海通证券股份有限公司
关于上海富控互动娱乐股份有限公司
重大资产重组
之2018年度持续督导意见暨持续督导
工作总结报告
独立财务顾问 | : |
声明和承诺
海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”、“独立财务顾问”)接受委托,担任上海富控互动娱乐股份有限公司(曾用名“上海中技投资控股股份有限公司”,以下简称“上市公司”、“公司”、“富控互动”)2016年重大资产重组(具体参见2016年9月27日公告的《上海中技投资控股股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》)以及2017年重大资产重组(具体参见2017年7月15日公告的《上海富控互动娱乐股份有限公司重大资产购买报告书(草案)(修订稿)》)之独立财务顾问,依照《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》之有关规定,出具富控互动2018年度(以下简称“本督导期”) 持续督导意见暨持续督导工作总结报告(以下简称“本报告书”)。
本报告书所依据的文件、书面资料、业务经营数据等由上市公司及重组相关方负责提供,提供方向独立财务顾问保证:其为出具本报告书所提供的所有文件和材料均真实、完整、准确,并对其真实性、准确性、完整性承担全部及连带责任。独立财务顾问对本报告书所发表意见的真实性、准确性和完整性负责。
释 义
除非另有说明,以下简称在本报告书中的含义如下:
本报告书 | 指 | 《海通证券股份有限公司关于上海富控互动娱乐股份有限公司重大资产购买之2018年度持续督导工作总结报告书》 |
富控互动/上市公司/本公司/公司 | 指 | 上海富控互动娱乐股份有限公司,曾用名上海中技投资控股股份有限公司 |
富控文化 | 指 | 上海富控文化传媒有限公司 |
宏达矿业 | 指 | 上海宏达矿业股份有限公司 |
标的公司/宏投网络 | 指 | 上海宏投网络科技有限公司 |
Jagex | 指 | Jagex Limited,宏投网络全资子公司 |
独立财务顾问、海通证券 | 指 | 海通证券股份有限公司 |
中汇会计师 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) | |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所/交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
中登公司上海分公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
上海市工商局 | 指 | 上海市工商行政管理局 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《重组管理办法》 | 指 | 《上市公司重大资产重组管理办法》 |
本督导期 | 指 | 2018年度 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
一、交易资产的过户交付情况
(一)2016年重大资产重组
1、本次重组概述上市公司以现金支付的方式购买上海品田创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“品田投资”)持有的上海宏投网络科技有限公司(以下简称“宏投网络”)26%的股权以及山东宏达矿业股份有限公司(以下简称“宏达矿业”)持有的宏投网络25%的股权,合计为宏投网络51%的股权。
2、购买价款支付情况
(1)对品田投资的购买价款支付情况
根据《上海中技投资控股股份有限公司与上海品田创业投资合伙企业(有限合伙)关于上海宏投网络科技有限公司26%股权之股权收购协议》(以下简称“《26%股权收购协议》”),宏投网络100%股权的评估值为320,327.32万元,在此基础上经双方协商确定,品田投资所持宏投网络26%股权的交易价格为83,200万元(以下简称“交易对价”)。
因品田投资于2016年6月15日发生了执行事务合伙人的变更,但是其银行账户中的执行事务合伙人信息未及时予以变更,导致品田投资未能按照《股权收购协议》约定的开立资金监管账户的时间进度如期办理相关开户事宜。基于上述情况并经各方协商一致,富控互动、品田投资及宏投网络共同签署了《股权收购协议之补充协议》,约定根据目前资金监管账户的开立进度及实际情况,对《股权收购协议》第2.3.2条进行了补充修改,在2016年11月25日前,富控互动、品田投资应当于品田投资指定的监管银行完成以品田投资名义开立资金监管账户(下称“资金监管账户A金),且在2016年11月25日前,富控互动应当一次性将全部交易对价支付至资金监管账户A内,《股权收购协议》中其它条款保持不变。
2016年11月25日,富控互动向品田投资支付全部交易对价。
(2)对宏达矿业的购买价款支付情况
根据《上海中技投资控股股份有限公司与山东宏达矿业股份有限公司关于上海宏投网络科技有限公司25%股权之股权收购协议》(以下简称“ 《25%股权收购协议》”), 宏投网络100%股权的评估值为320,327.32万元,在此基础上经双方协商确定,宏达矿业所持宏投网络25%股权的交易价格为80,000万元(以下简称“交易对价”)。
为了保持付款及相关交割工作进度的一致性,经协商,富控互动、宏达矿业及宏投网络共同签署了《25%股权收购协议之补充协议》,约定根据品田投资目前资金监管账户的开立进度及实际情况,对《25%股权收购协议》第2.3.2条进行了补充修改,在2016年11月25日前,富控互动、宏达矿业应当于宏达矿业指定的监管银行完成以宏达矿业名义开立资金监管账户(下称“资金监管账户B金),且在2016年11月25日前,富控互动应当一次性将全部交易对价支付至资金监管账户B内,《25%股权收购协议》中其他条款保持不变。
2016年11月24日,富控互动向宏达矿业支付全部交易对价。
3、标的资产过户情况
根据中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局出具的《准予变更登记通知书》,2016年12月1日,富控互动与品田投资、宏达矿业已经办理完成了将宏投网络51%股权变更登记至富控互动名下的工商变更登记手续。
2016年12月1日,富控互动与品田投资、宏达矿业、宏投网络共同出具了《资产交割确认书》,对本次重大资产购买所涉标的资产的交割事宜进行了确认。
4、交割过户环节的信息披露
2016年12月3日,上市公司公告了《上海中技投资控股股份有限公司关于重大资产购买暨关联交易完成股权过户的公告》以及《上海中技投资控股股份有限公司重大资产购买暨关联交易实施情况报告书》。
上市公司按监管要求对本次重大资产重组资产交割过户进行了及时、充分、有效的信息披露。
5、独立财务顾问核查意见
经核查,本独立财务顾问认为:富控互动向品田投资以及宏达矿业购买的资产已经办理完毕权属变更登记手续。富控互动本次重大资产重组的实施过程符合
《公司法》、《证券法》和《重组管理办法》等法律、法规及规范性文件的规定,获得了必要的批准或核准,且已按照有关法律、法规履行了相应的信息披露义务。
(二)2017年重大资产重组
1、本次重组概述上市公司以现金支付的方式购买品田投资持有的宏投网络49%的股权。
2、购买价款支付情况
根据《上海富控互动娱乐股份有限公司与上海品田创业投资合伙企业(有限合伙)关于上海宏投网络科技有限公司49%股权之股权收购协议》(以下简称《49%股权收购协议》),宏投网络100%股权的评估值为455,866.32万元,在此基础上经双方协商确定,品田投资所持宏投网络49%股权的交易价格为222,950.00万元(以下简称“交易对价”)。
截至2017年10月18日,富控互动向品田投资支付全部交易对价的51%,即113,704.50万元。
3、标的资产过户情况
根据中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局出具的《准予变更登记通知书》,2017年10月23日,富控互动与品田投资已经办理完成了将品田投资持有的宏投网络49%股权变更登记至富控互动名下的工商变更登记手续。
2017年10月24日,富控互动、品田投资及宏投网络共同出具了《资产交割确认书》,对本次重大资产购买所涉标的资产的交割事宜进行了确认。
4、交割过户环节的信息披露
2017年10月27日,上市公司公告了《上海富控互动娱乐股份有限公司关于重大资产购买完成股权过户的公告》以及《上海富控互动娱乐股份有限公司重大资产购买实施情况报告书》。
上市公司按监管要求对本次重大资产重组资产交割过户进行了及时、充分、有效的信息披露。
5、独立财务顾问核查意见
经核查,本独立财务顾问认为:富控互动向品田投资购买的资产已经办理完
毕权属变更登记手续。富控互动本次重大资产重组的实施过程符合《公司法》、《证券法》和《重组管理办法》等法律、法规及规范性文件的规定,获得了必要的批准或核准,且已按照有关法律、法规履行了相应的信息披露义务。
二、交易各方当事人承诺的履行情况
(一)2016年重大资产重组
1、承诺事项及承诺履行情况概述
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
1 | 颜静刚 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 本人在被法律法规认定为富控互动的实际控制人期间,本人及本人近亲属不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营等)直接或者间接从事对富控互动本次收购上海宏投网络科技有限公司51%股权的所从事的游戏的研发和运营业务构成或可能构成竞争的活动。如日后本人及本人近亲属拥有实际控制权的其他公司的经营活动可能与富控互动在本次收购上海宏投网络科技有限公司51%股权后所从事的游戏的研发和运营业务产生同业竞争,本人将促使本人及本人近亲属拥有实际控制权的其他公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务,并愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给富控互动造成的损失。 | 本督导期内,无违反承诺的相关情形 |
2 | 颜静刚 | 关于减少及规范关联交易的承诺函 | 本人及本人近亲属直接或间接控制或具有重大影响的企业将尽可能避免或减少与富控互动之间的关联交易。 本次重大资产重组完成后,对于正常的、不可避免的且有利于公司经营和全体股东利益的关联交易,将严格遵循公开、公正、公平的市场原则,严格按照有关法律、法规、规范性文件及《上海 | 是否违反承诺情形尚需等待调查结果,无法发表意见 |
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
富控互动娱乐股份有限公司章程》等有关规定履行决策程序,确保交易价格公允,并予以充分、及时的披露。 | ||||
3 | 颜静刚 | 关于保持上市公司独立性的承诺函 | (一)人员独立 1、确保富控互动的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在富控互动专职工作,不在公司控股股东控制的其他公司任职。 2、确保富控互动拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系。 (二)资产独立 1、确保富控互动具有独立完整的资产,富控互动的资产全部能处于富控互动的控制之下,并为富控互动独立拥有和运营。 2、确保富控互动与承诺方及承诺方的关联人之间产权关系明确,富控互动对所属资产拥有完整的所有权,确保富控互动资产的独立完整。 3、确保富控互动不存在资金、资产被承诺方及承诺方的关联方占用的情形。 (三)财务独立 1、确保富控互动建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 2、确保富控互动具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 3、确保富控互动独立在银行开户,不与承诺方及承诺方关联方共用一个银行账户。 4、确保富控互动能够作出独立的财务决策。 5、确保富控互动依法独立纳税。 (四)机构独立 1、确保富控互动建立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。 2、确保富控互动的股东大会、董 | 是否违反承诺情形尚需等待法院判决结果,无法发表意见 |
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
事会、独立董事、监事会、经营班子等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 3、确保富控互动拥有独立、完整的组织机构。 (五)业务独立 1、确保富控互动拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。 2、尽最大可能减少富控互动与承诺方及承诺方关联公司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则,将严格按照市场经济原则采用公开招标或者市场定价等方式,并及时、详细地进行信息披露,并履行关联交易的相关程序。 | ||||
4 | 颜静刚 | 关于梁秀红业绩承诺补偿事宜的 承诺函 | 如梁秀红未能履行《业绩承诺补偿协议》及其补充协议项下对富控互动的业绩补偿责任,该等补偿责任作为我们的夫妻共同债务,本人将承担连带补偿责任。 | 本督导期内,无违反承诺的相关情形。 Jagex2018年度实现的扣除非经常性损益后净利润为人民币37,347.27万元,2018年度盈利预测已经实现。 |
1、承诺事项及承诺履行情况概述
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
1 | 颜静刚 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 本人在被法律法规认定为富控互动的实际控制人期间,本人及本人近亲属不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营等)直接或者间接从事对富控互动及宏投网络所从事的游戏研发和运营业务构成或可能构成竞争的活动。如日后本人及本人近亲属拥有实际控制权的其他公司的经营活动可能与富控互动及宏投网络所从事的游戏的研发和运营业务产生同业竞争,本人将促使本人及本人近亲属拥有实际控制权的其他公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务,并愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给富控互动造成的损失。 | 本督导期内,无违反承诺的相关情形 |
2 | 颜静刚 | 关于减少及规范关联交易的承诺函 | 本人及本人近亲属直接或间接控制或具有重大影响的企业将尽可能避免或减少与富控互动之间的关联交易。 本次重大资产重组完成后,对于正常的、不可避免的且有利于公司经营和全体股东利益的关联交易,将严格遵循公开、公正、公平的市场原则,严格按照有关法律、法规、规范性文件及《上海富控互动娱乐股份有限公司章程》等有关规定履行决策程序,确保交易价格公允,并予以充分、及时的披露。 | 是否违反承诺情形尚需等待调查结果,无法发表意见 |
3 | 颜静刚 | 关于保持上市公司独立性的承诺函 | (一)人员独立 1、确保富控互动的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在富控互动专职工作,不在公司控股股东控制的其他公司任职。 2、确保富控互动拥有完整独立的 | 是否违反承诺情形尚需等待法院判决结果,无法发表意见 |
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
劳动、人事及薪酬管理体系。 (二)资产独立 1、确保富控互动具有独立完整的资产,富控互动的资产全部能处于富控互动的控制之下,并为富控互动独立拥有和运营。 2、确保富控互动与承诺方及承诺方的关联人之间产权关系明确,富控互动对所属资产拥有完整的所有权,确保富控互动资产的独立完整。 3、确保富控互动不存在资金、资产被承诺方及承诺方的关联方占用的情形。 (三)财务独立 1、确保富控互动建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 2、确保富控互动具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 3、确保富控互动独立在银行开户,不与承诺方及承诺方关联方共用一个银行账户。 4、确保富控互动能够作出独立的财务决策。 5、确保富控互动依法独立纳税。 (四)机构独立 1、确保富控互动建立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。 2、确保富控互动的股东大会、董事会、独立董事、监事会、经营班子等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 3、确保富控互动拥有独立、完整的组织机构。 (五)业务独立 1、确保富控互动拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。 2、尽最大可能减少富控互动与承 |
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
诺方及承诺方关联公司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则,将严格按照市场经济原则采用公开招标或者市场定价等方式,并及时、详细地进行信息披露,并履行关联交易的相关程序。 | ||||
4 | 富控传媒 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 本公司在被法律法规认定为富控互动的控股股东期间,本公司及本公司控制的其他企业不会在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营等)直接或者间接从事对富控互动及宏投网络所从事的游戏研发和运营业务构成或可能构成竞争的活动。如日后本公司及本公司控制的其他企业的经营活动可能与富控互动及宏投网络所从事的游戏的研发和运营业务产生同业竞争,本公司将促使本公司及本公司控制的其他企业无条件放弃可能发生同业竞争的业务,并愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给富控互动造成的损失。 | 本督导期内,无违反承诺的相关情形 |
5 | 富控传媒 | 关于减少及规范关联交易的承诺函 | 本公司及本公司控制的其他企业将尽可能避免或减少与富控互动之间的关联交易。 本次重大资产重组完成后,对于正常的、不可避免的且有利于公司经营和全体股东利益的关联交易,将严格遵循公开、公正、公平的市场原则,严格按照有关法律、法规、规范性文件及《上海富控互动娱乐股份有限公司章程》等有关规定履行决策程序,确保交易价格公允,并予以充分、及时的披露。 | 是否违反承诺情形尚需等待调查结果,无法发表意见 |
6 | 富控传媒 | 关于保持上市 | (一)人员独立 1、确保富控互动的总经理、副总 | 是否违反承诺情形尚需等待法院判决结果,无法发表意见 |
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
公司独立性的承诺函 | 经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在富控互动专职工作,不在公司控股股东控制的其他公司任职。 2、确保富控互动拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系。 (二)资产独立 1、确保富控互动具有独立完整的资产,富控互动的资产全部能处于富控互动的控制之下,并为富控互动独立拥有和运营。 2、确保富控互动与承诺方及承诺方的关联人之间产权关系明确,富控互动对所属资产拥有完整的所有权,确保富控互动资产的独立完整。 3、确保富控互动不存在资金、资产被承诺方及承诺方的关联方占用的情形。 (三)财务独立 1、确保富控互动建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。 2、确保富控互动具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 3、确保富控互动独立在银行开户,不与承诺方及承诺方关联方共用一个银行账户。 4、确保富控互动能够作出独立的财务决策。 5、确保富控互动依法独立纳税。 (四)机构独立 1、确保富控互动建立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。 2、确保富控互动的股东大会、董事会、独立董事、监事会、经营班子等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 3、确保富控互动拥有独立、完整的组织机构。 (五)业务独立 |
序号 | 承诺方 | 出具承 诺名称 | 承诺的主要内容 | 承诺履行情况 |
1、确保富控互动拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。 2、尽最大可能减少富控互动与承诺方及承诺方关联公司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则,将严格按照市场经济原则采用公开招标或者市场定价等方式,并及时、详细地进行信息披露,并履行关联交易的相关程序。 |
分别为10,123.90万元、29,669.87万元,32,319.53万元。双方同意,盈利补偿期内由梁秀红以宏达矿业本次所出售宏投网络25%股权的交易对价为限(即80,000万元)对Jagex收益法评估值进行业绩承诺。
如Jagex在盈利补偿期间各年度内累计实现的扣除非经常性损益后的净利润数低于累计承诺净利润数,则梁秀红应在盈利补偿期间各年度内对富控互动进行补偿:
盈利补偿期间各年度应补偿金额=(截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现的净利润数)÷盈利补偿期承诺净利润数总和×宏投网络25%股权的交易价格-已补偿金额
根据中汇会计出具的《关于Jagex Limited 2018年度业绩承诺完成情况的鉴证报告》,Jagex 2018年度扣除非经常性损益后的预测净利润为人民币32,319.53万元,实现数为37,347.27万元,实现比率为115.56%。
2018年度Jagex实现净利润超过盈利预测的主要原因是2018年度营业收入较预测实现增长所致。
(二)独立财务顾问核查意见
经核查,本独立财务顾问认为:上市公司重大资产重组涉及的收益法评估股权2018年度实现的利润数超过盈利承诺水平,收益法评估股权2018年度盈利预测承诺已经实现。
四、管理层讨论与分析部分提及的各项业务发展现状
(一)上市公司主要 经营情况
2018年度上市公司主营业务构成如下:
单位:万元
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
游戏业 | 81,829.76 | 17,580.75 | 78.52 | 9.82 | 24.86 | -2.59 |
服务业 | 449.55 | 458.63 | -2.02 | -7.21 | 4.27 | -11.23 |
主营业务分产品情况 |
分产品 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
游戏 | 81,829.76 | 17,580.75 | 78.52 | 9.82 | 24.86 | -2.59 |
租赁 | 449.55 | 458.63 | -2.02 | -7.21 | 4.27 | -11.23 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内 | 449.55 | 458.63 | -2.02 | -7.21 | 4.27 | -11.23 |
国外 | 81,829.76 | 17,580.75 | 78.52 | 9.82 | 24.86 | -2.59 |
项目 | 2018年度 | 2017年度 | 本期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 82,279.31 | 80,556.59 | 2.14 |
归属于上市公司股东的净利润 | -550,893.97 | 3,239.45 | -17,105.79 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -185,956.39 | -2,569.79 | -7,136.24 |
经营活动产生的现金流量净额 | -60,094.93 | 45,054.31 | -233.38 |
项目 | 2018年末 | 2017年末 | 本期末比上年同期末增减(%) |
归属于上市公司股东的净资产 | -353,886.13 | 197,495.67 | -279.19 |
总资产 | 454,816.19 | 564,083.33 | -19.37 |
(三)独立财务顾问核查意见
经核查,本独立财务顾问认为:上市公司子公司Jagex网络游戏业务稳步发展,与重组报告书中管理层讨论与分析部分提及的各项业务发展状况相比并无明显异常。由于上市公司预计负债和资产减值准备的计提的影响,导致公司利润指标重大变化。
五、公司治理结构与运行情况
(一)公司治理结构与运行情况
2019年4月25日,中汇会计向上市公司出具了中汇会审(2019)第【2232】号《上海富控互动娱乐股份有限公司2018年度审计报告》,审计意见类型为保留意见。
上述保留意见涉及事项包括公司大额资金往来和百搭网络股权事项。中汇会计出具了《关于对上海富控互动娱乐股份有限公司出具保留审计意见的专项说明》,其向上市公司出具的审计报告形成保留意见的基础为:无法取得充分、适当的审计证据以判断相关大额资金的真实目的和性质;以及对百搭网络的审计范围受限,无法就该项股权投资减值准备的准确计价获取充分、适当的审计证据,也无法确定对财务报表可能产生的影响。上市公司董事会已在公司《2018年年度报告》中对相关风险进行提示。
结合公司目前实际情况,公司董事会采取包括提起诉讼维护公司合法权益、进一步细化完善相关制度,强化大额资金管控、等措施,以 避免上述事项对公司产生不良影响并保证公司持续经营能力。
(二)独立财务顾问意见
经核查,本独立财务顾问认为:截至本报告出具日,上市公司已被中国证监会立案调查且涉及多项诉讼纠纷案件尚处审理中,公司有关治理结构及运行状况尚需等待立案调查和法院判决结果等外部因素,目前无法发表意见。
六、与已公布的重组方案存在差异的其他事项
经核查,本独立财务顾问认为:本督导期内,除其他关注事项外,实际实施过程与公布的重组方案未发现重大差异。
七、其他关注事项
(一)上市公司及其实际控制人收到调查通知书情况
上市公司及其实际控制人于2018年1月17日分别收到中国证监会的《调查通知书》,上市公司已于2018年1月19日发布公告对该等情况进行了披露。
截至本报告书出具日,中国证监会的调查尚在进行中。在调查期间,上市公司将配合中国证监会的调查工作,按照相关要求履行信息披露义务。
(二)上市公司控股股东及实际控制人股份被司法轮候冻结情况
上市公司分别于2018年1月27日、2月1日、2月8日、3月1日、4月14日、5月16日、7月17日、7月25日、10月23日、11月2日、11月3日、12月25日发布《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司控股股东及实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临2018-008)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司控股股东及实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临2018-010)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司控股股东及实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临2018-011)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:2018-020)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司控股股东及实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临2018-028)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临2018-048)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临 2018-068)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临 2018-077)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司控股股东及实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临 2018-110)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临 2018-113)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司控股股东及实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临 2018-114)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司控股股东与实际控制人股份被司法轮候冻结及解除轮候冻结的公告》(公告编号:临 2018-131);分别于2019年1月15日、2月2日发布《上海富控互动娱
乐股份有限公司关于公司控股股东与实际控制人股份被司法轮候冻结及解除轮候冻结的公告》(公告编号:临 2019-007)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司实际控制人股份被司法轮候冻结的公告》(公告编号:临 2019-033)
截至本报告书出具日,富控传媒持有公司无限售流通股157,876,590股,占公司总股本的27.42%,已被轮候冻结157,876,590股;颜静刚先生持有公司无限售流通股31,825,000股,占公司总股本的5.53%,已被司法轮候冻结31,825,000股。
(三)上市公司涉及诉讼及民事裁定情况
上市公司分别于2018年2月9日、3月3日、3月14日、3月24日、4月28日、5月16日、6月6日、9月21日、10月9日,发布《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:2018-012)、 《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:2018-021)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼及民事裁定的公告》(公告编号:
2018-023)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:2018-026)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:2018-035)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2018-046)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2018-054)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2018-097)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2018-103);分别于2019年2月2日、2月13日、2月16日、2月22日、2月23日、3月15日、4月10日、5月1日,发布《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(编号:临 2019-032)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2019-034)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2019-035)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2019-041)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2019-043)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2019-050)、《上海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临 2019-056)、《上
海富控互动娱乐股份有限公司关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临2019-070),对上市公司涉及的诉讼及民事裁定情况进行了披露。
截至目前,上市公司涉及的诉讼及民事裁定情况如下:
序号 | 案号 | 起诉方 | 被起诉方 | 案由 | 诉讼本金(万元) | 案件进展 |
1 | (2018)赣01民初38号 | 万国峰 | 借款人:上海宏达矿业股份有限公司、浙江尤夫高新纤维股份有限公司(2) 保证人:上海中技企业集团有限公司、颜静刚、梁秀红、崔之火、朱士民(5) | 民间借贷 | 4999 | 一审审理中 |
2 | (2018)赣01民初39号 | 万仁志 | 借款人:上海宏达矿业股份有限公司、浙江尤夫高新纤维股份有限公司(2) 保证人:上海富控文化传媒有限公司、上海晶茨投资管理有限公司、上海中技桩业股份有限公司、颜静刚、朱士民(5) | 民间借贷 | 4000 | 一审审理中 |
3 | (2018)赣01民初48号 | 万仁志 | 借款人:上海宏达矿业股份有限公司、浙江尤夫高新纤维股份有限公司(2) 保证人:上海富控文化传媒有限公司、上海晶茨投资管理有限公司、上海中技桩业股份有限公司、颜静刚(4) | 民间借贷 | 1000 | 已撤诉 |
4 | (2018)赣01民初49号 | 李东升 | 借款人:上海宏达矿业股份有限公司、浙江尤夫高新纤维股份有限公司(2) 保证人:颜静刚、朱士民(2) | 民间借贷 | 1750 | 一审审理中 |
5 | (2018)赣01民初51号 | 万小云 | 保证人:上海富控文化传媒有限公司、湖州尤夫控股有限公司、上海中技企业集团有限公司、颜静刚、蔡彩莲、朱士民(6) | 民间借贷 | 950 | 一审审理中 |
6 | (2018)粤0304民初4487号 | 任杏岳 | 保证人:晶茨、尤夫控股、轶鹏、颜静刚、梁秀红 | 民间借贷 | 2000 | 一审未开庭 |
7 | (2018)沪0107民初3189号 | 金峦(上海)投资管理有限公司 | 借款人:尤夫纤维、中技集团、攀定设备 保证人:颜静刚 | 民间借贷 | 2000 | 一审已判决,公司拟上诉 |
8 | (2018)湘0523民初260号 | 刘小娟 | 保证人:富控文化、晶茨投资、中技集团、颜静刚 | 民间借贷 | 100 | 一审已判决 ,公司已上诉 |
序号 | 案号 | 起诉方 | 被起诉方 | 案由 | 诉讼本金(万元) | 案件进展 |
9 | (2018)湘0523民初261号 | 刘小娟 | 保证人:富控文化、晶茨投资、中技集团、颜静刚 | 民间借贷 | 1400 | 一审已判决公司已上诉 |
10 | (2018)鄂财保1号 | 湖北永泰小额贷款股份有限公司 | 其他被申请人:颜静刚、梁秀红、中技集团、富控文化、中技资源、河南中技、湖北中技 | 民间借贷 | - | 一审未开庭 |
11 | (2018)沪0106民初4730号 | 上海掌福资产管理有限公司 | 借款人:中技桩业 保证人:中技集团、晶茨、颜静刚、国信证券 | 企业借贷纠纷 | 2061 | 一审已判决 |
12 | (2018)沪0115民初11280号 | 中国光大银行股份有限公司上海花木支行 | 保证人:富控文化、颜静刚、梁秀红 | 金融借款合同纠纷 | 7500 | 二审审理中 |
13 | (2018)沪01民初289号 | 丁红 | 借款人:上海富控文化传媒有限公司、上海中技企业集团有限公司、上海晶茨投资管理有限公司、颜静刚、吕彦东 保证人:上海宏达矿业股份有限公司 | 民间借贷 | 41500 | 一审未开庭 |
14 | (2018)沪0113财保14号 | 邵海雄 | 借款人:浙江尤夫高新纤维股份有限公司(1)保证人:上海中技企业集团有限公司 上海宏达矿业股份有限公司、颜静刚、梁秀红、朱士民 | 民间借贷 | 6800 | 已撤诉 |
15 | (2018)鄂民初27号 | 湖北永泰小额贷款股份有限公司 | 保证人:颜静刚、梁秀红、中技集团、富控文化、中技资源、河南中技、湖北中技 | 借款合同纠纷 | 26,000 | 一审未开庭 |
16 | (2018)渝民初97号 | 冯轲 | 借款人:中技集团、中技桩业、颜静刚、梁秀红 保证人:浙江尤夫、湖州尤夫、上海晶茨 | 民间借贷 | 10000 | 一审审理中 |
17 | (2018)赣财保6号 | 中江国际信托股份有限公司 | 借款人:中技桩业 保证人:中技集团、颜静刚、梁秀红 | 合同纠纷 | - | 一审未开庭 |
18 | (2018)沪0115民初23709号 | 鞠海琼、陈倩磬 | 借款人:宏达矿业、浙江尤夫、富控文化、晶茨管理 中技集团 保证人:梁秀红、颜静刚 | 民间借贷 | 2000 | 一审审理中 |
19 | (2018)赣民初41号 | 中江国际信托股份有限公司 | 借款人:中技桩业 保证人:中技集团、颜静刚、梁秀红、江苏中技、南通中技、湖北中技、山东中技 | 合同纠纷 | 30000 | 一审未开庭 |
20 | (2018)辽02民初143号 | 北京华夏恒基文化交流中心 | 中技集团、颜静刚 | 合同纠纷 | 5000 | 一审未开庭 |
21 | (2018)鲁0203民初3002号 | 青岛城乡建设融资租赁有限公司 | 山东中技、颜静刚、梁秀红 | 合同纠纷 | 1436 | 一审未开庭 |
序号 | 案号 | 起诉方 | 被起诉方 | 案由 | 诉讼本金(万元) | 案件进展 |
22 | (2018)冀0104民初2448号 | 河北省金汇科工贸有限公司(河北省金融租赁有限公司) | 借款人:中技桩业 保证人:颜静刚 | 合同纠纷 | 1596 | 一审已判决,公司拟上诉 |
23 | (2018)鲁民初74、75、76、77号 | 恒丰银行股份有限公司烟台分行 | 借款人:中技集团、盈浩建筑 保证人:富控互动、宏达矿业、颜静刚、梁秀红 | 合同纠纷 | 180000 | 一审未开庭 |
24 | (2018)浙01民初1440号 | 范永明 | 担保人:轶鹏投资、中技集团、颜静刚、梁秀红 | 民间借贷 | 10000 | 一审审理中 |
25 | (2018)京仲案字第1420号 | 珠海杨柳树 实业发展有限公司 | 浙江尤夫高新纤维股份有限公司、上海中技企业集团有限公司、颜静刚、梁秀红 | 企业借贷纠纷 | 3700 | 一审已判决 |
26 | (2018)京仲案字第1421号 | 中铁大成(珠 海)投资管理 有限公司 限公司 | 浙江尤夫高新纤维股份有限公司、上海中技企业集团有限公司、颜静刚、梁秀红 | 企业借贷纠纷 | 3000 | 已撤诉 |
27 | (2018)沪02执485号 | 西部信托有限公司 | 中技集团、富控文化、颜静刚 | 企业借贷纠纷 | 10000 | 执行中 |
28 | (2018)沪02执149号 | 华融国际信托有限责任公司 | 其他被申请人:宏投网络、中技集团、颜静刚 | 公证债权文书 | 110,000 | 执行中 |
29 | (2018)沪0106民初4735号 | 上海掌福资产管理有限公司 | 保证人:中技集团、颜静刚 | 企业借贷纠纷 | 2,450 | 一审判决,公司拟上诉 |
30 | (2018)沪0104民初3247号 | 丁伟文 | 保证人:中技集团、晶茨投资、吕彦东、颜静刚、梁秀红、上海攀定工程设备有限公司 | 民间借贷 | 3,500 | 一审未开庭 |
31 | 沪0115民初47764号 | 上海中成融资租赁有限公司 | 借款人:江苏中技 担保人:颜静刚 | 融资租赁合同纠纷 | 1,726 | 二审已判决 |
32 | (2018)赣民初18号 | 中国华融资产管理股份有限公司江西分公司 | 中技桩业、江苏中技、天津中技、湖北中技、中技集团、上海秩鹏、颜静刚、梁秀红 | 债务重组纠纷 | 20,000 | 一审已判决,公司已上诉 |
33 | (2018)深仲受字第456号 | 许为杰 | 借款人:颜静刚 保证人:浙江尤夫、富控文化、湖州尤夫、中技集团、梁秀红 | 民间借贷 | 2,300 | 一审已判决 |
34 | (2018)苏01民初1228号 | 中国华融资产管理股份有限公司江苏分公司 | 借款人:江苏中技、中技桩业;保证人:南通中技、淮安中技、安徽中技、颜静刚、梁秀红 | 企业借贷纠纷 | 6,000 | 一审审理中 |
序号 | 案号 | 起诉方 | 被起诉方 | 案由 | 诉讼本金(万元) | 案件进展 |
35 | (2018)沪0101民初8733号 | 姬广雪 | 保证人:颜静刚 、 上海中技企业集团有限公司 | 民间借贷 | 930 | 一审审理中 |
36 | (2018)鄂01民初475号 | 武汉光谷科信小额贷款股份有限公司 | 保证人:颜静刚、上海中技企业集团有限公司、上海富控文化传媒有限公司 | 企业借贷纠纷 | 3,500 | 一审未开庭 |
37 | (2018)沪02执115号 | 中国民生信托有限公司 | 保证人:颜静刚、中技企业集团、梁秀红 | 公证债权文书 | 79,226 | 执行中 |
38 | (2018)粤03民初1815号 | 蔡来寅 | 借款人:颜静刚、梁秀红 保证人:中技企业集团 | 民间借贷 | 8,000 | 一审未开庭 |
39 | (2018)浙04民初153号 | 恒华融资租赁有限公司 | 借款人:上海攀潮实业有限公司 保证人:中技集团、富控文化、上海宏达、浙江尤夫 | 应收账款转让 | 8,265 | 已撤诉 |
40 | (2018)浙04民初154号 | 恒华融资租赁有限公司 | 借款人:浙江尤夫、上海哲町贸易有限公司 保证人:中技集团、尤夫控股、上海宏达 | 应收账款转让 | 5,000 | 已撤诉 |
41 | (2018)浙04民初155号 | 恒华融资租赁有限公司 | 借款人:上海圣问贸易有限公司 保证人:中技集团、富控传媒、上海宏达、浙江尤夫 | 应收账款转让 | 8,400 | 已撤诉 |
42 | (2018)浙04民初156号 | 恒华融资租赁有限公司 | 借款人:浙江尤夫、上海畅昊贸易有限公司 保证人:中技集团、湖州尤夫、上海宏达 | 应收账款转让 | 5,000 | 已撤诉 |
43 | (2018)粤03民初850号 | 张海彬 | 借款人:上海宏达、上海晶茨、富控文化、中技集团、颜静刚、崔之火、朱士民;保证人:浙江尤夫、富控互动 | 民间借贷 | 13,200 | 一审未开庭 |
44 | (2018)京03民初569号 | 中安融金(深圳)商业保理有限公司 | 保证人:中技集团、颜静刚 | 借款合同纠纷 | 10,000 | 一审未开庭 |
45 | (2018)陕民初100号 | 陕西省国际信托股份有限公司 | 保证人:富控文化、颜静刚 | 借款合同纠纷 | 32,720 | 一审未开庭 |
46 | (2018)京仲案字第4111号 | 中铁大成(珠海)投资管理有限公司 | 保证人:上海中技企业集团有限公司、颜静刚、梁秀红 | 企业借贷纠纷 | 1,500 | 一审未开庭 |
47 | (2018)沪0115民初22024号 | 乔炜 | 保证人:颜静刚 、 上海中技企业集团有限公司 | 民间借贷 | 1,500 | 一审审理中 |
48 | (2018)鄂01民初473号 | 武汉光谷科信小额贷款股份有限公司 | 借款人:上海拓兴工贸有限公司 保证人:颜静刚、上海中技企业集团有限公司 | 企业借贷纠纷 | 2,300 | 一审未开庭 |
序号 | 案号 | 起诉方 | 被起诉方 | 案由 | 诉讼本金(万元) | 案件进展 |
49 | (2018)鲁01财保12号 | 济南鲁金融通资产管理有限公司 | 上海中技桩业有限公司、上海中技企业集团有限公司、上海富控文化传媒有限公司、上海富控互动娱乐股份有限公司、颜静刚 | 民间借贷 | 7,511 | 一审未开庭 |
50 | (2019)浙0106执47号、(2018)浙0106民初2503号 | 华融金额租赁股份有限公司 | 借款人:湖北中技桩 保证人:颜静刚 | 融资租赁合同纠纷 | 1,354 | 执行中 |
51 | (2019)浙0106执48号、(2018)浙0106民初2505号 | 华融金额租赁股份有限公司 | 借款人:河南中技桩 保证人:颜静刚 | 融资租赁合同纠纷 | 942 | 执行中 |
52 | (2018)沪02执731号 | 广东粤财信托有限公司 | 借款人:中技桩业 保证人:颜静刚 | 公证债权文书 | 47,600 | 执行中 |
53 | (2018)粤01民初744号 | 广州农村商业银行股份有限公司 | 保证人:上海中技企业集团有限公司、颜静刚、梁秀红 | 借款合同纠纷 | 10,000 | 一审未开庭 |
54 | (2018)粤01民初745号 | 广州农村商业银行股份有限公司 | 保证人:上海中技企业集团有限公司、颜静刚、梁秀红 | 借款合同纠纷 | 10,000 | 一审未开庭 |
55 | (2019)沪74民初86号 | 温州银行股份有限公司上海分行 | 保证人:上海中技企业集团有限公司、上海中技桩业股份有限公司、颜静刚、淮安中技建业有限公司、江苏中技桩业有限公司、南通中技桩业有限公司、天津中技桩业有限公司、 | 借款合同纠纷 | 19,500 | 一审未开庭 |
56 | (2019)赣民初59号 | 西藏信托有限 公司 | 富控互动、颜静刚、梁秀红 | 借款合同纠纷案 | 25,000 | 一审未开庭 |
2018年1月富控互动之子公司上海澄申商贸有限公司(以下简称“澄申商贸”)向上海孤鹰贸易有限公司(以下简称“上海孤鹰”)、上海攀定工程设备有限公司(以下简称“上海攀定”)、上海策尔实业有限公司(以下简称“上海策尔”)等3家公司以预付款、借款名义支付大额资金。报告期末及截止报告日,尚有52,800万元未收回。公司已起诉上述3家公司并胜诉,但在执行过程中未发现可供执行的财产,公司已对该款项全额计提坏账准备。此外,公司未将该3家公司识别为关联方。
2、百搭网络股权的事项
富控互动于2018年1月取得了百搭网络51%的股权,并进行了工商变更,但自2018年7月起,百搭网络以富控互动未按照收购协议约定条款支付剩余股权收购款项为由,认为收购交易尚未完成,拒绝召开百搭网络股东会并重新选举董事、委派监事、派驻相关工作人员及提供财务信息,导致公司无法对百搭网络形成实质性控制。基于谨慎性原则,公司未将百搭网络纳入2018年年度报告合并范围,将交易价136,680万元在合并报表可供出售金融资产科目列示。因期末发现存在明显减值迹象,公司进行了减值测试并计提了97,245万元减值准备 。
上市公司董事会认为,会计师事务所出具保留意见涉及的相关事项具有重大不确定性且可能对公司财务状况、经营成果产生重大影响。公司董事会已在公司《2018年年度报告》中对相关风险进行提示。
(五)上市公司实际控制人可能发生变更的事项
上市公司于2019年1月22日发布《上海富控互动娱乐股份有限公司关于间接控股股东与四川聚信签订合作意向协议暨公司股票复牌的公告》,富控文化及其控股股东中技集团与四川聚信发展股权投资基金管理有限公司(以下简称为“四川聚信”)签订了《合作意向协议》,各方约定:“四川聚信或其下属基金或其指定的第三方拟发起设立私募投资基金,通过收购中技集团所持有的富控文化公司的股权,或对中技集团持有的上市公司或上市公司控股股东进行债权债务重组,或风险处置管理等各种合法合规的方式,纾解处理上市公司的困难,实现上市公司控股股东控制权转让”。
截至本报告书出具日,四川聚信对相关方的尽职调查工作仍在进行中。此外,上市公司实际控制人正被中国证监会立案调查,上市公司控股股东及实际控制人
所持上市公司股份已被司法冻结,若上述股份被转让或司法拍卖,公司实际控制人可能发生变化。
上述相关事项对上市公司存在较大影响,提请投资者关注上市公司后续公告并注意投资风险。
(六)上市公司筹划重大资产出售事项
上市公司于2019年1月23日发布《上海富控互动娱乐股份有限公司关于筹划重大资产出售的提示性公告》,公司拟向不特定第三方出售全资孙公司 JagexLimited的股权。上市公司于2019 年 4 月 3 日召开第九届董事会第三十一次会议、第九届监事会第十六次会议审议并通过了《上海富控互动娱乐股份有限公司关于出售境外孙公司股权邀请拟受让方进行报价的议案》,后于4月5日发布《上海富控互动娱乐股份有限公司关于子公司出售境外孙公司股权邀请拟受让方进行报价的公告》(公告编号:临 2019-055),对拟受让方的申报相关要求进行了披露。
截至本报告出具日,上市公司尚未完成上述筹划的重大资产出售事项。
(七)会计差错更正及追溯调整
2019年4月25日中汇会计向上市公司出具《关于上海富控互动娱乐股份有限公司2018年度会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正的专项说明》(中汇会专【2019】2234号)。2019年4月27日上市公司召开了第九届董事会第三十二次会议和第九届监事会第十七次会议,审议通过了《关于上海富控互动娱乐股份有限公司2018年度会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正的专项说明》的议案;独立董事对会计政策变更事项亦发表了独立意见,不存在损害公司和全体股东利益的情形。
截至本报告出具日,公司已履行了上述相关审议程序,并披露了《上海富控互动娱乐股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》(2019-065号)。
八、持续督导总结
截至本报告书签署日,本独立财务顾问对富控互动重大资产购买的持续督导
已到期。本独立财务顾问提请各方继续关注公司未来经营情况及本次重组相关方所作出的承诺事项的履行情况。
(以下无正文)
(此页无正文,为《海通证券股份有限公司关于上海富控互动娱乐股份有限公司重大资产购买之2018年度持续督导意见暨持续督导工作总结报告》之签章页)
海通证券股份有限公司
2019年 5 月 10 日