.22 太原钢铁（集团）有限公司辅助材料 32,883.39 -- B、接受劳务情况关联方名称项目本期发生额上期发生额山西焦化集团有限公司公寓租赁费 441,180.00 432,237.83 山西焦煤集团国际发展股份有限设备及工艺包 45,075,950.25 45,053,285.17 公司山西焦化集团综合开发有限公司材料及劳务费 7,222,991.11 10,391,165.53 山西焦化集团临汾建筑安装有限修理及工程 57,393,093.64 53,228,718.83 公司劳务等设计服务及山西焦化设计研究院（有限公司） 12,153,861.80 10,602,003.61 材料费洪洞广胜物业服务有限公司修理劳务 738,366.39 324,961.50 山西焦煤集团中源物贸有限责任汽车租赁费 478,888.89 478,888.89 公司山西焦化集团有限公司（医院）医保体检费等 2,514,019.97 460,109.29 西山煤电（集团）有限责任公司环境和职业病 100,754.72 -- 职业病防治所评价费 ②出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山西焦煤集团国际发展股份有限化工产品及材料 2,013,982.75 5,609,363.33 公司山西焦煤集团国际贸易有限责任焦炭、化工产品等 10,374,037.41 17,697,494.06 公司山西焦煤集团金土地农业开发有焦炭 35,970,299.45 -- 限公司山西焦煤集团金土地农业开发有化工产品及材料 -- 18,218,203.09 限公司南风化工集团股份有限公司焦炭 4,920,903.54 3,543,161.71 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山西焦煤运城盐化集团有限责任焦炭 -- 1,559,029.54 公司山西焦化集团临汾建筑安装有限水电汽 550,989.40 288,525.60 公司山西焦化集团综合开发有限公司水电汽 2,303.79 130,262.41 洪洞广胜物业服务有限公司水电汽 1,342,808.76 1,508,590.46 洪洞县华益竹围制造有限公司水电汽 28,809.43 4,727.00 山西焦化集团有限公司水电汽 49,344.00 705.00 山西焦化集团有限公司材料及其他 1,574,452.96 2,688,711.13 山西焦化集团临汾建筑安装有限销售材料及其他 151,921.99 145,004.84 公司山西焦化集团综合开发有限公司销售材料及其他 223,711.84 229,676.64 山西焦化集团有限公司(医院) 材料及其他 27,073.11 35,242.86 山西焦化集团诚立信物业管理有材料及其他 283,018.88 283,018.92 限公司山西焦化设计研究院（有限公司）材料及其他 24,103.88 19,350.81 山西焦化设计研究院（有限公司）网络技术服务 1,188,036.14 -- 山西焦化集团有限公司油品综合其他 27,941.75 16,759.21 经销部山西焦煤集团有限责任公司自控系统备件 37,735.84 18,867.92 山西晋能集团大同能源发展有限化工产品及材料 106,726.15 -- 公司炭素分公司山西太钢不锈钢股份有限公司焦炭 218,382,671.60 -- （2）关联租赁情况公司出租：本公司将账面价值 2,110,271.57 元（原值 8,299,494.84 元，累计折旧 6,189,223.27 元）的固定资产租赁给其关联方山西焦化集团临汾建筑安装有限公司，本期取得租赁收入 394,887.62 元（上期 394,887.62 元）。（3）关联担保情况 ①本集团作为被担保方单位：人民币万元山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕 40,000.00 2017/7/3 2018/7/3 否 31,000.00 2017/5/27 2018/5/23 否 30,000.00 2017/1/1 2017/12/31 否 39,790.00 2017/7/17 2018/2/9 否 29,285.00 2016/11/20 2017/11/20 否 19,000.00 2016/11/30 2017/11/30 否 10,000.00 2016/11/20 2019/11/11 否 30,000.00 2017/8/5 2018/8/5 否 10,000.00 2017/7/12 2018/7/12 否山西焦化集团有 25,000.00 2017/1/16 2018/1/16 否限公司 43,000.00 2015/3/23 2018/3/22 否 11,250.00 2017/4/17 2019/7/17 否 11,407.58 2015/3/27 2020/3/15 否 15,204.54 2015/8/31 2019/8/11 否 8,447.65 2016/12/26 2021/10/26 否 20,000.00 2017/3/7 2020/3/6 否 9,028.49 2017/5/16 2020/5/16 否 9,615.24 2017/5/24 2022/3/24 否 8,999.80 2017/6/15 2020/4/15 否 20,000.00 2017/6/21 2020/6/21 否山西焦煤集团有 19,690.00 2016/11/11 2018/2/24 否限责任公司 24,000.00 2017/5/18 2018/5/15 否说明： A、本期尚未履行完毕的担保中，母公司山西焦化集团有限公司为本公司提供最高额担保 492,500.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日实际担保余额为 421,028.30 万元，其中：担保银行借款 168,285.00 万元；担保签发票据 138,790.00 万元；融资租赁担保 113,953.30 万元； B、最终控制方山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供最高额担保 44,000.00 万元，全部为银行借款担保，截止 2017 年 12 月 31 日实际担保余额为 43,690.00 万元；另外，山西焦煤集团为本公司子公司担保及本公司反担保情况见附注九、5（4）B、 D。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ②本集团作为担保方单位：人民币万元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕霍州煤电集团有 36,000.00 2017/12/11 2018/12/11 否限责任公司说明：截止至 2017 年 12 月 31 日本公司为霍州煤电提供金额 36,000.00 的融资租赁担保。（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明关联方资金拆入：山西焦煤集团财务有限责任公司 254,000,000.00 2017/12/26 2021/4/5 A 山西焦煤集团财务有限责任公司 440,000,000.00 2015/4/2 2018/4/2 B 山西焦煤集团财务有限责任公司 60,000,000.00 2017/2/22 2018/4/2 B 山西焦化集团有限公司 97,000,000.00 2017/8/8 2018/8/7 B 山西焦煤集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2016/4/28 2018/4/27 C 存款余额及存款、贷款利息情况：期末余额期初余额关联方项目说明 /本期金额 /上期金额山西焦煤集团财务有限责任公司存款余额 1,155,267,158.84 1,072,278,137.66 D 山西焦煤集团财务有限责任公司存款利息 642,825.16 760,646.64 E 山西焦煤集团财务有限责任公司贷款利息 69,844,329.52 71,056,939.41 F 山西焦化集团有限公司贷款利息 553,066.25 176,250.00 G 说明： A、2008 年，山西焦煤集团有限责任公司募集企业债券 15 亿元，并委托中国工商银行太原西山支行向本集团贷款 25,400.00 万元，期限：2017 年 12 月 26 日至 2021 年 4 月 5 日，年利率 6.40%，山西焦煤集团有限责任公司同等金额委托山焦煤集团财务公司向本公司贷款； B、2015 年，本公司子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司（以下简称飞虹化工）向山西焦煤集团有限责任公司申请 7 亿贷款获批，山西焦煤集团有限责任公司同意为飞虹化工向山西焦煤集团财务公司 70,000.00 贷款提供担保，同时本公司按持股比例（51%）为山西焦煤集团有限公司提供反担保。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）上述贷款实际发生情况： 2015 年贷款 44,000.00 万元，期限：2015 年 4 月 2 日至 2018 年 4 月 2 日，年利率 6.9%； 2017 年贷款 6,000.00 万元，期限：2017 年 2 月 22 日至 2018 年 4 月 2 日，年利率为 5.7%； 2017 年，通过山焦集团与飞虹化工签订 2 亿元委贷资金协议，到位资金 9,700.00 万元，期限：2017 年 8 月 8 日至 2018 年 8 月 7 日，年利率为 4.785%。 C、2016 年，本公司委托山西焦煤集团财务有限责任公司向山西焦煤交通能源投资有限公司借款 20,000.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，委托借款已全部到位，借款期限为 2016 年 4 月 28 日至 2018 年 4 月 27 日，年利率为 4.75%； D、期末本集团在山西焦煤集团财务有限责任公司银行账户上的存款余额； E、本期本集团取得山西焦煤集团财务有限责任公司的存款利息收入； F、本集团向山西焦煤集团财务有限责任公司支付的长期借款利息； G、本公司的控股子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司向山西焦化集团有限公司支付的短期借款利息； H、山西焦化集团将对山焦股份的应收账款转让给平安融资租赁有限公司取得的保理业务借款借给本集团的交易情况详见附注五、25（3）。（5）关键管理人员薪酬本集团本期关键管理人员 22 人，上期关键管理人员 22 人，支付薪酬情况见下表（单位：万元）：项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬 393.00 424.10 （6）融资租赁情况 2017 年 6 月 15 日，本公司与焦煤融资租赁有限公司签订融资租赁合同，将本公司原值为 186,093,467.77 元的固定资产售后租回，名义借款金额 1 亿元，扣除手续费及保证金后实际借款 9,008.00 万元，租赁期限为 2017/06/15-2020/04/15，截至 2017 年 12 月 31 日，长期应付款余额 8,399.80 万元，未确认融资费用 943.72 万元。2017 年度确认财务费用 381.01 万元。 6、关联方应收应付款项（1）应收关联方款项山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西省焦炭集团益达化工股应收账款 2,207,000.00 1,544,900.00 2,407,000.00 1,313,312.00 份有限公司应收账款南风化工集团股份有限公司 51,638.35 516.38 4,983,031.48 83,331.61 应收账款华晋焦煤有限责任公司 2,890.00 1,445.00 2,890.00 1,445.00 应收账款山西焦化集团有限公司 147,141.00 7,233.74 144,058.31 1,440.58 山西焦化集团临汾建筑安装应收账款 299,369.26 100,882.49 310,202.99 25,230.75 有限公司山西焦化设计研究院（有限公应收账款 374,002.28 3,740.02 -- -- 司）应收账款山西太钢不锈钢股份有限公司 32,269,150.24 322,691.50 -- -- 预付账款汾西县煤气化有限责任公司 42,197.26 -- 42,197.26 -- 其他应收款山西焦化集团有限公司 -- -- 124,447.77 1,244.48 其他应收款洪洞广胜物业服务有限公司 -- -- 54,569.77 545.70 山西焦炭（国际）交易中心股其他应收款 193,154.40 19,315.44 193,154.40 9,657.72 份有限公司（2）应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款山西焦化集团有限公司 91,257,571.53 277,253,851.41 应付账款山西焦煤集团国际发展股份有限公司 -- -- 应付账款山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 8,585,704.14 16,396,588.51 应付账款山西焦化集团综合开发有限公司 373,752.15 1,555,208.43 应付账款南风集团山西日化销售有限公司 -- 4,175,570.80 应付账款山西西山煤电通用机械装备有限责任公司 617,672.40 129,398.40 应付账款山西汾西新柳煤业有限责任公司柳化实业公司 -- 13,609.26 应付账款运城市南风物资贸易有限公司 514,544.16 118,921.00 应付账款太原理工天成电子信息技术有限公司 355,000.00 355,000.00 应付账款山西焦化集团有限公司油品综合经销部 76,298.25 7,525.50 应付账款山西建筑工程（集团）总公司 70,000.00 -- 应付账款太原钢铁（集团）有限公司 38,473.60 -- 预收账款山西焦煤集团国际发展股份有限公司 342,795.34 2,304,934.54 预收账款山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 117,119.67 9,092,262.95 预收账款山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 1,339,056.14 1,150,154.88 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目名称关联方期末数期初数预收账款山西临汾西山能源有限责任公司 1,070,219.90 1,070,219.90 预收账款山西焦化集团综合开发有限公司 232,546.61 232,546.61 预收账款霍州煤电集团曹村工贸有限公司 26,000.00 26,000.00 预收账款山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 -- 251,203.23 预收账款山西晋能集团大同能源发展有限公司炭素分公司 369.54 -- 其他应付款山西焦化集团有限公司 4,488,651.43 1,072,183.44 其他应付款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 4,875,490.01 9,136,989.68 其他应付款山西焦化设计研究院（有限公司） 2,942,721.08 1,699,313.36 其他应付款洪洞县华益竹围制造有限公司 -- 3,415,943.85 其他应付款洪洞广胜物业服务有限公司 91,047.00 -- 其他应付款山西焦煤集团国际发展股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 560,300.00 -- 其他应付款山西焦化集团综合开发有限公司 10,000.00 10,000.00 其他应付款山西焦化集团有限公司油品综合经销部 2,549,990.66 2,095,461.13 其他应付款山西焦化集团有限公司（医院) 2,605,385.88 2,190,744.72 其他应付款西山煤电（集团）有限责任公司 804,200.00 -- 其他应付款南风集团山西日化销售有限公司 24,968.00 -- 应付票据山西焦化集团有限公司 2,883,000,000.00 3,005,552,966.90 应付票据山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 -- 5,400,000.00 长期应付款焦煤融资租赁有限公司 89,998,006.40 -- 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项（1）截止 2017 年 12 月 31 日，本集团与 13 家金融机构签订了综合授信合同，实际授信额度 446,500.00 万元，已经使用信用额度 345,385.00 万元，未用额度 101,115.00 万元，具体的授信额度及使用情况如下：单位：人民币万元各品种授信银行到期日授信品种已使用额度未使用额度授信额度中行洪洞支行 2018/3/26 短期流资 31,000.00 31,000.00 -- 建行洪洞支行 2017/10/29 短期流资 40,000.00 40,000.00 -- 华夏太原滨西支行 2018/9/13 短期流资 10,000.00 5,000.00 5,000.00 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）各品种授信银行到期日授信品种已使用额度未使用额度授信额度 2018/9/13 银行承兑 20,000.00 20,000.00 -- 民生太原北大街支 2017/1/29 短期流资 40,000.00 39,600.00 400.00 行 2017/1/29 短期流资 50,000.00 -- 50,000.00 2019/11/11 短期流资 10,000.00 10,000.00 -- 中信太原分行 2019/11/11 银行承兑 16,500.00 -- 16,500.00 2018/9/26 保理 20,000.00 20,000.00 -- 浦发太原高新支行 2018/9/26 银行承兑 10,000.00 10,000.00 -- 2018/2/9 短期流资 20,000.00 5,000.00 15,000.00 渤海太原分行 2018/2/9 国内信用证 10,000.00 10,000.00 -- 2018/2/9 银行承兑 10,000.00 10,000.00 -- 兴业临汾分行 2017/11/24 银行承兑 20,000.00 19,000.00 1,000.00 2017/12/6 国内信用证 15,000.00 14,285.00 715.00 光大太原分行 2017/12/6 银行承兑 15,000.00 10,000.00 5,000.00 交行临汾分行 2018/5/15 短期流资 24,000.00 24,000.00 -- 2018/5/25 短期流资 30,000.00 25,000.00 5,000.00 平安银行天津分行 2018/3/23 银行承兑 20,000.00 17,500.00 2,500.00 晋商洪洞支行 2018/12/22 银行承兑 25,000.00 25,000.00 -- 晋中银行 2018/12/22 银行承兑 10,000.00 10,000.00 -- 合计 446,500.00 345,385.00 101,115.00 （2）本公司的控股子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司与山西焦煤集团财务公司签订 70,000.00 万元的借款合同，详见附注九、5、（4）B、D。（3）融资租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：单位：人民币万元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数期初数资产负债表日后第 1 年 38,585.32 29,111.48 资产负债表日后第 2 年 25,933.38 18,811.59 资产负债表日后第 3 年 46,323.36 12,159.65 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数期初数以后年度 3,890.43 4,090.53 合计 114,732.49 64,173.25 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项（1）截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的重大未决诉讼。（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债 A.截至 2017 年 12 月 31 日，本集团对外实际担保金额合计 36,000.00 万元，明细如下：被担保单位名称担保事项金额（万元）合同起始日期霍州煤电集团有限责任公司租赁融资 36,000.00 2017/12/11-2018/12/11 B.2015 年 9 月 28 日，本公司与山西三维集团股份有限公司签订互保协议，约定在三年期限内，互相提供银行贷款连带责任担保，金额为各自公司最近一期经审计净资产的 50%。截至 2017 年 12 月 31 日，该合同下山西三维集团股份有限公司无未偿还贷款；（3）为子公司担保详见附注九、5、（4）、B 以及附注十、1、（2）。截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。十一、资产负债表日后事项 1、非公开发行增加注册资本 2018 年 2 月 7 日，中国证券监督管理委员会下发证监许可（2018）292 号“关于核准山西焦化股份有限公司向山西焦化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复”，本公司于 2018 年 3 月 7 日向山焦集团发行股份 666,468,600.00 股，山西中煤华晋能源有限责任公司 49%股权已过户，本公司新增注册资本已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具致同验字（2018）第 110ZC0092 号验资报告，中国证券登记结算有限公司手续已办理完毕。本公司变更后注册资本为人民币 1,432,168,600.00 元。 2、综合授信、贷款等资金事项（1）2018 年 2 月 9 日，经公司第七届董事会第三十五次会议审议通过，本公司向兴业银行股份有限公司临汾分行申请综合授信 10 亿元，包括银行承兑汇票敞口 3 亿元、票据池 2 亿元、低风险业务 5 亿元（贴现及全额银承等业务）；其中银行承兑汇票敞山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）口 3 亿元由霍州煤电集团有限责任公司提供连带责任担保，期限 1 年。（2）2018 年 2 月 9 日，经公司第七届董事会第三十五次会议审议通过，本公司向渤海银行股份有限公司太原分行申请综合授信敞口 4 亿元，包括流动资金贷款、银行承兑汇票、电子银行承兑汇票、国内信用证等业务，该综合授信共同由山西焦化集团有限公司提供敞口 4 亿元连带责任担保，霍州煤电集团有限责任公司提供敞口 4 亿元连带责任担保，期限 1 年。（3）2018 年 2 月 9 日，经公司第七届董事会第三十五次会议审议通过，本公司向晋中银行股份有限公司太原分行申请综合授信 2 亿元，包括流动资产贷款、银行承兑汇票等业务，该综合授信由山西焦化集团有限公司提供连带责任担保，期限 1 年。（4）2018 年 2 月 26 日，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，本公司向中信银行股份有限公司申请票据池业务 1 亿元，包括银行承兑汇票质押签发银承、贴现等业务。（5）2018 年 2 月 26 日，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，本公司向浦发银行太原分行申请中期流动资金贷款 2.5 亿元，该贷款由山西焦化股份有限公司应收账款质押，期限 3 年；本公司向浦发银行太原分行申请全额银行承兑汇票业务 3.5 亿元，保证金比例为 100%，期限 1 年。（6）2018 年 2 月 26 日，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，本公司向平安银行太原分行申请综合授信敞口（不超过）5 亿元，该综合授信敞口由山西焦化集团有限公司提供连带责任担保，期限 1 年。（7）2018 年 3 月 16 日，本集团对山西三维集团股份有限公司提供的 8,600.00 万元流动资金贷款连带责任担保已解冻。（8）截至 2018 年 4 月 17 日，本集团新增银行借款 76,000.00 万元，偿还到期银行借款 102,005.00 万元。（9）截至 2018 年 4 月 17 日，本集团支付到期融资租赁款 7,061.00 万元，到期融资租赁借款 690.82 万元，保理业务借款 3,750.00 万元，合计 11,501.82 万元。十二、其他重要事项 1、根据山西国资委《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发 [2017]35 号）要求，山西国资委将所持有的本公司实质控制人山西焦煤集团有限责任公司 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，山西省国有资本投资运营有限公司成为本公司的最终控制方。 2、政府补助山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期新增补本期结转计入其他期末本期结转计入损与资产相关/ 补助项目种类期初余额说明助金额损益的金额变动余额益的列报项目与收益相关 30 万吨/年焦油加工财政拨款 12,373,333.29 -- 2,474,666.68 -- 9,898,666.61 其他收益与资产相关 A 自动化监控设施财政拨款 80,714.27 -- 38,571.44 -- 42,142.83 其他收益与资产相关 B 废水综合治理及回用工程财政拨款 13,200,000.00 -- -- -- 13,200,000.00 与资产相关 C 废水深度处理及回用工程财政拨款 23,097,500.00 8,887,900.00 -- -- 31,985,400.00 与资产相关 C 焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范财政拨款 10,000,000.00 -- -- -- 10,000,000.00 与资产相关 C 二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目财政拨款 1,033,333.42 -- 133,333.32 -- 900,000.10 其他收益与资产相关 D 10 万吨/年粗苯精制财政拨款 7,617,500.04 -- 923,333.32 -- 6,694,166.72 其他收益与资产相关 E 20 万吨/年甲醇项目财政拨款 1,755,555.49 -- 266,666.68 -- 1,488,888.81 其他收益与资产相关 F 焦炉煤气综合利用财政拨款 1,000,000.00 -- -- -- 1,000,000.00 与资产相关 G 焦炉自动测温与加热优化项目财政拨款 2,025,000.00 -- 337,500.00 -- 1,687,500.00 其他收益与资产相关 H 6 万吨/年炭黑项目财政拨款 3,253,333.27 -- 406,666.68 -- 2,846,666.59 其他收益与资产相关 I 应用膜处理技术实现废水排放达标财政拨款 400,000.00 -- -- -- 400,000.00 与资产相关 J 冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目财政拨款 300,000.00 -- -- -- 300,000.00 与资产相关 K 甲醇装臵能量优化工程财政拨款 5,130,000.00 -- 285,000.00 -- 4,845,000.00 其他收益与资产相关 L 能源中心项目财政拨款 2,266,666.67 -- 133,333.32 -- 2,133,333.35 其他收益与资产相关 M 焦化行业能源管理体系建设示范项目财政拨款 400,000.00 -- 25,000.00 -- 375,000.00 其他收益与资产相关 N 150 万吨/年干熄焦项目财政拨款 26,095,999.98 -- 2,174,666.68 -- 23,921,333.30 其他收益与资产相关 O 60 万吨/年甲醇制烯烃项目财政拨款 8,000,000.00 -- -- -- 8,000,000.00 与资产相关 P 热化学熄焦及副产合成气技术研发财政拨款 7,500,000.00 -- -- -- 7,500,000.00 与资产相关 Q 合计 125,528,936.43 8,887,900.00 7,198,738.12 -- 127,218,098.31 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）说明： A、30 万吨/年焦油加工根据国家发改投资字[2003]2223 号文件及晋经贸投资字[2004]175 号文件，由国家发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算 74,240,000.00 元，专项用于本公司年产 30 万吨煤焦油加工改造项目，其中 37,120,000.00 元需要偿还部分在“长期应付款” 中进行列示，剩余 37,120,000.00 元属于与资产相关的政府补助。从 2007 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊销 2,474,666.68 元，累计摊销 27,221,333.39 元，尚未摊销 9,898,666.61 元。 B、自动化监控设施根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]16 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 210,000.00 元专项用于自动化监控设施项目建设。根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]27 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 30,000.00 元专项用于自动化监控设施项目建设。根据山西省环境保护局晋环函[2011]2434 号文件，由临汾市环境保护局拨付本公司 30,000.00 元专项用于自动化监控设施项目建设。从 2012 年 1 月份按 7 年摊销，本年摊销 38,571.44 元，累计摊销 227,857.17 元，尚未摊销 42,142.83 元。 C、废水综合治理及回用工程根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2008]396 号文件，由临汾市环保局拨付本公司 5,800,000.00 元专项用于废水综合治理及回用工程建设。根据山西省财政厅晋财建[2009]517 号文件，由山西省财政厅拨付 7,400,000.00 元专项用于废水综合治理及回用工程。根据山西省发展和改革委员会省发改城环发[2008]1431 号文件，由山西省发展和改革委员会拨付本公司 2,600,000.00 元用于废水深度处理及回用工程项目。根据洪洞县财政局洪财专项指标[2015]308 号文件，由洪洞县财政局拨付本公司 8,000,000.00 元用于废水深度处理及回用项目。根据临汾市财政局临财建[2016]11 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 12,497,500.00 元用于废水深度处理及回用项目。根据临汾市财政局临财建[2017]98 号文件，由临汾市洪洞县财政局拨付本公司 8,887,900.00 元用于废水深度处理及回用项目。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 5,000,000.00 元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设。根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 2,000,000.00 元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设。根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2016]104 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 3,000,000.00 元用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范项目。 D、二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目根据临财建[2009]234 号文件，由临汾市财政局拨付公司 2,000,000.00 元用于二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目。从 2009 年 10 月份起按 15 年摊销，本年摊销 133,333.32 元，累计摊销 1,099,999.90 元，尚未摊销 900,000.10 元。 E、10 万吨/年粗苯精制根据山西省财政厅晋财建[2010]494 号文件，由山西省财政厅拨付 2,000,000.00 元专项用于 10 万吨/年粗苯精制改造项目。根据山西省财政厅晋财建[2008]494 号文件，由山西省财政厅拨付 7,000,000.00 元专项用于 10 万吨/年粗苯精制改造项目。根据临汾市财政局临财建[2011]535 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 4,850,000.00 元专项用于 10 万吨/年粗苯精制项目建设。从 2010 年 4 月份起按 15 年摊销，本年摊销 923,333.32 元，累计摊销 7,155,833.28 元，尚未摊销 6,694,166.72 元。 F、20 万吨/年甲醇项目根据山西省财政厅晋财建[2008]17 号文件，由山西省财政厅拨付 4,000,000.00 元专项用于 20t/n 甲醇项目。从 2008 年 8 月份起按 15 年摊销，本年摊销 266,666.68 元，累计摊销 2,511,111.19 元，尚未摊销 1,488,888.81 元。 G、焦炉煤气综合利用根据山西省财政厅晋财建[2008]492 号文件，由山西省财政厅拨付 1,000,000.00 元专项用于焦炉煤气综合利用项目。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） H、焦炉自动测温与加热优化项目根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会“关于下达 2012 年第一批省级节能专项资金的通知”，拨付 2,700,000.00 元用于焦炉自动测温与加热优化项目。从 2015 年 1 月份起按 8 年摊销，本年摊销 337,500.00 元，累计摊销 1,012,500.00 元，尚未摊销 1,687,500.00 元。 I、6 万吨/年炭黑项目根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改革委员会晋财建 [2009]684 号文件，由山西省财政厅按以奖代补方式拨付总金额 6,000,000.00 元中的 70%，即 4,270,000.00 元专项用于 6 万吨/年炭黑项目，剩余 30%的资金经第三方审核机构对项目实际节能量进行审核，经信委与财政部门复核认定后再行拨付。根据晋财建[2010]237 号“关于准予拨付 2007-2009 年山西省节能项目剩余资金的通知”， 2011 年 2 月份山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 1,830,000.00 元专项用于 6 万吨/年炭黑项目。从 2010 年 1 月份起按 15 年摊销，本年摊销 406,666.68 元，累计摊销 3,253,333.41 元，尚未摊销 2,846,666.59 元。 J、应用膜处理技术实现废水排放达标根据晋财建[2011]139 号“关于下达 2011 年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 400,000.00 元于应用膜处理技术实现废水排放达标项目。 K、冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化文员会晋财建[2009]497 号“关于准予拨付 2007、 2008 年山西省节能项目剩余 30%以奖代补资金的通知”，拨付 300,000.00 元专项用于冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目。 L、甲醇装臵能量优化工程项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2011]322 号“关于下达 2011 年山西省节能专项资金的通知”，拨付 2,700,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装臵能量优化工程项目。根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]375 号“关于下达 2011 年山西省节能项目资金的通知”，拨付 300,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装臵能量优化工程项目。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据山西省财政厅晋财建[2013]275 号“关于下达 2013 年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知”、山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138 号“关于下达 2013 年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内投资计划的通知”，拨付 2,700,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装臵能量优化工程项目。从 2015 年 1 月份起按 18 年摊销，本年摊销 285,000.00 元，累计摊销 855,000.00 元，尚未摊销 4,845,000.00 元。 M、能源中心项目根据晋财建[2010]243 号“关于下达 2012 年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出预算的通知”，由山西省财政厅拨付 2,400,000.00 元节能资金专项用于能源中心项目。从 2016 年 1 月份起按 18 年开始摊销，本年摊销 133,333.32 元，累计摊销 266,666.65 元，尚未摊销 2,133,333.35 元。 N、焦化行业能源管理体系建设示范项目根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]193 号“关于下达 2012 年第一批省级节能专项资金的通知”，拨付 450,000.00 元专项用于全省焦化行业能源管理体系建设示范项目。从 2015 年 1 月份起按 18 年摊销，本年摊销 25,000.00 元，累计摊销 75,000.00 元，尚未摊销 375,000.00 元。 O、150 万吨/年干熄焦项目根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标[2009]29 号、临建材[2009]9 号文件，由临汾市环保局拨付本公司 6,000,000.00 元专项用于建设干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。根据山西省财政厅晋建材[2008]625 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 9,000,000.00 元专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]256 号文件，由山西省财政厅拨付 4,620,000.00 元专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。根据山西省财政厅晋财建[2010]248 号文件，由山西省财政厅拨付 8,000,000.00 元专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据山西省经济委员会晋财建[2012]142 号文件，由山西省财政厅拨付 5,000,000.00 元专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。从 2014 年 1 月份起按 15 年摊销，本年摊销 2,174,666.68 元，累计摊销 8,698,666.70 元，尚未摊销 23,921,333.30 元。 P、60 万吨/年甲醇制烯烃项目根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 1,600,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]66 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 600,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2013]54 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 800,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。根据山西省财政厅经济委员会晋财建[2012]364 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 5,000,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。 Q、热化学熄焦及副产合成气技术研发根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 5,000,000.00 元专项用于热化学熄焦及副产合成气技术研发建设。根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 2,500,000.00 元专项用于热化学熄焦及副产合成气技术研发建设。（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况本期计入损本期计入损益与资产相关/ 补助项目种类益的金额的列报项目与收益相关计入递延收益的政府补助财政拨款 7,198,738.12 其他收益与资产相关企业用电同比增量奖励款财政拨款 720,126.00 其他收益与收益相关临汾市失业保险管理服务补贴款 2,322,298.00 其他收益与收益相关中心稳定岗位补贴款合计 10,241,162.12 说明： A、计入递延收益的政府补助详见十二、1（1）； B、根据山西省财政厅晋财建[2016]279 号文件“关于下达规模以上企业 2015 年三、四季度同比增量用电奖励资金的通知”，由山西省财政厅拨付 720,126.00 元作为增量用山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）电奖励资金； C、根据临人社发[2015]26 号文件“关于转发《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》的通知”，对符合政策资格条件的可按照企业及职工上年度实际缴纳失业保险费总额的 50%给予稳定补贴，2017 年 10 月企业收到临汾市失业保险管理服务中心拨付补贴款 2.322.398.00 元。十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款按种类披露期末数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏 11,718,784.29 2.79 8,596,326.20 73.36 3,122,458.09 账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 383,881,505.10 91.45 9,934,461.57 2.59 373,947,043.53 关联组合 -- -- -- -- -- 组合小计 383,881,505.10 91.45 9,934,461.57 2.59 373,947,043.53 单项金额虽不重大但单项计 24,181,320.93 5.76 24,181,320.93 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 419,781,610.32 100.00 42,712,108.70 10.17 377,069,501.62 应收账款按种类披露（续）期初数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏 11,726,534.59 1.80 8,600,201.35 73.34 3,126,333.24 账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 613,431,479.87 94.29 13,377,202.03 2.18 600,054,277.84 关联组合 -- -- -- -- -- 组合小计 613,431,479.87 94.29 13,377,202.03 2.18 600,054,277.84 单项金额虽不重大但单项计 25,427,094.95 3.91 25,427,094.95 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 650,585,109.41 100.00 47,404,498.33 7.29 603,180,611.08 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款详见附注五、3（1）①。 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 345,629,562.81 90.04 3,456,295.63 1.00 342,173,267.18 1至2年 13,890,425.16 3.62 694,521.26 5.00 13,195,903.90 2至3年 18,112,899.00 4.72 1,811,289.90 10.00 16,301,609.10 3至5年 2,008,389.50 0.52 1,004,194.75 50.00 1,004,194.75 5 年以上 4,240,228.63 1.10 2,968,160.03 70.00 1,272,068.60 合计 383,881,505.1 100.00 9,934,461.57 2.59 373,947,043.53 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）期初数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 512,066,582.27 83.48 5,120,665.82 1.00 506,945,916.45 1至2年 94,776,710.43 15.45 4,738,835.52 5.00 90,037,874.91 2至3年 1,058,681.82 0.17 105,868.18 10.00 952,813.64 3至5年 2,294,106.19 0.37 1,147,053.10 50.00 1,147,053.09 5 年以上 3,235,399.16 0.53 2,264,779.41 70.00 970,619.75 合计 613,431,479.87 100.00 13,377,202.03 2.18 600,054,277.84 ③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款详见附注五、3（1）③。（2）本期计提或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额 4,692,389.63 元。本期坏账准备转回明细见附注五、3（2）。（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期按应收对象归集的期末余额前五名汇总金额 203,016,235.42 元，占应收账款期末余额合计数的 48.36%，期末坏账准备汇总金额为 2,030,162.35 元。（4）质押应收账款情况详见附注五、3、（4）。 2、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏 3,766,231.44 9.94 3,766,231.44 100.00 -- 账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 18,233,237.78 48.13 302,329.49 1.66 17,930,908.29 期货保证金组合 690,432.68 1.83 -- -- 690,432.68 关联组合 2,338,886.88 6.17 -- -- 2,338,886.88 组合小计 21,262,557.34 56.13 302,329.49 1.42 20,960,227.85 单项金额虽不重大但单项计 12,852,713.12 33.93 12,852,713.12 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款合计 37,881,501.90 100.00 16,921,274.05 44.67 20,960,227.85 其他应收款按种类披露（续）期初数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏 -- -- -- -- -- 账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 27,207,147.89 70.18 378,839.44 1.39 26,828,308.45 期货保证金组合 690,432.68 1.78 -- -- 690,432.68 关联组合 -- -- -- -- -- 组合小计 27,897,580.57 71.96 378,839.44 1.36 27,518,741.13 单项金额虽不重大但单项计 10,869,645.17 28.04 10,869,645.17 100.00 -- 提坏账准备的其他应收款山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初数种类金额比例% 坏账准备计提比例% 净额合计 38,767,225.74 100.00 11,248,484.61 29.02 27,518,741.13 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款（按单位）账面余额坏账准备计提比例% 计提理由临汾市阳晨选煤有限公司 3,766,231.44 3,766,231.44 100.00 回款困难 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 17,203,185.23 94.35 172,031.85 1.00 17,031,153.38 1至2年 605,375.55 3.32 30,268.78 5.00 575,106.77 2至3年 301,065.40 1.65 30,106.54 10.00 270,958.86 3至5年 83,029.00 0.46 41,514.50 50.00 41,514.50 5 年以上 40,582.60 0.22 28,407.82 70.00 12,174.78 合计 18,233,237.78 100.00 302,329.49 1.66 17,930,908.29 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）期初数账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 净额 1 年以内 26,537,785.20 97.54 265,377.85 1.00 26,272,407.35 1至2年 410,918.40 1.51 20,545.92 5.00 390,372.48 2至3年 126,977.00 0.47 12,697.70 10.00 114,279.30 3至5年 59,045.69 0.21 29,522.85 50.00 29,522.84 5 年以上 72,421.60 0.27 50,695.12 70.00 21,726.48 合计 27,207,147.89 100.00 378,839.44 1.39 26,828,308.45 ③期货保证金组合、关联组合期末数期初数资产状态金额坏账准备金额坏账准备期货保证金组合 690,432.68 -- 690,432.68 -- 关联组合 2,338,886.88 -- -- -- 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合计 3,029,319.56 -- 690,432.68 -- ④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款详见附注五、5（1）④。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 5,688,033.92 元，本期转回坏账准备金额 15,244.48 元。（3）其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额预付材料款 14,448,542.99 9,259,503.02 代垫运费 12,682,493.64 23,359,864.84 往来款及其他 6,178,514.75 2,224,325.84 备用金 3,881,517.84 3,233,099.36 期货保证金 690,432.68 690,432.68 合计 37,881,501.90 38,767,225.74 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况详见附注五、5（4）。 3、长期股权投资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 509,625,634.67 -- 509,625,634.67 509,625,634.67 -- 509,625,634.67 对联营企业投资 13,092,496.72 -- 13,092,496.72 12,061,912.22 -- 12,061,912.22 对其他企业投资 5,500,000.00 5,500,000.00 -- 5,500,000.00 5,500,000.00 -- 合计 528,218,131.39 5,500,000.00 522,718,131.39 527,187,546.89 5,500,000.00 521,687,546.89 （1）对子公司投资本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备期末余额山西德力信电子科技 897,960.00 -- -- 897,960.00 -- -- 有限公司山西虹宝建设监理有 800,000.00 -- -- 800,000.00 -- -- 限公司山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）山西焦煤集团飞虹化 507,927,674.67 -- -- 507,927,674.67 -- -- 工股份有限公司合计 509,625,634.67 -- -- 509,625,634.67 -- -- （2）对联营、其他企业投资山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他宣告发放计提期末余额其他期末余额投资投资的投资损益收益调整权益变动现金股利或利润减值准备 ①联营企业山西焦化集团临汾建筑安装 12,061,912.22 -- -- 1,066,974.76 -- -36,390.26 -- -- -- 13,092,496.72 -- 有限公司 ②其他企业上海惠焦网络 5,500,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- 5,500,000.00 5,500,000.00 科技有限公司合计 17,561,912.22 -- -- 1,066,974.76 -- -36,390.26 -- -- -- 18,592,496.72 5,500,000.00 山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 4、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 5,958,568,119.66 5,423,214,131.18 4,014,638,333.75 3,549,040,248.30 其他业务 33,264,884.90 21,902,464.27 23,026,420.30 18,091,990.60 合计 5,991,833,004.56 5,445,116,595.45 4,037,664,754.05 3,567,132,238.90 5、投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 -- -- 权益法核算的长期股权投资收益 1,066,974.76 949,633.61 合计 1,066,974.76 949,633.61 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表项目 2017 年度非流动资产处臵损益 -890,393.01 政府补助 10,241,162.12 非季节性和非修理期间的停工损失 -20,097,777.65 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,379,584.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,436,069.74 非经常性损益总额 -10,803,494.26 减：非经常性损益的所得税影响数 224,179.57 非经常性损益净额 -11,027,673.83 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 403,523.23 非经常性损益（归属于母公司） -11,431,197.06 2、净资产收益率和每股收益山西焦化股份有限公司财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）加权平均净资产每股收益报告期利润收益率% 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.41 0.1200 -- 扣除非经常性损益后归属于公司 4.95 0.1350 -- 普通股股东的净利润山西焦化股份有限公司 2018 年 4 月 17 日
附件：公告原文

山西焦化：2017年度审计报告（完整版）（下载公告）

公告日期:2018-04-20

合并及公司资产负债表
                                                                   ２０１７年１２月３１日
   编 制 单 位 ： 山 西 焦 化 股 份 有 限 公 司 　　　　单 位 ： 人 民 币 元
                                                　　　　期末数                                                        　　　　期初数
　　　　项　　目               　　附注
                                                　　　　合并                       　　　　公司                       　　　　合并                        　　　　公司
流动资产：
　　货币资金                   　　五、１       ３，７５５，４６０，５７３．５８   ３，７４５，４６７，８０１．６８   ３，２５３，１８５，３４７．０９    ３，２４３，８９７，２５０．２７
　　以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
　　应收票据                   　　五、２       ４１４，５４７，０７４．５４       ４０９，３０７，０７４．５４       ３６４，９４８，１５９．８０        ３６１，４０４，１５９．８０
　　应收账款                   　　五、３       ３８５，１３８，５９４．１４       ３７７，０６９，５０１．６２       ６１８，７９３，９４８．２１        ６０３，１８０，６１１．０８
　　预付款项                   　　五、４       ４９，１１１，３８５．５３         ４８，３５７，５２３．４３         ４０，１５３，０８２．２３          ３９，５５７，６２６．７３
　　应收利息
　　应收股利
　　其他应收款                 　　五、５       １８，６５５，４９５．９７         ２０，９６０，２２７．８５         ２７，５６４，５８１．１３          ２７，５１８，７４１．１３
　　存货                       　　五、６       ３４０，２５５，７１７．６６       ３３４，８３９，６７０．７０       ３８４，２０４，６６３．３５        ３７７，３０７，２７７．６４
　　持有待售资产
　　一年内到期的非流动资产
　　其他流动资产               　　五、７       １５，４７２，８３２．６９         １５，２２４，２５０．００         ９，２７４，２３３．２１            ９，２２４，３３７．００
　　　　流动资产合计                            ４，９７８，６４１，６７４．１１   ４，９５１，２２６，０４９．８２   ４，６９８，１２４，０１５．０２    ４，６６２，０９０，００３．６５
非流动资产：
　　可供出售金融资产           　　五、８       ５００，０００．００               ５００，０００．００               ２，５００，０００．００            ２，５００，０００．００
　　持有至到期投资
　　长期应收款
　　长期股权投资               　　五、９       １３，０９２，４９６．７２         ５２２，７１８，１３１．３９       １２，０６１，９１２．２２          ５２１，６８７，５４６．８９
　　投资性房地产
　　固定资产                   　　五、１０ ３，７６５，８８０，１０５．２９       ３，７６４，４１２，６３５．１８   ３，８９７，３２８，６９８．１７    ３，８９５，６８４，２７３．１５
　　在建工程                   　　五、１１ １，９５５，５１０，０６２．１６       ２０２，９６６，０６８．５６       １，７２１，７５０，１６２．７５    １４９，８４０，６８２．５５
　　工程物资
　　固定资产清理
　　生产性生物资产
　　油气资产
　　无形资产                   　　五、１２ ２３１，４３２，１０３．２０           ６３，４７３，５６６．４７         １６４，８５３，５５１．９５        ６５，１００，７０７．５５
　　开发支出
　　商誉
　　长期待摊费用
　　递延所得税资产             　　五、１３ ２０，２４３，４８８．７９             １７，５７０，２４９．９９         ２，０９１，０９９．８２
　　其他非流动资产             　　五、１４ １５９，８３２，０７９．３８           ２，８７１，７９７．４２           ２１０，０８１ｊ４７６．４６        ２，８７１，７９７．４２
　　　　非流动资产合计                          ６，１４６，４９０，３３５．５４   ４，５７４，５１２，４４９．０１   ６，０１０，６６６，９０１．３７    ４，６３７，６８５，００７．５６
　　　　资产总计                                １１，１２５，１３２，００９．６５ ９，５２５，７３８，４９８．８３   １０，７０８，７９０，９１６．３９ ９，２９９，７７５，０１１．２１
                                              合并及公司资产负债表（续）
                                                                               ２０１７年１２月３１日
                                                  　　　　期末数                                                              　　　　期初数
　　　　项　　目                   　　附注
                                                  　　　　合并                           　　　　公司                         　　　　合并                         　　　　公司
流动负债：
　　短期借款                       　　五、１５   １，７４７，０００，０００．００       １，６５０，０００，０００．００     １，４４８，４００，０００．００     １，４４８，４００，０００．００
　　以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
　　应付票据                       　　五、１６   ３，１２３，０５０，０００．００       ３，１２３，０５０，０００．００     ３，０１６，０３２，１７７．００     ３Ｊ０１６，０３２，１７７．００
　　应付账款                       　　五、１７   ２６１，９４５，５６１．８５           ２７６，３２８，５５８．４１         ４６２，５０８，１０６．１０         ４６６，１７４，０９７．０３
　　预收款项                       　　五、１８   ８８，１２０，１５９．９０             ８７，３６４，１５９．９０           ７３，０６４，５８８．９１           ７３，０６４，５８８．９１
　　应付职工薪酬                   　　五、１９   ４７，２９０，２８４．６０             ４４，１２８，４３４．８８           ９７，０９３，２６５．２８           ９２，６３２，５８８．５９
　　应交税费                       　　五、２０   ４０，９６４，８７１．９６             ３９，６７０，２８４．１８           ５５，１５８，０７６．５３           ５３，８２８，７７２．４０
　　应付利息                       　　五、２１   １０，９５９，４４６．０３             １０，１１６，１０２．００           ８，３７１，４３２．４８             ８，０８１，１５４．７０
　　应付股利
　　其他应付款                     　　五、２２   ２５３，６４６，３３２．３１           １２３，９３８，３８５．９９         ３１２，８９０，６７３．２７         １９２，１５２，４０６．１０
　　持有待售负债
　　一年内到期的非流动负债         　　五、２３   １，４８２，８７９，５９３．３２       ６９５，２３５，４２６．６７         １，０３２，４１４，８１０．９０     １，０３２，４１４，８１０．９０
　　其他流动负债
　　　　流动负债合计                              ７，０５５，８５６，２４９．９７       ６，０４９，８３１，３５２．０３     ６，５０５，９３３，１３０．４７     ６，３８２，７８０，５９５．６３
非流动负债：
　　长期借款                       　　五、２４   ４５１，２００，０００．００           ４５１，２００ｊ０００．００         １，０８２，９３９，０００．００     ３８９，０５０，０００．００
　　应付债券
　　长期应付款                     　　五、２５   ７７７，１９４，２７６．５７           ７７７，１９４，２７６．５７         ３７３，４９１，６８２．３５         ３７３Ｊ４９１，６８２．３５
　　长期应付职工薪酬
　　专项应付款
　　预计负债
　　递延收益                       　　五、２６   １２７，２１８，０９８．３１           １２７，２１８，０９８．３１         １２５，５２８，９３６．４３         １２５，５２８，９３６．４３
　　递延所得税负债
　　其他非流动负债
　　　　非流动负债合计                            １，３５５，６１２，３７４．８８       １，３５５，６１２，３７４．８８     １，５８１，９５９，６１８．７８     ８８８，０７０，６１８．７８
　　　　负债合计                                  ８，４１１，４６８，６２４．８５       ７，４０５，４４３，７２６．９１     ８，０８７，８９２，７４９．２５     ７，２７０，８５１，２１４．４１
　　股本                           　　五、２７   ７６５，７００，０００．００           ７６５，７００，０００．００         ７６５，７００ＪＯＯＯ．ＯＯ         ７６５，７００ＪＯＯＯ．ＯＯ
　　资本公积                       　　五、２８   ２，２５７，０９５，８９０．５２       ２，２５７，０９５，８９０．５２     ２，２５６，１２０，２１７．９２     ２，２５６，１２０，２１７．９２
　　减：库存股
　　其他综合收益
　　专项储备                       　　五、２９                                                                               １，０１２，０６２．８６             １，０１２，０６２．８６
　　盈余公积                       　　五、３０   ２２４，７５０，５７８．６８           ２２４，７５０，５７８．６８         ２２４，７５０，５７８．６８         ２２４，７５０，５７８．６８
　　未分配利润                     　　五、３１   －１，１１４，９０４，８５９．５８     －１，１２７，２５１，６９７．２８   －１，２０６，８２４，５２２．７８   －１，２１８，６５９，０６２．６６
　　归属于母公司股东权益合计                      ２，１３２，６４１，６０９．６２       ２，１２０，２９４，７７１．９２     ２，０４０，７５８，３３６．６８     ２，０２８，９２３，７９６．８０
　　少数股东权益                                  ５８１，０２１，７７５．１８                                                ５８０，１３９，８３０．４６
　　　　股东（或所有者）权益合计                  ２，７１３，６６３，３８４．８０       ２，１２０，２９４，７７１．９２     ２，６２０，８９８，１６７．１４     ２，０２８，９２３，７９６．８０
　　负债和股东（或所有者）权益总   计             １１，１２５，１３２，００９．６５     ９，５２５，７３８，４９８．８３     １０，７０８，７９０，９１６．３９   ９，２９９，７７５，０１１．２１
                                                                合 并 及 公 司 利 润表
                                                                　　　　２０１７年 度
   编      制      单     位   ：   山     西    焦   化   股      份       有        限        公            司      　　　　单                 位        ：          人      民        币       元
                                                                                   　　　　本期金额                                             　　　　上期金 额
　　　　项　　目                                                　　附注
                                                                                   　　　　合并                    　　　　公 司                　　　　合并                  　　　　公司
一 、营业收入                                                   　　五、３２ ５，９９４，９９２，３１６．６０５，９９１Ｊ８３３，００４．５６ ４，０３８，１５０，１７９．２４４，０３７，６６４，７５４．０５
　　　　减：营业成本                                            　　五、３２ ５，４３８，８００，９８７．１２５，４４５，１１６，５９５．４５ ３，５５６，０４７，０６１．２３３，５６７，１３２，２３８．９０
　　　　税金及附加                                              　　五、３３ ３１，８６６，６５５．１１            ３１，３９２，７２７．９３   ２３，５８８，７６１．２５    ２３，０２５，６８３．６９
　　　　销售费用                                                　　五、３４ ５８，２４８，０３０．０７            ５７，１５３，９９６．０５   ６３，８２９，１２５．１７    ６２，８３７，８６７．１０
　　　　管理费用                                                　　五、３５ １８７Ｊ３３２，９８７．９６ １８３，１４１，１３７．５２          １５２，８２０，２２３．６９ １４７，３４８，０７８．８３
　　　　财务费用                                                　　五、３６ １９５，２６４，６４３．０４ １９５，２５２，２７３．１５          １９２，７６１，４６０．５６ １９２，６８０，４２３．０５
　　　　资产减值损失                                            　　五、３７ １６，６７１，７８３．４５            １４Ｊ０２４，１１４．９２   ６，９４１，４３８．６４      ５，４５６，０４５．２５
　　　　加：公允价值 变动收益（损 失以“一”号 填列）
　　　　投资收益（损 失以“一”号 填列）                        　　五、３８ １Ｊ０６６，９７４．７６              １，０６６，９７４．７６     ９４９，６３３．６１          ９４９，６３３．６１
　　　　其中：对联营 企业和合营企 业的投资收益                                     １Ｊ０６６：９７４．７６        １，０６６，９７４．７６     ９４９，６３３．６１          ９４９，６３３．６１
　　　　资产处置收益 （损失以“一 ”号填列）                    　　五、３９ －８９０，３９３．０１                －８９０，３９３．０１       －３７６，５１５．５３        －３７６，５１５．５３
　　　　其他收益                                                　　五、４０ １０，２４１，１６２．１２            １０，２４１，１６２．１２
二 、营业利润（亏 损以“一”号 填列）                                              ７７，２２４，９７３．７２      ７６，１６９，９０３．４１   ４２，７３５，２２６．７８    ３９，７５７，５３５．３１
　　　　加：营业外收 入                                         　　五、４１ ２，０２５，１４８．４８              １，１２８，４３０．２０     １０，５３１，５９３．０８    １０，５３１，５４９．０８
　　　　减：营业外支 出                                         　　五、４２ ３，４６１，２１８．２２              ３，４６１，２１８．２２     ７，０１８，０６３．６０      ７，０１８，０６３．６０
三 、利润总额（亏 损总额以“一 ”号填列）                                          ７５，７８８，９０３．９８      ７３，８３７，１１５．３９   ４６，２４８，７５６．２６    ４３Ｊ２７１，０２０．７９
　　　　减：所得税费 用                                         　　五、４３ －１７，０１２，７０３．９４ －１７，５７０，２４９．９９          ７２３，４９０．５１
四 、净利润（净亏 损以“一”号 填列）                                              ９２，８０１ｆ６０７．９２      ９１，４０７，３６５．３８   ４５，５２５，２６５．７５    ４３，２７１，０２０．７９
　　（一）按经营持 续性分类：
　　　　其中：持续经 营净利润（净 亏损以“一” 号填列）                            ９２，８０１，６０７．９２      ９１，４０７，３６５．３８   ４５，５２５，２６５．７５    ４３，２７１，０２０．７９
　　　　终止经营净利 润（净亏损以 “一”号填列 ）
　　（二）按所有权 归属分类：
　　　　其中：少数股 东损益（净亏 损以“一”号 填列）                              ８８１，９４４．７２                                         １，３０８，８２４．９７
　　　　归属于母公司 股东的净利润 （净亏损以“ 一”｛           ‘填列）           ９１，９１９，６６３．２０                                   ４４，２１６，４４０．７８
五 、其他综合收益 的税后净额
　　　　归属于母公司 股东的其他综 合收益的税后 净额
　　　　（一）以后不 能重分类进损 益的其他综合 收益
　　　　（二）以后将 重分类进损益 的其他综合收 益
　　　　归属于少数股 东的其他综合 收益的税后净 额
六 、综合收益总额                                                                                                  ９１，４０７，３６５．３８                                 ４３，２７１，０２０．７９
                                                                                   ９２，８０１，６０７．９２                                   ４５，５２５，２６５．７５
　　　　归属于母公司 股东的综合收 益总额                                           ９１，９１９，６６３．２０                                   ４４，２１６Ｊ４４０．７８
　　　　归属于少数股 东的综合收益 总额                                             ８８１，９４４．７２                                         １，３０８，８２４．９７
七 、每股收益
　　　　（一）基本每 股收益
                                                                                   　０．１２００                                               　０．０５７７
　　　　（二）稀释每 股收益
                                                     合 并及公司现金流量表
                                                                           ２０１７年度
                                                                                 　　　　本期金额                                                      　　　　上期金额
　　　　项　　　　目                                  　　　　附注
                                                                                 　　　　合并                       　　　　公司                       　　　　合并                       　　　　公司
一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金                                                 ３，９１９，４６０，５１７．２８   ３，９１３，６２５，２７５．６１   ３，４１５，２０６，６５０．６９   ３，４０４，３６７，３０３．２９
　　收到的税费返还
　　收到其他与经营活动有关的现金                      　　五、４４（１）         ９０５，８５８，４７８．１７       ８９６，６６１，２４１．２３       １，５０２，６６０，１６５．３７   １，５１２，１０４，５０２．１３
　　经营活动现金流入小计                                                         ４，８２５，３１８，９９５．４５   ４，８１０，２８６，５１６．８４   ４，９１７，８６６，８１６．０６   ４，９１６，４７１，８０５．４２
　　购买商品、接受劳务支付的现金                                                 ３，７４１，１１０，１１３．３０   ３，７５０，８０３，２９５．８７   ３，３６５，６８１，２５５．４６   ３，３６９，９６７，２４７．９１
　　支付给职工以及为职工支付的现金                                               ３８１，２７０，５１３．５５       ３７２，３７７，４０４．１５       １８３，０４６，７７１．３４       １７４，６２２，８９４．４７
　　支付的各项税费                                                               ２００，８３９，９２７．７６       １９５，１９２，２８６．６３       １３２，６５７，９６３．３９       １２７，６７６，３７４．３５
　　支付其他与经营活动有关的现金                      　　五、４４（２）         １０９，０７０，０４２．７４       １０７Ｊ８６１，３８８．５２       ９９Ｊ７１７，９７８．９６         　　　　　　　　　　９７，２９１，５９　ｔ．０４
　　经营活动现金流出小计                                                         ４，４３２，２９０，５９７．３５   ４，４２６，２３４，３７５．１７   ３，７８１，１０３，９６９．１５   ３，７６９，５５８，１１３．７７
　　经营活动产生的现金流量净额                                                   ３９３，０２８，３９８．１０       ３８４，０５２，１４１．６７       １，１３６，７６２，８４６．９１   １，１４６，９１３，６９１．６５
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金
　　取得投资收益收到的现金
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
　　现金净额
                                                                                 　２８，０００．００               ２８，０００．００                 　　９５．００                     　　９５．００
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
　　收到其他与投资活动有关的现金                      　　五、４４（３）
                                                                                 ８，８８７，９００．００           ８，８８７，９００．００           ２３，４９７，５００．００         ２３，４９７，５００．００
　　投资活动现金流入小计
                                                                                 ８，９１５，９００．００           ８，９１５，９００．００           ２３，４９７，５９５．００         ２３，４９７，５９５．００
　　购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
                                                                                 １４５，２９２，６５１．４０       ４３，１４９，７６４．１２         ２２８Ｊ６６５，８６３．１４       ３３，１９０，８９５．２０
　　投资支付的现金
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　支付其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流出小计
                                                                                 １４５，２９２，６５１．４０       ４３，１４９，７６４．１２         ２２８，６６５，８６３．１４       ３３，１９０，８９５．２０
　　投资活动产生的现金流量净额
                                                                                 －１３６，３７６，７５１．４０     －３４，２３３，８６４．１２       －２０５，１６８，２６８．１４     －９，６９３，３００．２０
三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资收到的现金
　　其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
　　取得借款收到的现金
                                                                                 ２，３０４，５０３，２５０．４２   ２，２０１ＪＯＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ   ２，０４７，４００，０００．００   １，８４７，４００，０００．００
　　发行债券收到的现金
　　收到其他与筹资活动有关的现金                      　　五、４４（４）
                                                                                 ７００，０００，０００．００       ７００，０００，０００．００       ８７，４８０，０００．００         ８７，４８０，０００．００
　　筹资活动现金流入小计
                                                                                 ３，００４，５０３，２５０．４２   ２，９０１ｊ０００，０００．００   ２，１３４，８８０，０００．００   １，９３４，８８０，０００．００
　　偿还债务支付的现金
                                                                                 ２，３９９，７５０，０００．００   ２，３９９Ｊ７５０，０００．００   ２，２０５，０００，０００．００   ２，１９０，０００，０００．００
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金
                                                                                 １３８，４１２，０５６．２７       １２８｝７８０，１１１．７８       １６８，４４５，５６２．７７       １６１，８９１，５３５．４５
　　其中：子公司支付少数股东的现金股利
　　支付其他与筹资活动有关的现金                      　　五、４４（５）
                                                                                 ５８５，８８６：６８５．００       ５８５，８８６，６８５．００       ４０１，７５８，６１３．０４       ４０１，７５８，６１３．３４
　　其中：子公司减资支付给少数股东的现金
　　筹资活动现金流出小计
                                                                                 ３，１２４，０４８，７４１．２７   ３，１１４，４１６，７９６．７８   ２Ｊ７５，２０４，１７５．８１     ２Ｊ　５３，６５０，１４８．４９
　　筹资活动产生的现金流量净额
                                                                                 －１１９，５４５，４９０．８５     －２１３，４１６，７９６．７８     －６４０，３２４，１７５．８１     －８１８，７７０，１４８．４９
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
                                                                                 　１９５．８９                     　－１９５．８９                   　２１５．３９                     　２１５．３９
五，现金及现金等价物净增加额
                                                                                 １３７，１０５，９５９．９６       １３６，４０１，２８４．８８       ２９１，２７０，６１８．３５       ３１８，４５０，４５８．３５
加：期初现金及现金等价物余额
                                                                                 １，５８３，４５７，０５５．８７   １，５７４，１６８，９５９．０５   １，２９２，１８６，４３７．５２   １，２５５，７１８，５００．７０
六、期末现金及现食等价物余额
                                                                                 １，７２０，５６３，０１５．８３   １，７１０，５７０，２４３．９３   １，５８３，４５７，０５５．８７   １，５７４，１６８，９５９．０５
             峡                              Ｖ
                                             　
                                             Ｖ
                                                                       Ｐ
                                                                       Ｌ
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                                                                                            ６                                                                        ９         Ｌ       Ｌ        ０        ０
             忙                              　
                                             Ｌ
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                                 　          Ｖ
                                                                                  　
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                                                                       ６         ２
                                                                                  ＇
                                                                                            ＇
                                                                                                                                                                      ＇
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                                                                                                                                                                                 ＇
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                                                                                                                                                                                                              ＇
                                                                                                                                                                                                              ￣
                                                                       ８                   Ｌ                                                                                            ６        ９        ９
             一             长   如          ＇
                                                                       ＇
                                                                                            　
                                                                                                                                                                      Ｚ
                                                                                                                                                                      ｌ
                                                                                                                                                                                 Ｌ
                                                                                                                                                                                 ｌ
                                                                                                                                                                                          Ｚ
                                                                                                                                                                                          Ｌ
                                                                                                                                                                                                    Ｌ
                                                                                                                                                                                                              Ｔ
                                             ２
             迥             《
                                             ＇
                                                                                  Ｌ        ＇
                                                                                                                                                                      Ｏ
                                                                                                                                                                      ＇
                                                                                                                                                                                 Ｌ
                                                                                                                                                                                 ＇
                                                                                                                                                                                          ＇
                                                                                                                                                                                          Ｚ
                                                                                                                                                                                                              ｌ
                                                                                                                                                                                                              Ｌ
                                                                                  ２        ２
             砷                              Ｚ
                                                                                  ６        ６
                                                                                                                                                                      Ｌ
                                                                                                                                                                      －
                                                                                                                                                                                 ｌ
                                                                                                                                                                                 Ｌ
                                                                                                                                                                                          ｌ
                                                                                                                                                                                          －
                                                                                                                                                                                                              ＇
                                                                                                                                                                                                              Ｚ
                                            ９                         ９         Ｚ        ｅ
                                            Ｖ                         Ｐ         Ｌ        ｒ
                                            　                         ＇         ＇        　                                                                                                                Ｖ
                                            ０                                              Ｗ
                                            ￣                         Ｏ         Ｖ                                                                                                                          　
                            长 铡           ８                         Ｃ
                                                                                  Ｐ
                                                                                            ＼
                                                                                                                                                                                                              Ｌ
                                            ＇                                              ８                                                                                                                ｒ
                            嫠 翼
                                            ￣
                                                                       ＇
                                                                                  ＇
                                                                                  Ｌ
                                                                                            ８                                                                                                                　
                                                                                                                                                                                                              Ｌ    景
                                                                       ｅ         　                                                                                                                          ｔ
                            《
                                            ＇                         Ｖ
                                                                                                                                                                                                              ＇
                                                                                                                                                                                                                    拳
                                            ０
                            氐
                                            ；
                                                                                                                                                                                                              ８    如
                                                                                                                                                                                                                    面
                                                                                                                                                                                                                    惫
                                                                           ｔ                                                                                                                                 Ｓ
                                 溪         ‘
                                                                           ２                                                                                                                                 ＇
                                 幕         ２                             ２
                                 酲         ２                             ９
                                 焱         ９
                                                                           ＇
                                 长         “                                                                                                                                                                ＇
                                            ２                             Ｗ                                                                                                                                 Ｖ
                                                                           ８
                                            ８
                                            ＇                             ＇                                                                                                                                 ＇
                                            ９                             ９                                                                                                                                 Ｐ
                                            ０                             ０                                                                                                                                 　
                                                                                                                                                                                                              Ｌ
                                            ２                             ２                                                                                                                                 　
                                                                                                                                                                                                              ｌ
                                            ＇                             ＇                                                                                                                                 ，
                                            ｙ                             １                                                                                                                                 ＇
                                                                                                                                                                                                              　
                                                                                                                                                                                                              Ｖ
                                 婶
                                 掣
                                 翅
                                 歧
                                 《
                                 ｔ
                                 　        ８
                                 　
                                 舔        ９
                                 冬        。
                                 《        ８                              ＇                                                                                                                             ＇
                                 耐        Ｌ                              ８
                                           ９                              Ｌ                                                                                                                             Ｌ
                                           ‘                              ９
                                           ｏ                              ＇                                                                                                                             ‘
                                           竹                              Ｏ
                                           卜
                  鼙                       “
                                           ｐ
                                                                           Ｖ
                                                                           Ｖ
                                                                                                                                                                                                          Ｌ
                                                                                                                                                                                                          ，
                  ≈                       ｚ
                                           ｚ
                                                                           Ｚ
                                                                           Ｚ
                                                                                                                                                                                                          Ｐ
                                                                                                                                                                                                          ｚ
                                                                                                                                                                                                          ｚ
                  骚
                  埒                    ９                            ９         ９
                                                                      ８         ８                                                                               ９            Ｌ        Ｌ
                                        ８                                                                                                                        ８            ９        ９
                       槲               ＇
                                                                      ＇
                                                                                 ＇
                                                                                                                                                                  ＇
                                                                                                                                                                                ＇
                                                                                                                                                                                ￣
                                                                                                                                                                                          ＇
                       娶
                                                                      ＇
                                                                                                                                                                                ｌ
                                                                                                                                                                                Ｚ
                                                                                                                                                                                          Ｌ
                       长               ２                            ２         Ｌ
                                                                                                                                                                  ＇
                                                                                                                                                                  Ｚ
                                                                                                                                                                                ＇
                                                                                                                                                                                Ｌ
                                                                                                                                                                                          ＇
《　                   《
                                        　
                                        Ｌ
                                                                                 ，
                                                                                 Ｏ
                                                                                                                                                                  ｌ
                                                                                                                                                                  Ｏ
                                                                                                                                                                                ｌ
                                                                                                                                                                                Ｌ
                                                                                                                                                                                          ａ
                                                                                                                                                                                          Ｌ
秣　
                                        Ｏ
                       耵               ＇
                                                                      ＇
                                                                      　
                                                                                 ＇
                                                                                 Ｖ
                                                                                                                                                                  ＇
                                                                                                                                                                  ｌ
                                                                                                                                                                                ＇
                                                                                                                                                                                ｌ
                                                                                                                                                                                          ＇
                                                                                                                                                                                          Ｚ
   　
                                        ｌ                            Ｌ                                                                                          －            Ｌ        Ｌ
                       冬
制　                   站
榭越
                       呐
                       蝼        榭
                       Ｅ
娶廿                   Ｉ
                                 擎
                                 如
长Ｌ                   ｊ
                                 褥
                                                                                                                                                                                                                   《
                                                                                                                                                                                                                   回
《                               单
朱　
                                                                                                                                                                                                                   冬
                                 球
   ０                                                                                                                                                                                                              窨
如                               爨                                                                                                                                                                                世
   ２                            悼                                                                                                                                                                                Ｈ
                                                                                                                                                                                                                   拳
                                 世
                                 ¨                                                                                                                                                                                如
                                                                                                                                                                                                                   挚
                                 壤
                                                                                                                                                                                                                   州
                                       ６                                                                                                                                                      ０        ２
                                       ＇
                                       Ｌ                                                                                                                                                      ９        ９
                                       Ｉ                                                                                                                                                      Ｚ        ０
                                 器    Ｚ
                                       ＇
                                                                                                                                                                                               Ｌ        ６
                                       Ｏ
                                 冬    Ｚ                                                                                                                                                      Ｓ        ￣
                                       Ｌ                                                                                                                                                      Ｌ
                                 ＊    ＇
                                       ９                                                                                                                                                      ６        ０
                                                                                                                                                                                                         ＇
                                 嫩    ２
                                       ＇
                                                                                                                                                                                                         Ｕ
                                                                                                                                                                                                         ｔ
                                                                                                                                                                                                         Ｚ
                                       Ｏ                              Ｏ
                                       Ｏ                              Ｏ                                                                                                                                Ｏ
                                       ＇                              ＇                                                                                                                                Ｏ
                                       Ｏ                              Ｏ                                                                                                                                ＇
                                       Ｏ                              Ｏ                                                                                                                                Ｏ
                                       Ｏ                              Ｏ                                                                                                                                Ｏ
                                       ＇                              ＇                                                                                                                                Ｏ
                                       Ｏ                              Ｏ                                                                                                                                ＇
                                       Ｏ                              Ｏ                                                                                                                                Ｏ
                                       Ｌ                              Ｌ                                                                                                                                Ｏ
                                       ＇                              ＇                                                                                                                                ｔ
                                       Ｓ                              Ｓ                                                                                                                                Ｓ
                                       ９                              ９
                                       Ｌ                              Ｌ                                                                                                                                Ｌ
                                      　          　   　   　   　   　        一
                                      　          　   　   　   　   　
                                      　          　   　   　   　   　        Ｍ
                                      　          　   　   　   　   　
                                      器          呶   澍   垛   尊   鼙        荟
                                      账          制   瞰   如   球   娠        鲁
                                      ＊          蜒   姆   爿        犀        ｌ
    口                            廿          餐   啪   ｑ        廿        一
                                      廿          拳   繇   卜        廿        。     　        　   　   器
    冬                                                                             　
                                                                                       　        　
                                                                                                 　   　
                                                                                                      　   媳
                                      叫          如   糨   器        ＊        ＝
    崔                            ，          一        鞘        ，        蕊     　
                                                                                       器        　
                                                                                                 埒   　
                                                                                                      《   窖
    诞             皿             ｔ          畏        Ｉ        ¨        氐                                                                          　   　        　        一    　        ／
                                                                                       羽        娘   吲   婀                                               　   　        　              　
    鑫                                                  匿                  镶     榭        氐   和   娶                      　   掷   　   　   　   　   　        　        武    　
                       群                                                       一                                                 　        　   　   　   　   　        　              　        　
        《                                                                             擎        鬟   署   长                      　        埒   畏   举                            将              　
                                                                                器                                                 　   姆                  掣   雉        译              掣        　
    甚                                                                      崩     如        罢   ＜   《                      掣   希   苍   整   巾   球   迎        辎        卟    球        　
                                                                                       翡        Ｙ   辎   Ｙ                                帮                                                      驿
    避                                                                      裸                                                 球   霍        磐   寿   ，   替        罴        《    一
                                                                                啾     （        辎   长   拳   　   鞋   癸    漪 一        寺                                                      娘            ¨
    陋                                                                      镁                              　                      婀        蜱   藩   々   啦        埒        墨    帐
                                                                                       －        长   《   ４   　   众   冬    太           事                                                      ＊            Ｙ
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                                                                                                                总   露   娘    窨           醛                                                      廿            碟
        ¨                                                                      ｝               一   一   似                           长   冬   冬   冬        吲        一        匠
    掣                                                                      ｆ                              球   幕   嘣    长      餐        《   《                                            廿            牮
                                                                                廿               ¨        叁                                埒                  一                  掣
    讣                                                                                                           一   爵    整      一        斑   嘲                                            ＊            议
                                                                                ＊               一        《                                斌                                      蒜                            穗
    毒                                                                      ，                         ，        。   裂    茛      目        １   ．
                                                                                                                                             ．                                      祷              ，            口
    嫘                                                                      …                         Ｎ   ■   一   一   “       一   １   “   ￡                            “              目            冬
                                                                                                                                  合并股东权益变动表
                                                                                                                                          ２０１７年度
                                             　　　　上期金额
                                             　　　　归属于母公司股东权益
　　　　项目                                                                                                                                                                                                                                                               　　少数股东                   　　股东权益
                                             　　　　股本                         　　　　资本公积                   减：库存股     其他综合收益         　　专项储备                   　　盈余公积                   一般风险准备   　　未分配利润                       　　　　权益                   　　　　合计
一、上午年末余额                             ７６５ＪＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ           ２，２５６，１２０，２１７．９２                                       ８３８，３７６．１８           ２２４Ｊ５０，５７８．６８                    １，２５１，０４０，９６３．５６     ５７８，８３１，００５．４９   ２，５７５，１９９，２１４．７１
加：会计政策变更
　　　　前期差错更正
　　　　同一控制下企业合并
　　　　其他
二、本年年初余额                             ７６５ＪＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ           ２，２５６，１２０，２１７．９２                                       ８３８，３７６．１８           ２２４，７５０，５７８．６８                  １，２５１，０４０，９６３．５６     ５７８，８３１，００５．４９   ２，５７５，１９９，２１４．７１
三、本年增减变动金额（减少以“．”号填列）                                                                                                               １７３，６８６．６８                                                         ４４，２１６，４４０．７８           １，３０８，８２４．９７       ４５，６９８，９５２．４３
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                                                                    ４４，２１６，４４０．７８           １，３０８，８２４．９７       ４５，５２５，２６５．７５
（二）股东投入和减少资本
１．股东投入的普通股
２．股份支付计入股东权益的金额
３．其他
（三）利润分配
１．提取盈余公积
２．对股东的分配
３．其他
（四）股东权益内部结转
１．资本公积转增股本
２．盈余公积转增股本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
（五）专项储备                                                                                                                                           １７３，６８６．６８                                                                                                                             １７３，６８６．６８
１．本期提取                                                                                                                                             １１，５５２，５３２．５６                                                                                                                       １１，５５２，５３２．５６
２．本期使用（以负号填列）                                                                                                                               －１１，３７８，８４５．８８                                                                                                                     －１１，３７８，８４５．８８
（六）其他
四、本年年末余额                             　　　　７６５Ｊ　ＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ ２，２５６，１２０，２１７．９２                                       １，０１２，０６２．８６       ２２４，７５０，５７８．６８                  －１，２０６，８２４，５２２．７８   ５８０，１３９，８３０．４６   ２，６２０，８９８，１６７．１４
                                                                                                                      主管会计 工作的公司负                                                                                                                                 公司 会计机
 公 司 法定代表 人：
                                                                                                    公司股东权益变动表
                                                                                                                 ２０１７年度
                                             　　　　本期金额
　　　　项目                                                                                                                                                                                                                                     　　股东权益合计
                                             　　　　股本                   　　资本公积                       减：库存股       其他综合收益   　　专项储备                   　　盈余公积                   　　未分配利润
一、上年年末余额                             ７６５，７００，０００．００   ２，２５６，１２０，２１７．９２                                   １，０１２，０６２．８６       ２２４，７５０，５７８．６８   １，２１８，６５９，０６２．６６    ２，０２８，９２３Ｊ９６．８０
加：会计政策变更
　　　　前期差错更正
　　　　其他
二、本年年初余额                             ７６５，７００，０００．００   ２，２５６，１２０，２１７．９２                                   １，０１２，０６２．８６       ２２４，７５０，５７８．６８   －１，２１８，６５９，０６２．６６ ２，０２８，９２３，７９６．８０
三、本年增减变动金额（减少以“．”号填列）                                  ９７５，６７２．６０                                               １，０１２，０６２．８６                                      ９１，４０７，３６５．３８          ９１，３７０，９７５．１２
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                                           ９１，４０７，３６５．３８          ９１，４０７，３６５．３８
（二）股东投入和减少资本
１．股东投入的普通股
２．股份支付计入股东权益的金额
３．其他
（三）利润分配
１．提取盈余公积
２．对股东的分配
３．其他
（四）股东权益内部结转
１．资本公积转增股本
２．盈余公积转增股本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
（五）专项储备
                                                                                                                                               －１，０１２，０６２．８６                                                                        １，０１２，０６２．８６
１．本期提取
                                                                                                                                               １１，７１７，２１３．８１                                                                        １１，７１７，２１３．８１
２．本期使用（以负号填列）
                                                                                                                                               －１２１７２９，２７６．６７                                                                      －１２，７２９，２７６．６７
（六）其他                                                                                                                                                                                                                                       ９７５，６７２．６０
                                                                            ９７５，６７２．６０
四、本年年末余额　　、
                                             ７６５，７００，０００．００   ２，２５７，０９５，８９０．５２                                                                  ２２４，７５０，５７８．６８   －１，１２７，２５１，６９＇ｔ．２８ ２，１２０，２９４，７７１．９２
                                                                                                   公司股东权益变动表
                                                                                                   　　　　２０１７年度
编         制      单        位   ：   山    西          焦               化         股            份            有        限    公        司         　 　 　 　 单                            位           ：            人            民            币            元
                                             　　　　上期金额
　　　　项目
                                             　　　　股本                  　　资本公积                       减：库存股    其他综合收益    　　专项储备                   　　盈余公积                   　　未分配利润                     　　股东权益合计
一、上年年末余额                             ７６５，７００，０００．００ ２，２５６，１２０，２１７．９２                                  ８３８，３７６．１８           ２２４，７５０，５７８．６８   －１，２６１，９３０，０８３．４５ １，９８５，４７９，０８９．３３
加：会计政策变更
　　　　前期差错更正
　　　　其他
二、本年年初余额                             ７６５，７００，０００．００ ２，２５６，１２０，２１７．９２                                  ８３８，３７６．１８           ２２４，７５０，５７８．６８   －１，２６１，９３０，０８３．４５ １，９８５，４７９，０８９．３３
三、本年增减变动金额（减少以“．”号填列）                                                                                                  　　　　仃３，６８６．６８                                    ４３，２７１，０２０．７９         ４３，４４４，７０７．４７
（一）综合收益总额                                                                                                                                                                                        ４３，２７１，０２０．７９         ４３，２７１，０２０．７９
（二）股东投入和减少资本
１．股东投入的普通股
２．股份支付计入股东权益的金额
３．其他
（三）利润分配
１．提取盈余公积
２．对股东的分配
３．其他
（四）股东权益内部结转
１．资本公积转增股本
２．盈余公积转增股本
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
（五）专项储备                                                                                                                              １７３，６８６．６８                                                                             １７３，６８６．６８
１．本期提取                                                                                                                                                                                                                                 １１，５５２，５３２．５６
                                                                                                                                            １１，５５２，５３２．５６
２．本期使用（以负号填列）                                                                                                                  －１１，３７８，８４５．８８                                                                     －１１，３７８，８４５．８８
（六）其他
四、本年年末余额　　　　．                                                                                                                  １，０１２，０６２．８６
                                             ７６５ＪＯＯ，ＯＯＯ．ＯＯ    ２，２５６，１２０，２１７．９２                                                                ２２４，７５０，５７８．６８   －１，２１８，６５９，０６２．６６ ２，０２８，９２３，７９６．８０
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                     财务报表附注
一、公司基本情况
1、基本情况
   山西焦化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山西省注册的
   股份有限公司，于 1995 年 10 月 23 日经山西省人民政府晋政函（1995）134 号文批
   准，由山西焦化集团有限公司（以下简称山焦集团）独家发起募集设立，并经山西
   省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会信用代码：
   91140000113273064E。本公司发行人民币普通股 A 股，在上海证券交易所上市，本
   公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。
   本公司原注册资本为人民币 7,800 万元，股本总数 7,800 万股，其中国有发起人持有
   5,300 万股，社会公众持有 2,500 万股，公司股票面值为每股人民币 1 元。
   根据本公司 1996 年度第二次股东大会决议，以 1996 年 12 月 6 日总股本 7,800 万股
   为基数，按每 10 股转增 10 股，共计转增 7,800 万股，并于 1996 年度实施完毕，转
   增后注册资本增至人民币 15,600 万元。
   根据本公司 1998 年度第四次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监
   上字[1998]35 号)，向全体股东以 10：3 比例配售 2,560 万股普通股，配股后注册资
   本增至人民币 18,160 万元。
   根据本公司 2000 年第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监公
   司字[2000]186 号)，向全体股东以 10：3 比例配售 2,125 万股普通股，配股后注册资
   本增至人民币 20,285 万元。
   根据本公司 2007 年第二十次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监
   发行字[2007]167 号)，定向发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，发行后注册资本
   增至人民币 28,285 万元。
   根据本公司第二十六次股东大会决议，2008 年 3 月，以 2007 年 12 月 31 日总股本
   28,285 万股为基数，按每 10 股转增 10 股，共计转增 28,285 万股，转增后注册资本
   增加至人民币 56,570 万元。
   根据本公司第六届董事会第十二次会议、第三十八次股东大会决议，定向发行人民
   币普通股（A 股）20,000 万股，2012 年 12 月 10 日，获中国证券监督管理委员会批
   准（证监许可[2012]1623 号），发行后注册资本增至人民币 76,570 万股。
   本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有六个生产分厂、
   四个辅助生产部门和二十九个职能部门，拥有子公司山西德力信电子科技有限公司、
山西焦化股份有限公司
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    山西虹宝建设监理有限公司、山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司。
   本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事焦炭及相关化工产品的生产和
   销售，主导产品为冶金焦炭，副产品有：硫酸铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、
   焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇、碳黑等化工产品。
   本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十七次会议于 2018 年 4
   月 17 日批准。
2、合并财务报表范围
   本集团本年度合并范围内的子公司为 3 家，包括山西德力信电子科技有限公司、山
   西虹宝建设监理有限公司和山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司，与上年比较未发
   生变化。
二、财务报表编制基础
   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
   （统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券
   的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关
   财务信息。
   本财务报表以持续经营为基础列报。
   2017 年度，本集团效益较上年好转，截至 2017 年 12 月 31 日，本集团的累计亏损
   人民币 11.15 亿元，流动负债超过流动资产人民币 20.77 亿元。于编制本年度财务报
   表时，本公司董事会结合目前的财务形势，对本集团的持续经营能力进行了充分详
   尽的评估。
   本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况，不断寻求新的
   融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。截至 2017
   年 12 月 31 日止，本集团已签约但尚未使用的银行授信额度约为人民币 11.11 亿元。
   鉴于本集团已取得的银行授信额度，本集团获取融资的记录以及与各大银行及金融
   机构建立的良好合作关系，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源，
   以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。同时，随着重大资产重组
   即本公司向山焦集团发行股份购买其持有的山西中煤华晋能源有限责任公司 49%
   股权的成功（详见附注十一、资产负债表日后事项 1、非公开发行增加注册资本），
   本公司的盈利能力会很好改善。基于以上所述，本公司董事会确信本集团将会持
   续经营，并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本年度财务报表不包括任何在
   本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。
   本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
   本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
   本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本
   化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、
   19 和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31
   日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金
   流量等有关信息。
2、会计期间
   本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
   本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
   本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货
   币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
   对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
   会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
   的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
   资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
   在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终
   控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资
   成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
   调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
   不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；
   合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并
    方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
    其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
    当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付
   出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得
   的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
   商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购
   买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
   增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采
   用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
   处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计
   处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
   而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持
   有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
   按成本法核算时转入当期损益。
   在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买
   方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，
   按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
   计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所
   有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或
   净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
   用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
   费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资
    单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
    被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
    被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
   合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司
   编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一
   致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务
   自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制
   之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
   在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务
   自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并
   现金流量表。
   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负
   债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
   合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
   的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减
   少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
   因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
   司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权
   的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资
   相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调
   整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
   因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在
   丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值
   之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
   面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
   与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，
   由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
   除外。
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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
   合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排
   分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
   共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
   本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
   定进行会计处理：
   A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
   合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的
   期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
   本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
   资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
   表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
   额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
   即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
   期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
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    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
    合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
   本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
   ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
   ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
   公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
   且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
   并同时确认新金融负债。
   以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
   本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
   损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资
   产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入
   其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确
   认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
   采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产
   相关的股利和利息收入计入当期损益。
   持有至到期投资
   持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
   和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余
   成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期
   损益。
   应收款项
   应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
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    包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余
    成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
    损益。
   可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除
   上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，
   其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资
   产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综
   合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出
   售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
   对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
   权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
   本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
   认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，
   按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债
   相关的股利和利息支出计入当期损益。
   其他金融负债
   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
   权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
   率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   金融负债与权益工具的区分
   金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
   ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
   ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
   ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
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    同将交付可变数量的自身权益工具。
   ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
   身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
   权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
   如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
   该合同义务符合金融负债的定义。
   如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
   工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
   工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
   具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
   本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
   允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值
   为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利
   得或损失，直接计入当期损益。
   对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
   益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
   紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
   入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时
   或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以
   公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
   对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
   提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
   生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计
   量的事项。
   金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
   ①发行方或债务人发生严重财务困难；
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    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
   ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
   ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
   ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
   据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
   已减少且可计量，包括：
       - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
       - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
   ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
   具投资人可能无法收回投资成本；
   ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债
   表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持
   续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
   低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允
   价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
   ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   以摊余成本计量的金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计
   未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
   预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
   的价值。
   对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
   确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试
   或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
   减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
   风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不
   包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
   本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
   产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
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    转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
    下该金融资产在转回日的摊余成本。
   可供出售金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值
   下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
   金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
   损益的减值损失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
   观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
   入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
   以成本计量的金融资产
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
   具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的
   账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
   间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
   金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
   入方）。
   本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
   金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
   资产。
   本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
   列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
   和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
   有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
   当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
   权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
   融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
   和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
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    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
    转移一项负债所需支付的价格。
   本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在
   相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资
   产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进
   入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
   最大化所使用的假设。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
   值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
   以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
   益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
   的能力。
   本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
   优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
   况下，才使用不可观察输入值。
   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
   具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是
   在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
   值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
   输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
   每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
   债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
   应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
   单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额达到 500 万元（含 500 万
   元）以上的为单项金额重大的应收账款；其他应收款期末余额达到 300 万元（含 300
   万元）以上的为单项金额重大的其他应收款。
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独
   进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
   价值的差额计提坏账准备。
   单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
   单项计提坏账准备的理由                  涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
                               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
   坏账准备的计提方法
                                                                     坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
   经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未
   单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
                            确定组合的依             按组合计提坏账准备的计提方法
   组合类型
                                      据
   账龄组合                     账龄状态                                账龄分析法
   期货保证金组合               资产类型        以历史损失率为基础估计未来现金流量
   合并范围内关联组合           资产类型        以历史损失率为基础估计未来现金流量
   A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
   账龄                              应收账款计提比例%          其他应收款计提比例%
   1 年以内                                              1.00                  1.00
   1至2年                                                5.00                  5.00
   2至3年                                               10.00                 10.00
   3至5年                                               50.00                 50.00
   5 年以上                                             70.00                 70.00
   B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
   组合名称                                                            计提方法说明
   期货保证金组合                                                    不计提坏账准备
   合并范围内关联组合                                                不计提坏账准备
13、存货
（1）存货的分类
   本集团存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品及周转材料。
（2）发出存货的计价方法
   本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品等发出时采用
   加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
   售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
   基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
   资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按
   照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素
   已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
   本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法
   本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
   周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、长期股权投资
   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被
   投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
   形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
   日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作
   为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期
   股权投资的投资成本。
   对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
   的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益
   性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
   本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营
   企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
   采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
   宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
   认为投资收益计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
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    认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
    进行调整，差额计入投资当期的损益。
   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
   益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
   按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
   投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
   的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在
   确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
   等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
   润进行调整后确认。
   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
   的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核
   算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
   入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
   因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后
   的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工
   具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原
   股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
   与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关
   的其他所有者权益变动转入当期损益。
   因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够
   对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
   视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实
   施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
   量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差
   额计入当期损益。
   因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位
   实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单
   位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
   投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投
   资时即采用权益法核算进行调整。
   本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
   归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
   未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
    须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首
    先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
    动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或
    一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组
    参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
    安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
   能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
   加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
   其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生
   的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
   券等的影响。
   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的
   表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
   况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单
   位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除
   非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
   对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
   超过一个会计年度的有形资产。
   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
   计量时，固定资产才能予以确认。
   本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
   本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
   终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情
   况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年
   折旧率如下：
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   类别               使用年限（年）            残值率%            年折旧率%
   房屋及建筑物               8-50 年                3            1.94-12.13
   机器设备                   5-35 年                4            2.74-19.20
   运输设备                   5-15 年                4            6.40-19.20
   其他设备                   5-10 年                4            9.60-19.20
   其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
   计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
   当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   ①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
   ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
   租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择
   权。
   ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
   允价值。
   ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
   值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
   差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
   赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
   未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
   融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
   确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
   旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
   尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
   使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
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    数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
   本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
   确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
   固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
   本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
   工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
   在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
   本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
   予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
   用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
   ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
   付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   ②借款费用已经发生；
   ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
   本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
   款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
   所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
   过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
   收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
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    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
    确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
   额计入当期损益。
18、无形资产
   本集团无形资产仅包括土地使用权和软件。
   无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
   寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的
   预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
   采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
   使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
   类别                          使用寿命           摊销方法            备注
   土地使用权                   50 或 70 年           直线法
   软件                               5年             直线法
   本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
   核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
   资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
   资产的账面价值全部转入当期损益。
   无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
   本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
   研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
   开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
   使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
   图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
   市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有
   足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
   或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
   述条件的开发支出计入当期损益。
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    本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
    目立项后，进入开发阶段。
   已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
   使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
   对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产
   等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
   的资产减值，按以下方法确定：
   于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
   将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确
   定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
   行减值测试。
   可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量
   的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
   单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
   收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
   资产组的现金流入为依据。
   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
   回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
   合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
   资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
   资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
   减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
   含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
   损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
   可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
   资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
   本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
   使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
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（1）职工薪酬的范围
   职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
   酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
   属于职工薪酬。
   根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
   付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
   本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准
   和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公
   积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
   相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该
   负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
   离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向
   独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设
   定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
   设定提存计划
   设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
   在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
   计入当期损益或相关资产成本。
   设定受益计划
   对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积
   福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
   列组成部分：
   ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
   务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服
   务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
   义务现值的增加或减少。
   ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
   计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
   除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②
   项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在
   原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未
   分配利润。
（4）辞退福利
   本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
   债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
   供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工
   停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等
   一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
   离职后福利处理。
（5）其他长期福利
   本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于
   设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益
   计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
   或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、公司年金计划
   除了社会基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年
   金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总
   额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
   主要内容：
   符合以下条件的职工，参加年金计划：
   （1） 与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职
         职工；
   （2） 按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；
   （3） 本人自愿参加年金方案。
   年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费
   系数计算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴
   费系数如下表所示：
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    职工连续工龄   10 年以下      10-20 年           20-30 年     30 年以上
    企业缴费系数       1             1.5                2
   参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的 5%缴纳，最高缴费基数不得超
   过上年度本公司在岗月平均工资的三倍。
   年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。
   年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格
   的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。
   除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
24、预计负债
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
   （1）该义务是本集团承担的现时义务；
   （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
   与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
   的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
   对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
   金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
   负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
   ①销售商品
   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
   联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
   相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
   确认商品销售收入的实现。
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    ②提供劳务
   对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百
   分比法确认收入。
   劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
   B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交
   易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
   务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
   的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
   ③让渡资产使用权
   与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集
   团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
   本集团焦化业务收入确认的具体方法如下：
   焦炭一般在产品通过铁路发出并取得铁路运输单后确认收入，通过公路运输的焦炭
   由购货方自行提货或装运后确认收入，副产化工产品一般在收到货款，并由购货方
   自行提货或装运后确认收入。
26、政府补助
   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
   对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证
   据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按
   应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
   按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
   与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
   的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
   对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
   政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
   难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资
    产使用期限内按照对应资产的摊销方法与摊销期限进行分摊分期计入损益。与收益
    相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减
    相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关
    成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府
    补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法
    处理。
   与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
   用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
   面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
   期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
   计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
   税费用计入当期损益。
   本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
   采用资产负债表债务法确认递延所得税。
   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
   在以下交易中产生的：
   （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
   该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
   性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
   可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
   为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
   产生的：
   （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
   得额；
   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
   足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
   回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
    产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
    债方式的所得税影响。
   于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
   可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
   税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
   本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
   赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
   融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
   融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
   及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
   租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的
   初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
   融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
   中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
   其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在
   租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固
   定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
   期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用
   本集团根据有关规定，按财企[2012]16 号、财建[2004]119 号文第十一条的规定提取
   安全生产费用，条款具体内容如下：
   按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以
   下标准逐月提取安全生产费用：
   （一）全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的，按照 4%提取；
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    （二）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
   （三）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.5%提
   取；
   （四）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
   安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科
   目。
   提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
   成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
   预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
   并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
   本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
   计估计和关键假设进行持续的评价。
   很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估
   计和关键假设列示如下：
   坏账准备
   本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款
   项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估
   计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
   递延所得税资产
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
   确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的
   时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   税项
   本集团按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务
   过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果
   与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会[2017]15
    号）的要求，除政策性优惠贷款贴息从利润表“营业外收入”调入“财务费用”列
    报外，其他与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项
    目调整为利润表“其他收益”项目列报，该准则自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行
    企业会计准则的企业范围内施行，并要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助
    采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根
    据该准则进行调整。该项调整影响“其他收益”增加 10,241,162.12 元、“营业外收
    入”减少 10,241,162.12 元，该项政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大
    影响。
   根据财政部关于印发修订《财政部企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
   产、处臵组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号）的要求，对于 2017 年 5 月 28
   日之后持有待售的非流动资产或处臵组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报
   等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。本公司修改了财务报表的列报，在合
   并利润表和利润表中列示持续经营损益为 92,801,607.92 元和终止经营损益为 0 元，
   并对上年报表进行了相应调整，上年度持续经营损益为 45,525,265.75 元和终止经营
   损益为 0 元。该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
   根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表
   中新增“资产处臵收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金
   融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处臵组时确认的处臵利得或损失，
   处臵未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生
   的处臵利得或损失，以及债务重组中因处臵非流动资产产生的利得或损失和非货币
   性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下
   的“其中：非流动资产处臵利得”和“其中：非流动资产处臵损失”项目，反映企
   业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无
   关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动
   资产毁损报废损失等。受此影响，本期“资产处臵收益”增加-890,393.01 元，“营
   业外支出”减少 890,393.01 元。该政策变更对财务状况、经营成果和现金流量无重
   大影响。
   根据该政策变更，本公司对比较报表的列报进行了相应调整，上期“资产处臵收益”
   增加-376,515.53 元，“营业外收入”减少 520,882.54 元，“营业外支出”减少 897,398.07
   元。
   报告期内，除上述会计政策发生变更外，本集团不存在其他重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
   本报告期会计估计未发生变更。
四、税项
   主要税种及税率
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   税种                         计税依据                                           法定税率%
   增值税                       应税收入                                            6、13、17
   营业税                       应税收入                                                  3、5
   城市维护建设税               应纳流转税额                                             5或7
   企业所得税                   应纳税所得额
                                房产余值                                                 1.2%
   房产税
                                房屋租金                                                  12%
   城镇土地使用税               占用土地面积                                     每平米 2~6 元
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                              期末数                                    期初数
   项目
                  外币金额   折算率    人民币金额        外币金额     折算率        人民币金额
   库存现金             --       --        42,758.80             --         --        71,507.92
   银行存款：           --       -- 1,720,520,257.03             --         -- 1,583,385,547.95
     人民币             --       -- 1,720,517,080.62             --         -- 1,583,382,177.40
     美元           486.12   6.5342         3,176.41        485.88      6.9370         3,370.55
   银行存款中：
                        --       --    98,627,867.37             --         -- 1,072,278,137.66
   财务公司存款
   人民币               --       --    98,627,867.37             --         -- 1,072,278,137.66
   其他货币资金         --       -- 2,034,897,557.75             --         -- 1,669,728,291.22
   合计                 --       -- 3,755,460,573.58             --         -- 3,253,185,347.09
   说明：其他货币资金包括为开具银行承兑汇票向银行缴存的保证金 1,952,047,557.75
   元（包括存款利息 78,971.38 元）及为开具信用证缴存的保证金 82,850,000.00 元。
2、应收票据
   种     类                                                 期末数                    期初数
   银行承兑汇票                                        336,314,154.54             89,948,159.80
   商业承兑汇票                                         78,232,920.00            275,000,000.00
   合     计                                           414,547,074.54            364,948,159.80
   说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
   （1）期末本集团已质押的应收票据
   种类                                                                      期末已质押金额
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   银行承兑汇票                                                                  8,000,000.00
   说明：本公司与兴业银行股份有限公司临汾分行签订协议，将银行承兑汇票质押办
   理新的银行承兑汇票，截至 2017 年 12 月 31 日，质押的银行承兑汇票为 8,000,000.00
   元。
   （2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
   A、已背书未到期的应收票据
   种类                                    期末终止确认金额          期末未终止确认金额
   银行承兑票据                                 592,436,296.37                              --
   B、已贴现未到期的应收票据
   种类                                    期末终止确认金额          期末未终止确认金额
   银行承兑票据                                 206,385,000.00                              --
   说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付
   款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
   （3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
   种类                                                              期末转应收账款金额
   商业承兑票据                                                                     50,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
                                                        期末数
   种类
                                   金额    比例%     坏账准备      计提比例%             净额
   单 项 金 额 重大 并 单
   项 计 提 坏 账准 备 的 11,718,784.29      2.67   8,596,326.20       73.36      3,122,458.09
   应收账款
   按 组 合 计 提坏 账 准
   备的应收账款：
    账龄组合          402,810,199.81    91.82 20,794,063.76         5.16    382,016,136.05
       关联方组合                     --       --             --           --               --
   组合小计               402,810,199.81    91.82 20,794,063.76         5.16    382,016,136.05
   单 项 金 额 虽不 重 大
                           24,181,320.93     5.51 24,181,320.93       100.00                --
   但 单 项 计 提坏 账 准
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                期末数
   种类
                                 金额         比例%          坏账准备       计提比例%             净额
   备的应收账款
   合计                 438,710,305.03         100.00 53,571,710.89             12.21   385,138,594.14
   应收账款按种类披露（续）
                                                               期初数
   种类
                                 金额         比例%           坏账准备      计提比例%             净额
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的      11,726,534.59           1.74       8,600,201.35        73.34       3,126,333.24
   应收账款
   按组合计提坏账准
   备的应收账款：
       账龄组合         637,411,423.66          94.49      21,743,808.69         3.41   615,667,614.97
       关联方组合                      --             --               --          --                 --
   组合小计             637,411,423.66          94.49      21,743,808.69         3.41   615,667,614.97
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准      25,427,094.95           3.77      25,427,094.95       100.00                 --
   备的应收账款
   合计                 674,565,053.20         100.00      55,771,104.99         8.27   618,793,948.21
   说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
   应收账款（按单位）                          账面余额          坏账准备     计提比例% 计提理由
   山西阳煤电石化工有限责任公司              6,244,916.19      3,122,458.10         50.00     回款困难
   太原市通盛化工公司                        5,473,868.10      5,473,868.10        100.00     回款困难
   合计                                     11,718,784.29      8,596,326.20         73.36
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                              期末数
   账龄
                               金额         比例%            坏账准备       计提比例%             净额
   1 年以内           346,251,642.05          85.96        3,462,516.42          1.00   342,789,125.63
   1至2年              14,643,881.57           3.64          732,194.08          5.00    13,911,687.49
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                         期末数
   账龄
                                金额    比例%            坏账准备     计提比例%               净额
   2至3年               18,859,961.57     4.68         1,885,996.16       10.00       16,973,965.41
   3至5年                7,124,715.59     1.77         3,562,357.80       50.00        3,562,357.79
   5 年以上             15,929,999.03     3.95        11,150,999.30       70.00        4,778,999.73
   合计             402,810,199.81      100.00        20,794,063.76        5.16      382,016,136.05
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
                                                         期初数
   账龄
                                金额    比例%            坏账准备     计提比例%               净额
   1 年以内         512,820,038.68       80.44         5,128,200.38        1.00      507,691,838.30
   1至2年               95,523,773.00    14.99         4,776,188.65        5.00       90,747,584.35
   2至3年                8,897,586.91     1.40          889,758.69        10.00        8,007,828.22
   3至5年               15,846,782.91     2.49         7,923,391.46       50.00        7,923,391.45
   5 年以上              4,323,242.16     0.68         3,026,269.51       70.00        1,296,972.65
   合计             637,411,423.66      100.00        21,743,808.69        3.41      615,667,614.97
   ③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
   债务单位                               账面余额           坏账准备 计提比例%          计提理由
   烟台渤丰钢铁建材有限公司              3,744,536.70      3,744,536.70     100.00       回款困难
   镇江市好胜建材设备有限责任
                                         2,707,780.30      2,707,780.30     100.00       回款困难
   公司
   山西省生资服务公司                    2,206,594.06      2,206,594.06     100.00       回款困难
   冶金部承德炼钢实验厂                  1,896,708.72      1,896,708.72     100.00       回款困难
   宜兴市工业原材料有限公司              1,852,090.64      1,852,090.64     100.00       回款困难
   邯郸钢铁厂                            1,746,328.15      1,746,328.15     100.00       回款困难
   上海海博鑫惠国际贸易有限公
                                         1,532,544.43      1,532,544.43     100.00       回款困难
   司
   湘潭锰矿                              1,049,560.20      1,049,560.20     100.00       回款困难
   镇江市江山经济发展总公司               857,980.46         857,980.46     100.00       回款困难
   胶南市经贸公司                         810,804.99         810,804.99     100.00       回款困难
   承德祥发物资有限责任公司               787,280.50         787,280.50     100.00       回款困难
   洪洞县良伟化工有限责任公司             736,035.45         736,035.45     100.00       回款困难
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   债务单位                            账面余额         坏账准备 计提比例%           计提理由
   江西厚恩木材产品公司               653,547.41        653,547.41        100.00     回款困难
   临沂钢铁总厂                       591,338.42        591,338.42        100.00     回款困难
   莱芜福莱尔炭黑有限公司             532,980.69        532,980.69        100.00     回款困难
   山西宇翔化工有限公司               467,420.33        467,420.33        100.00     回款困难
   承德地区钢铁水泥厂                 373,381.33        373,381.33        100.00     回款困难
   太原市裕泽物资有限公司             323,519.97        323,519.97        100.00     回款困难
   山西省临汾振兴经济技术实业
                                      234,070.71        234,070.71        100.00     回款困难
   公司
   含山农资公司                       180,320.49        180,320.49        100.00     回款困难
   洪洞县昌飞贸易公司                 145,719.93        145,719.93        100.00     回款困难
   北京超伦科技开发总公司             145,642.73        145,642.73        100.00     回款困难
   山西金尧焦化有限公司               133,810.00        133,810.00        100.00     回款困难
   济宁市煤化公司工贸公司             100,938.17        100,938.17        100.00     回款困难
   其他                               370,386.15        370,386.15        100.00     回款困难
   合计                             24,181,320.93    24,181,320.93        100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 2,492,995.53 元，本期转回的坏账准备金额 4,692,389.63 元。
   其中，本期坏账准备转回金额重要的：
                                                                原确定坏账
   单位名称                       转回原因          收回方式                        转回金额
                                                                准备的依据
   焦作市亿申实业有
                                 债权争取              物抵          涉及诉讼       716,200.00
   限公司
   锦州市金峰轮胎集     法院冻结对方存款，
                                                  转账、物抵         涉及诉讼       534,184.02
   团有限公司                     强制划拨
   莱芜福莱尔炭黑有     法院冻结对方存款，
                                                       转账          涉及诉讼       129,200.00
   限公司                         强制划拨
   合计                                                                            1,379,584.02
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
   本期按应收对象归集的期末余额前五名汇总金额 203,016,235.42 元，占应收账款期
   末余额合计数的 46.28%，期末坏账准备汇总金额为 2,030,162.35 元。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）转移应收账款情况
   2017 年 7 月本集团使用 297,501,268.68 元的应收账款质押取得短期借款 200,000,000.00
   元，截至期末该应收账款余额为 69,131,385.58 元，计提坏账准备 691,313.86 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
                                 期末数                                           期初数
   账龄
                                金额                 比例%                       金额           比例%
   1 年以内            47,628,168.19                  96.98            39,145,546.06             97.49
   1至2年                1,176,785.15                  2.40               392,515.77              0.98
   2至3年                 306,432.19                   0.62               552,740.22              1.38
   3 年以上                         --                       --             62,280.18             0.15
   合计                49,111,385.53                 100.00            40,153,082.23            100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位
                                                              预付款项           占预付款项期末余额
   单位名称
                                                              期末余额               合计数的比例%
   国网山西省电力公司临汾供电公司                       13,400,070.52                            27.29
   山西聚源煤化有限公司                                  3,986,310.09                             8.12
   灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司                        3,743,350.54                             7.62
   古县晋豫焦化有限责任公司                              3,287,963.70                             6.69
   山西宏安焦化科技有限公司                              2,911,143.19                             5.93
   合     计                                            27,328,838.04                            55.65
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
                                                                   期末数
   种类
                                         金额    比例%             坏账准备       比例%           净额
   单项金额重大并单项计提
                               3,766,231.44          10.56        3,766,231.44     100.00            --
   坏账准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的其
   他应收款：
    账龄组合             18,267,737.78           51.20         302,674.49        1.66 17,965,063.29
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                      期末数
   种类
                                           金额          比例%         坏账准备      比例%               净额
          关联方组合                          --             --                 --           --              --
          期货保证金组合             690,432.68            1.94                 --           --     690,432.68
   组合小计                       18,958,170.46           53.14       302,674.49       1.60 18,655,495.97
   单项金额虽不重大但单项计
                            12,952,713.12                 36.30 12,952,713.12        100.00                  --
   提坏账准备的其他应收款
   合计                           35,677,115.02          100.00 17,021,619.05         47.71 18,655,495.97
   其他应收款按种类披露（续）
                                                                      期初数
   种类
                                           金额          比例%         坏账准备      比例%                净额
   单项金额重大并单项计提
                                             --              --                 --           --              --
   坏账准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的其
   他应收款：
       账龄组合                  27,323,147.89            70.27        448,999.44      1.64 26,874,148.45
       关联方组合                            --              --                 --           --              --
       期货保证金组合               690,432.68             1.78                 --           --      690,432.68
   组合小计                      28,013,580.57            72.05        448,999.44      1.60 27,564,581.13
   单项金额虽不重大但单项计
                            10,869,645.17                 27.95 10,869,645.17        100.00                  --
   提坏账准备的其他应收款
   合计                          38,883,225.74           100.00 11,318,644.61         29.11 27,564,581.13
   说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
   其他应收款（按单位）               账面余额              坏账准备           计提比例%            计提理由
   临汾市阳晨选煤有限公司           3,766,231.44          3,766,231.44               100.00         回款困难
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                  期末数
   账龄
                                   金额     比例%             坏账准备         计提比例%                  净额
   1 年以内                17,237,685.23      94.36           172,376.85              1.00        17,065,308.38
   1至2年                    605,375.55           3.31            30,268.78           5.00          575,106.77
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                            期末数
   账龄
                                 金额       比例%          坏账准备      计提比例%              净额
   2至3年                301,065.40           1.65          30,106.54         10.00       270,958.86
   3至5年                    83,029.00        0.45          41,514.50         50.00        41,514.50
   5 年以上                  40,582.60        0.23          28,407.82         70.00        12,174.78
   合计               18,267,737.78         100.00         302,674.49          1.66     17,965,063.29
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
                                                            期初数
   账龄
                                 金额       比例%          坏账准备      计提比例%              净额
   1 年以内           26,553,785.20          97.19         265,537.85          1.00     26,288,247.35
   1至2年                410,918.40           1.50          20,545.92          5.00       390,372.48
   2至3年                126,977.00           0.46          12,697.70         10.00       114,279.30
   3至5年                    59,045.69        0.22          29,522.85         50.00        29,522.84
   5 年以上              172,421.60           0.63         120,695.12         70.00        51,726.48
   合计               27,323,147.89         100.00         448,999.44          1.64     26,874,148.45
   ③期货保证金组合，按资产状态计提坏账准备的其他应收款：
                               期末数                                        期初数
    资产状态
                     金额         比例%      坏账准备            金额          比例%        坏账准备
    期货保证
                690,432.68         100.00             --    690,432.68         100.00               --
    金组合
   ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
   债务单位                            账面余额         计提金额             账龄     计提依据或原因
   洪洞县常一腾飞煤焦厂              2,789,616.11     2,789,616.11       5 年以上           回款困难
   霍州市辛臵镇选煤厂                2,360,412.48     2,360,412.48       5 年以上           回款困难
   洪洞县朝胜选煤厂                  2,092,474.76     2,092,474.76       5 年以上           回款困难
   太原市顺天利商贸有限公司            524,762.85       524,762.85       5 年以上           回款困难
   洪洞县人民法院                      510,175.00       510,175.00       5 年以上           回款困难
   古县正泰煤气化有限公司              472,642.15       472,642.15       5 年以上           回款困难
   洪洞县槐荫商贸公司                  408,100.00       408,100.00       5 年以上           回款困难
   山西宝瑞达科贸有限公司              400,000.00       400,000.00       5 年以上           回款困难
   福州福大自动化科技有限公司          338,316.40       338,316.40       5 年以上           回款困难
   洪洞县三友电器厨具超市              302,741.02       302,741.02       5 年以上           回款困难
   广胜选煤实业公司洗煤二厂            297,698.67       297,698.67       5 年以上           回款困难
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   债务单位                          账面余额        计提金额         账龄     计提依据或原因
   法律事务部                        288,471.00      288,471.00   5 年以上           回款困难
   陕西西北重型电机有限公司          249,998.40      249,998.40   5 年以上           回款困难
   霍州市万润电器商行                248,323.00      248,323.00   5 年以上           回款困难
   北京源洁环境科技有限公司          230,000.00      230,000.00   5 年以上           回款困难
   浙江常开电气有限公司              176,567.00      176,567.00   5 年以上           回款困难
   临汾华鑫跃经贸有限公司            175,205.74      175,205.74   5 年以上           回款困难
   新疆金汇焦化集团有限公司          150,207.30      150,207.30   5 年以上           回款困难
   江苏红光仪表有限公司              150,000.00      150,000.00   5 年以上           回款困难
   临汾广信宏运电器有限公司          108,900.00      108,900.00   5 年以上           回款困难
   贵州鴻怡招标代理有限公司          100,000.00      100,000.00   5 年以上           回款困难
   其他                              578,101.24      578,101.24   5 年以上           回款困难
   合计                           12,952,713.12   12,952,713.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 5,718,378.92 元，本期转回的坏账准备金额 15,404.48 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
   项目                                                  期末余额                      期初余额
   代垫运费                                           12,682,493.64                 23,359,864.84
   预付材料款                                         14,448,542.99                  9,259,503.02
   备用金                                               3,916,017.84                 3,233,099.36
   期货保证金                                            690,432.68                   690,432.68
   投标保证金                                            100,000.00                   100,000.00
   往来款及其他                                         3,839,627.87                 2,240,325.84
   合计                                               35,677,115.02                 38,883,225.74
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                                               占其他应收款
                                       其他应收款                                       坏账准备
  单位名称                 款项性质                       账龄 期末余额合计
                                         期末余额                                       期末余额
                                                                 数的比例(%)
  大秦铁路股份有限公司
  侯马车务段赵城站为客     代垫运费    12,682,493.64 1 年以内            35.55         126,824.94
  户垫运费
  临汾市阳晨选煤有限公司      预付款    3,766,231.44 5 年以上            10.56        3,766,231.44
  洪洞县常一腾飞煤焦厂        预付款    2,789,616.11 5 年以上                7.82     2,789,616.11
  霍州市辛臵镇选煤厂          预付款    2,360,412.48 5 年以上                6.62     2,360,412.48
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                         占其他应收款
                                                其他应收款                                              坏账准备
  单位名称                       款项性质                           账龄 期末余额合计
                                                  期末余额                                              期末余额
                                                                           数的比例(%)
  洪洞县朝胜选煤厂                 预付款        2,092,474.76 5 年以上                    5.87        2,092,474.76
  合计                                          23,691,228.43                           66.42 11,135,559.73
6、存货
（1）存货分类
                                  期末数                                            期初数
  存货种类
                  账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备            账面价值
  原材料       163,884,869.82     124,488.00    163,760,381.82   207,261,479.85     205,832.61       207,055,647.24
  自制半成品
                59,384,274.80    9,795,886.85    49,588,387.95    47,764,079.38    2,695,077.64       45,069,001.74
  及在产品
  库存商品     124,400,727.27     947,920.44    123,452,806.83   131,046,849.66    1,764,231.49      129,282,618.17
  周转材料       3,454,141.06              --     3,454,141.06     2,797,396.20                --      2,797,396.20
  合计         351,124,012.95   10,868,295.29   340,255,717.66   388,869,805.09    4,665,141.74      384,204,663.35
（2）存货跌价准备
                                                                        本期减少
   存货种类                         期初数       本期计提额                                              期末数
                                                                     转回              转销
   原材料                        205,832.61        124,488.00            --       205,832.61          124,488.00
   自制半成品及在产品           2,695,077.64      9,795,886.85           --   2,695,077.64           9,795,886.85
   库存商品                     1,764,231.49       947,920.44            --   1,764,231.49            947,920.44
   合计                         4,665,141.74    10,868,295.29            --   4,665,141.74          10,868,295.29
   存货跌价准备（续）
                                                           确定可变现净值的              本期转销存货跌
   存货种类
                                                                   具体依据                价准备的原因
   原材料
                            估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
   自制半成品及在产品                                                                      已经领用或出售
                                  估计的销售费用以及相关税费后的金额
   库存商品
7、其他流动资产
   项目                                                     期末数                                      期初数
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   财产保险                                     2,732,650.00                            4,777,110.00
   触媒费用                                    12,491,600.00                            4,384,260.00
   租赁费                                           248,582.69                           112,863.21
   合计                                        15,472,832.69                            9,274,233.21
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                    期末数                                   期初数
  项目
                        账面余额      减值准备 账面价值          账面余额    减值准备 账面价值
  可供出售权益工具   17,533,820.00 17,033,820.00 500,000.00 17,533,820.00 15,033,820.00 2,500,000.00
  其中：按成本计量   17,533,820.00 17,033,820.00 500,000.00 17,533,820.00 15,033,820.00 2,500,000.00
  合计               17,533,820.00 17,033,820.00 500,000.00 17,533,820.00 15,033,820.00 2,500,000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
                                                                 账面余额
   被投资单位                                                    本期  本期
                                                        期初                                   期末
                                                                 增加  减少
   山西焦炭集团国际贸易公司                      500,000.00           --          --     500,000.00
   源通煤焦电子商务有限责任公司                2,000,000.00           --          --    2,000,000.00
   山西洪洞华实热电有限公司                   10,000,000.00           --          -- 10,000,000.00
   山西焦化集团临汾洗煤有限公司                5,033,820.00           --          --    5,033,820.00
   合计                                       17,533,820.00           --          -- 17,533,820.00
   续表 1
                                                                 减值准备
   被投资单位                                                  本期        本期
                                             期初                                         期末
                                                               增加        减少
   源通煤焦电子商务有限责任公司                       -- 2,000,000.00         --        2,000,000.00
   山西洪洞华实热电有限公司             10,000,000.00                 --      --       10,000,000.00
   山西焦化集团临汾洗煤有限公司          5,033,820.00                 --      --        5,033,820.00
   合计                                 15,033,820.00 2,000,000.00            --       17,033,820.00
   续表 2
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   被投资单位                       在被投资单位持股比例(%)    本期现金红利
   山西焦炭集团国际贸易公司                             1.67                --
   源通煤焦电子商务有限责任公司                         3.92                --
   山西洪洞华实热电有限公司                            10.00                --
   山西焦化集团临汾洗煤有限公司                        15.28                --
   合计                                                   --                --
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    可供出售金融资产分类                                  可供出售权益工具
    期初已计提减值金额                                          15,033,820.00
    本年计提                                                     2,000,000.00
    本年减少                                                               --
    期末已计提减值金额                                          17,033,820.00
9、长期股权投资
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                本期增减变动
                                                                                                                                               减值准备
被投资单位         期初余额      追加 减少       权益法下 其他综合            其他   宣告发放现金        计提减值               期末余额
                                                                                                                    其他                       期末余额
                                 投资 投资 确认的投资损益 收益调整        权益变动     股利或利润            准备
①联营企业
山西焦化集团临
汾建筑安装有限 12,061,912.22      --    --   1,066,974.76      --     -36,390.26                    --        --     --    13,092,496.72             --
公司
②其他企业
上海惠焦网络科
                  5,500,000.00    --    --             --      --               --                  --        --     --     5,500,000.00   5,500,000.00
技有限公司
合计             17,561,912.22    --    --   1,066,974.76      --     -36,390.26                    --        --     --    18,592,496.72   5,500,000.00
   说明：
   （1）联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公司的其他权益变动系专项储备增减变动按持股比例确认的金额；
   （2）原子公司上海惠焦网络科技有限公司因已经进入清算程序，本年度未纳入合并范围。
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目                房屋及建筑物             机器设备         运输设备         其他设备                  合计
一、账面原值：
1.期初余额          2,610,489,123.80 3,838,984,210.83 57,960,926.50 2,857,965.40 6,510,292,226.53
2.本期增加金额        31,960,911.62      145,094,842.15      1,375,793.72      271,446.36    178,702,993.85
（1）购臵              3,239,732.67       18,355,700.25      1,375,793.72      271,446.36        23,242,673.00
（2）在建工程转入     28,721,178.95      126,739,141.90                --              --    155,460,320.85
3.本期减少金额                   --        3,856,051.17      2,668,834.07              --         6,524,885.24
（1）处臵或报废                  --        3,856,051.17      2,668,834.07              --         6,524,885.24
（2）其他减少                    --                   --               --              --                   --
4.期末余额          2,642,450,035.42 3,980,223,001.81 56,667,886.15 3,129,411.76 6,682,470,335.14
二、累计折旧
1.期初余额           856,244,841.00 1,724,630,650.55 23,798,404.91 1,474,587.80 2,606,148,484.26
2.本期增加金额        83,595,454.35      219,896,979.39      4,153,862.75      402,755.45    308,049,051.94
3.本期减少金额                   --        3,586,959.59      1,135,298.68              --         4,722,258.27
4.期末余额           939,840,295.35 1,940,940,670.35 26,816,968.98 1,877,343.25 2,909,475,277.93
三、减值准备
1.期初余额             6,217,485.27         597,558.83                 --              --         6,815,044.10
2.本期增加金额           302,788.73                   --          448.00               --          303,236.73
3.本期减少金额                   --            3,328.91                --              --             3,328.91
4.期末余额             6,520,274.00         594,229.92            448.00               --         7,114,951.92
四、账面价值
1.期末账面价值      1,696,089,466.07 2,038,688,101.54 29,850,469.17 1,252,068.51 3,765,880,105.29
2.期初账面价值      1,748,026,797.53 2,113,756,001.45 34,162,521.59 1,383,377.60 3,897,328,698.17
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项目                        账面原值           累计折旧           减值准备          账面净值            备注
房屋及建筑物             32,058,889.55      22,640,623.36       5,722,030.25      3,696,235.94
机器设备                  6,901,158.50        5,745,078.89      1,089,684.94        66,394.67
合计                     38,960,048.05      28,385,702.25       6,811,715.19      3,762,630.61
（3）售后租回固定资产情况
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                                  实际借款金额
 出租单位名称                                      固定资产原价                   租赁期限
                                                                                                      (万元）
 交银金融租赁有限责任公司                         474,441,693.72 2015/03/27-2020/03/15                23,000.00
 建信金融租赁有限公司                             813,687,498.33 2015/08/31-20190/8/21                34,908.00
 中航纽赫融资租赁（上海）有限公司                 209,351,772.22 2016/12/26-2021/12/26                 8,748.00
 中航纽赫融资租赁（上海）有限公司                 239,188,813.11 2017/05/24-2022/05/16                 8,748.00
 山西金融租赁有限公司                             249,065,737.75 2017/05/16-2020/05/16                 9,125.00
 焦煤融资租赁有限公司                             186,093,467.77 2017/06/15-2020/04/15                 9,008.00
 华一融资租赁有限公司                             338,839,071.90 2017/03/07-2020/03/06                19,390.00
 华一融资租赁有限公司                             340,549,932.14 2017/06/21-2020/06/21                18,040.00
 合计                                         2,851,217,986.94                                      130,967.00
（4）通过经营租赁租出的固定资产
 资产类别                                                    原值              累计折旧                   净值
 房屋及建筑物                                        26,569,430.27            7,043,345.37         19,526,084.90
 机器设备                                              4,858,362.61           4,283,507.69           574,854.92
 运输设备                                              1,746,000.00           1,676,160.00            69,840.00
 合     计                                          33,173,792.88          13,003,013.06          20,170,779.82
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
       本集团的部分房屋及厂房未办理产权证书，固定资产原值约 63,852.01 万元。
11、在建工程
（1）在建工程明细
                                         期末数                                          期初数
项目                                      减值                                            减值
                           账面余额                     账面净值           账面余额                    账面净值
                                          准备                                            准备
甲醇制烯烃            1,752,543,993.60       --    1,752,543,993.60   1,571,909,480.20       --   1,571,909,480.20
生 产 废 水 深度 处
                       110,497,655.39        --     110,497,655.39     112,663,688.42        --     112,663,688.42
理与回用工程
1-4 号焦炉配套干
                        61,082,420.29        --      61,082,420.29        5,275,138.97       --       5,275,138.97
熄焦项目
脱 硫 脱 硝 及余 热
                                    --       --                  --                 --       --                    --
回收项目
 山西焦化股份有限公司
 财务报表附注
 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                 期末数                                                        期初数
 项目                                              减值                                                         减值
                                     账面余额                            账面净值                账面余额                          账面净值
                                                   准备                                                         准备
 煤场全封闭项目                  20,504,355.79           --        20,504,355.79                          --        --                       --
 零星工程                        10,881,637.09           --        10,881,637.09            31,901,855.16           --          31,901,855.16
 合计                        1,955,510,062.16            --     1,955,510,062.16        1,721,750,162.75            --        1,721,750,162.75
 （2）重要在建工程项目变动情况
                                                                                                                    本期
                                                                                                  其中：本期利
                                                                    转入        利息资本化累                        利息
工程名称                  期初数          本期增加                                                 息资本化金                           期末数
                                                                固定资产              计金额                        资本
                                                                                                               额
                                                                                                                    化率
甲醇制烯烃        1,571,909,480.20    180,634,513.40                     --     106,685,982.49     43,940,177.39    6.25%       1,752,543,993.60
生产废水深度
处理及回用工       112,663,688.42      15,085,045.95      17,251,078.98                     --                 --        --       110,497,655.39
程项目
1-4 号 焦 炉 配
                      5,275,138.97     55,807,281.32                     --                 --                 --        --        61,082,420.29
套干熄焦项目
脱硫脱硝及余
                                --     97,042,697.73      97,042,697.73                     --                 --        --                   --
热回收项目
煤场全封闭项
                                --     20,504,355.79                     --                 --                 --        --        20,504,355.79
目
合计              1,689,848,307.59    369,073,894.19     114,293,776.71         106,685,982.49     43,940,177.39                1,944,628,425.07
         重大在建工程项目变动情况（续）：
                                                                              工程投入占
     工程名称                                    预算数（万元）                          工程进度%                               资金来源
                                                                              预算比例%
甲 甲醇制烯烃                                          1,022,567.78                 17.14             20.57 金融机构贷款、自筹
     生产废水深度处理与回用工程                          15,640.00                  81.68             95.00                      募集资金
     1-4 号焦炉配套干熄焦项目                            41,278.00                  14.80             35.00                      募集资金
     脱硫脱硝及余热回收项目                              12,368.10                  78.46           100.00                       企业自筹
     煤场全封闭项目                                           6,509.00              31.50             65.00                      企业自筹
     合计                                              1,098,362.88
 （3）在建工程减值准备
         本公司年末对在建工程进行了检查，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在
         建工程减值准备。
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
    项 目                              土地使用权                 软件                      合计
    一、账面原值
    1.期初余额                    193,309,046.17             117,948.72            193,426,994.89
    2.本期增加金额                 74,678,611.00             247,024.67             74,925,635.67
    （1）购臵                      74,678,611.00             247,024.67             74,925,635.67
    （2）其他增加                                --                  --                        --
    3.本期减少金额                               --                  --                        --
    （1）处臵                                    --                  --                        --
    （2）其他减少                                --                  --                        --
    4.期末余额                    267,987,657.17             364,973.39            268,352,630.56
    二、累计摊销
    1.期初余额                     28,559,682.26              13,760.68             28,573,442.94
    2.本期增加金额                     8,317,843.15           29,241.27              8,347,084.42
    （1）计提                          8,317,843.15           29,241.27              8,347,084.42
    （2）其他增加                                --                  --                        --
    3.本期减少金额                               --                  --                        --
    （1）处臵                                    --                  --                        --
    （2）其他减少                                --                  --                        --
    4.期末余额                     36,877,525.41              43,001.95             36,920,527.36
    三、减值准备
    1.期初余额                                   --                  --                        --
    2.本期增加金额                               --                  --                        --
    3.本期减少金额                               --                  --                        --
    4.期末余额                                   --                  --                        --
    四、账面价值
    1.期末账面价值                231,110,131.76             321,971.44            231,432,103.20
    2.期初账面价值                164,749,363.91             104,188.04            164,853,551.95
   说明：本期增加的无形资产为子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 603.19 亩
   土地使用权，该土地使用权证尚在办理中。
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                 期末数                                   期初数
   项目
                   可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
   资产减值准备        80,973,955.16         20,243,488.79       8,364,399.27         2,091,099.82
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
   项目                                                   期末数                   期初数
   资产减值准备                                      28,136,441.99            90,739,356.17
   递延收益-政府补助                                127,218,098.31           125,528,936.43
   可抵扣亏损                                       574,054,843.36           662,493,985.47
   合计                                             729,409,383.66           878,762,278.07
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
   年份                               期末数                    期初数                备注
   2020 年                      574,054,843.36           662,493,985.47
14、其他非流动资产
   项目                                                  期末数                   期初数
   预付土地款出让金                                73,953,234.80           132,997,864.75
   待抵扣增值税                                    78,707,047.16            69,911,814.29
   预付房屋款                                        4,300,000.00             4,300,000.00
   预缴企业所得税                                    2,871,797.42             2,871,797.42
   合计                                           159,832,079.38           210,081,476.46
15、短期借款
   项目                                                  期末数                   期初数
   保证借款                                      1,250,000,000.00         1,048,400,000.00
   质押/保证借款                                  200,000,000.00           200,000,000.00
   抵押/保证借款                                  200,000,000.00           200,000,000.00
   信用借款                                        97,000,000.00                        --
   合计                                          1,747,000,000.00         1,448,400,000.00
   说明：
   （1）质押/保证借款见本附注五、3（4）；
   （2）抵押/保证借款：2017 年 3 月 31 日本公司向中国银行股份有限公司临汾市分行
   取得 200,000,000.00 元的短期借款，该借款以账面价值为 2,317.43 万元的《洪国用（2009）
   字第 067 号》和《洪国用（2002）字第 18 号》土地使用权作为抵押，并由山西焦化
   集团有限公司提供担保。
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、应付票据
    种类                                                          期末数                    期初数
    银行承兑汇票                                     2,883,050,000.00           2,756,100,000.00
    商业承兑汇票                                       240,000,000.00                259,932,177.00
    合计                                             3,123,050,000.00           3,016,032,177.00
17、应付账款
    项目                                                      期末数                       期初数
    货款                                               261,945,561.85                462,508,106.10
   其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
    项目                                                  期末数 未偿还或未结转的原因
    洪洞县远达煤炭储运有限责任公司                   7,811,914.03                货款尚未结算
    上海黑马安全自动化系统有限公司                   2,240,000.00                货款尚未结算
    西安元创化工科技股份有限公司                     1,674,028.03                货款尚未结算
    合计                                            11,725,942.06
18、预收款项
    项目                                                      期末数                       期初数
    货款                                                88,120,159.90                 73,064,588.91
19、应付职工薪酬
   项目                           期初数            本期增加            本期减少             期末数
   短期薪酬                 51,364,506.22    324,983,930.82 343,639,679.28 32,708,757.76
   离职后福利-设定提存计划 45,728,759.06      56,760,832.72         87,908,064.94 14,581,526.84
   合计                     97,093,265.28    381,744,763.54 431,547,744.22 47,290,284.60
（1）短期薪酬
   项目                           期初数             本期增加           本期减少             期末数
   工资、奖金、津贴和补贴     2,008,016.43    257,633,483.16        247,585,029.55 12,056,470.04
   职工福利费                           --         9,577,542.68       9,577,542.68                 --
   社会保险费                11,078,788.07        20,486,260.14      27,192,520.31       4,372,527.90
   其中：1．医疗保险费        7,914,463.01        15,694,566.88      19,925,761.44       3,683,268.45
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项目                           期初数              本期增加           本期减少           期末数
           2．工伤保险费      2,655,957.77          3,751,819.15      6,102,625.06        305,151.86
           3．生育保险费       508,367.29           1,039,874.11      1,164,133.81        384,107.59
   住房公积金                25,993,066.96         26,793,299.80     50,750,538.76      2,035,828.00
   工会经费和职工教育经费    12,284,634.76         10,493,345.04      8,534,047.98     14,243,931.82
   合计                      51,364,506.22     324,983,930.82       343,639,679.28     32,708,757.76
（2）设定提存计划
   项目                             期初数            本期增加           本期减少           期末数
   离职后福利
   其中：1．基本养老保险费    37,008,637.19        43,816,127.90     77,479,034.32      3,345,730.77
           2．失业保险费       2,411,943.87          1,536,889.62     3,193,026.42        755,807.07
           3．企业年金缴费     6,308,178.00        11,407,815.20      7,236,004.20     10,479,989.00
   合计                      45,728,759.06     56,760,832.72        87,908,064.94 14,581,526.84
20、应交税费
    税项                                                      期末数                      期初数
    增值税                                               19,209,408.26               34,489,089.58
    价格调控基金                                         10,542,140.85               10,542,140.85
    房产税                                                4,044,309.22                4,101,499.97
    印花税                                                2,248,665.32                  685,080.74
    城市维护建设税                                          964,650.60                1,733,339.84
    教育费附加                                              961,174.14                1,724,708.02
    水资源补偿费                                            898,634.00                           --
    企业所得税                                              815,661.61                  574,827.89
    城镇土地使用税                                          691,132.89                  671,199.45
    代扣缴个人所得税                                        389,612.43                   88,521.21
    河道管理费                                              199,482.64                  547,668.98
    合计                                                 40,964,871.96               55,158,076.53
21、应付利息
    项目                                                       期末数                     期初数
    售后租回融资租赁应付利息                              6,797,972.84                3,809,939.53
    短期借款应付利息                                      2,687,499.58                2,521,326.28
    分期付息到期还本的长期借款利息                        1,473,973.61                2,040,166.67
    合计                                                 10,959,446.03                8,371,432.48
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、其他应付款
    项目                                              期末数              期初数
    工程款                                     190,371,022.83       194,649,543.27
    个人社会保险及住房公积金                     8,648,170.44        34,356,728.12
    修理及劳务费                                11,993,398.73        31,306,843.56
    排污费                                        2,534,611.32        9,512,007.35
    水资源费                                       466,823.50         8,403,805.50
    风险抵押金                                     368,304.00          390,304.00
    其他                                        39,264,001.49        34,271,441.47
    合计                                       253,646,332.31       312,890,673.27
   其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
    项目                                               金额 未偿还或未结转的原因
    中石化洛阳工程有限公司                     37,673,647.48      工程款尚未结算
    中化二建集团有限公司                       15,697,679.51      工程款尚未结算
    山西冶金岩土工程勘察总公司                 10,314,904.02      工程款尚未结算
    新蒲建设集团有限公司                        7,086,456.71      工程款尚未结算
    山西焦煤集团国际发展股份有限公司            5,000,000.00  代理服务费尚未结算
    江苏江安集团有限公司                        4,256,635.94      工程款尚未结算
    中冶焦耐工程技术有限公司                    4,048,100.00      工程款尚未结算
    北京航天石化技术装备工程公司                2,988,400.00      工程款尚未结算
    中国化学工程第一岩土工程有限公司            2,969,290.66      工程款尚未结算
    山西华晋岩土工程勘察有限公司                2,823,473.44      工程款尚未结算
    山西省洪洞县土地管理局                      2,789,813.60  土地出让金尚未结清
    煤炭工业太原设计研究院                      2,722,961.93      工程款尚未结算
    鞍山焦化耐火材料设计研究院                  2,115,800.00      工程款尚未结算
    合计                                      100,487,163.29
23、一年内到期的非流动负债
    项目                                               期末数             期初数
    一年内到期的长期借款                       1,166,444,166.65     741,300,000.00
    一年内到期的长期应付款                      316,435,426.67      291,114,810.90
    合计                                       1,482,879,593.32   1,032,414,810.90
（1）一年内到期的长期借款
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                                         期末数               期初数
    保证借款                                           966,444,166.65          487,300,000.00
    信用借款                                           200,000,000.00          254,000,000.00
    合计                                             1,166,444,166.65          741,300,000.00
（2）一年内到期的长期应付款
    项目                                                   期末数                    期初数
    应付融资租赁款                                   247,435,426.67            291,114,810.90
    保理业务                                          69,000,000.00                        --
    合计                                             316,435,426.67            291,114,810.90
24、长期借款
    项目                           期末数          利率区间%              期初数 利率区间%
    保证借款               1,163,294,166.65          5.70-6.90 1,369,889,000.00     4.35-7.80
    信用借款                454,350,000.00              0-6.40     454,350,000.00      0-6.40
    小计                 1,617,644,166.65                   -- 1,824,239,000.00            --
    减：一年内到期的长期
                         1,166,444,166.65                   --     741,300,000.00          --
    借款
    合计                    451,200,000.00                  -- 1,082,939,000.00            --
25、长期应付款
    项目                                                    期末数                   期初数
    应付融资租赁款                                   547,187,403.50            580,664,193.25
    融资租赁借款（华一）                             381,499,999.74                        --
    保理业务借款                                      81,000,000.00                        --
    技改专项资金                                      46,822,300.00             46,822,300.00
    国债技术改造项目资金                              37,120,000.00             37,120,000.00
    合计                                            1,093,629,703.24           664,606,493.25
    减：一年内到期的长期应付款                       316,435,426.67            291,114,810.90
    合计                                             777,194,276.57            373,491,682.35
   说明：
   （1）应付融资租赁款
                                                                             单位：万元
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                   未确认                 实际
  出租方                 名义借款金额 实际借款金额 长期应付款                   净值
                                                                 融资费用               利率%
  交银金融租赁有限责任
                            25,000.00    23,000.00   11,407.58     803.91 10,603.67     6.4230
  公司
  建信金融租赁有限公司      40,000.00    34,908.00   15,204.54     771.05 14,433.49     6.3100
  中航纽赫融资租赁（上
                            10,000.00     8,748.00    8,449.65    1,358.84   7,090.81   9.0090
  海）有限公司
  中航纽赫融资租赁（上
                            10,000.00     8,748.00    9,015.25    1,548.36   7,466.89   7.9870
  海）有限公司
  山西金融租赁有限公司      10,000.00     9,125.00    8,528.49     860.69    7,667.80   7.3600
  焦煤融资租赁有限公司      10,000.00     9,008.00    8,399.80     943.72    7,456.08   8.1520
  合计                     105,000.00    93,537.00   61,005.31    6,286.57 54,718.74
   （2）融资租赁借款（华一）
   本公司于 2017 年 3 月 7 日收到华一融资租赁有限公司融资租赁借款 2 亿元，融资租
   赁协议约定手续费 360.00 万元，利息 4,020.00 万元，保证金 250.00 万元，租赁期限
   为 36 个月，共 12 期，每期还息到期一次还本；
   本公司于 2017 年 6 月 21 日收到华一融资租赁有限公司融资租赁借款 2 亿元，融资
   租赁协议约定手续费 360.00 万元，利息 4,020.00 万元，保证金 1,600.00 万元，租赁期
   限为 36 个月，共 12 期，每期还利息及手续费，到期一次还本；
   （3）保理业务借款
   2017 年 3 月 27 日，平安融资租赁有限公司、山西焦化集团有限公司与山西焦化股份
   有限公司签订保理协议，山西焦化集团将应收山焦股份 15,727.87 万元应收账款转让
   给平安融资租赁有限公司；协议约定受让款共计 15,000.00 万元，保证金 2,250.00 万
   元，手续费 1,200.00 万元，除手续费外无利息，借款期限为 2017 年 4 月 17 日-2019
   年 4 月 17 日，共 8 期，每期等额还款。
   （4）技改专项资金
   本公司欠山西经贸集团煤焦投资有限公司 4,682.23 万元。
   （5）国债技术改造项目资金
   根据国家发改投资字（2003）2223 号文及晋经贸投资字（2004）175 号文件，由国家
   发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算 7,424.00 万元专项用于本公司
   年产 30 万吨煤焦油加工改造项目，其中 3,712.00 万元属于与资产相关的政府补助列
   入递延收益，3,712.00 万元为负债性质。
26、递延收益
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项目                  期初数         本期增加         本期减少                   期末数      形成原因
   政府补助       125,528,936.43   8,887,900.00         7,198,738.12 127,218,098.31                见说明
   说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、2、政府补助。
27、股本（单位：股）
                                               本期增减（+、-）
   项目             期初数                                                                        期末数
                               发行新股       送股      公积金转股           其他 小计
   股份总数      765,700,000             --        --                 --       --          -- 765,700,000
28、资本公积
   项目                        期初数                   本期增加           本期减少               期末数
   股本溢价         2,204,004,410.46                             --                   -- 2,204,004,410.46
   其他资本公积        52,115,807.46                    975,672.60                    --     53,091,480.06
   合计             2,256,120,217.92                    975,672.60                    -- 2,257,095,890.52
   说明：本期增加原因系建安公司确认的专项储备重分类至资本公积导致。
29、专项储备
    项目                         期初数         本期增加              本期减少                   期末数
    安全生产费             1,012,062.86       11,717,213.81       12,729,276.67                        --
30、盈余公积
    项目                       期初数           本期增加                   本期减少              期末数
    法定盈余公积        84,421,028.42                       --                       --     84,421,028.42
    任意盈余公积       140,329,550.26                       --                       --    140,329,550.26
    合计               224,750,578.68                       --                       --    224,750,578.68
31、未分配利润
                                                                                                  提取或分
    项目                                                 本期发生额             上期发生额
                                                                                                    配比例
    调整前上期末未分配利润            -1,206,824,522.78 -1,251,040,963.56                                   --
    调整期初未分配利润合计数（调增+，
                                                      --                --                                  --
    调减-）
    调整后期初未分配利润              -1,206,824,522.78 -1,251,040,963.56                                   --
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                   91,919,663.20         44,216,440.78                --
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                   提取或分
    项目                                          本期发生额         上期发生额
                                                                                     配比例
    减：提取法定盈余公积                                     --                 --       --
    提取任意盈余公积                                         --                 --           --
    应付普通股股利                                           --                 --           --
    转作股本的普通股股利                                     --                 --           --
    期末未分配利润                     -1,114,904,859.58 -1,206,824,522.78                   --
    其中：子公司当年提取的盈余公积归属
                                               60,309.62         85,797.60                   --
    于母公司的金额
32、营业收入和营业成本
                           本期发生额                             上期发生额
    项目
                            收入              成本                收入               成本
    主营业务     5,958,568,119.66   5,414,877,316.92   4,014,638,333.75   3,537,847,261.68
    其他业务       36,424,196.94      23,923,670.20      23,511,845.49       18,199,799.55
    合计         5,994,992,316.60   5,438,800,987.12   4,038,150,179.24   3,556,047,061.23
（1）主营业务（分行业）
                           本期发生额                             上期发生额
    行业
                       营业收入          营业成本            营业收入           营业成本
    焦化         5,958,568,119.66   5,414,877,316.92   4,014,638,333.75   3,537,847,261.68
（2）主营业务（分产品）
                           本期发生额                             上期发生额
    产品名称
                       营业收入          营业成本           营业收入            营业成本
    焦炭         4,271,598,862.28   3,723,002,676.60   2,856,704,471.16   2,495,210,474.84
    化工         1,686,969,257.38   1,691,874,640.32   1,157,933,862.59   1,042,636,786.84
    合计         5,958,568,119.66   5,414,877,316.92   4,014,638,333.75   3,537,847,261.68
   说明：本集团营业收入全部属于国内销售。
33、税金及附加
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                        本期发生额      上期发生额
    房产税                                       8,760,230.45    5,203,349.13
    城市维护建设税                               7,539,856.60    7,300,629.05
    教育费附加                                   7,469,210.83    7,221,726.71
    印花税                                       4,269,012.29    1,830,966.30
    城镇土地使用税                               2,844,265.32    1,789,865.20
    水资源税                                      898,634.00               --
    车船使用税                                     85,445.62       69,270.52
    营业税                                                 --     172,954.34
    合计                                        31,866,655.11   23,588,761.25
   说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
    项目                                        本期发生额      上期发生额
    运输费                                      43,115,603.43   51,370,089.39
    职工薪酬                                     8,452,189.20    7,507,550.13
    装卸费                                        468,578.66     1,846,077.33
    折旧费                                        575,881.73      486,492.41
    日常经费及其他                               5,635,777.05    2,618,915.91
    合计                                        58,248,030.07   63,829,125.17
35、管理费用
    项目                                        本期发生额      上期发生额
    职工薪酬                                    68,956,777.40   61,300,357.64
    研究费用                                    25,841,673.46   17,790,395.79
    停车损失                                    20,097,777.65              --
    折旧费                                      13,550,547.08   13,448,326.97
    聘请中介机构费                              10,544,195.91    5,454,982.62
    排污费                                      10,000,000.00   17,500,000.00
    材料及低值易耗品                             4,901,058.37    4,066,946.68
    水电汽费用                                   4,305,755.54    5,000,570.04
    修理费                                       2,655,357.40    1,782,362.88
    运输费                                       2,184,710.19    2,017,055.00
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                         本期发生额          上期发生额
    无形资产摊销                                  1,681,858.06        1,674,208.66
    绿化费                                        1,592,980.79        2,301,098.60
    董事会经费                                       53,791.73         167,925.75
    技术服务费                                       33,433.96         453,874.22
    税费                                                    --        3,913,059.52
    日常经费及其他                               20,933,070.42       15,949,059.32
    合计                                        187,332,987.96      152,820,223.69
36、财务费用
    项目                                         本期发生额          上期发生额
    利息支出                                    243,558,050.07      244,184,303.41
      减：利息资本化                             43,940,177.39       37,560,305.10
      减：利息收入                               32,507,270.26       36,634,675.51
    承兑汇票贴息                                 10,852,461.62       14,483,938.95
    汇兑损益                                           195.89              -215.39
    手续费及其他                                 17,301,383.11        8,288,414.20
    合计                                        195,264,643.04      192,761,460.56
   说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的
   资本化率为 6.25%（上期：5.87%）。
37、资产减值损失
    项目                                         本期发生额          上期发生额
    坏账损失                                      3,503,580.34       -3,624,055.57
    存货跌价损失                                 10,868,295.29        4,665,141.74
    固定资产减值损失                               299,907.82         5,900,352.47
    可供出售金融资产减值准备                      2,000,000.00                  --
    合计                                         16,671,783.45        6,941,438.64
38、投资收益
    项目                                            本期发生额       上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                     1,066,974.76      949,633.61
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、资产处臵收益
    项目                                             本期发生额              上期发生额
   固定资产处臵利得（损失以“-”填列）                 -890,393.01            -376,515.53
40、其他收益
                                                                             与资产相关/
    补助项目                              本期发生额 上期发生额
                                                                             与收益相关
    30 万吨/年焦油加工                    2,474,666.68                  --   与资产相关
    150 万吨/年干熄焦项目                 2,174,666.68                  --   与资产相关
    二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目          133,333.32                --   与资产相关
    10 万吨/年粗苯精制                        923,333.32                --   与资产相关
    20 万吨/年甲醇项目                        266,666.68                --   与资产相关
    6 万吨/年炭黑项目                         406,666.68                --   与资产相关
    甲醇装臵能量优化工程                      285,000.00                --   与资产相关
    焦炉自动测温与加热优化项目                337,500.00                --   与资产相关
    焦化行业能源管理体系建设示范项目           25,000.00                --   与资产相关
    能源中心项目                              133,333.32                --   与资产相关
    自动化监控设施                             38,571.44                --   与资产相关
    企业用电同比增量奖励款                    720,126.00                --   与收益相关
    临汾市失业保险管理服务中心稳定岗
                                          2,322,298.00                  --   与收益相关
    位补贴款
    合计                                 10,241,162.12                  --
   说明：与日常活动相关的政府补助的具体信息，详见附注十二、2（1）、（2）。
41、营业外收入
                                                                        计入当期非经常
    项目                           本期发生额         上期发生额
                                                                          性损益的金额
    政府补助                                   --    10,269,961.13                      --
    罚款收入                         782,083.50            181,582.95          782,083.50
    其他                           1,243,064.98             80,049.00         1,243,064.98
    合计                           2,025,148.48      10,531,593.08            2,025,148.48
   其中，政府补助明细如下：
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                         与资产相关/
    补助项目                             本期发生额      上期发生额
                                                                         与收益相关
    30 万吨/年焦油加工项目                        --      2,474,666.68   与资产相关
    150 万吨/年干熄焦项目                         --      2,174,666.68   与资产相关
    二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目              --       133,333.32    与资产相关
    10 万吨/年粗苯精制项目                        --       923,333.32    与资产相关
    20 万吨/年甲醇项目                            --       266,666.68    与资产相关
    6 万吨/年炭黑项目                             --       406,666.68    与资产相关
    甲醇装臵能量优化工程项目                      --       285,000.00    与资产相关
    焦炉自动测温与加热优化项目                    --       337,500.00    与资产相关
    焦化行业能源管理体系建设示范项目              --         25,000.00   与资产相关
    自动化监控设施项目                            --         38,571.44   与资产相关
    能源中心项目                                  --       133,333.33    与资产相关
    临汾市失业保险管理服务中心补贴款              --      3,071,223.00   与收益相关
    合计                                          -- 10,269,961.13
   说明：与日常活动无关的政府补助详见附注十二、2（1）。
42、营业外支出
                                                                      计入当期非经常
    项目                         本期发生额        上期发生额
                                                                        性损益的金额
    停产损失                                 --        5,082,187.97                --
    罚款、滞纳金                   213,055.86          1,126,013.12        213,055.86
    赔偿款及补偿金                3,133,268.36          587,470.91       3,133,268.36
    其他                           114,894.00           222,391.60         114,894.00
    合计                          3,461,218.22         7,018,063.60      3,461,218.22
43、所得税费用
   （1）所得税费用明细
    项目                                           本期发生额            上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                   1,139,685.03      1,122,338.86
    递延所得税费用                                -18,152,388.97          -398,848.35
    合计                                          -17,012,703.94           723,490.51
   （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                              本期发生额         上期发生额
    利润总额                                         75,788,903.98      46,248,756.26
    按法定（或适用）税率计算的所得税费用             18,947,226.00       11,562,189.06
    某些子公司适用不同税率的影响                                 --                 --
    对以前期间当期所得税的调整                           35,850.69                  --
    权益法核算的合营企业和联营企业损益                 -266,743.69         -237,408.40
    不可抵扣的成本、费用和损失                        7,641,620.62        8,348,379.99
    税率变动对期初递延所得税余额的影响                           --                 --
    利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
                                                    -43,399,032.05      -26,188,056.45
    时性差异的纳税影响（以“-”填列）
    未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
                                                         28,374.49        7,238,386.31
    税影响(以前及本期）
    所得税费用                                      -17,012,703.94         723,490.51
44、现金流量表项目注释
   （1）收到其他与经营活动有关的现金
    项目                                         本期发生额              上期发生额
    收到往来款                                  863,079,583.93        1,459,833,306.83
    利息收入                                     32,507,270.26          36,634,675.51
    洪洞人民法院退回冻结款                        4,000,000.00                      --
    政府补助                                      2,322,298.00            3,071,223.00
    收到施工单位抵押金                             713,500.00               16,160.00
    收到投标保证金                                 700,000.00                       --
    收回风险抵押金                                 372,298.30              608,496.00
    罚款收入                                       207,613.50              181,582.95
    奖励款                                                  --             443,000.00
    其他                                          1,955,914.18            1,871,721.08
    合计                                        905,858,478.17        1,502,660,165.37
   （2）支付其他与经营活动有关的现金
    项目                                         本期发生额              上期发生额
    付现费用及往来款                            107,228,053.25          98,312,227.84
    补偿款                                         725,999.51                       --
    支付风险抵押金                                 538,950.00              251,600.00
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                         本期发生额            上期发生额
    支付质保金                                     322,851.12                     --
    罚款滞纳金                                     213,055.86           1,126,013.12
    支付投标保证金                                   41,133.00             28,138.00
    合计                                        109,070,042.74         99,717,978.96
   （3）收到其他与投资活动有关的现金
    项目                                         本期发生额            上期发生额
    与资产相关的政府补助                          8,887,900.00         23,497,500.00
   （4）收到其他与筹资活动有关的现金
    项目                                         本期发生额            上期发生额
    售后租回融资租赁借款                        700,000,000.00         87,480,000.00
   （5）支付其他与筹资活动有关的现金
    项目                                         本期发生额            上期发生额
    售后租回分期付款                            402,541,133.32        378,986,259.89
    票据贴息费用及保理业务手续费等               39,490,646.08         22,772,353.15
    支付融资租赁保证金                          138,270,000.00                    --
    资产重组支出                                  5,584,905.60                    --
    合计                                        585,886,685.00        401,758,613.04
45、现金流量表补充资料
   （1）现金流量表补充资料
    项目                                              本期发生额       上期发生额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量：
    净利润                                            92,801,607.92    45,525,265.75
    加：资产减值准备                                  16,671,783.45     6,941,438.64
    固定资产折旧                                     308,049,051.94   311,363,729.02
    无形资产摊销                                       8,347,084.42     4,105,643.86
    长期待摊费用摊销                                             --               --
    处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                         890,393.01      376,515.53
    （收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       --               --
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                           本期发生额        上期发生额
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    --                --
    财务费用（收益以“－”号填列）                271,712,090.69   229,396,136.07
    投资损失（收益以“－”号填列）                 -1,066,974.76      -949,633.61
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）      -18,152,388.97      -398,848.35
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  --                --
    存货的减少（增加以“－”号填列）               37,745,792.14   -154,489,495.95
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,567,516.38     355,026,441.46
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -172,402,525.36     339,865,654.49
    其他                                                      --                --
    经营活动产生的现金流量净额                    393,028,398.10 1,136,762,846.91
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
    债务转为资本                                              --                --
    一年内到期的可转换公司债券                                --                --
    融资租入固定资产                                          --                --
    3、现金及现金等价物净增加情况：
    现金的期末余额                              1,720,563,015.83 1,583,457,055.87
    减：现金的期初余额                          1,583,457,055.87 1,292,186,437.52
    加：现金等价物的期末余额                                  --                --
    减：现金等价物的期初余额                                  --                --
    现金及现金等价物净增加额                      137,105,959.96   291,270,618.35
   说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 304,989.91 万元。
   （2）现金及现金等价物的构成
    项目                                                期末数            期初数
   一、现金
   其中：库存现金                                      42,758.80        71,507.92
       可随时用于支付的银行存款                 1,720,520,257.03 1,583,385,547.95
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资                               --                --
   三、期末现金及现金等价物余额                 1,720,563,015.83 1,583,457,055.87
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    （3）货币资金与现金及现金等价物的调节
   列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：                                  金额
   期末货币资金                                                    3,755,460,573.58
   减：使用受到限制的存款                                          2,034,897,557.75
   加：持有期限不超过三个月的国债投资                                            --
   期末现金及现金等价物余额                                        1,720,563,015.83
   减：期初现金及现金等价物余额                                    1,583,457,055.87
      现金及现金等价物净增加额（减少“-”）                         137,105,959.96
46、所有权或使用权受到限制的资产
   项目                                         期末账面价值            受限原因
   货币资金                                     2,034,897,557.75     见说明（1）
   应收账款                                      297,501,268.68      见说明（2）
   应收票据                                         8,000,000.00     见说明（3）
   无形资产                                       23,174,280.90      见说明（4）
   合计                                         2,363,573,107.33
   说明：
   （1）见本附注五、1；
   （2）见本附注五、3（4）；
   （3）见本附注五、2；
   （4）见本附注五、15（2）。
六、合并范围的变动
   本期本集团合并范围没有发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                          主要经                                    持股比例%
   子公司名称                           注册地       业务性质                               取得方式
                            营地                                   直接        间接
   山西德力信电子科       山西省        山西省
                                               商业、服务             40            --          新设
   技有限公司             太原市        太原市
   山西虹宝建设监理       山西省        山西省
                                                        服务业        80            --          新设
   有限公司               洪洞县        洪洞县
   山西焦煤集团飞虹       山西省        山西省
                                                        制造业        51            --          新设
   化工股份有限公司       洪洞县        洪洞县
   说明：本公司持有山西德力信电子科技有限公司 40%股权，由于本公司能够主导其
   相关活动，故纳入本集团合并范围。
（2）重要的非全资子公司
                          少数股东持      本期归属于少        本期向少数股东         期末少数股东
   子公司名称
                            股比例%       数股东的损益        宣告分派的股利             权益余额
   山西德力信电子科
                                   60            904,644.31                    --        21,012,690.89
   技有限公司
   山西虹宝建设监理
                                   20            -22,699.59                    --             9,084.29
   有限公司
   山西焦煤集团飞虹
                                   49                    --                    --     560,000,000.00
   化工股份有限公司
   合计                                          881,944.72                    --     581,021,775.18
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
   A. 本期数
                       山西焦煤集团飞虹化工               山西德力信电子            山西虹宝建设
   项目
                                股份有限公司                科技有限公司            监理有限公司
   流动资产                       11,064,159.75               48,639,482.50              211,996.33
   非流动资产                  2,153,653,791.34                2,874,055.19                       --
   资产合计                    2,164,717,951.09               51,513,537.69              211,996.33
   流动负债                    1,021,865,951.09               16,492,386.21              166,574.93
   非流动负债                                 --                          --                      --
   负债合计                    1,021,865,951.09               16,492,386.21              166,574.93
   营业收入                                   --              35,887,635.94                       --
   净利润                                     --               1,507,740.51             -113,497.97
   综合收益总额                               --               1,507,740.51             -113,497.97
   经营活动现金流量                9,250,000.00                  371,902.19             -150,103.76
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    B. 上期数
                         山西焦煤集团飞虹化工          山西德力信电子         山西虹宝建设
   项目
                                 股份有限公司            科技有限公司         监理有限公司
   流动资产                         17,507,447.51         48,324,543.02            475,380.09
   非流动资产                     1,955,179,469.69          2,352,384.12                      --
   资产合计                       1,972,686,917.20        50,676,927.14            475,380.09
   流动负债                        135,945,917.20         17,163,516.17            316,460.72
   非流动负债                      693,889,000.00                       --                    --
   负债合计                        829,834,917.20         17,163,516.17            316,460.72
   营业收入                                       --      36,837,695.20                       --
   净利润                                         --        2,144,939.95           109,305.01
   综合收益总额                                   --        2,144,939.95           109,305.01
   经营活动现金流量                 -10,511,276.60            585,326.17           148,409.69
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
                           主要                          持股比例(%)         对联营企业投资
    联营企业名称                  注册地    业务性质
                         经营地                           直接     间接      的会计处理方法
    山西焦化集团临汾     山西省   山西省
                                            工程建筑      44.14         --          权益法
    建筑安装有限公司     洪洞县   洪洞县
（2）山西焦化集团临汾建筑安装有限公司的的主要财务信息：
    项目                                                     期末数                 期初数
    流动资产                                            61,673,911.89          62,712,737.10
    其中：现金和现金等价物                               5,252,447.95           1,479,188.28
    非流动资产                                           4,801,933.00           3,969,140.99
    资产合计                                            66,475,844.89          66,681,878.09
    流动负债                                            36,814,547.37          39,355,389.15
    非流动负债                                                     --                     --
    负债合计                                            36,814,547.37          39,355,389.15
    净资产                                              29,661,297.52          27,326,488.94
    其中：少数股东权益                                             --                     --
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    项目                                             期末数          期初数
    归属于母公司的所有者权益                    29,661,297.52   27,326,488.94
    按持股比例计算的净资产份额                  13,092,496.72   12,061,912.22
    调整事项                                               --              --
    对联营企业权益投资的账面价值                13,092,496.72   12,061,912.22
   续：
    项目                                        本期发生额      上期发生额
    营业收入                                    68,415,002.57   56,507,232.99
    财务费用                                       52,154.56      291,465.16
    所得税费用                                   1,399,019.76    1,152,780.11
    净利润                                       2,417,251.38    2,151,412.80
    终止经营的净利润                                       --              --
    其他综合收益                                           --              --
    综合收益总额                                 2,417,251.38    2,151,412.80
    企业本期收到的来自联营企业的股利                       --              --
八、金融工具及风险管理
   本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借
   款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长
   期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金
   融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
   本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
   之内。
1、风险管理目标和政策
   本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风
   险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政
   策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
   部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有
   关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的金融工具导
   致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
   董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关
   指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本
   集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风
   险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经
   营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
    风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项
   等。
   本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期
   银行存款不存在重大的信用风险。
   对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的
   财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前
   市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团已采取
   政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因
   交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用
   记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期
   或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
   本集团应收账款的债务人为分布于不同地区的客户。本集团持续对应收账款的财务
   状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
   本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集
   团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、2（2）中披露。
   本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 46.28%
   （2016 年：56.66%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
   集团其他应收款总额的 66.42%（2016 年：76.68%）。
（2）流动性风险
   流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
   生资金短缺的风险。
   管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
   以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的
   使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资
   金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
   本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12
   月 31 日，本集团尚未使用的银行借款及银行承兑汇票额度为人民币 101,115.00 万元
   （2016 年 12 月 31 日：人民币 125,272.50 万元）。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
    如下（单位：人民币万元）：
                                             期末数
   项目
                        一年以内     一年至三年       三年以上          合计
   金融资产：
   货币资金             375,546.06            --             --    375,546.06
   应收票据              41,454.71            --             --     41,454.71
   应收账款              43,871.03            --             --     43,871.03
   其他应收款             3,567.71            --             --      3,567.71
   资产合计             464,439.51            --             --    464,439.51
   金融负债：
   短期借款             174,700.00            --             --    174,700.00
   应付票据             312,305.00            --             --    312,305.00
   应付账款              26,194.56            --             --     26,194.56
   应付利息               1,095.94            --             --      1,095.94
   其他应付款            25,364.63            --             --     25,364.63
   长期借款             116,644.42     45,085.00         35.00     161,764.42
   长期应付款            38,585.32     72,256.74      12,284.66    123,126.72
   负债合计             694,889.87    117,341.74      12,319.66    824,551.27
   期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
   如下（单位：人民币万元）：
                                             期初数
   项目
                        一年以内     一年至三年       三年以上          合计
   金融资产：
   货币资金            325,318.53             --             --    325,318.53
   应收票据             36,494.82             --             --     36,494.82
   应收账款             67,456.51             --             --     67,456.51
   其他应收款             3,888.32            --             --      3,888.32
   资产合计            433,158.18             --             --    433,158.18
   金融负债：
   短期借款            144,840.00             --             --    144,840.00
   应付票据            301,603.22             --             --    301,603.22
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                期初数
   项目
                        一年以内     一年至三年            三年以上            合计
   应付账款              46,250.81              --                   --    46,250.81
   应付利息                837.14               --                   --      837.14
   其他应付款            30,734.18              --                   --    30,734.18
   长期借款              74,130.00    108,258.90                  35.00   182,423.90
   长期应付款            29,111.48     30,971.25            12,484.75      72,567.48
   负债合计             627,506.83    139,230.15            12,519.75     779,256.73
   上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中
   的账面金额有所不同。
   已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
   发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。本集团的市场风险主
   要来源于利率风险。
   利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
   风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承
   诺）。
   本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利
   率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临
   公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
   相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
   本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲
   政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定
   期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
   本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
   项目                                                本年数               上年数
   浮动利率金融工具
   金融资产
   其中：货币资金                                    375,546.06           325,318.53
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项目                                                本年数                 上年数
   金融负债
   短期借款                                         174,700.00             144,840.00
   长期借款                                         161,764.42             182,423.90
   长期应付款                                       114,732.49              64,173.25
   合计                                             451,196.91             391,437.15
   于 2017 年 12 月 31 日，如以浮动利率计算的借款利率上升或下降 1%，而其它因素
   保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 2,417.51 万元（2016 年 12 月
   31 日 661.48 万元）。
   汇率风险
   汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
   风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
   汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有
   的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率
   风险并不重大。
   2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如附注五、
   1、货币资金。
   本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。
2、资本管理
   本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
   并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
   为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
   资本、发行新股或出售资产以减低债务。
   本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017
   年 12 月 31 日，本报表的资产负债率为 75.61%（2016 年 12 月 31 日：75.53%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
   母公司                                    注册资本 母公司对本公司   母公司对本公司
                        注册地   业务性质
   名称                                      （万元）     持股比例%      表决权比例%
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   山西焦化集
                山西省洪洞县      制造业 205,681.36       14.22             14.22
   团有限公司
   说明：
   根据山西国资委《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22
   户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发
   [2017]35 号）要求，山西国资委将所持有的本公司实质控制人山西焦煤集团有限责任
   公司 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，山西省国有资本投资运
   营有限公司成为本公司的最终控制方。
2、本公司的子公司情况
   子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
   重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
   关联方名称                                                      与本集团关系
   山西焦化集团综合开发有限公司                                       同一母公司
   山西焦化集团诚立信物业管理有限公司                                 同一母公司
   山西焦化集团有限公司油品综合经销部                                 同一母公司
   山西焦化集团有限公司(医院)                                         同一母公司
   山西焦化设计研究院（有限公司）                                     同一母公司
   洪洞广胜物业服务有限公司                                           同一母公司
   洪洞县华益竹围制造有限公司                                         同一母公司
   山西焦煤集团国际贸易有限责任公司                               同一最终控制方
   山西焦煤集团国际发展股份有限公司                               同一最终控制方
   山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司                           同一最终控制方
   山西焦煤集团金土地农业开发有限公司                             同一最终控制方
   山西焦煤集团中源物贸有限责任公司                               同一最终控制方
   山西焦煤集团财务有限责任公司                                   同一最终控制方
   山西焦煤运城盐化集团有限责任公司                               同一最终控制方
   华晋焦煤有限责任公司                                           同一最终控制方
   山西省焦炭集团有限责任公司                                     同一最终控制方
   山西省焦炭集团益达化工股份有限公司                             同一最终控制方
   山西焦炭（国际）交易中心股份有限公司                           同一最终控制方
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   关联方名称                                                           与本集团关系
   山西西山煤电通用机械装备有限责任公司                                同一最终控制方
   山西汾西新柳煤业有限责任公司柳化实业公司                            同一最终控制方
   山西临汾西山能源有限责任公司                                        同一最终控制方
   汾西县煤气化有限责任公司                                            同一最终控制方
   霍州煤电集团曹村工贸有限公司                                        同一最终控制方
   焦煤融资租赁有限公司                                                同一最终控制方
   太原理工天成电子信息技术有限公司                                    同一最终控制方
   太原西山福利厂                                                      同一最终控制方
   运城市南风物资贸易有限公司                                          同一最终控制方
   南风化工集团股份有限公司                                            同一最终控制方
   南风集团山西日化销售有限公司                                        同一最终控制方
   西山煤电（集团）有限责任公司                                        同一最终控制方
   西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所                            同一最终控制方
   太原钢铁（集团）有限公司                                            同一最终控制方
   山西晋能集团大同能源发展有限公司炭素分公司                          同一最终控制方
   山西太钢不锈钢股份有限公司                                          同一最终控制方
   山西建筑工程（集团）总公司                                          同一最终控制方
   董事、经理、财务总监及董事会秘书                                      关键管理人员
                                                      兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟
   关键管理人员关系密切的家庭成员
                                                          姐妹、子女配偶的父母等
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
   ①采购商品、接受劳务
   A、采购商品情况
   关联方                         关联采购内容         本期发生额          上期发生额
   山西焦化集团有限公司                 洗精煤      3,522,650,797.96    2,265,647,449.10
   山西焦化集团有限公司油品综合
                                        汽柴油          8,504,745.05        8,429,920.37
   经销部
   山西焦煤集团国际贸易有限责任 辅助材料、焦
                                                      18,597,534.80         4,694,390.67
   公司                        油、粗苯、液碱
   山西焦煤集团五麟煤焦开发有限
                                             粗苯                 --         399,996.30
   责任公司
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   关联方                         关联采购内容          本期发生额           上期发生额
   南风集团山西日化销售有限
                                      辅助材料                     --         3,357,207.51
   公司
   山西西山煤电通用机械装备有限
                                      辅助材料            887,413.59          1,143,876.89
   责任公司
   运城市南风物资贸易有限公司         辅助材料          5,997,444.46          4,014,222.22
   太原钢铁（集团）有限公司           辅助材料             32,883.39                    --
   B、接受劳务情况
   关联方名称                                项目      本期发生额            上期发生额
   山西焦化集团有限公司             公寓租赁费           441,180.00            432,237.83
   山西焦煤集团国际发展股份有限
                                设备及工艺包           45,075,950.25         45,053,285.17
   公司
   山西焦化集团综合开发有限公司 材料及劳务费            7,222,991.11         10,391,165.53
   山西焦化集团临汾建筑安装有限     修理及工程
                                                       57,393,093.64         53,228,718.83
   公司                                 劳务等
                                    设计服务及
   山西焦化设计研究院（有限公司）                      12,153,861.80         10,602,003.61
                                        材料费
   洪洞广胜物业服务有限公司           修理劳务           738,366.39            324,961.50
   山西焦煤集团中源物贸有限责任
                                    汽车租赁费           478,888.89            478,888.89
   公司
   山西焦化集团有限公司（医院） 医保体检费等            2,514,019.97           460,109.29
   西山煤电（集团）有限责任公司 环境和职业病
                                                         100,754.72                     --
   职业病防治所                       评价费
   ②出售商品、提供劳务
   关联方                            关联交易内容         本期发生额         上期发生额
   山西焦煤集团国际发展股份有限
                                    化工产品及材料        2,013,982.75        5,609,363.33
   公司
   山西焦煤集团国际贸易有限责任
                                焦炭、化工产品等         10,374,037.41       17,697,494.06
   公司
   山西焦煤集团金土地农业开发有
                                                焦炭     35,970,299.45                  --
   限公司
   山西焦煤集团金土地农业开发有
                                    化工产品及材料                      --   18,218,203.09
   限公司
   南风化工集团股份有限公司                     焦炭      4,920,903.54        3,543,161.71
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   关联方                               关联交易内容      本期发生额      上期发生额
   山西焦煤运城盐化集团有限责任
                                                  焦炭               --   1,559,029.54
   公司
   山西焦化集团临汾建筑安装有限
                                                水电汽      550,989.40     288,525.60
   公司
   山西焦化集团综合开发有限公司                 水电汽         2,303.79    130,262.41
   洪洞广胜物业服务有限公司                     水电汽     1,342,808.76   1,508,590.46
   洪洞县华益竹围制造有限公司                   水电汽        28,809.43       4,727.00
   山西焦化集团有限公司                         水电汽        49,344.00        705.00
   山西焦化集团有限公司                   材料及其他       1,574,452.96   2,688,711.13
   山西焦化集团临汾建筑安装有限
                                      销售材料及其他        151,921.99     145,004.84
   公司
   山西焦化集团综合开发有限公司       销售材料及其他        223,711.84     229,676.64
   山西焦化集团有限公司(医院)             材料及其他          27,073.11     35,242.86
   山西焦化集团诚立信物业管理有
                                          材料及其他        283,018.88     283,018.92
   限公司
   山西焦化设计研究院（有限公司）         材料及其他          24,103.88     19,350.81
   山西焦化设计研究院（有限公司）       网络技术服务       1,188,036.14             --
   山西焦化集团有限公司油品综合
                                                  其他        27,941.75     16,759.21
   经销部
   山西焦煤集团有限责任公司             自控系统备件          37,735.84     18,867.92
   山西晋能集团大同能源发展有限
                                      化工产品及材料        106,726.15              --
   公司炭素分公司
   山西太钢不锈钢股份有限公司                     焦炭   218,382,671.60             --
（2）关联租赁情况
   公司出租：
   本公司将账面价值 2,110,271.57 元（原值 8,299,494.84 元，累计折旧 6,189,223.27 元）
   的固定资产租赁给其关联方山西焦化集团临汾建筑安装有限公司，本期取得租赁收
   入 394,887.62 元（上期 394,887.62 元）。
（3）关联担保情况
   ①本集团作为被担保方
                                                                    单位：人民币万元
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                          担保是否已
    担保方                   担保金额     担保起始日        担保终止日
                                                                          经履行完毕
                             40,000.00           2017/7/3      2018/7/3           否
                             31,000.00          2017/5/27     2018/5/23           否
                             30,000.00           2017/1/1    2017/12/31           否
                             39,790.00          2017/7/17      2018/2/9           否
                             29,285.00      2016/11/20       2017/11/20           否
                             19,000.00      2016/11/30       2017/11/30           否
                             10,000.00      2016/11/20       2019/11/11           否
                             30,000.00           2017/8/5      2018/8/5           否
                             10,000.00          2017/7/12     2018/7/12           否
    山西焦化集团有           25,000.00          2017/1/16     2018/1/16           否
    限公司                   43,000.00          2015/3/23     2018/3/22           否
                             11,250.00          2017/4/17     2019/7/17           否
                             11,407.58          2015/3/27     2020/3/15           否
                             15,204.54          2015/8/31     2019/8/11           否
                               8,447.65     2016/12/26       2021/10/26           否
                             20,000.00           2017/3/7      2020/3/6           否
                               9,028.49         2017/5/16     2020/5/16           否
                               9,615.24         2017/5/24     2022/3/24           否
                               8,999.80         2017/6/15     2020/4/15           否
                             20,000.00          2017/6/21     2020/6/21           否
    山西焦煤集团有           19,690.00      2016/11/11        2018/2/24           否
    限责任公司               24,000.00          2017/5/18     2018/5/15           否
   说明：
   A、本期尚未履行完毕的担保中，母公司山西焦化集团有限公司为本公司提供最高
   额担保 492,500.00 万元，截止 2017 年 12 月 31 日实际担保余额为 421,028.30 万元，其
   中：担保银行借款 168,285.00 万元；担保签发票据 138,790.00 万元；融资租赁担保
   113,953.30 万元；
   B、最终控制方山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供最高额担保 44,000.00 万元，
   全部为银行借款担保，截止 2017 年 12 月 31 日实际担保余额为 43,690.00 万元；
   另外，山西焦煤集团为本公司子公司担保及本公司反担保情况见附注九、5（4）B、
   D。
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    ②本集团作为担保方
                                                                       单位：人民币万元
                                                                              担保是否已
    被担保方                担保金额       担保起始日       担保终止日
                                                                              经履行完毕
    霍州煤电集团有
                             36,000.00       2017/12/11        2018/12/11                否
    限责任公司
   说明：截止至 2017 年 12 月 31 日本公司为霍州煤电提供金额 36,000.00 的融资租赁担
   保。
（4）关联方资金拆借情况
   关联方                                拆借金额           起始日            到期日 说明
   关联方资金拆入：
   山西焦煤集团财务有限责任公司     254,000,000.00        2017/12/26          2021/4/5    A
   山西焦煤集团财务有限责任公司     440,000,000.00          2015/4/2          2018/4/2    B
   山西焦煤集团财务有限责任公司      60,000,000.00         2017/2/22          2018/4/2    B
   山西焦化集团有限公司              97,000,000.00          2017/8/8          2018/8/7    B
   山西焦煤集团财务有限责任公司     200,000,000.00         2016/4/28         2018/4/27    C
   存款余额及存款、贷款利息情况：
                                                           期末余额          期初余额
   关联方                                    项目                                     说明
                                                          /本期金额         /上期金额
   山西焦煤集团财务有限责任公司          存款余额 1,155,267,158.84 1,072,278,137.66       D
   山西焦煤集团财务有限责任公司          存款利息         642,825.16        760,646.64    E
   山西焦煤集团财务有限责任公司          贷款利息     69,844,329.52     71,056,939.41     F
   山西焦化集团有限公司                  贷款利息         553,066.25        176,250.00    G
   说明：
   A、2008 年，山西焦煤集团有限责任公司募集企业债券 15 亿元，并委托中国工商银
   行太原西山支行向本集团贷款 25,400.00 万元，期限：2017 年 12 月 26 日至 2021 年 4
   月 5 日，年利率 6.40%，山西焦煤集团有限责任公司同等金额委托山焦煤集团财务
   公司向本公司贷款；
   B、2015 年，本公司子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司（以下简称飞虹化
   工）向山西焦煤集团有限责任公司申请 7 亿贷款获批，山西焦煤集团有限责任公司
   同意为飞虹化工向山西焦煤集团财务公司 70,000.00 贷款提供担保，同时本公司按持
   股比例（51%）为山西焦煤集团有限公司提供反担保。
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    上述贷款实际发生情况：
   2015 年贷款 44,000.00 万元，期限：2015 年 4 月 2 日至 2018 年 4 月 2 日，年利率 6.9%；
   2017 年贷款 6,000.00 万元，期限：2017 年 2 月 22 日至 2018 年 4 月 2 日，年利率为
   5.7%；
   2017 年，通过山焦集团与飞虹化工签订 2 亿元委贷资金协议，到位资金 9,700.00 万
   元，期限：2017 年 8 月 8 日至 2018 年 8 月 7 日，年利率为 4.785%。
   C、2016 年，本公司委托山西焦煤集团财务有限责任公司向山西焦煤交通能源投资
   有限公司借款 20,000.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，委托借款已全部到位，借款
   期限为 2016 年 4 月 28 日至 2018 年 4 月 27 日，年利率为 4.75%；
   D、期末本集团在山西焦煤集团财务有限责任公司银行账户上的存款余额；
   E、本期本集团取得山西焦煤集团财务有限责任公司的存款利息收入；
   F、本集团向山西焦煤集团财务有限责任公司支付的长期借款利息；
   G、本公司的控股子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司向山西焦化集团有限
   公司支付的短期借款利息；
   H、山西焦化集团将对山焦股份的应收账款转让给平安融资租赁有限公司取得的保
   理业务借款借给本集团的交易情况详见附注五、25（3）。
（5）关键管理人员薪酬
   本集团本期关键管理人员 22 人，上期关键管理人员 22 人，支付薪酬情况见下表（单
   位：万元）：
    项目                                          本期发生额               上期发生额
    关键管理人员薪酬                                   393.00                    424.10
（6）融资租赁情况
   2017 年 6 月 15 日，本公司与焦煤融资租赁有限公司签订融资租赁合同，将本公司原
   值为 186,093,467.77 元的固定资产售后租回，名义借款金额 1 亿元，扣除手续费及保
   证金后实际借款 9,008.00 万元，租赁期限为 2017/06/15-2020/04/15，截至 2017 年 12 月
   31 日，长期应付款余额 8,399.80 万元，未确认融资费用 943.72 万元。2017 年度确认
   财务费用 381.01 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                        期末数                             期初数
  项目名称     关联方
                                               账面余额         坏账准备         账面余额          坏账准备
               山西省焦炭集团益达化工股
  应收账款                                   2,207,000.00      1,544,900.00     2,407,000.00      1,313,312.00
               份有限公司
  应收账款     南风化工集团股份有限公司         51,638.35           516.38      4,983,031.48         83,331.61
  应收账款     华晋焦煤有限责任公司                 2,890.00       1,445.00         2,890.00          1,445.00
  应收账款     山西焦化集团有限公司            147,141.00          7,233.74       144,058.31          1,440.58
               山西焦化集团临汾建筑安装
  应收账款                                     299,369.26       100,882.49        310,202.99         25,230.75
               有限公司
               山西焦化设计研究院（有限公
  应收账款                                     374,002.28          3,740.02                --               --
               司）
  应收账款     山西太钢不锈钢股份有限公司 32,269,150.24         322,691.50                 --               --
  预付账款     汾西县煤气化有限责任公司         42,197.26                --        42,197.26                --
  其他应收款 山西焦化集团有限公司                         --             --       124,447.77          1,244.48
  其他应收款 洪洞广胜物业服务有限公司                     --             --        54,569.77           545.70
               山西焦炭（国际）交易中心股
  其他应收款                                   193,154.40        19,315.44        193,154.40          9,657.72
               份有限公司
（2）应付关联方款项
  项目名称      关联方                                                          期末数                期初数
  应付账款      山西焦化集团有限公司                                    91,257,571.53           277,253,851.41
  应付账款      山西焦煤集团国际发展股份有限公司                                      --                    --
  应付账款      山西焦煤集团国际贸易有限责任公司                         8,585,704.14            16,396,588.51
  应付账款      山西焦化集团综合开发有限公司                                  373,752.15          1,555,208.43
  应付账款      南风集团山西日化销售有限公司                                          --          4,175,570.80
  应付账款      山西西山煤电通用机械装备有限责任公司                          617,672.40           129,398.40
  应付账款      山西汾西新柳煤业有限责任公司柳化实业公司                              --             13,609.26
  应付账款      运城市南风物资贸易有限公司                                    514,544.16           118,921.00
  应付账款      太原理工天成电子信息技术有限公司                              355,000.00           355,000.00
  应付账款      山西焦化集团有限公司油品综合经销部                             76,298.25              7,525.50
  应付账款      山西建筑工程（集团）总公司                                     70,000.00                    --
  应付账款      太原钢铁（集团）有限公司                                       38,473.60                    --
  预收账款      山西焦煤集团国际发展股份有限公司                              342,795.34          2,304,934.54
  预收账款      山西焦煤集团国际贸易有限责任公司                              117,119.67          9,092,262.95
  预收账款      山西焦煤集团金土地农业开发有限公司                       1,339,056.14             1,150,154.88
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  项目名称     关联方                                                期末数             期初数
  预收账款     山西临汾西山能源有限责任公司                      1,070,219.90       1,070,219.90
  预收账款     山西焦化集团综合开发有限公司                       232,546.61         232,546.61
  预收账款     霍州煤电集团曹村工贸有限公司                        26,000.00          26,000.00
  预收账款     山西焦煤运城盐化集团有限责任公司                            --        251,203.23
  预收账款     山西晋能集团大同能源发展有限公司炭素分公司             369.54                    --
  其他应付款   山西焦化集团有限公司                              4,488,651.43       1,072,183.44
  其他应付款   山西焦化集团临汾建筑安装有限公司                  4,875,490.01       9,136,989.68
  其他应付款   山西焦化设计研究院（有限公司）                    2,942,721.08       1,699,313.36
  其他应付款   洪洞县华益竹围制造有限公司                                  --       3,415,943.85
  其他应付款   洪洞广胜物业服务有限公司                            91,047.00                    --
  其他应付款   山西焦煤集团国际发展股份有限公司                  5,000,000.00       5,000,000.00
  其他应付款   山西焦煤集团中源物贸有限责任公司                   560,300.00                    --
  其他应付款   山西焦化集团综合开发有限公司                        10,000.00          10,000.00
  其他应付款   山西焦化集团有限公司油品综合经销部                2,549,990.66       2,095,461.13
  其他应付款   山西焦化集团有限公司（医院)                       2,605,385.88       2,190,744.72
  其他应付款   西山煤电（集团）有限责任公司                       804,200.00                    --
  其他应付款   南风集团山西日化销售有限公司                        24,968.00                    --
  应付票据     山西焦化集团有限公司                         2,883,000,000.00    3,005,552,966.90
  应付票据     山西焦化集团临汾建筑安装有限公司                            --       5,400,000.00
  长期应付款   焦煤融资租赁有限公司                             89,998,006.40                   --
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
   （1）截止 2017 年 12 月 31 日，本集团与 13 家金融机构签订了综合授信合同，实际
   授信额度 446,500.00 万元，已经使用信用额度 345,385.00 万元，未用额度 101,115.00
   万元，具体的授信额度及使用情况如下：
                                                                     单位：人民币万元
                                                      各品种
    授信银行                到期日    授信品种               已使用额度 未使用额度
                                                    授信额度
    中行洪洞支行          2018/3/26   短期流资      31,000.00       31,000.00              --
    建行洪洞支行         2017/10/29   短期流资      40,000.00       40,000.00              --
    华夏太原滨西支行      2018/9/13   短期流资      10,000.00        5,000.00       5,000.00
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                     各品种
    授信银行                 到期日     授信品种            已使用额度 未使用额度
                                                   授信额度
                           2018/9/13    银行承兑    20,000.00    20,000.00           --
    民生太原北大街支       2017/1/29    短期流资    40,000.00    39,600.00      400.00
    行                     2017/1/29    短期流资    50,000.00           --    50,000.00
                           2019/11/11   短期流资    10,000.00    10,000.00           --
    中信太原分行
                           2019/11/11   银行承兑    16,500.00           --    16,500.00
                           2018/9/26        保理    20,000.00    20,000.00           --
    浦发太原高新支行
                           2018/9/26    银行承兑    10,000.00    10,000.00           --
                             2018/2/9   短期流资    20,000.00     5,000.00    15,000.00
    渤海太原分行             2018/2/9 国内信用证    10,000.00    10,000.00           --
                             2018/2/9   银行承兑    10,000.00    10,000.00           --
    兴业临汾分行           2017/11/24   银行承兑    20,000.00    19,000.00     1,000.00
                           2017/12/6 国内信用证     15,000.00    14,285.00      715.00
    光大太原分行
                           2017/12/6    银行承兑    15,000.00    10,000.00     5,000.00
    交行临汾分行           2018/5/15    短期流资    24,000.00    24,000.00           --
                           2018/5/25    短期流资    30,000.00    25,000.00     5,000.00
    平安银行天津分行
                           2018/3/23    银行承兑    20,000.00    17,500.00     2,500.00
    晋商洪洞支行        2018/12/22      银行承兑    25,000.00    25,000.00           --
    晋中银行            2018/12/22      银行承兑    10,000.00    10,000.00           --
    合计                                           446,500.00   345,385.00   101,115.00
   （2）本公司的控股子公司山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司与山西焦煤集团财务
   公司签订 70,000.00 万元的借款合同，详见附注九、5、（4）B、D。
   （3）融资租赁承诺
   至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                                                                    单位：人民币万元
   不可撤销经营租赁的最低租赁付款额                   期末数                    期初数
   资产负债表日后第 1 年                            38,585.32                 29,111.48
   资产负债表日后第 2 年                            25,933.38                 18,811.59
   资产负债表日后第 3 年                            46,323.36                 12,159.65
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   不可撤销经营租赁的最低租赁付款额                  期末数                   期初数
   以后年度                                          3,890.43                4,090.53
   合计                                            114,732.49               64,173.25
   截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
   （1）截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的重大未决诉讼。
   （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债
   A.截至 2017 年 12 月 31 日，本集团对外实际担保金额合计 36,000.00 万元，明细如下：
   被担保单位名称                 担保事项 金额（万元）               合同起始日期
   霍州煤电集团有限责任公司       租赁融资        36,000.00      2017/12/11-2018/12/11
   B.2015 年 9 月 28 日，本公司与山西三维集团股份有限公司签订互保协议，约定在三
   年期限内，互相提供银行贷款连带责任担保，金额为各自公司最近一期经审计净资
   产的 50%。截至 2017 年 12 月 31 日，该合同下山西三维集团股份有限公司无未偿还
   贷款；
   （3）为子公司担保详见附注九、5、（4）、B 以及附注十、1、（2）。
   截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、非公开发行增加注册资本
   2018 年 2 月 7 日，中国证券监督管理委员会下发证监许可（2018）292 号“关于核准
   山西焦化股份有限公司向山西焦化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金
   的批复”，本公司于 2018 年 3 月 7 日向山焦集团发行股份 666,468,600.00 股，山西中
   煤华晋能源有限责任公司 49%股权已过户，本公司新增注册资本已经致同会计师事
   务所（特殊普通合伙）验证并出具致同验字（2018）第 110ZC0092 号验资报告，中
   国证券登记结算有限公司手续已办理完毕。本公司变更后注册资本为人民币
   1,432,168,600.00 元。
2、综合授信、贷款等资金事项
   （1）2018 年 2 月 9 日，经公司第七届董事会第三十五次会议审议通过，本公司向兴
   业银行股份有限公司临汾分行申请综合授信 10 亿元，包括银行承兑汇票敞口 3 亿元、
   票据池 2 亿元、低风险业务 5 亿元（贴现及全额银承等业务）；其中银行承兑汇票敞
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    口 3 亿元由霍州煤电集团有限责任公司提供连带责任担保，期限 1 年。
   （2）2018 年 2 月 9 日，经公司第七届董事会第三十五次会议审议通过，本公司向渤
   海银行股份有限公司太原分行申请综合授信敞口 4 亿元，包括流动资金贷款、银行
   承兑汇票、电子银行承兑汇票、国内信用证等业务，该综合授信共同由山西焦化集
   团有限公司提供敞口 4 亿元连带责任担保，霍州煤电集团有限责任公司提供敞口 4
   亿元连带责任担保，期限 1 年。
   （3）2018 年 2 月 9 日，经公司第七届董事会第三十五次会议审议通过，本公司向晋
   中银行股份有限公司太原分行申请综合授信 2 亿元，包括流动资产贷款、银行承兑
   汇票等业务，该综合授信由山西焦化集团有限公司提供连带责任担保，期限 1 年。
   （4）2018 年 2 月 26 日，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，本公司向
   中信银行股份有限公司申请票据池业务 1 亿元，包括银行承兑汇票质押签发银承、
   贴现等业务。
   （5）2018 年 2 月 26 日，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，本公司向
   浦发银行太原分行申请中期流动资金贷款 2.5 亿元，该贷款由山西焦化股份有限公
   司应收账款质押，期限 3 年；本公司向浦发银行太原分行申请全额银行承兑汇票业
   务 3.5 亿元，保证金比例为 100%，期限 1 年。
   （6）2018 年 2 月 26 日，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，本公司向
   平安银行太原分行申请综合授信敞口（不超过）5 亿元，该综合授信敞口由山西焦
   化集团有限公司提供连带责任担保，期限 1 年。
   （7）2018 年 3 月 16 日，本集团对山西三维集团股份有限公司提供的 8,600.00 万元
   流动资金贷款连带责任担保已解冻。
   （8）截至 2018 年 4 月 17 日，本集团新增银行借款 76,000.00 万元，偿还到期银行借
   款 102,005.00 万元。
   （9）截至 2018 年 4 月 17 日，本集团支付到期融资租赁款 7,061.00 万元，到期融资
   租赁借款 690.82 万元，保理业务借款 3,750.00 万元，合计 11,501.82 万元。
十二、其他重要事项
1、根据山西国资委《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属 22 户
   企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发
   [2017]35 号）要求，山西国资委将所持有的本公司实质控制人山西焦煤集团有限责任
   公司 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，山西省国有资本投资运
   营有限公司成为本公司的最终控制方。
2、政府补助
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                             本期新增补 本期结转计入         其他            期末 本期结转计入损    与资产相关/
    补助项目                                         种类       期初余额                                                                                          说明
                                                                                 助金额       损益的金额     变动            余额    益的列报项目   与收益相关
    30 万吨/年焦油加工                           财政拨款 12,373,333.29                  --   2,474,666.68     --     9,898,666.61      其他收益    与资产相关      A
    自动化监控设施                               财政拨款        80,714.27               --     38,571.44      --        42,142.83      其他收益    与资产相关      B
    废水综合治理及回用工程                       财政拨款 13,200,000.00                  --             --     --    13,200,000.00                  与资产相关      C
    废水深度处理及回用工程                       财政拨款 23,097,500.00      8,887,900.00               --     --    31,985,400.00                  与资产相关      C
    焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范   财政拨款 10,000,000.00                  --             --     --    10,000,000.00                  与资产相关      C
    二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目             财政拨款     1,033,333.42               --    133,333.32      --      900,000.10       其他收益    与资产相关      D
    10 万吨/年粗苯精制                           财政拨款     7,617,500.04               --    923,333.32      --     6,694,166.72      其他收益    与资产相关      E
    20 万吨/年甲醇项目                           财政拨款     1,755,555.49               --    266,666.68      --     1,488,888.81      其他收益    与资产相关      F
    焦炉煤气综合利用                             财政拨款     1,000,000.00               --             --     --     1,000,000.00                  与资产相关      G
    焦炉自动测温与加热优化项目                   财政拨款     2,025,000.00               --    337,500.00      --     1,687,500.00      其他收益    与资产相关      H
    6 万吨/年炭黑项目                            财政拨款     3,253,333.27               --    406,666.68      --     2,846,666.59      其他收益    与资产相关       I
    应用膜处理技术实现废水排放达标               财政拨款      400,000.00                --             --     --      400,000.00                   与资产相关       J
    冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目   财政拨款      300,000.00                --             --     --      300,000.00                   与资产相关      K
    甲醇装臵能量优化工程                         财政拨款     5,130,000.00               --    285,000.00      --     4,845,000.00      其他收益    与资产相关       L
    能源中心项目                                 财政拨款     2,266,666.67               --    133,333.32      --     2,133,333.35      其他收益    与资产相关      M
    焦化行业能源管理体系建设示范项目             财政拨款      400,000.00                --     25,000.00      --      375,000.00       其他收益    与资产相关      N
    150 万吨/年干熄焦项目                        财政拨款 26,095,999.98                  --   2,174,666.68     --    23,921,333.30      其他收益    与资产相关      O
    60 万吨/年甲醇制烯烃项目                     财政拨款     8,000,000.00               --             --     --     8,000,000.00                  与资产相关      P
    热化学熄焦及副产合成气技术研发               财政拨款     7,500,000.00               --             --     --     7,500,000.00                  与资产相关      Q
    合计                                                    125,528,936.43   8,887,900.00     7,198,738.12     --   127,218,098.31
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    说明：
   A、30 万吨/年焦油加工
   根据国家发改投资字[2003]2223 号文件及晋经贸投资字[2004]175 号文件，由国家发展
   改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算 74,240,000.00 元，专项用于本公司
   年产 30 万吨煤焦油加工改造项目，其中 37,120,000.00 元需要偿还部分在“长期应付款”
   中进行列示，剩余 37,120,000.00 元属于与资产相关的政府补助。
   从 2007 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊销 2,474,666.68 元，累计摊销 27,221,333.39
   元，尚未摊销 9,898,666.61 元。
   B、自动化监控设施
   根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]16 号文件，由山西省财政厅拨付本公司
   210,000.00 元专项用于自动化监控设施项目建设。
   根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]27 号文件，由山西省财政厅拨付本公司
   30,000.00 元专项用于自动化监控设施项目建设。
   根据山西省环境保护局晋环函[2011]2434 号文件，由临汾市环境保护局拨付本公司
   30,000.00 元专项用于自动化监控设施项目建设。
   从 2012 年 1 月份按 7 年摊销，本年摊销 38,571.44 元，累计摊销 227,857.17 元，尚未
   摊销 42,142.83 元。
   C、废水综合治理及回用工程
   根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2008]396 号文件，由临汾市环保局拨
   付本公司 5,800,000.00 元专项用于废水综合治理及回用工程建设。
   根据山西省财政厅晋财建[2009]517 号文件，由山西省财政厅拨付 7,400,000.00 元专项
   用于废水综合治理及回用工程。
   根据山西省发展和改革委员会省发改城环发[2008]1431 号文件，由山西省发展和改革
   委员会拨付本公司 2,600,000.00 元用于废水深度处理及回用工程项目。
   根据洪洞县财政局洪财专项指标[2015]308 号文件，由洪洞县财政局拨付本公司
   8,000,000.00 元用于废水深度处理及回用项目。
   根据临汾市财政局临财建[2016]11 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 12,497,500.00
   元用于废水深度处理及回用项目。
   根据临汾市财政局临财建[2017]98 号文件，由临汾市洪洞县财政局拨付本公司
   8,887,900.00 元用于废水深度处理及回用项目。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250 号文件，由山西省财政厅拨
    付本公司 5,000,000.00 元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范
    建设。
   根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188 号文件，由山西省财政厅拨
   付本公司 2,000,000.00 元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范
   建设。
   根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2016]104 号文件，由山西省财政厅拨
   付本公司 3,000,000.00 元用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范项目。
   D、二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目
   根据临财建[2009]234 号文件，由临汾市财政局拨付公司 2,000,000.00 元用于二厂炼焦
   车间焦炉除尘设施改造项目。
   从 2009 年 10 月份起按 15 年摊销，本年摊销 133,333.32 元，累计摊销 1,099,999.90 元，
   尚未摊销 900,000.10 元。
   E、10 万吨/年粗苯精制
   根据山西省财政厅晋财建[2010]494 号文件，由山西省财政厅拨付 2,000,000.00 元专项
   用于 10 万吨/年粗苯精制改造项目。
   根据山西省财政厅晋财建[2008]494 号文件，由山西省财政厅拨付 7,000,000.00 元专项
   用于 10 万吨/年粗苯精制改造项目。
   根据临汾市财政局临财建[2011]535 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 4,850,000.00
   元专项用于 10 万吨/年粗苯精制项目建设。
   从 2010 年 4 月份起按 15 年摊销，本年摊销 923,333.32 元，累计摊销 7,155,833.28 元，
   尚未摊销 6,694,166.72 元。
   F、20 万吨/年甲醇项目
   根据山西省财政厅晋财建[2008]17 号文件，由山西省财政厅拨付 4,000,000.00 元专项
   用于 20t/n 甲醇项目。
   从 2008 年 8 月份起按 15 年摊销，本年摊销 266,666.68 元，累计摊销 2,511,111.19 元，
   尚未摊销 1,488,888.81 元。
   G、焦炉煤气综合利用
   根据山西省财政厅晋财建[2008]492 号文件，由山西省财政厅拨付 1,000,000.00 元专项
   用于焦炉煤气综合利用项目。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    H、焦炉自动测温与加热优化项目
   根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会“关于下达 2012 年第一批省级节能
   专项资金的通知”，拨付 2,700,000.00 元用于焦炉自动测温与加热优化项目。
   从 2015 年 1 月份起按 8 年摊销，本年摊销 337,500.00 元，累计摊销 1,012,500.00 元，
   尚未摊销 1,687,500.00 元。
   I、6 万吨/年炭黑项目
   根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改革委员会晋财建
   [2009]684 号文件，由山西省财政厅按以奖代补方式拨付总金额 6,000,000.00 元中的
   70%，即 4,270,000.00 元专项用于 6 万吨/年炭黑项目，剩余 30%的资金经第三方审核
   机构对项目实际节能量进行审核，经信委与财政部门复核认定后再行拨付。
   根据晋财建[2010]237 号“关于准予拨付 2007-2009 年山西省节能项目剩余资金的通知”，
   2011 年 2 月份山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 1,830,000.00 元专
   项用于 6 万吨/年炭黑项目。
   从 2010 年 1 月份起按 15 年摊销，本年摊销 406,666.68 元，累计摊销 3,253,333.41 元，
   尚未摊销 2,846,666.59 元。
   J、应用膜处理技术实现废水排放达标
   根据晋财建[2011]139 号“关于下达 2011 年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省
   财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 400,000.00 元于应用膜处理技术实现
   废水排放达标项目。
   K、冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目
   根据山西省财政厅山西省经济和信息化文员会晋财建[2009]497 号“关于准予拨付 2007、
   2008 年山西省节能项目剩余 30%以奖代补资金的通知”，拨付 300,000.00 元专项用于
   冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目。
   L、甲醇装臵能量优化工程项目
   根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2011]322 号“关于下达 2011 年山
   西省节能专项资金的通知”，拨付 2,700,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲
   醇装臵能量优化工程项目。
   根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]375 号“关于下达 2011 年
   山西省节能项目资金的通知”，拨付 300,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲
   醇装臵能量优化工程项目。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    根据山西省财政厅晋财建[2013]275 号“关于下达 2013 年山西省节能重点工程循环经
    济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算
    （拨款）的通知”、山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138 号“关于下达 2013
    年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程
    （第三批）中央预算内投资计划的通知”，拨付 2,700,000.00 元节能专项资金专项用
    于山西焦化甲醇装臵能量优化工程项目。
   从 2015 年 1 月份起按 18 年摊销，本年摊销 285,000.00 元，累计摊销 855,000.00 元，
   尚未摊销 4,845,000.00 元。
   M、能源中心项目
   根据晋财建[2010]243 号“关于下达 2012 年工业企业能源建设示范项目财政补助资金
   支出预算的通知”，由山西省财政厅拨付 2,400,000.00 元节能资金专项用于能源中心
   项目。
   从 2016 年 1 月份起按 18 年开始摊销，本年摊销 133,333.32 元，累计摊销 266,666.65
   元，尚未摊销 2,133,333.35 元。
   N、焦化行业能源管理体系建设示范项目
   根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]193 号“关于下达 2012 年
   第一批省级节能专项资金的通知”，拨付 450,000.00 元专项用于全省焦化行业能源管
   理体系建设示范项目。
   从 2015 年 1 月份起按 18 年摊销，本年摊销 25,000.00 元，累计摊销 75,000.00
   元，尚未摊销 375,000.00 元。
   O、150 万吨/年干熄焦项目
   根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标[2009]29 号、临
   建材[2009]9 号文件，由临汾市环保局拨付本公司 6,000,000.00 元专项用于建设干熄焦、
   运焦系统、热力系统等辅助设施。
   根据山西省财政厅晋建材[2008]625 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 9,000,000.00
   元专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。
   根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]256 号文件，由山西省财政厅拨
   付 4,620,000.00 元专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。
   根据山西省财政厅晋财建[2010]248 号文件，由山西省财政厅拨付 8,000,000.00 元专项
   用于 150 万吨/年干熄焦项目。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    根据山西省经济委员会晋财建[2012]142 号文件，由山西省财政厅拨付 5,000,000.00 元
    专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。
   从 2014 年 1 月份起按 15 年摊销，本年摊销 2,174,666.68 元，累计摊销 8,698,666.70 元，
   尚未摊销 23,921,333.30 元。
   P、60 万吨/年甲醇制烯烃项目
   根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86 号文件，由山西省财政厅拨付
   本公司 1,600,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。
   根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]66 号文件，由山西省财政厅拨付
   本公司 600,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。
   根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2013]54 号文件，由山西省财政厅拨付
   本公司 800,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。
   根据山西省财政厅经济委员会晋财建[2012]364 号文件，由山西省财政厅拨付本公司
   5,000,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设。
   Q、热化学熄焦及副产合成气技术研发
   根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250 号文件，由山西省财政厅拨
   付本公司 5,000,000.00 元专项用于热化学熄焦及副产合成气技术研发建设。
   根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188 号文件，由山西省财政厅拨
   付本公司 2,500,000.00 元专项用于热化学熄焦及副产合成气技术研发建设。
   （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
                                             本期计入损        本期计入损益 与资产相关/
   补助项目                           种类
                                               益的金额          的列报项目 与收益相关
   计入递延收益的政府补助        财政拨款     7,198,738.12         其他收益   与资产相关
   企业用电同比增量奖励款        财政拨款         720,126.00       其他收益   与收益相关
   临汾市失业保险管理服务
                                    补贴款    2,322,298.00         其他收益   与收益相关
   中心稳定岗位补贴款
   合计                                      10,241,162.12
   说明：
   A、计入递延收益的政府补助详见十二、1（1）；
   B、根据山西省财政厅晋财建[2016]279 号文件“关于下达规模以上企业 2015 年三、四
   季度同比增量用电奖励资金的通知”，由山西省财政厅拨付 720,126.00 元作为增量用
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    电奖励资金；
   C、根据临人社发[2015]26 号文件“关于转发《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问
   题的通知》的通知”，对符合政策资格条件的可按照企业及职工上年度实际缴纳失业
   保险费总额的 50%给予稳定补贴，2017 年 10 月企业收到临汾市失业保险管理服务中
   心拨付补贴款 2.322.398.00 元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
   （1）应收账款按种类披露
                                                              期末数
  种类
                                      金额    比例%           坏账准备      计提比例%            净额
  单项金额重大并单项计提坏
                              11,718,784.29         2.79    8,596,326.20       73.36      3,122,458.09
  账准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其他
  应收款
  其中：账龄组合             383,881,505.10        91.45    9,934,461.57        2.59    373,947,043.53
         关联组合                        --          --                --         --                --
  组合小计                   383,881,505.10        91.45    9,934,461.57        2.59    373,947,043.53
  单项金额虽不重大但单项计
                              24,181,320.93         5.76   24,181,320.93      100.00                --
  提坏账准备的其他应收款
  合计                       419,781,610.32    100.00      42,712,108.70       10.17    377,069,501.62
   应收账款按种类披露（续）
                                                              期初数
  种类
                                      金额    比例%           坏账准备 计提比例%                 净额
  单项金额重大并单项计提坏
                              11,726,534.59         1.80    8,600,201.35       73.34      3,126,333.24
  账准备的其他应收款
  按组合计提坏账准备的其他
  应收款
  其中：账龄组合             613,431,479.87        94.29   13,377,202.03        2.18    600,054,277.84
         关联组合                        --          --                --         --                --
  组合小计                   613,431,479.87        94.29   13,377,202.03        2.18    600,054,277.84
  单项金额虽不重大但单项计
                              25,427,094.95         3.91   25,427,094.95      100.00                --
  提坏账准备的其他应收款
  合计                       650,585,109.41    100.00      47,404,498.33        7.29    603,180,611.08
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
   详见附注五、3（1）①。
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                   期末数
   账龄
                          金额     比例%          坏账准备      计提比例%            净额
   1 年以内      345,629,562.81     90.04        3,456,295.63         1.00 342,173,267.18
   1至2年         13,890,425.16      3.62         694,521.26          5.00   13,195,903.90
   2至3年         18,112,899.00      4.72        1,811,289.90        10.00   16,301,609.10
   3至5年          2,008,389.50      0.52        1,004,194.75        50.00    1,004,194.75
   5 年以上        4,240,228.63      1.10        2,968,160.03        70.00    1,272,068.60
   合计           383,881,505.1    100.00        9,934,461.57         2.59 373,947,043.53
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
                                                   期初数
   账龄
                          金额     比例%          坏账准备      计提比例%            净额
   1 年以内      512,066,582.27     83.48        5,120,665.82         1.00 506,945,916.45
   1至2年         94,776,710.43     15.45        4,738,835.52         5.00   90,037,874.91
   2至3年          1,058,681.82      0.17         105,868.18         10.00     952,813.64
   3至5年          2,294,106.19      0.37        1,147,053.10        50.00    1,147,053.09
   5 年以上        3,235,399.16      0.53        2,264,779.41        70.00     970,619.75
   合计          613,431,479.87    100.00 13,377,202.03               2.18 600,054,277.84
   ③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
   详见附注五、3（1）③。
   （2）本期计提或转回的坏账准备情况
   本期转回坏账准备金额 4,692,389.63 元。
   本期坏账准备转回明细见附注五、3（2）。
   （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
    本期按应收对象归集的期末余额前五名汇总金额 203,016,235.42 元，占应收账款期末
    余额合计数的 48.36%，期末坏账准备汇总金额为 2,030,162.35 元。
   （4）质押应收账款情况
   详见附注五、3、（4）。
2、其他应收款
   （1）其他应收款按种类披露
                                                                期末数
   种类
                                     金额     比例%           坏账准备      计提比例%             净额
   单项金额重大并单项计提坏
                               3,766,231.44         9.94    3,766,231.44        100.00               --
   账准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的其他
   应收款
   其中：账龄组合             18,233,237.78     48.13         302,329.49          1.66    17,930,908.29
          期货保证金组合        690,432.68          1.83               --            --     690,432.68
          关联组合             2,338,886.88         6.17               --            --    2,338,886.88
   组合小计                   21,262,557.34     56.13         302,329.49          1.42    20,960,227.85
   单项金额虽不重大但单项计
                              12,852,713.12     33.93      12,852,713.12        100.00               --
   提坏账准备的其他应收款
   合计                       37,881,501.90    100.00      16,921,274.05         44.67    20,960,227.85
   其他应收款按种类披露（续）
                                                                期初数
   种类
                                      金额    比例%           坏账准备      计提比例%             净额
   单项金额重大并单项计提坏
                                         --          --               --            --               --
   账准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的其他
   应收款
   其中：账龄组合             27,207,147.89    70.18         378,839.44           1.39    26,828,308.45
          期货保证金组合         690,432.68     1.78                  --            --      690,432.68
          关联组合                       --          --               --            --               --
   组合小计                   27,897,580.57    71.96         378,839.44           1.36    27,518,741.13
   单项金额虽不重大但单项计
                              10,869,645.17    28.04       10,869,645.17        100.00               --
   提坏账准备的其他应收款
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                  期初数
   种类
                                          金额    比例%        坏账准备       计提比例%             净额
   合计                         38,767,225.74     100.00     11,248,484.61          29.02    27,518,741.13
   说明：
   ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
   其他应收款（按单位）             账面余额               坏账准备          计提比例%          计提理由
   临汾市阳晨选煤有限公司         3,766,231.44          3,766,231.44             100.00         回款困难
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                              期末数
   账龄
                                  金额           比例% 坏账准备 计提比例%                           净额
   1 年以内               17,203,185.23           94.35 172,031.85                1.00      17,031,153.38
   1至2年                   605,375.55             3.32      30,268.78            5.00        575,106.77
   2至3年                   301,065.40             1.65      30,106.54           10.00        270,958.86
   3至5年                    83,029.00             0.46      41,514.50           50.00         41,514.50
   5 年以上                  40,582.60             0.22      28,407.82           70.00         12,174.78
   合计                   18,233,237.78          100.00 302,329.49                1.66      17,930,908.29
   账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
                                                              期初数
   账龄
                                  金额           比例%      坏账准备 计提比例%                      净额
   1 年以内               26,537,785.20           97.54     265,377.85             1.00 26,272,407.35
   1至2年                    410,918.40            1.51      20,545.92             5.00       390,372.48
   2至3年                    126,977.00            0.47      12,697.70            10.00       114,279.30
   3至5年                     59,045.69            0.21      29,522.85            50.00        29,522.84
   5 年以上                   72,421.60            0.27      50,695.12            70.00        21,726.48
   合计                   27,207,147.89          100.00     378,839.44             1.39 26,828,308.45
   ③期货保证金组合、关联组合
                                          期末数                                   期初数
    资产状态
                                      金额       坏账准备                         金额    坏账准备
    期货保证金组合               690,432.68            --                    690,432.68         --
    关联组合                   2,338,886.88            --                             --        --
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
     合计                  3,029,319.56                                --         690,432.68                 --
   ④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
   详见附注五、5（1）④。
   （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 5,688,033.92 元，本期转回坏账准备金额 15,244.48 元。
   （3）其他应收款按款项性质披露
   项目                                                                 期末余额                     期初余额
   预付材料款                                                    14,448,542.99                      9,259,503.02
   代垫运费                                                      12,682,493.64                 23,359,864.84
   往来款及其他                                                       6,178,514.75                  2,224,325.84
   备用金                                                             3,881,517.84                  3,233,099.36
   期货保证金                                                           690,432.68                   690,432.68
   合计                                                          37,881,501.90                 38,767,225.74
   （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
   详见附注五、5（4）。
3、长期股权投资
                                    期末数                                            期初数
  项目
                     账面余额 减值准备                账面价值              账面余额 减值准备          账面价值
  对子公司投资     509,625,634.67            -- 509,625,634.67 509,625,634.67                  -- 509,625,634.67
  对联营企业投资    13,092,496.72            -- 13,092,496.72 12,061,912.22                    -- 12,061,912.22
  对其他企业投资     5,500,000.00 5,500,000.00                   --     5,500,000.00 5,500,000.00                  --
  合计             528,218,131.39 5,500,000.00 522,718,131.39 527,187,546.89 5,500,000.00 521,687,546.89
   （1）对子公司投资
                                             本期 本期                               本期计提         减值准备
   被投资单位                  期初余额                                 期末余额
                                             增加 减少                               减值准备         期末余额
   山西德力信电子科技
                               897,960.00        --         --         897,960.00              --             --
   有限公司
   山西虹宝建设监理有
                               800,000.00        --         --         800,000.00              --             --
   限公司
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   山西焦煤集团飞虹化
                        507,927,674.67   --         --   507,927,674.67   --   --
   工股份有限公司
   合计                 509,625,634.67   --         --   509,625,634.67   --   --
   （2）对联营、其他企业投资
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                  本期增减变动
                                                                                                                                              减值准备
   被投资单位         期初余额 追加 减少 权益法下确认       其他综合     其他            宣告发放            计提              期末余额
                                                                                                                    其他                      期末余额
                               投资 投资   的投资损益       收益调整 权益变动      现金股利或利润        减值准备
   ①联营企业
   山西焦化集团
   临汾建筑安装    12,061,912.22   --   --   1,066,974.76        --   -36,390.26                    --        --     --    13,092,496.72             --
   有限公司
   ②其他企业
   上海惠焦网络
                   5,500,000.00    --   --             --        --           --                    --        --     --     5,500,000.00   5,500,000.00
   科技有限公司
   合计           17,561,912.22    --   --   1,066,974.76        --   -36,390.26                    --        --     --    18,592,496.72   5,500,000.00
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
                            本期发生额                             上期发生额
   项目
                               收入               成本             收入              成本
   主营业务        5,958,568,119.66 5,423,214,131.18 4,014,638,333.75 3,549,040,248.30
   其他业务            33,264,884.90     21,902,464.27     23,026,420.30   18,091,990.60
   合计            5,991,833,004.56 5,445,116,595.45 4,037,664,754.05 3,567,132,238.90
5、投资收益
   项目                                                  本期发生额         上期发生额
   成本法核算的长期股权投资收益                                    --                   --
   权益法核算的长期股权投资收益                          1,066,974.76           949,633.61
   合计                                                  1,066,974.76           949,633.61
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
    项目                                                                        2017 年度
    非流动资产处臵损益                                                       -890,393.01
    政府补助                                                               10,241,162.12
    非季节性和非修理期间的停工损失                                         -20,097,777.65
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                  1,379,584.02
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -1,436,069.74
    非经常性损益总额                                                       -10,803,494.26
    减：非经常性损益的所得税影响数                                              224,179.57
    非经常性损益净额                                                       -11,027,673.83
    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数                                    403,523.23
    非经常性损益（归属于母公司）                                           -11,431,197.06
2、净资产收益率和每股收益
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                    加权平均净资产          每股收益
    报告期利润
                                            收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                4.41      0.1200                 --
    扣除非经常性损益后归属于公司
                                                4.95      0.1350                 --
    普通股股东的净利润
                                                       山西焦化股份有限公司
                                                            2018 年 4 月 17 日

附件：公告原文

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