青岛啤酒2017年半年度报告

青岛啤酒股份有限公司
      600600
 2017 年半年度报告
                            青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码：600600                                                     公司简称：青岛啤酒
                        青岛啤酒股份有限公司
                          2017 年半年度报告
                                        重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。其中，独立董事王学政通过电话连线方式参加。
三、 本半年度报告未经审计。
四、公司法定代表人孙明波、主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）侯
     秋燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、     重大风险提示
不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第一节     释义.....................................................................................................................................3
第二节     公司简介和主要财务指标.................................................................................................3
第三节     公司业务概要.....................................................................................................................6
第四节     经营情况的讨论与分析.....................................................................................................7
第五节     重要事项...........................................................................................................................14
第六节     普通股股份变动及股东情况...........................................................................................22
第七节     优先股相关情况...............................................................................................................25
第八节     董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................25
第九节     公司债券相关情况...........................................................................................................25
第十节     财务报告...........................................................................................................................25
第十一节   备查文件目录.................................................................................................................143
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                                   第一节         释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会                                指                    中国证券监督管理委员会
上交所                                    指                    上海证券交易所
青啤集团                                  指                    青岛啤酒集团有限公司
公司、本公司、青岛啤酒                    指                    青岛啤酒股份有限公司
本集团                                    指                    本公司及其附属公司
公司章程                                  指                    青岛啤酒股份有限公司章程
报告期                                    指                    2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
朝日集团                                  指                    日本朝日集团控股株式会社
朝日啤酒                                  指                    日本朝日啤酒株式会社
朝日投资公司                              指                    朝日啤酒(中国)投资有限公司
深朝日                                    指                    深圳青岛啤酒朝日有限公司
香港公司                                  指                    青岛啤酒香港贸易有限公司
财务公司                                  指                    青岛啤酒财务有限责任公司
                        第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         青岛啤酒股份有限公司
公司的中文简称                         青岛啤酒
公司的外文名称                         Tsingtao Brewery Company Limited
公司的外文名称缩写                     Tsingtao Brewery
公司的法定代表人                       孙明波
二、 联系人和联系方式
                                          董事会秘书                     证券事务代表
姓名                         张瑞祥
联系地址                     青岛市香港中路五四广场青啤大厦
电话                         0532-85713831
传真                         0532-85713240
电子信箱                     [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           青岛市市北区登州路56号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           青岛市香港中路五四广场青啤大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               www.tsingtao.com.cn
电子信箱                               [e-mail]
报告期内变更情况查询索引               不适用
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的     www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                   公司董事会秘书室
报告期内变更情况查询索引                 不适用
五、 公司股票简况
   股票种类       股票上市交易所       股票简称                股票代码        变更前股票简称
A股           上海证券交易所         青岛啤酒
H股           香港联合交易所有限公司 青岛啤酒
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                            本报告期                          本报告期比上年
           主要会计数据                                        上年同期
                                          （1－6月）                            同期增减(%)
营业收入                                 15,062,721,002      14,746,116,848              2.15
归属于上市公司股东的净利润                1,148,467,993       1,069,028,886              7.43
归属于上市公司股东的扣除非经常性          1,032,122,966         977,023,050              5.64
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                3,518,661,256       3,784,334,510               -7.02
                                                                                本报告期末比上
                                          本报告期末            上年度末
                                                                                年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产               16,994,957,654      16,313,952,729                4.17
总资产                                   32,661,150,452      30,077,158,487                8.59
(二)    主要财务指标
                                         本报告期                             本报告期比上年同
          主要财务指标                                        上年同期
                                         （1－6月）                               期增减(%)
基本每股收益（元／股）                           0.850                0.791                7.43
稀释每股收益（元／股）                           0.850                0.791                7.43
扣除非经常性损益后的基本每股收益                 0.764                0.723                5.64
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                           6.80               6.29   增加0.51个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                    6.11               5.75   增加0.36个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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                          青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                    非经常性损益项目                                   金额
非流动资产处置损益                                                         -15,028,154
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符                   174,220,572
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -12,812,690
少数股东权益影响额                                                         -6,668,985
所得税影响额                                                              -23,365,716
合计                                                                      116,345,027
十、 其他
□适用 √不适用
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                                第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有 62 家全资和控股的
啤酒生产企业，及 2 家联营及合营啤酒生产企业，分布于全国 20 个省、直辖市、自治区，规模和
市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌，已
行销世界 100 个国家和地区。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内公司核心竞争力无变化，详见公司 2016 年度报告。
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                       第四节        经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，随着国内经济增长稳健回升，啤酒市场也呈现了企稳回升的良好势头。报告期内，
国内啤酒行业实现啤酒产量 2,269 万千升，同比增长 0.8%（数据来源：国家统计局），但国内啤
酒市场的复苏仍面临多重复杂因素：一方面，消费者消费需求多元化和消费结构升级给知名企业
带来了更多的机会；另一方面，受中高端餐饮消费不振、外资啤酒和进口啤酒市场冲击影响，行
业产能过剩矛盾仍较突出；同时，原材料价格、物流和人工成本的上涨，使企业面临较大的生产
经营成本上升压力。
报告期内，本公司坚守“能力支撑品牌带动下的发展战略”和运营定力，抓住消费结构升级的机
遇，加快创新驱动和产品结构调整优化升级，持续深化精细化管理，提高价值链整体运行效率，
巩固和提升了公司核心竞争力，各项经营指标保持了良好增长态势。报告期内，公司共实现啤酒
销量 453 万千升，同比增长 2%；实现营业收入人民币 150.63 亿元，同比增长 2.15%；实现净利润
人民币 12.25 亿元，同比增长 14%；实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 11.48 亿元，同
比增长 7.43%。
报告期内，公司提出了“稳增长、调结构、稳中求进促发展”的工作方针,致力构建“沿海沿黄”
基地市场战略带+以山东为核心的大基地市场圈+城市基地市场的立体化、结构化、层次化的市场
布局，继续拓展国内、国际市场，广开增收途径，同时多措并举努力化解产能过剩和生产经营成
本上升等不利因素。同时，在海外市场抓住“一带一路”战略机遇，聚焦资源，重点突破有区域
影响力、有辐射带动能力和长远发展潜力的地区市场，完善市场网络布局，上半年青岛啤酒已行
销全球 100 个国家和地区，海外销量同比增长 14%。
公司继续完善覆盖全国主要市场的销售网络，通过多种渠道和营销方式加大市场推广力度，提高
厂商业务协同性，不断提升区域市场分销能力；同时合理控制市场费用投入，着力提升营销效率。
公司持续推进产品结构优化与调整，加快新产品创新研发适应行业消费结构升级的新趋势，近年
来成功推出了“经典 1903、全麦白啤、原浆、皮尔森精酿”等特色化新产品，为消费者提供了更
丰富、多元化的产品体验，引领了消费潮流。公司加快向以听装啤酒和精酿产品为代表的高附加
值产品的转型升级，并实现了纯生啤酒的包装升级，形成了更加完善的产品品类和品种结构的优
化组合，推动了盈利能力提升。上半年，公司主品牌青岛啤酒共实现销量 212 万千升，其中“奥
古特、鸿运当头、经典 1903、纯生啤酒”等高端产品共实现销量 90 万千升，保持了在中高端产
品市场的竞争优势。
公司继续积极探索和实践实体经济与“互联网+”的深度融合，构建了“网络零售商+官方旗舰店+
分销专营店+官方商城”的立体式电商渠道体系，公司搭建的自有电商渠道“青啤快购”APP 在移
动端自上线以来已覆盖五十余个城市，多渠道满足了互联网时代消费者的购买需求和消费体验。
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                           青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1   利润表科目变动分析表
                                                                       单位:千元 币种:人民币
               科目                       本期数                 上年同期数       变动比例（%）
营业收入                                      15,062,721           14,746,117              2.15
营业成本                                       8,743,749            8,728,851              0.17
税金及附加                                     1,319,364            1,075,000             22.73
销售费用                                       3,073,838            3,075,597             -0.06
管理费用                                            542,783           618,127            -12.19
财务费用                                           -164,697          -128,501            -28.17
资产减值损失                                         1,990              3,652            -45.52
公允价值变动收益                                       236                    -               -
其他收益                                            97,766                    -               -
营业外收入                                          86,148            270,631            -68.17
营业外支出                                          37,534            155,882            -75.92
少数股东损益                                        76,444              5,491          1,292.04
（1）    营业收入
2017 年上半年营业收入同比增加 2.15%，主要原因是报告期内公司主营产品销量增加，使得营业
收入增加所致。
（i）主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                    毛利率    营业收入比    营业成本比    毛利率比上年增
分行业       营业收入   营业成本
                                    （%）     上年增减（%） 上年增减（%）     减（%）
啤酒       14,930,214   8,650,667    42.06              2.32           0.33 增加 1.15 个百分点
                                    主营业务分产品情况
                                    毛利率    营业收入比    营业成本比    毛利率比上年增
分产品       营业收入   营业成本
                                    （%）     上年增减（%） 上年增减（%）     减（%）
啤酒       14,930,214   8,650,667    42.06              2.32           0.33 增加 1.15 个百分点
                                    主营业务分地区情况
地区                                                  营业收入        营业收入比上年增减（%）
山东地区                                             8,340,024                             6.56
华南地区                                             1,703,996                             0.28
华北地区                                             2,542,104                             6.82
华东地区                                             1,529,481                             2.02
东南地区                                               495,673                           -45.78
港澳及其他海外地区                                     318,936                            17.25
合并                                                14,930,214                             2.32
备注： 东南地区营业收入同比下降，主要是由于公司内部组织结构调整，使得东南地区市场范围
发生变化所影响。
                                             -8-
                           青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）   营业成本
2017 年上半年营业成本同比增加 0.17%，主要原因是报告期内公司主营产品销量增加，使得营业
成本增加所致。
（3）   税金及附加
2017 年上半年税金及附加同比增加 22.73%，主要原因是报告期内销量上升使得消费税增加以及按
财政部相关规定将房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费自管理费用调整计入税金及
附加所致。
（4）   销售费用
2017 年上半年销售费用同比减少 0.06%，主要原因是报告期内部分区域市场费用减少所致。
（5）   管理费用
2017 年上半年管理费用同比减少 12.19%，主要原因是报告期内按财政部相关规定房产税、土地使
用税、车船税、印花税等相关税费自管理费用调整计入税金及附加所致。
（6）   财务费用
2017 年上半年财务费用同比减少 28.17%，主要原因是报告期内利息收入同比增加所致。
（7）   资产减值损失
2017 年上半年资产减值损失同比减少 45.52%，主要原因是报告期内个别子公司计提的固定资产减
值损失同比减少所致。
（8）   公允价值变动收益
2017 年上半年公允价值变动收益同比增加 236 千元，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财
务公司购买货币市场基金，其公允价值变动形成利得计入当期损益所致。
（9）   其他收益
2017 年上半年其他收益同比增加 97,766 千元，主要原因是报告期内将与企业日常活动相关的政府
补助计入其他收益所致。
（10） 营业外收入
2017 年上半年营业外收入同比减少 68.17%，主要原因是报告期内将与企业日常活动相关的政府补
助计入其他收益，使得营业外收入同比减少所致。
（11） 营业外支出
2017 年上半年营业外支出同比减少 75.92%，主要原因是报告期内个别子公司处置固定资产及土地
使用权损失同比减少所致。
（12） 少数股东损益
2017 年少数股东损益同比增加 1292.04%，主要原因是去年同期青岛啤酒（上海）实业有限公司存
在少数股东，其少数股东分占其经营亏损所致。
                                            -9-
                             青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
2   现金流量表科目变动分析表
                                                                          单位:千元 币种:人民币
            科目                            本期数                 上年同期数      变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额                      3,518,661              3,784,335           -7.02
投资活动产生的现金流量净额                       -495,846            -1,626,179            69.51
筹资活动产生的现金流量净额                        -12,464               -515,237           97.58
（1）   经营活动产生的现金流量净额
经营活动产生的现金流量净额同比减少 7.02%，主要原因是去年同期青岛啤酒（上海）投资有限
公司为本公司联营公司，本公司之全资子公司财务公司对其存在吸收存款所致。
（2）   投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额同比增加 69.51%，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公
司收回理财本金，以及去年同期支付股权转让款所致。
（3）   筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额同比增加 97.58%，主要原因是报告期内个别子公司取得借款收到的
现金同比增加，以及偿还债务支付的现金同比减少所致。
3   研发支出
                                                                         单位:千元 币种:人民币
               科目                         本期数                 上年同期数     变动比例（%）
研发支出                                              6,432                5,461          17.80
4   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
1. 资产及负债状况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                     本期期末数                       上期期末数  本期期末金额
    项目名称          本期期末数     占总资产的       上期期末数      占总资产的  较上期期末变
                                     比例（%）                        比例（%）   动比例（%）
货币资金              11,761,010           36.01       8,572,685            28.50         37.19
以公允价值计量且
其变动计入当期损          20,236             0.06              -               -              -
益的金融资产
应收票据                  46,064             0.14         26,400            0.09          74.49
                                             - 10 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
应收账款                 226,068            0.69       124,647        0.41      81.37
预付款项                 134,259            0.41        51,806        0.17     159.16
应收利息                  98,790            0.30        71,557        0.24      38.06
其他应收款               154,978            0.47       233,844        0.78     -33.73
固定资产清理               2,397            0.01         1,159       0.004     106.85
应付账款               3,078,647            9.43     2,049,229        6.81      50.23
预收款项                 450,759            1.38     1,320,882        4.39     -65.87
应交税费                 925,090            2.83       396,467        1.32     133.33
应付股利                 472,844            1.45             -           -          -
（1）   货币资金
货币资金报告期期末比期初增加 37.19%，主要原因是报告期内经营活动产生现金净流入所致。
（2）   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产报告期期末比期初增加 20,236 千元，主要原因
是报告期内本公司之全资子公司财务公司购买货币市场基金所致。
（3）   应收票据
应收票据报告期期末比期初增加 74.49%，主要原因是报告期内进入销售旺季部分子公司收取银行
承兑汇票增加所致。
（4）   应收账款
应收账款报告期期末比期初增加 81.37%，主要原因是报告期内进入销售旺季使得部分子公司应收
账款余额增加所致。
（5）   预付款项
预付款项报告期期末比期初增加 159.16%，主要原因是报告期内采用预付货款方式采购原材物料
增加所致。
（6）   应收利息
应收利息报告期期末比期初增加 38.06%，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司应收
存放外部金融机构款项利息增加所致。
（7）   其他应收款
其他应收款报告期期末比期初减少 33.73%，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司购
买固定收益金融理财产品到期所致。
（8）   固定资产清理
固定资产清理报告期期末比期初增加 106.85%，主要原因是报告期内部分子公司进入处置程序的
固定资产增加所致。
（9）   应付账款
应付账款报告期期末比期初增加 50.23%，主要原因是报告期内进入生产旺季，材料采购增加使得
应付账款增加所致。
                                            - 11 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
（10） 预收款项
预收款项报告期期末比期初减少 65.87%，主要原因是报告期内进入销售旺季部分子公司预收酒款
结转收入所致。
（11） 应交税费
应交税费报告期期末比期初增加 133.33%，主要原因是报告期末应交增值税、应交所得税、应交
消费税增加所致。
（12） 应付股利
应付股利报告期期末比期初增加 472,844 千元，主要原因是报告期末根据股东大会决议分配的现
金股利尚未支付所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
（1）   债务资本率
本公司 2017 年 6 月 30 日的债务资本率为 0.01%(2016 年 12 月 31 日：0.01%)。债务资本率的计算
方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)
（2）   资产抵押
于 2017 年 6 月 30 日，本公司无资产抵押。(2016 年 12 月 31 日：无)
（3）   汇率波动风险
由于本公司目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本公司的
原材料采购成本；另外，本公司部分啤酒产品出口外销，汇率的变动会直接影响本公司的产品出
口收入；以上事项对本公司的盈利能力会产生一定影响。
（4）   资本性开支
2017 上半年本公司资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 3.47 亿元。依据公司目前的资金状
况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。
（5）   投资
无
（6）   或有负债
无
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
                                            - 12 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
经本公司第八届董事会审议批准，本公司之全资子公司财务公司开展了理财产品业务。财务公司
于 2016 年购买且 2016 年末尚未到期的理财产品累计人民币 72,000 万元，2017 年上半年累计购
买理财产品人民币 108,000 万元，截止报告期末，上述理财产品已有人民币 86,000 万元到期，本
金及收益已全部到账，实现到期理财收益约人民币 751 万元；其他人民币 94,000 万元尚未到期。
报告期内，本公司之全资子公司财务公司累计购买货币市场基金人民币 4,000 万元，实现投资收
益约人民币 2.75 万元，尚未赎回的货币市场基金实现公允价值变动收益约人民币 23.60 万元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
                                                                         单位：万元 币种：人民币
           主要产品
单位名称               注册资本     总资产            净资产    净利润      营业收入    营业利润
           或服务
青岛啤酒
           国内啤酒
西安汉斯
           生产及销       28,790     186,346           87,066    15,653       153,368     21,156
集团有限
           售
公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
报告期内公司可能面对的风险无变化，详见 2016 年年度报告。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                             - 13 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
                                 第五节        重要事项
一、股东大会情况简介
                                               决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                    决议刊登的披露日期
                                                     查询索引
公司 2016 年年度股东   2017-06-30              在上交所网站              2017-07-03
大会                                           www.sse.com.cn 披露
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2017 年 6 月 30 日召开的年度股东大会以普通决议案审议通过公司 2016 年度董事会、监事会工作
报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为财
务报告及内部控制审计师等六项议案。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数（股）                                                                 不适用
每 10 股派息数(元)（含税）                                                             不适用
每 10 股转增数（股）                                                                   不适用
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
       内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                     如未能及
                                             承诺    是否    是否
                                                                     时履行应   如未能及时履
           承诺                 承诺         时间    有履    及时
承诺背景           承诺方                                            说明未完   行应说明下一
           类型                 内容         及期    行期    严格
                                                                     成履行的     步计划
                                             限      限      履行
                                                                     具体原因
与股改相   其他    青啤集   根据公司股改                                        2014 年 6 月 25
关的承诺           团       方案，公司非                                        日，接公司控
                            流通股股东作                                        股股东青啤集
                            出承诺：在本                                        团通知，为使
                            次股权分置改                                        公司管理层与
                            革完成后，原                                        股东、公司之
                            国有控股股东                                        间利益更好的
                            青岛市国资委                                        结合，并履行
                            将建议青岛啤                                        股改承诺及监
                            酒董事会制定                                        管要求，青啤
                            包括股权激励                                        集团将根据有
                            在内的长期激                                        关法律法规的
                            励计划，并由                                        规定，于 2020
                                            - 14 -
                          青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
                          董事会按照国                                   年 6 月底前推
                          家相关归定实                                   进上市公司提
                          施或提交公司                                   出管理层长期
                          股东大会审议                                   激励计划，经
                          通过后实施该                                   相关部门批准
                          等长期激励计                                   后，提交公司
                          划。                                           股东大会审议
                                                                         后实施。
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
与重大资
产重组相
关的承诺
与首次公
开发行相
关的承诺
与再融资
相关的承
诺
与股权激
励相关的
承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
其他承诺
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017
年度财务报告审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币 660 万元和 198 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
                                          - 15 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                    事项概述                                 查询索引
经公司董事会审议批准，本公司控股子公司-深 有关该等持续关连交易事项的详情请见本公司
朝日与朝日啤酒及其全资拥有的朝日投资公司 于 2017 年 3 月 4 日在上交所网站发布的 H 股公
于 2017 年 3 月 3 日签订两份新的《委托生产协 告。
议》，约定由深朝日分别接受朝日啤酒及朝日投
资公司的委托，按照协议进行加工朝日啤酒产品
并由其负责销售的持续关连交易，并确认该交易
于 2017-2019 年度的上限额度。
    报告期内本集团相关子公司进行的日常关联交易情况      单位：元 币种：人民币
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交易金 占同类 关联 市场 交易价格
方         系       易类型 易内容 易定价 易价格 额        交易金 交易 价格 与市场参
                                           - 16 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
                               原则                              额的比   结算       考价格差
                                                                 例       方式       异较大的
                                                                 (%)                 原因
日本朝日  股东的 销售商 销售啤 双方协               28,582,283   0.19
啤酒株式  子公司 品     酒     议定价
会社                           及董事
                               会批准
朝日啤酒 股东的 销售商 销售啤 双方协                4,696,695    0.03
(中国)投 子公司 品      酒     议定价
资有限公                       及董事
司                             会批准
烟台啤酒 联营公 购买商 采购啤 双方协                354,617,350 54.06
青岛朝日 司       品    酒     议定价
有限公司                       及董事
                               会批准
烟台啤酒 联营公 其它流 吸收存 双方协                406,640,962 0.52
青岛朝日 司       入    款、支 议定价
有限公司                付利息 及董事
                        及收取 会批准
                        手续费
合计                           /         /      794,537,290               /      /   /
大额销货退回的详细情况                   不适用
关联交易的说明                           无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                           - 17 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            关联        向关联方提供资金                 关联方向上市公司提供资金
   关联方
            关系 期初余额     发生额     期末余额    期初余额     发生额     期末余额
北京青岛啤 联营 11,245,784              11,245,784
酒销售有限 公司
责任公司
青岛啤酒(广联营 2,609,690                2,609,690
州)总经销有公司
限公司
青岛啤酒欧 联营 6,778,852 34,626,815 17,234,765
洲贸易有限 公司
公司
日本朝日啤 股东 8,600,891 28,582,283 2,922,289
酒株式会社 的子
            公司
朝日啤酒    股东    692,118 5,495,133 1,075,202
(中国)投资 的子
有限公司    公司
烟台啤酒青 联营                   4,722            120,882,834 821,538,806 96,603,197
岛朝日有限 公司
公司
青岛啤酒招 联营                                     64,873,239 189,095,751 101,506,919
商物流有限 公司
公司
辽宁沈青青 联营                                     17,677,983   32,452,253 4,092,416
岛啤酒营销 公司
有限公司
河北嘉禾啤 合营                                      1,555,884 244,802,033 28,468,238
酒有限公司 公司
       合计      29,927,335 68,708,953 35,087,730 204,989,940 1,287,888,843 230,670,770
关联债权债务形                                                                 日常交易
成原因
                                           - 18 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
关联债权债务对                                                                             无
公司经营成果及
财务状况的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                      单位: 万元 币种: 人民币
                           公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
         担保                担保
                                                       担保
         方与                发生                                          是否   是否    关
                                     担保 担保         是否 担保 担保
担保     上市   被担   担保 日期                 担保                      存在   为关    联
                                     起始 到期         已经 是否 逾期
方       公司   保方   金额 (协议                类型                      反担   联方    关
                                     日    日          履行 逾期 金额
         的关                签署                                          保     担保    系
                                                       完毕
           系                  日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                                公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                      35,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                   35,000
                          公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                     35,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                            2.06
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                             经本公司第八届董事会第十六次会议审议批准，本公司
                                             - 19 -
                          青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
                                      及香港公司于2017年4月向中国银行股份有限公司提交
                                      了《授信额度安排与切分申请书》，通过中国银行以境
                                      内授信额度切分的方式，将公司在中国银行的授信额度
                                      切分3.5亿元人民币给香港公司使用，公司为该笔授信
                                      切分提供反担保。由中国银行首尔分行向香港公司新发
                                      放33,800万元港币贷款，用于香港公司归还中国银行澳
                                      门分行33,800万元港币到期贷款。
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
公司积极贯彻落实国家“十三五”脱贫攻坚规划要求，按照党中央、国务院、监管部门关于扶贫
开发的总体部署和要求，因地制宜地通过多种方式积极推动精准扶贫工作的开展。公司高度重视
该项工作，成立了精准扶贫工作领导小组，组长包括公司董事长和总裁，明确了工作职责和分工，
并制定了精准扶贫工作计划。切实把党中央精神和上级部署不折不扣落到实处，积极履行公司的
扶贫社会责任。
2. 报告期内精准扶贫概要
报告期内，公司积极参与慈善捐助等社会公益活动，回报社会，奉献爱心。通过青岛市教育发展
基金会向“青岛大学-青啤奖学金”项目支出助学金 20 万元，扶助贫困学生；并通过青岛市残疾
人基金会向残疾人捐款 10 万元，帮扶生活困难的残疾人群体。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                                   单位：万元 币种：人民币
                   指     标                                       数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
二、分项投入
    4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额
      4.2 资助贫困学生人数（人）
    9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个）
      9.2.投入金额
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
      9.4.其他项目说明                              青岛市助残基金捐赠
三、所获奖项（内容、级别）
4. 后续精准扶贫计划
公司将根据精准扶贫工作规划，持续开展对帮扶贫困地区和人口的物资捐赠与帮扶工作，深入了
解贫困人口实际需要，深化开展物资支援、助老助残等系列公益活动，细致精准扶困助贫，持续
加大对帮扶贫困地区和贫困人口的精准扶贫力度。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                                          - 20 -
                          青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
报告期内，根据财政部 2017 年修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会 [2017]15 号）
的规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与本集团日常活动相关的政府补助，应当计入“其他收益”，并
在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报；与本集团日常经营活动无关的政府补助，应当计
入营业外收入。该项会计政策变更对公司 2017 年 1-6 月财务报表累计影响额为：“其他收益”
科目增加人民币 97,765,697 元，“营业外收入”科目减少人民币 97,765,697 元。
《企业会计准则第 16 号—政府补助》涉及的上述会计政策变更对本集团财务报表无实质性影响，
不会对本集团 2017 年半年度的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                          - 21 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
                      第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                        28,346 户。其中：A 股 28,066 户，H 股股
                                                      东 280 名。
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                           不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                       单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                                     质押或冻结情
                                                       持有有限
  股东名称        报告期                     比例                          况
                           期末持股数量                售条件股                      股东性质
  （全称）        内增减                     (%)                     股份状 数量
                                                       份数量
                                                                       态
青岛啤酒集团                416,448,055      30.83              0                0   国有法人
                                                                       无
有限公司
香港中央结算      37,999    370,463,448      27.42              0                    境外法人
（代理人）有                                                          未知
限公司
朝日集团控股                270,127,836      19.99              0                    境外法人
                                                                      未知
株式会社
中国证券金融                 40,395,979       2.99              0                    国有法人
                                                                      未知
股份有限公司
                                            - 22 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
中国人民人寿                24,000,000       1.78              0                   其他
保险股份有限
                                                                    未知
公司－分红－
个险分红
中国建银投资                17,574,505       1.30              0                   国有法人
                                                                    未知
有限责任公司
香港中央结算                11,195,263       0.83              0                   境外法人
                                                                    未知
有限公司
中央汇金资产                10,517,500       0.78              0                   国有法人
管理有限责任                                                        未知
公司
国信证券股份                 9,033,574       0.67              0                   其他
                                                                    未知
有限公司
香港金融管理                 5,858,867       0.43              0                   其他
                                                                    未知
局－自有资金
                             前十名无限售条件股东持股情况
                                                                          股份种类及数量
      股东名称               持有无限售条件流通股的数量
                                                                      种类            数量
青岛啤酒集团有限公司                                416,448,055     人民币普      405,132,055
                                                                      通股
                                                                    境外上市        11,316,000
                                                                      外资股
香港中央结算（代理人）                              370,463,448     境外上市      370,463,448
有限公司                                                              外资股
朝日集团控股株式会社                                270,127,836     境外上市      270,127,836
                                                                      外资股
中国证券金融股份有限                                40,395,979      人民币普        40,395,979
公司                                                                  通股
中国人民人寿保险股份                                24,000,000                      24,000,000
                                                                    人民币普
有限公司－分红－个险
                                                                      通股
分红
中国建银投资有限责任                                17,574,505  人民币普       17,574,505
公司                                                              通股
香港中央结算有限公司                              11,195,263 人民币普          11,195,263
                                                                  通股
中央汇金资产管理有限                              10,517,500 人民币普          10,517,500
责任公司                                                          通股
国信证券股份有限公司                               9,033,574 人民币普           9,033,574
                                                                  通股
香港金融管理局－自有                               5,858,867 人民币普           5,858,867
资金                                                              通股
上述股东关联关系或一     （1）青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全资附属公司持有的本
致行动的说明             公司 H 股股份合计 11,316,000 股，其本身持有本公司 A 股股份
                         405,132,055 股。
                         （2）香港中央结算（代理人）有限公司持有的 H 股股份乃代表多个客
                         户所持有，并已扣除青啤集团全资附属公司持有的 H 股股份数量。
                         除上所述，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系或属于
                         一致行动人。
表决权恢复的优先股股     不适用
东及持股数量的说明
                                           - 23 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                           - 24 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
                            第七节         优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                            第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                 第十节        财务报告
                                            - 25 -
青岛啤酒股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
青岛啤酒股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
内容                                           页码
   合并及公司资产负债表                        28 – 29
   合并及公司利润表
   合并及公司现金流量表
   合并股东权益变动表
   公司股东权益变动表
   财务报表附注                                34 – 141
补充资料
青岛啤酒股份有限公司
2017 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                            附注四      2017年6月30日       2016年12月31日   2017年6月30日     2016年12月31日
    资           产      (除另注外)         合并                合并             公司                公司
                                          (未经审计)                          (未经审计)
流动资产
    货币资金                 (1)        11,761,010,361       8,572,685,245    5,120,368,791     3,412,002,240
    以公允价值计量且其
      变动计入当期损益
      的金融资产             (2)           20,236,015                    -                 -                 -
    应收票据                 (3)           46,064,450           26,400,000      40,100,000         19,700,000
    应收账款             (4),十三(1)      226,068,380          124,647,040    1,062,258,051       812,009,033
    预付款项                 (5)          134,258,813           51,806,259      82,275,655         24,993,651
    应收利息                 (6)           98,789,873           71,557,290        9,557,328        14,898,299
    应收股利               十三(2)                      -                -      64,457,872       1,354,063,724
    其他应收款           (7),十三(3)      154,978,282          233,843,886     159,197,834        147,123,899
    存货                     (8)         1,829,576,327       2,412,442,780     565,499,578        823,095,523
    其他流动资产             (9)         1,066,470,882       1,116,181,886      73,764,702        277,939,238
流动资产合计                            15,337,453,383      12,609,564,386    7,177,479,811      6,885,825,607
非流动资产
   可供出售金融资产          (10)             608,642              608,642         300,000            300,000
    长期应收款             十三(4)                      -                -      20,400,000          6,000,000
    长期股权投资         (11),十三(5)     391,038,760          379,530,915   10,118,823,250     9,943,282,037
    投资性房地产            (12)           24,587,071           24,946,020      31,384,486         31,577,276
    固定资产                (13)        11,265,678,803      11,447,611,540    2,214,032,178     2,297,664,815
    在建工程                (14)          160,767,369          193,446,726      58,361,387         45,141,139
    固定资产清理            (15)             2,397,307           1,158,936         679,329            761,719
    无形资产                (16)         2,866,280,418       2,974,746,773     596,654,312        630,198,434
    商誉                    (17)         1,307,103,982       1,307,103,982                 -                 -
    长期待摊费用            (18)           35,134,177           39,921,000        4,503,330         6,221,005
    递延所得税资产          (19)         1,201,208,393       1,042,209,554     752,621,879        671,265,463
    其他非流动资产          (21)           68,892,147           56,310,013        6,430,467         2,639,524
非流动资产合计                          17,323,697,069      17,467,594,101   13,804,190,618    13,635,051,412
资产总计                                32,661,150,452      30,077,158,487   20,981,670,429    20,520,877,019
                                               - 28 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                         2017年6月30日     2016年12月31日       2017年6月30日 2016年12月31日
  负 债 及 股 东 权 益        附注四         合并                合并               公司          公司
                                           (未经审计)                            (未经审计)
流动负债
    短期借款                   (22)         330,130,200         302,341,000                   -               -
    应付票据                   (23)         265,641,675         307,516,920        56,890,000        76,500,000
    应付账款                   (24)       3,078,646,523        2,049,229,359     3,011,108,291    2,501,183,597
    预收款项                   (25)         450,759,122        1,320,882,187      265,031,378     1,027,556,435
    应付职工薪酬               (26)       1,018,323,448         988,416,962       378,974,337       373,400,438
    应交税费                   (27)         925,089,979         396,466,643       121,889,395        86,703,934
    应付利息                                    854,729             737,291                   -               -
    应付股利                   (28)         472,843,978                    -      472,843,978                 -
    其他应付款                 (29)       5,691,583,151        4,918,819,305     2,637,764,816    2,353,717,365
    一年内到期的非流动负债     (30)             410,591             376,372                   -               -
流动负债合计                             12,234,283,396    10,284,786,039        6,944,502,195    6,419,061,769
非流动负债
    长期借款                   (31)           1,250,520           1,376,480                   -               -
    专项应付款                 (32)         133,854,738         175,014,368        15,440,660        15,440,660
    递延收益                   (33)       1,947,122,724        1,948,814,560       56,436,813        61,307,433
    长期应付职工薪酬           (34)         519,356,611         538,957,516       286,107,914       288,026,884
    递延所得税负债             (19)         234,489,862         249,069,955                   -               -
非流动负债合计                            2,836,074,455        2,913,232,879      357,985,387       364,774,977
负债合计                                 15,070,357,851    13,198,018,918        7,302,487,582    6,783,836,746
股东权益
    股本                       (35)       1,350,982,795        1,350,982,795     1,350,982,795    1,350,982,795
    资本公积                   (36)       3,444,192,440        3,444,189,700     4,306,631,756    4,306,629,016
    其他综合收益               (37)         (44,771,252)         (50,149,422)      (49,477,000)     (49,477,000)
    盈余公积                   (38)       1,400,704,380        1,400,704,380     1,400,704,380    1,400,704,380
    一般风险准备               (39)         142,496,409         142,496,409                   -               -
    未分配利润                 (40)      10,701,352,882    10,025,728,867        6,670,340,916    6,728,201,082
  归属于母公司股东权益合计               16,994,957,654    16,313,952,729       13,679,182,847 13,737,040,273
  少数股东权益                              595,834,947         565,186,840                   -               -
股东权益合计                             17,590,792,601    16,879,139,569       13,679,182,847 13,737,040,273
负债及股东权益总计                       32,661,150,452    30,077,158,487       20,981,670,429 20,520,877,019
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波              主管会计工作的负责人：于竹明               会计机构负责人：侯秋燕
                                               - 29 -
 青岛啤酒股份有限公司
 截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表
 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                                               2017年6月30日        2016年6月30日 2017年6月30日       2016年6月30日
                                             附注四              止6个月期间          止6个月期间   止6个月期间         止6个月期间
               项       目                  (除另注外)                  合并                 合并          公司                公司
                                                                   (未经审计)           (未经审计)    (未经审计)          (未经审计)
一、营业收入                                (41),十三(6)       15,062,721,002       14,746,116,848 10,203,155,962      9,794,512,213
   减:营业成本                         (41),(45),十三(6),(7) (8,743,749,045)        (8,728,850,579) (7,730,667,934)   (7,230,733,348)
      税金及附加                                (42)           (1,319,364,035)      (1,074,999,656)   (304,849,988)     (278,131,798)
      销售费用                          (43),(45),十三(7)      (3,073,837,935)      (3,075,597,006) (1,671,341,618)   (1,732,352,487)
      管理费用                          (44),(45),十三(7)           (542,783,121)    (618,127,361)    (161,577,563)     (200,248,604)
      财务费用 - 净额                          (46)                 164,697,006       128,500,915      22,904,183         27,959,912
      资产减值(损失)/转回                      (50)                   (1,989,739)       (3,652,458)    89,641,945           437,880
   加:公允价值变动收益                         (47)                     236,015                  -)              -                 -
      投资收益                              (48),十三(8)             33,745,993        29,324,814      75,572,099        188,273,191
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                            26,182,374        29,320,541      25,749,871         29,259,953
      其他收益                                 (49)                  97,765,697                  -       6,016,008                 -
二、营业利润                                                    1,677,441,838        1,402,715,517    528,853,094        569,716,959
   加:营业外收入                                (51)                 86,148,441       270,631,425      18,148,106         28,714,525
      其中:非流动资产处置利得                                           736,480           216,974          63,382              2,310
   减:营业外支出                                (52)                 (37,534,410)    (155,881,955)     (11,386,357)       (8,087,688)
      其中:非流动资产处置损失                                        (15,764,634)    (154,425,835)      (2,091,450)       (7,425,990)
三、利润总额                                                    1,726,055,869        1,517,464,987    535,614,843       590,343,796
   减:所得税费用                                (53)                (501,144,342)    (442,944,614)    (120,631,031)     (104,087,006)
四、净利润                                                      1,224,911,527        1,074,520,373    414,983,812       486,256,790
    归属于母公司股东的净利润                                    1,148,467,993        1,069,028,886    414,983,812       486,256,790
    少数股东损益                                                     76,443,534         5,491,487           不适用            不适用
五、其他综合收益的税后净额                      (37)                   5,378,170        (3,489,136)              -                 -
    归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
     以后将重分类进损益的其他综合收益
       权益法下在被投资单位以后将重分类进
         损益的其他综合收益中享有的份额                                 134,129            78,582                -                 -
    外币报表折算差额                                               5,244,041        (3,567,718)              -                 -
六、综合收益总额                                                1,230,289,697        1,071,031,237    414,983,812       486,256,790
    归属于母公司股东的综合收益总额                              1,153,846,163        1,065,539,750    414,983,812       486,256,790
    归属于少数股东的综合收益总额                                     76,443,534         5,491,487           不适用            不适用
七、每股收益
    基本每股收益                                (54)                       0.850             0.791          不适用            不适用
    稀释每股收益                                (54)                       0.850             0.791          不适用            不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                   主管会计工作的负责人：于竹明                         会计机构负责人：侯秋燕
                                                           - 30 -
青岛啤酒股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                                              2017年6月30日       2016年6月30日     2017年6月30日    2016年6月30日
                                                                止6个月期间         止6个月期间       止6个月期间      止6个月期间
                项        目                     附注四                合并                合并              公司               公司
                                                                 (未经审计)           (未经审计)        (未经审计)       (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
      销售商品、提供劳务收到的现金                        16,113,453,305   15,872,954,189 10,597,889,192             10,399,173,799
      收到的税费返还                                          11,363,666       11,436,028        6,532,430                6,286,806
      收到其他与经营活动有关的现金               (55)(a)     411,369,082      702,378,412      167,608,128              192,381,540
    经营活动现金流入小计                              16,536,186,053   16,586,768,629 10,772,029,750             10,597,842,145
      购买商品、接受劳务支付的现金                        (6,671,882,805) (6,926,623,988) (7,835,905,388)            (6,654,907,504)
      支付给职工以及为职工支付的现金                      (2,040,556,539) (1,945,040,313)     (720,795,332)            (710,226,260)
      支付的各项税费                                      (2,564,488,923) (2,311,227,862)     (708,652,535)            (713,254,972)
      支付其他与经营活动有关的现金               (55)(b) (1,740,596,530) (1,619,541,956)      (973,926,745)            (881,045,003)
    经营活动现金流出小计                             (13,017,524,797) (12,802,434,119) (10,239,280,000)          (8,959,433,739)
          经营活动产生的现金流量净额             (56)(a)   3,518,661,256    3,784,334,510      532,749,750            1,638,408,406
二、投资活动产生的现金流量
      收回投资收到的现金                         (55)(e)        959,900,000         300,000,000       130,600,000       947,400,000
      取得投资收益所收到的现金                                   22,375,017          28,758,223     1,350,387,945        98,543,499
      处置固定资产、无形资产收回的现金净额                        1,099,433          15,954,570           701,774         1,122,916
      收到其他与投资活动有关的现金               (55)(c)        202,820,609         314,264,388           340,000         3,980,100
    投资活动现金流入小计                                  1,186,195,059         658,977,181     1,482,029,719     1,051,046,515
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    付的现金                                               (347,048,629)        (401,468,498)     (67,029,879)    (89,067,574)
      投资支付的现金                             (55)(f)     (1,120,000,000)      (1,697,312,001)    (240,317,130)   (965,512,001)
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额     (56)(b)        (20,317,130)         (10,000,000)               -               -
      支付其他与投资活动有关的现金               (55)(d)       (194,674,831)        (176,375,313)        (320,684)     (1,375,620)
    投资活动现金流出小计                                 (1,682,040,590)      (2,285,155,812)    (307,667,693) (1,055,955,195)
          投资活动产生的现金流量净额                           (495,845,531)      (1,626,178,631)   1,174,362,026      (4,908,680)
三、筹资活动产生的现金流量
      取得借款收到的现金                                        335,301,600          46,000,000                  -                -
    筹资活动现金流入小计                                    335,301,600          46,000,000                  -                -
      偿还债务支付的现金                                       (298,691,600)       (507,710,450)                 -                -
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        (48,786,649)        (52,958,599)                 -                -
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                  (45,540,427)        (45,276,000)                 -                -
      支付其他与筹资活动有关的现金                                 (287,686)           (568,178)                 -                -
    筹资活动现金流出小计                                   (347,765,935)       (561,237,227)                 -                -
          筹资活动产生的现金流量净额                            (12,464,335)       (515,237,227)                 -                -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                (1,866,582)       5,518,018         2,377,450         2,970,456
五、现金及现金等价物净增加额                     (56)(a)      3,008,484,808       1,648,436,670     1,709,489,226     1,636,470,182
    加：期初现金及现金等价物余额                              7,929,473,031       7,575,374,183     3,382,727,922     2,714,972,098
六、期末现金及现金等价物余额                     (56)(c)     10,937,957,839       9,223,810,853     5,092,217,148     4,351,442,280
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                     主管会计工作的负责人：于竹明                          会计机构负责人：侯秋燕
                                                           - 31 -
青岛啤酒股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                                                       归属于母公司股东权益
       项      目         附注四           股本        资本公积    其他综合收益      盈余公积    一般风险准备      未分配利润 少数股东权益      股东权益合计
2016年1月1日期初余额               1,350,982,795   4,075,078,879    (20,326,159) 1,400,704,380   106,025,418     9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050
2016年1-6月份增减变动额
(未经审计)                                     -          5,694      (3,489,136)             -              -      542,145,596    (39,784,513)  498,877,641
综合收益总额                                   -              -      (3,489,136)             -              -    1,069,028,886      5,491,487 1,071,031,237
   净利润                                      -              -                -             -              -    1,069,028,886      5,491,487 1,074,520,373
   其他综合收益            (37)                -              -      (3,489,136)             -              -                 -             -    (3,489,136)
利润分配                   (40)                -              -                -             -              -     (526,883,290)   (45,276,000) (572,159,290)
   对股东的分配                                -              -                -             -              -     (526,883,290)   (45,276,000) (572,159,290)
其他                                           -          5,694                -             -              -                 -             -         5,694
2016年6月30日余额
(未经审计)                         1,350,982,795   4,075,084,573    (23,815,295) 1,400,704,380   106,025,418    10,087,742,316 (331,835,496) 16,664,888,691
2017年1月1日期初余额               1,350,982,795   3,444,189,700    (50,149,422) 1,400,704,380   142,496,409    10,025,728,867    565,186,840 16,879,139,569
2017年1-6月份增减变动额
(未经审计)                                     -          2,740       5,378,170              -              -      675,624,015     30,648,107   711,653,032
综合收益总额                                   -              -       5,378,170              -              -    1,148,467,993     76,443,534 1,230,289,697
   净利润                                      -              -               -              -              -    1,148,467,993     76,443,534 1,224,911,527
   其他综合收益            (37)                -              -       5,378,170              -              -                 -              -    5,378,170
利润分配                   (40)                -              -               -              -              -     (472,843,978)   (45,540,427) (518,384,405)
   对股东的分配                                -              -               -              -              -     (472,843,978)   (45,540,427) (518,384,405)
其他                                           -          2,740               -              -              -                 -      (255,000)     (252,260)
2017年6月30日余额
(未经审计)                         1,350,982,795   3,444,192,440    (44,771,252) 1,400,704,380   142,496,409    10,701,352,882    595,834,947 17,590,792,601
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                                         主管会计工作的负责人：于竹明                                  会计机构负责人：侯秋燕
                                                                          - 32 -
青岛啤酒股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
            项         目                附注四           股本             资本公积   其他综合收益        盈余公积       未分配利润        股东权益合计
2016年1月1日期初余额                              1,350,982,795   4,306,624,104        (32,110,000)   1,400,704,380   5,928,623,517       12,954,824,796
2016年1-6月份增减变动额(未经审计)                             -               5,694              -                -     (40,626,500)         (40,620,806)
综合收益总额                                                  -                   -              -                -     486,256,790          486,256,790
  净利润                                                      -                   -              -                -     486,256,790          486,256,790
利润分配                                  (40)                -                   -              -                -    (526,883,290)        (526,883,290)
  对股东的分配                                                -                   -              -                -    (526,883,290)        (526,883,290)
其他                                                          -               5,694              -                -               -                5,694
2016年6月30日余额(未经审计)                       1,350,982,795   4,306,629,798        (32,110,000)   1,400,704,380   5,887,997,017       12,914,203,990
2017年1月1日期初余额                              1,350,982,795   4,306,629,016        (49,477,000)   1,400,704,380   6,728,201,082       13,737,040,273
2017年1-6月份增减变动额(未经审计)                             -               2,740              -                -     (57,860,166)         (57,857,426)
综合收益总额                                                  -                   -              -                -     414,983,812          414,983,812
  净利润                                                      -                   -              -                -     414,983,812          414,983,812
利润分配                                  (40)                -                   -              -                -    (472,843,978)        (472,843,978)
  对股东的分配                                                -                   -              -                -    (472,843,978)        (472,843,978)
其他                                                          -               2,740              -                -               -                2,740
2017年6月30日余额(未经审计)                       1,350,982,795   4,306,631,756        (49,477,000)   1,400,704,380   6,670,340,916       13,679,182,847
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                                   主管会计工作的负责人：于竹明                                会计机构负责人：侯秋燕
                                                                  - 33 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一    公司基本情况
      青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并
      于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册
      地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
      本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
      年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人
      民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
      经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额
      15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券，债券期限为 6 年。认股权证的行权期于 2009
      年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份总数由行权之前的
      1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
      本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
      本期纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)，本期合并范围未发生变化。
      本财务报表由本公司董事会于 2017 年 8 月 30 日批准报出。
      本中期财务报表未经审计。
二    主要会计政策和会计估计
      本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
      方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及
      (17))、收入的确认时点(附注二(22))等。
      本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
      各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开
      发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求进行调整。
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      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二    主要会计政策和会计估计(续)
(2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整
      地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个
      月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)   会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4)   记账本位币
      本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币
      和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。
(5)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
      付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
      调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
      行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)   非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
      于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
      小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
      并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
      交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
      被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
      的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
      益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
      收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计
      划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价
      值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额
      的差额。
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      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二    主要会计政策和会计估计(续)
(5)   企业合并(续)
(c)   购买子公司少数股权
      在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
      部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
      额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
      日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢
      价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
      停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
      制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
      映。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
      会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
      公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
      权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
      损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
      下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
      股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
      的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
      所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
      净利润和少数股东损益之间分配抵销。
      如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
      的角度对该交易予以调整。
(7)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
      于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)   外币折算
(a)   外币交易
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
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      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二    主要会计政策和会计估计(续)
(8)   外币折算(续)
(a)   外币交易(续)
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
      款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
      其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
      交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)   外币财务报表的折算
      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
      除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
      用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合
      收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
      响额，在现金流量表中单独列示。
(9)   金融工具
(a)   金融资产
(i)   金融资产分类
      金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
      可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
      持有能力。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
      应收款项
      应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
      可供出售金融资产
      可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
      类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
      为其他流动资产。
                                             - 37 -
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    财务报表附注
    截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(i)     金融资产分类(续)
    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
    到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内
    到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12
    个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii)    确认和计量
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
    资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
    续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
    应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计
    入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损
    益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
    入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
    可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与
    可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii)   金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
    账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
    计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
                                               - 38 -
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   金融资产减值(续)
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
    暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
    具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资
    成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
    公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
    相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可
    供出售权益工具投资的初始投资成本。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
    失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
    客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
         以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
         的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
         允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
         入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
         益。
         以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
         率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减
         值损失以后期间不再转回。
(iv)    金融资产的终止确认
         金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
         (2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
         者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
         险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
         金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
         额之和的差额，计入当期损益。
                                               - 39 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(9)   金融工具(续)
(b)   金融负债
       金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
       负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
       应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
       成本进行后续计量。
       借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后
       续计量。
       其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
       日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
       止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)   金融工具的公允价值确定
       存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
       采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
       据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
       负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
       得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(10) 应收款项
      应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按
      从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
      款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
      单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
      单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
      其账面价值的差额进行计提。
(b)   按组合计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
      为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
      结合现时情况确定应计提的坏账准备。
      确定组合的依据如下：
      组合 A         应收政府等有关机构款项
      组合 B         应收子公司款项
      组合 C         剩余其他所有款项
      按组合计提坏账准备的计提方法如下：
      组合 A         经评估信用风险极低，不计提坏账准备
      组合 B         经评估信用风险极低，不计提坏账准备
      组合 C         账龄分析法
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b)   按组合计提坏账准备的应收款项(续)
      组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
                                             应收账款计提比例         其他应收款计提比例
      六个月以内                                           0%                        0%
      六个月到一年                                         5%                        5%
      一到二年                                            50%                       50%
      二年以上                                           100%                      100%
(c)   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
      单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
      坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
      提。
(d)   本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
      价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a)   分类
      存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)   发出存货的计价方法
      存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
      常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
      存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
      估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)   本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)   低值易耗品和包装物的摊销方法
      低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分期摊销法进行摊销。
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(12) 长期股权投资
      长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
      权投资。
      子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
      与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
      的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
      对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
      益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)   投资成本确定
      对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
      取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
      权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
      通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增
      投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权
      益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
      相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
      权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
      购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权
      投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投
      资的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入
      改按成本法核算的当期投资收益。
      对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
      际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
      券的公允价值作为初始投资成本。
                                             - 43 -
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(12)   长期股权投资(续)
(b)    后续计量及损益确认方法
       采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
       利润，确认为投资收益计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
       允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
       资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
       采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
       期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
       对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事
       项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除
       净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
       并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，
       相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股
       比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发
       生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
       控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
       能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
       共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
       及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
       方一起共同控制这些政策的制定。
(d)    长期股权投资减值
       对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
       值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(13)   投资性房地产
       投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
       出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
       否则，于发生时计入当期损益。
       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计
       提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                    预计使用寿命             预计净残值率        年折旧率
       房屋及建筑物                    20 - 40 年               3%至 5%       2.4%至 4.9%
       投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
       房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
       发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
       整。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
       该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
       税费后计入当期损益。
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
                                                    - 45 -
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(14) 固定资产
(a)   固定资产确认及初始计量
      固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
      固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
      或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，
      按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
      与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
      时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
      时计入当期损益。
(b)   固定资产的折旧方法
      固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
      提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
      定折旧额。
      固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                           预计使用寿命    预计净残值率         年折旧率
      房屋及建筑物                            20 - 40 年      3%至 5%        2.4%至 4.9%
      机器设备                                 5 - 14 年      3%至 5%       6.8%至 19.4%
      运输工具                                 5 - 12 年      3%至 5%       7.9%至 19.4%
      其他设备                                 5 - 10 年      3%至 5%       9.5%至 19.4%
      对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)   当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d)   固定资产的处置
      当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
      定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(15) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
      费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
      用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
      时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
      发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
      的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
      动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
      本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
      间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
      对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
      去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
      确定专门借款借款费用的资本化金额。
      对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
      资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的
      资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该
      借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
      无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
      公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)   土地使用权
      土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
      筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b)   商标使用权
      商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛
      啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展
      的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行
      摊销，而对其每年进行减值测试。
      其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c)   营销网络
      营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年
      平均摊销。
(d)   电脑软件
      电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e)   专有技术
      专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f)   定期复核使用寿命和摊销方法
      对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
      整。
(g)   研究与开发
      内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
      分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(g)   研究与开发(续)
      为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发
      生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支
      出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
         啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
         管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
         前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
         有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
         啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
      不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
      不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
      自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)   无形资产减值
      当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
      长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊
      期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
      净额列示。
(19) 长期资产减值
      固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
      合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚
      未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
      测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
      减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
      值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
      收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
      生现金流入的最小资产组合。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(19) 长期资产减值(续)
      在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
      商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
      明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
      失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
      产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
      价值。
      上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
      职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
      括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)   短期薪酬
      短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
      住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
      确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)   离职后福利
      本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
      的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
      提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的
      为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
      基本养老保险
      本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
      定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
      费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
      在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
      损益或相关资产成本。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b)   离职后福利(续)
      补充退休福利
      本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补
      充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
      计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
      率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或
      相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c)   辞退福利
      本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
      给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
      利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
      债，同时计入当期损益。
      内退福利
      本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
      龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
      集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
      对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
      工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
      债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
      当期损益。
      预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
      现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认
      收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
      的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
      与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
      的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a)   销售商品
      本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承
      运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，
      本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。
(b)   提供劳务
      本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确
      认收入。
(23) 政府补助
      政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
      财政补贴等。
      政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
      的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
      不能可靠取得的，按照名义金额计量。
      与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
      与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
      与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计
      入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
      益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，
      直接计入当期损益；对同类政府补助采用相同的列报方式，将与日常活动相关的纳入营业利润，
      将与日常活动无关的计入营业外收支。
      因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
      预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生
      的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自
      专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除
      转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
      异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
      递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
      于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
      或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
      产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
      用税率计量。
      递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
      纳税所得额为限。
      对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
      本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
      与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
      来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
      税资产。
      同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
       递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
       得税相关；
       本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
      实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
      赁。
(a)   经营租赁
      经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
      经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b)   融资租赁
      以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
      资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
      摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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二   主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
     同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产
     或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力
     的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
     符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延
     所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用
     后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
     被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在
     资产负债表中单独列示。
     终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为
     持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该
     组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
     的一部分； (三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     利润表中列示的终止经营损益包括其经营损益和处置损益。
(27) 分部信息
     本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
     定报告分部并披露分部信息。
     经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
     入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
     评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
     两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
       键判断进行持续的评价。
(a)    重要会计估计及其关键假设
       下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
       的重要风险：
(i)    商誉减值准备的会计估计
       本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
       现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
       如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
       修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
       需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不
       能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii)   固定资产减值准备的会计估计
       根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机
       器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产
       的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 1,740,144
       元(截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间：3,832,393 元)；于 2017 年 6 月 30 日，本集团固定
       资产减值准备的账面金额为 379,697,561 元(2016 年 12 月 31 日：391,192,662 元)(附注四
       (13))。
       如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
       修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
       需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集
       团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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(28) 重要会计估计和判断(续)
(a)     重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)   递延所得税资产确认的会计估计
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
    资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
    差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
    致对递延所得税的重要调整。
    于 2017 年 6 月 30 日，本集团共确认递延所得税资产 1,201,208,393 元。如附注四(19)所述，
    于 2017 年 6 月 30 日，本集团尚有金额约 773,221,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
    系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所
    导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳
    税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦
    未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或
    损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv)    补充退休福利精算
    如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中
    国国债收益率确定折现率，以及《中国人身保险业务经验生命表 2010－2013》预计未来死亡
    率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估
    计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
(29) 重要会计政策变更
    财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
    营》和修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，本集团已采用上述准则编制截至 2017
    年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表，财务报表项目已根据上述准则进行列报。
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三    税项
(1)   本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
      税种              计税依据                                                      税率
      企业所得税        应纳税所得额                                             3% - 25%
      增值税            应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣       17%、11%
                          除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)                       及 6%
      营业税            应纳税营业额                                              3%及 5%
      消费税            啤酒产品售价                单位消费税
                        人民币 3,000 元/吨及以上    人民币 250 元/吨
                        人民币 3,000 元/吨以下      人民币 220 元/吨
      城市维护建设税    缴纳增值税、消费税和营业税税额                            5%及 7%
      教育费附加        缴纳增值税、消费税和营业税税额                                 5%
(2)   香港利得税及澳门所得补充税
      本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门
      公司”)分别成立于中国香港及中国澳门，并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。
      香港利得税根据本期间估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
      期间估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。
(3)   增值税及营业税
      根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增
      值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 15%。购买货物、
      生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销
      项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
      根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试
      点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司之子公司青岛啤酒
      财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司
      (“工程公司”)的工程业务收入适用增值税，税率分别为 6%和 11%，2016 年 5 月 1 日前上述
      业务适用营业税，税率分别为 5%和 3%。
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三    税项(续)
(4)   消费税
      本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装
      物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费
      税。
      本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公
      司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约
      41,883,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(5)   代扣代缴企业所得税
      根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H
      股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居
      民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
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      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注
(1)   货币资金
                                               2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                                      (未经审计)
      库存现金                                            429,413                  411,137
      银行存款                                        671,336,809              567,807,084
      存放同业款项(i)                              10,266,272,671            7,362,521,925
      存放中央银行款项(ii)                            782,600,000              601,010,000
      其他货币资金(iii)                                40,371,468               40,935,099
                                                   11,761,010,361            8,572,685,245
      其中：存放在境外的款项(iv)                       99,208,277               98,097,375
      (i)   系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。
      (ii) 系财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2017年6月30日，缴存比例为吸收存款余额
           的7%(2016年12月31日：7%)。
      (iii) 于2017年6月30日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,645,468元(2016年
            12月31日：31,588,099元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(23))的保证
            金存款8,026,000元(2016年12月31日：8,647,000元)；其他保证金700,000元(2016年12月
            31日：700,000元)。
      (iv) 于2017年6月30日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放在
           香港和澳门的库存现金和银行存款。
      列示于现金流量表的现金及现金等价物
                                               2017 年 6 月 30 日        2016 年 12 月 31 日
                                                      (未经审计)
      货币资金                                    11,761,010,361             8,572,685,245
      其他应收款 - 存放非金融机构款项                  1,278,946                     92,885
      减：受到限制的银行存款                          (1,360,000)                (1,360,000)
          受到限制的存放中央银行款项                (782,600,000)             (601,010,000)
          受到限制的其他货币资金                     (40,371,468)               (40,935,099)
                                                  10,937,957,839             7,929,473,031
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(2)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                 2017 年 6 月 30 日      2016 年 12 月 31 日
                                                        (未经审计)
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产
      - 货币市场基金                                    20,236,015                         -
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司之子公司财务公司购买的基金管
      理公司发行的货币市场基金，于 2017 年 6 月 30 日，其公允价值根据基金管理公司发布的 2017
      年 6 月最后一个交易日的收益公告确定。
(3)   应收票据
                                                 2017 年 6 月 30 日      2016 年 12 月 31 日
                                                        (未经审计)
      银行承兑汇票                                      46,064,450               26,400,000
      于 2017 年 6 月 30 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，
      金额为 167,982,562 元(2016 年 12 月 31 日：均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为
      149,575,200 元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。
      于 2017 年 6 月 30 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承
      兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。
(4)   应收账款
                                                 2017 年 6 月 30 日      2016 年 12 月 31 日
                                                        (未经审计)
      应收账款                                          419,387,475             317,973,385
      减：坏账准备                                     (193,319,095)           (193,326,345)
                                                        226,068,380             124,647,040
      本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或
      者给予客户 30 - 100 天的信用期。
                                              - 60 -
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      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(a)   应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                              2017 年 6 月 30 日                2016 年 12 月 31 日
                                                                     (未经审计)
      六个月以内                                                       224,134,857                       122,294,348
      六个月到一年                                                       1,943,954                         2,413,781
      一到二年                                                             173,534                           119,200
      二到三年                                                             743,683                           757,264
      三到四年                                                              66,448                           110,102
      四到五年                                                              57,235                                 -
      五年以上                                                         192,267,764                       192,278,690
                                                                       419,387,475                       317,973,385
      应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
      致。
      于 2017 年 6 月 30 日，应收账款 18,686,983 元(2016 年 12 月 31 日：14,837,330 元)已逾期，
      但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，故
      未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
                                                              2017 年 6 月 30 日                2016 年 12 月 31 日
                                                                     (未经审计)
      六个月以内                                                         18,497,290                        13,709,044
      六个月到一年                                                          120,062                         1,104,627
      一到二年                                                               69,631                            23,659
                                                                         18,686,983                        14,837,330
(b)   应收账款按类别分析如下：
                                   2017 年 6 月 30 日(未经审计)                           2016 年 12 月 31 日
                               账面余额                   坏账准备                账面余额                   坏账准备
                                       占总额                         计提                占总额                        计提
                               金额       比例            金额        比例        金额      比例               金额     比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备      28,851,710   6.88%       (28,851,710)      100%     28,851,710   9.07%      (28,851,710)      100%
      按组合计提坏账准备
    组合 C           390,535,765   93.12%    (164,467,385)      42.11%   289,121,675 90.93%     (164,474,635) 56.89%
                         419,387,475    100%     (193,319,095)      46.10%   317,973,385   100%     (193,326,345) 60.80%
                                                           - 61 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(c)   于 2017 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                                                        账面余额         坏账准备 计提比例 理由
                                                                       (未经审计)       (未经审计)
      甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”)                   14,996,236 (14,996,236)            100%       (i)
      北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”)               11,245,784 (11,245,784)            100%      (ii)
      青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销”               2,609,690 (2,609,690)             100%     (iii)
                                                                   28,851,710 (28,851,710)
      (i)   本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
      (ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
      (iii) 因青啤广州总经销以前年度处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提
            坏账准备。
(d)   按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                            2017 年 6 月 30 日(未经审计)                           2016 年 12 月 31 日
                        账面余额               坏账准备                      账面余额            坏账准备
                                                 金额    计提比例                                 金额 计提比例
      六个月以内     224,134,857                  -               -       122,294,348                 -         -
      六个月到一年     1,943,954            (97,198)             5%         2,413,781          (120,689)      5%
      一到二年           173,534            (86,767)            50%           119,200           (59,600)     50%
      二到三年          743,683            (743,683)            100%         757,264           (757,264)    100%
      三到四年           66,448             (66,448)            100%         110,102          (110,102)     100%
      四到五年           57,235             (57,235)            100%                -                 -         -
      五年以上       163,416,054       (163,416,054)            100%      163,426,980      (163,426,980)    100%
                     390,535,765       (164,467,385)       42.11%         289,121,675      (164,474,635)   56.89%
(e)   本期计提的坏账准备金额为 121,648 元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备减少
      1,416 元，收回的坏账准备金额为 127,482 元。
(f)   截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，无实际核销的应收账款(截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个
      月期间：6,571 元)。
                                                       - 62 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(g)   于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                                                     占应收账款余
                                                        余额       坏账准备金额        额总额比例
                                                   (未经审计)        (未经审计)
      余额前五名的应收账款总额                    66,249,079       (26,242,020)           15.80%
(h)   于 2017 年 6 月 30 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31 日：
      无)。
(5)   预付款项
(a)   预付款项账龄分析如下：
                          2017 年 6 月 30 日(未经审计)                   2016 年 12 月 31 日
                                  金额         占总额比例                   金额        占总额比例
      一年以内             128,462,936            95.68%            46,527,120            89.81%
      一到二年                 536,103             0.40%               112,760             0.22%
      二到三年               1,478,452             1.10%             1,804,909             3.48%
      三年以上               3,781,322             2.82%             3,361,470             6.49%
                           134,258,813              100%            51,806,259              100%
      于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 5,795,877 元(2016 年 12 月 31 日：5,279,139
      元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b)   于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
                                                                 金额          占预付款项总额比例
                                                            (未经审计)
      余额前五名的预付款项总额                              55,122,688                     41.06%
                                                 - 63 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(6)   应收利息
                                                  2017 年 6 月 30 日     2016 年 12 月 31 日
                                                         (未经审计)
      应收利息                                              98,789,873           71,557,290
      应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息期末尚未收
      到的部分。
(7)   其他应收款
                                               2017 年 6 月 30 日         2016 年 12 月 31 日
                                                      (未经审计)
      备用金                                             22,902,761              22,053,131
      应收工程及设备款(i)                                21,472,837              26,238,208
      代垫回收瓶款                                       19,960,634              42,144,059
      应收土地退还款                                     17,441,647              17,441,647
      押金及保证金                                       16,184,791              19,750,335
      经销商信贷(ii)                                      5,100,000               7,100,000
      出口退税                                            4,148,379               5,598,156
      购买国债逆回购投资                                          -              79,900,000
      其他                                              122,139,075              87,742,140
                                                        229,350,124             307,967,676
      减：坏账准备                                      (74,371,842)            (74,123,790)
                                                        154,978,282             233,843,886
      (i)   系本公司之子公司青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)以及青岛啤酒设备制造有
            限公司(“设备制造公司”)应收外部公司的工程款及设备款。
      (ii) 系本公司之子公司财务公司向本公司之经销商提供的贷款，将于 2018 年 6 月到期。
                                               - 64 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款(续)
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                                                  2017 年 6 月 30 日          2016 年 12 月 31 日
                                                                         (未经审计)
      六个月以内                                                        143,801,201                    222,358,023
      六个月到一年                                                        6,455,877                      4,687,350
      一到二年                                                            1,403,724                      5,115,624
      二到三年                                                            6,786,299                      5,056,572
      三到四年                                                            1,013,688                      2,053,816
      四到五年                                                            1,720,531                        432,609
      五年以上                                                           68,168,804                     68,263,682
                                                                        229,350,124                    307,967,676
      本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，
      本集团无已逾期但未减值的其他应收款。
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                   2017 年 6 月 30 日(未经审计)                         2016 年 12 月 31 日
                                 账面余额                   坏账准备              账面余额                  坏账准备
                                 金额 占总额              金额       计提         金额    占总额            金额     计提
                                          比例                       比例                   比例                     比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备        17,441,647   7.60%     (17,441,647)      100%    17,441,647   5.66%      (17,441,647)   100%
      按组合计提坏账准备
    组合 A               8,831,085    3.85%               -      -       10,115,864  3.29%                 -       -
    组合 C             203,077,392   88.55%    (56,930,195) 28.03%      280,410,165 91.05%       (56,682,143) 20.21%
                           229,350,124    100%     (74,371,842) 32.43%      307,967,676   100%       (74,123,790) 24.07%
                                                            - 65 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款(续)
(c)   于 2017 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                       账面余额                     坏账准备            计提比例         理由
                                      (未经审计)                   (未经审计)
      应收土地退还款              17,441,647                     (17,441,647)              100%             (i)
      (i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的
          土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上
          房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                            2017 年 6 月 30 日(未经审计)                        2016 年 12 月 31 日
                          账面余额            坏账准备                    账面余额            坏账准备
                                               金额 计提比例                                   金额 计提比例
      六个月以内        141,655,642                -              -      219,841,914                -         -
      六个月到一年        3,989,151         (199,458)            5%        3,010,220         (150,511)       5%
      一到二年            1,403,724         (701,862)          50%         2,052,798       (1,026,399)     50%
      二到三年            5,422,299       (5,422,299)         100%         5,056,572       (5,056,572)    100%
      三到四年            1,013,688       (1,013,688)         100%           965,016         (965,016)    100%
      四到五年              636,730         (636,730)         100%           432,609         (432,609)    100%
      五年以上           48,956,158      (48,956,158)         100%        49,051,036      (49,051,036)    100%
                        203,077,392      (56,930,195)        28.03%      280,410,165      (56,682,143)   20.21%
(e)   本期计提的坏账准备金额为 577,420 元，转回的坏账准备金额为 321,991 元。
(f)   截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，实际核销的其他应收款为 7,377 元。
(g)   于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                                占其他应收款
                性质
                                                 余额                 账龄      余额总额比例        坏账准备
                                            (未经审计)                                             (未经审计)
      第一名   应收工程款                  19,002,178            六个月以内             8.29%              -
      第二名   代垫回收瓶款                18,662,470            六个月以内             8.14%              -
      第三名   应收土地退还款               8,584,437              五年以上             3.74%     (8,584,437)
      第四名   应收材料款                   5,000,000              五年以上             2.18%     (5,000,000)
      第五名   应收材料款                   4,616,730              五年以上             2.01%     (4,616,730)
                                           55,865,815                                  24.36%    (18,201,167)
                                                        - 66 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(8)   存货
(a)   存货分类如下：
                                2017 年 6 月 30 日(未经审计)                                   2016 年 12 月 31 日
                              账面              存货                    账面            账面              存货               账面
                              余额          跌价准备                    价值            余额          跌价准备               价值
      原材料           529,405,459       (1,609,530)       527,795,929           526,264,352       (1,629,861)         524,634,491
      包装物           592,971,968       (3,940,576)       589,031,392           751,529,177       (4,100,245)         747,428,932
      低值易耗品        63,652,313                -         63,652,313            47,281,048                -           47,281,048
      委托加工物资       1,972,086                -          1,972,086            11,485,076                -           11,485,076
      在产品           353,892,378                -        353,892,378           402,043,549                -          402,043,549
      产成品           293,232,229                -        293,232,229           679,569,684                -          679,569,684
                     1,835,126,433       (5,550,106)     1,829,576,327         2,418,172,886       (5,730,106)       2,412,442,780
(b)   存货账面余额本期变动分析如下：
                             2016 年                                                                                    2017 年
                          12 月 31 日                    本期增加                       本期减少                      6 月 30 日
                                                        (未经审计)                     (未经审计)                    (未经审计)
      原材料              526,264,352               2,195,392,325                  (2,192,251,218)                 529,405,459
      包装物              751,529,177               3,746,810,133                  (3,905,367,342)                 592,971,968
      低值易耗品           47,281,048                 173,006,269                    (156,635,004)                  63,652,313
      委托加工物资         11,485,076                  37,159,718                     (46,672,708)                   1,972,086
      在产品              402,043,549               2,986,700,967                  (3,034,852,138)                 353,892,378
      产成品              679,569,684               8,376,923,445                  (8,763,260,900)                 293,232,229
                        2,418,172,886              17,515,992,857                 (18,099,039,310)               1,835,126,433
(c)   存货跌价准备分析如下：
                             2016 年                                           本期减少                                 2017 年
                          12 月 31 日          本期增加                      转回         转销                        6 月 30 日
                                              (未经审计)                (未经审计)   (未经审计)                      (未经审计)
      原材料              (1,629,861)                      -                      -             20,331           (1,609,530)
      包装物              (4,100,245)                      -                      -            159,669           (3,940,576)
                          (5,730,106)                      -                      -            180,000           (5,550,106)
(d)   存货跌价准备情况如下：
                                     确定可变现净值的具体依据                          本期转销存货跌价准备的原因
      原材料及包装物         估计售价减去至完工时估计将                                                          本期已处置
                               要发生的成本、估计的销售费
                               用以及相关税费后的金额
                                                               - 67 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(9)    其他流动资产
                                                   2017 年 6 月 30 日     2016 年 12 月 31 日
                                                          (未经审计)
       可供出售金融资产(附注四(10))                       940,000,000           720,000,000
       预缴企业所得税                                      37,192,335           155,807,742
       待抵扣增值税额                                      31,482,628           158,747,492
       待认证进项税额                                      56,501,118            81,133,475
       其他                                                 1,294,801               493,177
                                                        1,066,470,882         1,116,181,886
(10)   可供出售金融资产
                                                  2017 年 6 月 30 日      2016 年 12 月 31 日
                                                         (未经审计)
       以公允价值计量
         - 理财产品                                     940,000,000             720,000,000
       以成本计量
         - 可供出售权益工具                               9,261,821                9,261,821
       减：可供出售权益工具减值准备                      (8,653,179)              (8,653,179)
                                                        940,608,642              720,608,642
       减：列示于其他流动资产的可供出售
             金融资产(附注四(9))                        (940,000,000)           (720,000,000)
                                                             608,642                 608,642
(a)    可供出售金融资产相关信息分析如下：
       以公允价值计量的可供出售金融资产：
       于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售金融资产均系本公司
       之子公司财务公司购买的非保本浮动收益理财产品，均将于一年内到期，列示于其他流动资产。
       于 2017 年 6 月 30 日，其账面价值均接近公允价值。公允价值是基于管理层判断的预计收益的
       折现现金流，属于第三层次公允价值计量。
       于 2017 年 6 月 30 日，分类为可供出售金融资产的理财产品的最大信用风险敞口为其账面价
       值。
       上述可供出售金融资产并未逾期或减值。
                                               - 68 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(10)   可供出售金融资产(续)
(a)    可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
       以成本计量的可供出售金融资产：
                                               2016 年                       2017 年
                                            12 月 31 日       本期变化     6 月 30 日 本期现金分红
                                                             (未经审计)   (未经审计)    (未经审计)
       可供出售权益工具 - 成本
         - 青岛瀛潇俱乐部                   3,985,261                 -   3,985,261              -
         - 广西北海房地产有限公司           3,610,000                 -   3,610,000              -
         - 其他                             1,666,560                 -   1,666,560              -
                                            9,261,821                 -   9,261,821              -
                                                  2016 年                                 2017 年
                                               12 月 31 日            本期变化          6 月 30 日
                                                                     (未经审计)        (未经审计)
       可供出售权益工具 - 减值准备
         - 青岛瀛潇俱乐部                     (3,985,261)                     -        (3,985,261)
         - 广西北海房地产有限公司             (3,610,000)                     -        (3,610,000)
         - 其他                               (1,057,918)                     -        (1,057,918)
                                              (8,653,179)                     -        (8,653,179)
(b)    以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场
       报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合
       理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
                                                  - 69 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(11)   长期股权投资
                                                          2017 年 6 月 30 日                 2016 年 12 月 31 日
                                                                 (未经审计)
       合营企业 (a)                                               237,937,491                       226,219,372
       联营企业 (b)                                               154,321,269                       154,531,543
                                                                  392,258,760                       380,750,915
       减：长期股权投资减值准备                                    (1,220,000)                       (1,220,000)
                                                                  391,038,760                       379,530,915
(a)    合营企业
                                                   本期增减变动(未经审计)
                                  2016 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金                2017 年 减值准备
                               12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动     股利或利润           6 月 30 日 期末余额
                                                                                              (未经审计) (未经审计)
       河北嘉禾啤酒有限公司
         (“河北嘉禾公司”) 226,219,372 11,718,119            -        -               - 237,937,491               -
       本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为
       合营企业核算。
       在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)(b)。
(b)    联营企业
                                                   本期增减变动(未经审计)
                                  2016 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金                  2017 年     减值准备
                               12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动     股利或利润             6 月 30 日    期末余额
                                                                                                (未经审计)    (未经审计)
       烟台啤酒青岛朝日有限公
         司(“烟啤朝日公司”) 132,718,159   12,262,592            -        -   (14,811,398) 130,169,353                -
       青岛啤酒招商物流有限公
         司(“招商物流公司”)  16,870,025    2,110,438            -   2,740              -     18,983,203              -
       辽宁沈青青岛啤酒营销有
         限公司(“辽宁沈青公
         司”)                  1,770,091     (341,278)           -        -             -      1,428,813              -
       青岛啤酒欧洲贸易有限公
         司(“欧洲公司”)       1,953,268      432,503    134,129         -              -    2,519,900          -
       其他                     1,220,000            -          -         -              -    1,220,000 (1,220,000)
                              154,531,543   14,464,255    134,129     2,740    (14,811,398) 154,321,269 (1,220,000)
       在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)(c)。
                                                     - 70 -
     青岛啤酒股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(12) 投资性房地产
                                                        房屋建筑物
     原价
     2016 年 12 月 31 日                                53,430,046
     本期增加 - 固定资产转入(未经审计)(i)                1,097,869
     2017 年 6 月 30 日(未经审计)                       54,527,915
     累计折旧
     2016 年 12 月 31 日                                (27,877,439)
     本期增加(未经审计)                                  (1,456,818)
       计提                                                (822,551)
       固定资产转入(i)                                     (634,267)
     2017 年 6 月 30 日(未经审计)                       (29,334,257)
     减值准备
     2016 年 12 月 31 日                                  (606,587)
     2017 年 6 月 30 日(未经审计)                         (606,587)
     账面价值
     2017 年 6 月 30 日(未经审计)                       24,587,071
     2016 年 12 月 31 日                                24,946,020
     (i)   截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团账面价值 463,602 元(原价为 1,097,869 元)
           的自用房地产的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。
     截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(截至 2016 年
     6 月 30 日止 6 个月期间：无)。
     于 2017 年 6 月 30 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：无)。
                                               - 71 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   固定资产
                                           房屋及建筑物             机器设备      运输工具        其他设备              合计
    原价
    2016 年 12 月 31 日               7,100,793,985 10,996,820,185         363,886,714    849,498,987     19,310,999,871
    本期增加(未经审计)                   98,174,291    266,138,093           3,337,202     23,654,438        391,304,024
          购置                                        -      2,582,456           3,337,202     23,654,438         29,574,096
          在建工程转入                       98,174,291    263,555,637                   -              -        361,729,928
    本期减少(未经审计)                  (48,289,741)  (331,992,481)         (8,725,237)   (17,144,932)      (406,152,391)
          处置及报废                        (20,055,875)  (164,762,442)         (8,725,237)   (17,144,932)      (210,688,486)
          转入在建工程(i)                   (27,135,997)  (167,230,039)                  -              -       (194,366,036)
          转入投资性房地产                   (1,097,869)             -                   -              -         (1,097,869)
    2017 年 6 月 30 日(未经审计)      7,150,678,535 10,930,965,797         358,498,679    856,008,493     19,296,151,504
    累计折旧
    2016 年 12 月 31 日               (1,519,006,075) (5,214,672,163) (207,427,882)       (531,089,549)   (7,472,195,669)
    本期增加 - 计提(未经审计)            (95,243,956)   (304,238,531) (14,245,054)         (49,620,465)     (463,348,006)
    本期减少(未经审计)                    17,940,078     245,295,887     7,948,029          13,584,541       284,768,535
          处置及报废                          11,140,065     138,916,495     7,948,029          13,584,541       171,589,130
          转入在建工程(i)                      6,165,746     106,379,392             -                   -       112,545,138
          转入投资性房地产                       634,267               -             -                   -           634,267
    2017 年 6 月 30 日(未经审计)      (1,596,309,953) (5,273,614,807) (213,724,907)       (567,125,473)   (7,650,775,140)
    减值准备
    2016 年 12 月 31 日                 (61,378,013)    (327,459,767)       (2,305,197)        (49,685)     (391,192,662)
    本期增加 - 计提(未经审计)                     -       (1,696,911)          (22,568)        (20,665)       (1,740,144)
    本期减少 - 处置及报废(未经审计)         356,590       12,429,573           449,082               -        13,235,245
    2017 年 6 月 30 日(未经审计)        (61,021,423)    (316,727,105)       (1,878,683)        (70,350)     (379,697,561)
    账面价值
    2017 年 6 月 30 日(未经审计)      5,493,347,159    5,340,623,885       142,895,089    288,812,670     11,265,678,803
    2016 年 12 月 31 日               5,520,409,897    5,454,688,255       154,153,635    318,359,753     11,447,611,540
       (i) 截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团账面价值为 81,820,898 元(原价 194,366,036 元，
           累计折旧 112,545,138 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
                                                           - 72 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   固定资产(续)
       于 2017 年 6 月 30 日，本集团无用以抵押的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，固定资产计提的折旧金额为 463,348,006 元(截至 2016
       年 6 月 30 日止 6 个月期间：411,349,161 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折
       旧费用分别为 412,908,713 元、4,853,486 元及 45,585,807 元(截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个
       月期间：366,627,174 元、5,845,064 元及 38,876,923 元)。
       由在建工程转入固定资产的原价为 361,729,928 元(截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间：
       339,139,338 元)。
(a)    暂时闲置的固定资产
       于 2017 年 6 月 30 日，账面价值为 95,529,558 元(原价为 319,535,421 元)的房屋建筑物及机
       器设备(2016 年 12 月 31 日：账面价值为 80,756,169 元，原价为 193,706,174 元)由于产品更
       新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。具体分析如下：
                                原价            累计折旧        减值准备               账面价值
                           (未经审计)          (未经审计)      (未经审计)             (未经审计)
       机器设备          289,959,501        (185,102,653)    (15,496,810)             89,360,038
       房屋及建筑物       29,575,920         (12,735,003)    (10,671,397)              6,169,520
                         319,535,421        (197,837,656)    (26,168,207)             95,529,558
(b)    融资租入的固定资产
       于 2017 年 6 月 30 日，本集团无融资租入的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
(c)    减值准备
       根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减
       值测试，并计提了固定资产减值准备 1,740,144 元。
                                                   - 73 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   固定资产(续)
(d)    未办妥产权证书的固定资产
       本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
                                                2017 年 6 月 30 日     2016 年 12 月 31 日
                                                       (未经审计)
       未办妥产权证书的原因                              账面价值                账面价值
       办理过程中                                      557,354,000           486,110,000
       无法办理                                         42,608,000            48,633,000
                                                       599,962,000           534,743,000
       经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
       影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计
       提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参
       阅附注四(16)。
                                                                       未办妥产权证书原因
       深朝日部分房屋建筑物                                                    办理过程中
       三水公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       榆林公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       武威公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       渭南公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       芜湖公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       随州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       新银麦公司部分房屋建筑物                                                办理过程中
       泸州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       厦门公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       汉斯宝鸡部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       扬州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       韶关公司部分房屋建筑物                                        临时性建筑，无法办理
       五星公司部分房屋建筑物                                        临时性建筑，无法办理
       厦门公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       一厂部分房屋建筑物                                              文件缺失，无法办理
       三环公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       薛城公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       扬州公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
                                              - 74 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   在建工程
                                    2017 年 6 月 30 日(未经审计)                   2016 年 12 月 31 日
                                账面余额     减值准备        账面价值      账面余额    减值准备             账面价值
       廊坊公司搬迁项目        23,167,082          -      23,167,082     13,484,798            -          13,484,798
       一厂生产线改造          22,518,375          -      22,518,375     17,950,454            -          17,950,454
       二厂生产线改造          17,281,476          -      17,281,476     12,755,649            -          12,755,649
       榆林公司生产线改造      17,224,575          -      17,224,575              -            -                   -
       张家口公司新建厂项目    17,049,140          -      17,049,140     16,344,643            -          16,344,643
       五厂生产线改造           8,511,548          -       8,511,548      3,465,804            -           3,465,804
       上海投资公司厂房建设     7,566,516          -       7,566,516      7,409,926            -           7,409,926
       九江公司生产线改造       7,138,089          -       7,138,089        934,674            -             934,674
       随州公司搬迁项目         5,910,809          -       5,910,809     71,104,298            -          71,104,298
       上海销售办公楼建设       4,553,466          -       4,553,466      3,258,376            -           3,258,376
       渭南公司搬迁项目         4,376,709          -       4,376,709      2,928,903            -           2,928,903
       新松江制造生产线改造     2,652,215          -       2,652,215      1,686,760            -           1,686,760
       杭州公司生产线改造       2,599,166          -       2,599,166        283,019            -             283,019
       泸州公司生产线改造       2,215,644          -       2,215,644      1,238,185            -           1,238,185
       三厂生产线改造           1,752,160          -       1,752,160      2,182,747            -           2,182,747
       济南公司生产线改造       1,733,261          -       1,733,261        511,090            -             511,090
       彭城公司生产线改造       1,382,763          -       1,382,763        312,613            -             312,613
       厦门公司生产线改造       1,099,376          -       1,099,376        948,433            -             948,433
       其他                    12,034,999          -      12,034,999     36,646,354            -          36,646,354
                              160,767,369          -     160,767,369    193,446,726            -         193,446,726
                                                       - 75 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a)   重大在建工程项目变动
                                             2016 年                  本期转入       2017 年 工程投入占 工程
       工程名称                 预算数    12 月 31 日    本期增加     固定资产     6 月 30 日 预算的比例 进度 资金来源
                                                        (未经审计)   (未经审计)   (未经审计)
      廊坊公司搬迁项目     299,220,000    13,484,798   9,682,284            -   23,167,082      12%      9%   自有资金
      一厂生产线改造        50,257,599    17,950,454 13,267,343    (8,699,422) 22,518,375       60%     59%   自有资金
      二厂生产线改造       189,699,000    12,755,649 20,098,467 (15,572,640) 17,281,476         78%     78%   自有资金
      榆林公司生产线改造    20,872,027             - 19,440,623    (2,216,048) 17,224,575       93%     93%   自有资金
      张家口公司新建厂项目 400,000,000    16,344,643     704,497            -   17,049,140       4%      4%   自有资金
      五厂生产线改造        17,518,381     3,465,804   8,172,621   (3,126,877)   8,511,548      69%     66%   自有资金
      上海投资公司厂房建设 10,887,500      7,409,926     156,590            -    7,566,516      74%     74%   自有资金
      九江公司生产线改造    69,700,000       934,674   6,516,794     (313,379)   7,138,089      59%     58%   自有资金
      随州公司搬迁项目     268,000,000    71,104,298 40,982,379 (106,175,868)    5,910,809      87%     85%   自有资金
      上海销售办公楼建设 140,000,000       3,258,376   1,295,090            -    4,553,466       3%      3%   自有资金
      渭南公司搬迁项目     308,330,000     2,928,903   1,811,099     (363,293)   4,376,709      86%     84%   自有资金
      新松江制造生产线改造 11,428,000      1,686,760   8,559,834   (7,594,379)   2,652,215      90%     90%   自有资金
      杭州公司生产线改造     6,638,504       283,019   3,981,510   (1,665,363)   2,599,166      64%     64%   自有资金
      泸州公司生产线改造    19,777,100     1,238,185 14,165,427 (13,187,968)     2,215,644      92%     86%   自有资金
      三厂生产线改造         4,130,277     2,182,747     249,690     (680,277)   1,752,160      61%     61%   自有资金
      济南公司生产线改造     7,414,757       511,090   1,369,381     (147,210)   1,733,261      25%     25%   自有资金
      彭城公司生产线改造     2,700,000       312,613   1,382,763     (312,613)   1,382,763      63%     63%   自有资金
      厦门公司生产线改造    12,591,554       948,433   7,151,120   (7,000,177)   1,099,376      64%     64%   自有资金
      其他                                36,646,354 170,063,059 (194,674,414) 12,034,999
                                         193,446,726 329,050,571 (361,729,928) 160,767,369
      截至2017年6月30日止6个月期间，本集团在建工程中无新增的借款费用资本化金额(截至2016年6月
      30日止6个月期间：无)。
(b)    在建工程减值准备
       截至2017年6月30日止6个月期间，本集团未计提或核销在建工程减值准备(截至2016年6月30日止6个
       月期间：无)。
                                                         - 76 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(15)   固定资产清理
                                                        2017 年 6 月 30 日                    2016 年 12 月 31 日
                                                               (未经审计)
       机器设备                                                    2,397,307                              1,158,936
(16)   无形资产
                               土地使用权      商标使用权        专有技术     营销网络            其他            合计
       原价
       2016 年 12 月 31 日   2,511,821,119    449,743,612    18,629,100     974,935,670    373,203,139    4,328,332,640
       本期增加 - 购置
         (未经审计)             4,810,767               -              -              -      2,157,429       6,968,196
       本期减少 - 处置
         (未经审计)                      -              -              -              -        (22,074)         (22,074)
       2017 年 6 月 30 日
         (未经审计)          2,516,631,886    449,743,612    18,629,100     974,935,670    375,338,494    4,335,278,762
       累计摊销
       2016 年 12 月 31 日   (389,845,357) (242,958,273) (18,629,100) (542,800,550) (159,352,587) (1,353,585,867)
       本期增加 - 计提
         (未经审计)            (32,503,067)   (18,749,339)             -    (49,072,402)   (15,097,714)   (115,422,522)
       本期减少 - 处置
         (未经审计)                      -              -              -              -         10,045          10,045
       2017 年 6 月 30 日
         (未经审计)          (422,348,424) (261,707,612) (18,629,100) (591,872,952) (174,440,256) (1,468,998,344)
       账面价值
       2017 年 6 月 30 日
         (未经审计)          2,094,283,462    188,036,000              -    383,062,718    200,898,238    2,866,280,418
       2016 年 12 月 31 日   2,121,975,762    206,785,339              -    432,135,120    213,850,552    2,974,746,773
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间无形资产的摊销金额为 115,422,522 元(截至 2016 年 6 月 30
       日止 6 个月期间：102,620,945 元)。
       于 2017 年 6 月 30 日，本集团无用以抵押的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
       于 2017 年 6 月 30 日，本集团账面价值约 824,507 元(2016 年 12 月 31 日：839,000 元)土地的相
       关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权证应不
       存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资产减值准
       备。此外，于 2017 年 6 月 30 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营
       方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋建筑物净
       值合计约 32,278,384 元(2016 年 12 月 31 日：31,105,000 元)。本公司董事认为，上述安排对本集
       团的正常营运并不构成重大影响。
                                                        - 77 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(17)   商誉
                                                 2016 年                                  2017 年
                                              12 月 31 日    本期增加 本期减少          6 月 30 日
                                                            (未经审计) (未经审计)      (未经审计)
       商誉 -
         新银麦公司                          958,868,617            -          -     958,868,617
         绿兰莎公司                          227,026,482            -          -     227,026,482
         华南地区 - 南宁公司                 130,895,740            -          -     130,895,740
         东南地区 - 福州公司/厦门公司/
           漳州公司/东南营销                  114,031,330           -          -      114,031,330
         华北地区 - 三环公司/北方销售          24,642,782           -          -       24,642,782
         其他地区                              49,049,770           -          -       49,049,770
                                            1,504,514,721           -          -    1,504,514,721
       减：减值准备(a) -
           新银麦公司                               -               -          -                -
           绿兰莎公司                               -               -          -                -
           华南地区 - 南宁公司           (130,895,740)              -          -     (130,895,740)
           东南地区 - 福州公司/厦门公司
             /漳州公司/东南营销                     -               -          -                -
           华北地区 - 三环公司/北方销售   (24,642,782)              -          -      (24,642,782)
           其他地区                       (41,872,217)              -          -      (41,872,217)
                                         (197,410,739)              -          -     (197,410,739)
                                        1,307,103,982               -          -    1,307,103,982
                                                  - 78 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(17)    商誉(续)
(a)    减值
       分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
                                                         2017年6月30日          2016年12月31日
                                                             (未经审计)
       华南地区                                              (130,895,740)        (130,895,740)
       华北地区                                               (24,642,782)         (24,642,782)
       其他地区                                               (41,872,217)         (41,872,217)
                                                             (197,410,739)        (197,410,739)
       资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
       算。
       管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产
       组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
(18)   长期待摊费用
                            2016年12月31日       本期新增           本期摊销     2017年6月30日
                                                (未经审计)         (未经审计)        (未经审计)
       建筑物装饰装修费            18,863,747   1,828,629         (3,588,615)        17,103,761
       厂区硬化费                   9,043,509      58,545         (1,407,457)         7,694,597
       绿化费用                     4,045,719   1,678,521         (2,010,057)         3,714,183
       场地及车辆租赁费             3,371,177           -           (378,127)         2,993,050
       其他                         4,596,848     163,577         (1,131,839)         3,628,586
                                   39,921,000   3,729,272         (8,516,095)        35,134,177
                                                - 79 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(19)   递延所得税资产和递延所得税负债
(a)    未经抵销的递延所得税资产
                                  2017 年 6 月 30 日(未经审计)       2016 年 12 月 31 日
                                可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
                                异及可抵扣亏损                 异及可抵扣亏损
       可抵扣亏损                  218,896,368      54,724,092     293,541,748      73,385,437
       资产减值准备                 11,169,648       2,792,412      11,420,660       2,855,165
       递延收益                    463,481,952     115,870,488     444,044,664     111,011,166
       抵销内部未实现利润           38,943,456       9,735,864      97,366,116      24,341,529
       待付费用                  4,130,440,476   1,032,610,119   3,381,791,780     845,447,945
                                 4,862,931,900   1,215,732,975   4,228,164,968   1,057,041,242
    其中：
    预计于1年内(含1年)转回的金额               996,493,550                     819,084,034
    预计于1年后转回的金额                      219,239,425                     237,957,208
                                                 1,215,732,975                   1,057,041,242
(b)    未经抵销的递延所得税负债
                                  2017 年 6 月 30 日(未经审计)        2016 年 12 月 31 日
                                  应纳税暂时性 递延所得税负债     应纳税暂时性 递延所得税负债
                                          差异                            差异
       非同一控制下企业合并        925,660,464     231,415,116    987,300,452     246,825,113
       固定资产折旧                 14,962,936       3,740,734     17,254,456       4,313,614
       政府补助计入当期损益
         导致的账面价值与计
         税基础之差异               55,434,376      13,858,594      51,051,664     12,762,916
                                   996,057,776     249,014,444   1,055,606,572    263,901,643
       其中：
       预计于1年内(含1年)转回的金额                 32,208,091                     32,779,311
       预计于1年后转回的金额                       216,806,353                    231,122,332
                                                   249,014,444                    263,901,643
                                                 - 80 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(19)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
                                                 2017 年 6 月 30 日          2016 年 12 月 31 日
                                                        (未经审计)
       可抵扣暂时性差异                                588,547,804                  494,788,360
       可抵扣亏损                                    2,504,337,951                2,430,156,260
                                                     3,092,885,755                2,924,944,620
       考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
       可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2017 年至 2022 年的按税法规定可抵扣应纳
       税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 626,084,000 元(2016 年 12 月 31 日：
       607,539,000 元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在未
       来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务
       局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约
       147,137,000 元(2016 年 12 月 31 日：123,697,000 元)予以确认。
(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
                                                 2017 年 6 月 30 日          2016 年 12 月 31 日
                                                        (未经审计)
       2017 年                                         296,423,205                  334,602,827
       2018 年                                         415,706,564                  448,241,230
       2019 年                                         366,977,937                  388,955,990
       2020 年                                         532,256,060                  569,085,697
       2021 年                                         628,074,889                  689,270,516
       2022 年                                         264,899,296                            -
                                                     2,504,337,951                2,430,156,260
(e)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                             2017 年 6 月 30 日(未经审计)              2016 年 12 月 31 日
                                互抵金额        抵销后余额             互抵金额       抵销后余额
       递延所得税资产          14,524,582   1,201,208,393             14,831,688 1,042,209,554
       递延所得税负债          14,524,582     234,489,862             14,831,688   249,069,955
                                                - 81 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(20)   资产减值准备
                                      2016 年    本期增加              本期减少                其他         2017 年
                                   12 月 31 日                       转回         转销                   6 月 30 日
                                                 (未经审计)     (未经审计)   (未经审计)   (未经审计)     (未经审计)
       坏账准备                   267,450,135      699,068      (449,473)      (7,377)       (1,416)   267,690,937
       其中：应收账款坏账准备     193,326,345      121,648      (127,482)           -        (1,416)   193,319,095
             其他应收款坏账准备    74,123,790      577,420      (321,991)      (7,377)             -    74,371,842
       存货跌价准备                 5,730,106            -             -     (180,000)             -     5,550,106
       可供出售金融资产减值准备     8,653,179            -             -            -              -     8,653,179
       长期股权投资减值准备         1,220,000            -             -            -              -     1,220,000
       投资性房地产减值准备           606,587            -             -            -              -       606,587
       固定资产减值准备           391,192,662    1,740,144             - (13,235,245)              -   379,697,561
       商誉减值准备               197,410,739            -             -            -              -   197,410,739
                                  872,263,408    2,439,212      (449,473) (13,422,622)       (1,416)   860,829,109
(21)   其他非流动资产
                                                                2017 年 6 月 30 日        2016 年 12 月 31 日
                                                                       (未经审计)
       预付的工程及设备采购款                                           68,892,147                     56,310,013
(22)   短期借款
                                    币种                        2017 年 6 月 30 日        2016 年 12 月 31 日
                                                                       (未经审计)
       信用借款                     港币/人民币                       330,130,200                302,341,000
       于 2017 年 6 月 30 日，信用借款为中国银行股份有限公司发放给本公司之子公司香港公司的
       借款，人民币本金为 293,350,200 元(港币原币 338,000,000 元)(2016 年 12 月 31 日：
       302,341,000 元(港币原币 338,000,000 元))，以及三菱东京日联银行(中国)有限公司发放给本
       公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”)的借款，人民币本金 36,780,000 元(2016
       年 12 月 31 日：无)。
       于 2017 年 6 月 30 日，短期借款的年利率区间为 1.48%至 4.13% (2016 年 12 月 31 日：
       1.53%)。
                                                       - 82 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
 四    合并财务报表项目附注(续)
(23)   应付票据
                                                       2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                              (未经审计)
       银行承兑汇票                                         196,732,405           224,891,416
       商业承兑汇票                                          68,909,270            82,625,504
                                                            265,641,675           307,516,920
       本集团的其他货币资金中8,026,000元(2016年12月31日：8,647,000元)已作为本集团开具银行
       承兑汇票之质押(附注四(1))。
 (24) 应付账款
                                                       2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                              (未经审计)
       应付材料款                                         2,938,073,648          1,928,984,313
       应付关联方酒款(附注七(5))                            116,752,177            103,908,631
       应付促销品款                                          21,128,629             13,441,767
       应付其他款项                                           2,692,069              2,894,648
                                                          3,078,646,523          2,049,229,359
(a)    于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 38,490,914 元(2016 年 12 月 31 日：
       44,836,080 元)，主要为应付材料款，尚未进行结算。
(b)    应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                       2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                              (未经审计)
       一年以内                                            3,040,155,609         2,004,393,279
       一到二年                                               14,019,682            19,396,936
       二到三年                                                8,070,250             8,170,856
       三年以上                                               16,400,982            17,268,288
                                                           3,078,646,523         2,049,229,359
       应付账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
       致。
                                              - 83 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(25)   预收款项
                                                       2017 年 6 月 30 日              2016 年 12 月 31 日
                                                              (未经审计)
       预收酒款                                                450,759,122                     1,320,882,187
       于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 11,009,727 元(2016 年 12 月 31 日：
       14,808,190 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款
       项尚未结清。
(26)   应付职工薪酬
                                                      2017 年 6 月 30 日              2016 年 12 月 31 日
                                                             (未经审计)
       应付短期薪酬(a)                                         877,160,751                     849,670,462
       应付设定提存计划(b)                                      26,045,407                      24,177,787
       应付辞退福利(c)                                          97,120,682                      97,832,721
       应付设定受益计划(d)                                      17,996,608                      16,735,992
                                                             1,018,323,448                     988,416,962
(a)    短期薪酬
                                        2016 年                                                      2017 年
                                     12 月 31 日              本期增加           本期减少          6 月 30 日
                                                             (未经审计)         (未经审计)        (未经审计)
       工资、奖金、津贴和补贴         560,806,852      1,453,188,698         (1,441,986,132)     572,009,418
       职工福利费                       1,091,050         88,246,387            (88,344,214)         993,223
       社会保险费                      15,101,415        119,826,048           (120,398,555)      14,528,908
       其中：医疗保险费                11,598,421        102,467,521           (103,203,141)      10,862,801
             工伤保险费                 1,762,766          8,432,519            (8,348,551)        1,846,734
             生育保险费                 1,740,228          8,926,008            (8,846,863)        1,819,373
       住房公积金                      16,433,576        118,277,878          (117,325,044)       17,386,410
       工会经费和职工教育经费         256,237,569         51,348,769            (35,343,546)     272,242,792
                                      849,670,462      1,830,887,780         (1,803,397,491)     877,160,751
                                                    - 84 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(26)   应付职工薪酬(续)
(b)    设定提存计划
                                2016 年                                                     2017 年
                             12 月 31 日       本期增加              本期减少             6 月 30 日
                                              (未经审计)            (未经审计)           (未经审计)
       基本养老保险          19,935,261     232,617,694          (230,828,099)           21,724,856
       失业保险费             4,242,526       9,808,936            (9,730,911)            4,320,551
                             24,177,787     242,426,630          (240,559,010)           26,045,407
(c)    应付辞退福利
                                                          2017 年 6 月 30 日     2016 年 12 月 31 日
                                                                 (未经审计)
       应付内退福利(附注四(34))                                  97,120,682              96,813,803
       其他辞退福利                                                       -               1,018,918
                                                                 97,120,682              97,832,721
(d)    设定受益计划
                                                           2017 年 6 月 30 日    2016 年 12 月 31 日
                                                                  (未经审计)
       补充退休福利(附注四(34))                                  17,996,608              16,735,992
(27)   应交税费
                                                           2017 年 6 月 30 日    2016 年 12 月 31 日
                                                                  (未经审计)
       应交企业所得税                                           291,122,926            130,342,186
       未交增值税                                               260,460,605             77,885,966
       应交消费税                                               257,526,115            109,597,442
       应交城市维护建设税                                        33,113,987              8,650,180
       应交教育费附加                                            25,667,122              8,154,050
       其他                                                      57,199,224             61,836,819
                                                                925,089,979            396,466,643
                                                 - 85 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(28)   应付股利
                                                  2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                                         (未经审计)
       应付人民币普通股股东股利                            243,569,766                       -
       应付境外上市的外资股股东股利                        229,274,212                       -
                                                           472,843,978                       -
(29)   其他应付款
                                                  2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                                         (未经审计)
       待付市场费用                                      3,176,261,140          2,689,962,189
       应付押金及保证金                                    697,649,215            684,183,068
       应付设备及工程款                                    607,386,893            668,721,848
       待付运输费用                                        439,129,443            202,591,950
       待付广告费用                                        156,379,173            118,266,763
       待付劳务费                                           81,669,779             58,817,147
       待付水电蒸汽费                                       71,859,640             46,649,608
       应付行政支出                                         60,379,972             55,547,351
       应付投资款(i)                                        16,682,870             37,000,000
       代扣职工社会统筹费                                    8,921,905             12,130,599
       吸收关联方存款及利息(ii)                              8,319,258             18,530,087
       其他                                                366,943,863            326,418,695
                                                         5,691,583,151          4,918,819,305
       (i)   于 2017 年 6 月 30 日，应付投资款包括尚未支付的收购山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰
             莎公司”)的股权转让款 10,000,000 元及收购青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公
             司”)与青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公司”)股权投资款 6,682,870 元。
       (ii) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
       于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 603,194,887 元(2016 年 12 月 31 日：
       575,145,948 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款和应付投资款。
                                                - 86 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(30) 一年内到期的非流动负债
                                                     2017 年 6 月 30 日      2016 年 12 月 31 日
                                                            (未经审计)
       一年内到期的长期借款(附注四(31))                        410,591                 376,372
(31)   长期借款
                                       币种           2017 年 6 月 30 日     2016 年 12 月 31 日
                                                             (未经审计)
       保证借款(i)                     丹麦克朗              1,661,111                1,752,852
       减：一年内到期的长期借款(附注四(30))
             保证借款(i)            丹麦克朗                  (410,591)                (376,372)
                                                             1,250,520                1,376,480
        (i)   银行保证借款人民币本金 1,661,111 元(外币原币丹麦克朗 1,594,004 元)(2016 年 12 月
              31 日：人民币 1,752,852 元(外币原币丹麦克朗 1,723,382 元))系由北京市发展和改革委
              员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1
              日，其中一年内到期部分金额为人民币 410,591 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 376,372
              元)。
       于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。
(32)   专项应付款
       专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
       计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
                                                  - 87 -
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       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(33)   递延收益
                                                         2017 年 6 月 30 日                    2016 年 12 月 31 日
                                                                (未经审计)
       政府补助                                               1,947,122,724                           1,948,814,560
                                 2016 年      本期新增       本期计入           本期计入        2017 年     与资产相关//
       政府补助项目           12 月 31 日     补助金额   其他收益金额     营业外收入金额      6 月 30 日    与收益相关
                                            (未经审计)      (未经审计)        (未经审计)      (未经审计)
       搬迁项目
       滕州公司搬迁项目      182,859,984             -      (5,604,916)                -    177,255,068     与资产相关
       武威公司搬迁项目      169,790,352             -      (5,859,171)                -    163,931,181     与资产相关
       随州公司搬迁项目      126,607,790    32,349,189      (4,841,155)                -    154,115,824     与资产相关
       日照公司搬迁项目      158,628,187             -      (5,360,837)                -    153,267,350     与资产相关
       珠海公司搬迁项目      150,833,692             -      (6,115,301)                -    144,718,391     与资产相关
       甘肃农垦搬迁项目      147,503,661             -      (6,036,820)                -    141,466,841     与资产相关
       宿迁公司搬迁项目      146,569,617             -      (5,317,149)                -    141,252,468     与资产相关
       兴凯湖公司搬迁项目    129,171,945    10,000,000      (3,656,721)                -    135,515,224     与资产相关
       扬州公司搬迁项目      129,349,046             -      (5,439,358)                -    123,909,688     与资产相关
       福州公司搬迁项目      124,152,481             -      (6,018,476)                -    118,134,005     与资产相关
       渭南公司搬迁项目       94,682,892             -      (3,459,855)                -     91,223,037 与资产/收益相关
       哈尔滨公司搬迁项目     69,878,597     5,000,000      (4,553,512)                -     70,325,085 与资产/收益相关
       菏泽公司搬迁项目       29,836,044    30,000,000      (8,530,233)                -     51,305,811     与资产相关
       廊坊公司搬迁项目       44,668,565      289,084        (800,965)                 -     44,156,684     与资产相关
       麦芽厂搬迁项目         23,286,287             -      (2,117,425)                -     21,168,862     与资产相关
       三厂搬迁项目           19,943,971             -      (1,890,355)                -     18,053,616     与资产相关
       汉斯宝鸡搬迁项目       22,634,391             -      (3,111,696)      (1,633,554)     17,889,141 与资产/收益相关
       彭城公司搬迁项目       14,745,120             -      (1,564,925)                -     13,180,195     与资产相关
       密山公司搬迁项目                 -    8,533,199       (711,225)       (7,821,974)               -    与收益相关
       技改项目
       北京五星改造项目       12,768,572             -       (512,143)                 -     12,256,429     与资产相关
       泸州公司改造项目       10,796,000             -       (607,886)                 -     10,188,114     与资产相关
       石家庄公司改造项目      8,006,150             -        (483,580)                -      7,522,570     与资产相关
       其他                  132,101,216     7,857,565      (3,671,641)                -    136,287,140
                            1,948,814,560   94,029,037    (86,265,345)       (9,455,528)   1,947,122,724
                                                         - 88 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(34)   长期应付职工薪酬
                                                          2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                                                 (未经审计)
       应付内退福利(a)                                         340,745,976               361,011,072
       补充退休福利(b)                                         293,727,925               291,496,239
                                                               634,473,901               652,507,311
       减：一年内支付的内退福利                                (97,120,682)              (96,813,803)
           一年内支付的补充退休福利                            (17,996,608)              (16,735,992)
                                                              (115,117,290)             (113,549,795)
                                                               519,356,611               538,957,516
       将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。
(a)    应付内退福利
       本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假
       设为：
                                                 2017 年 6 月 30 日               2016 年 12 月 31 日
                                                        (未经审计)
       折现率(同期限中债国债到期收益率)                  3.46% - 3.59%                 2.65% - 3.01%
       计入当期损益的内退福利为：
                                                      截至 2017 年                       截至 2016 年
                                            6 月 30 日止 6 个月期间            6 月 30 日止 6 个月期间
                                                         (未经审计)                         (未经审计)
       管理费用                                             26,575,283                    39,655,092
       财务费用                                              5,784,332                     5,308,198
(b)    补充退休福利
       补充退休福利针对满足一定条件并经公司批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的
       职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务根据预期累积福利单位法计算。
                                                - 89 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(34)   长期应付职工薪酬(续)
(b)    补充退休福利(续)
       (i) 本集团补充退休福利负债：
                                                        2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                               (未经审计)
       设定受益义务                                          293,727,925            291,496,239
       减：计划资产公允价值                                            -                      -
       设定受益负债                                          293,727,925            291,496,239
       (ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：
                                                                              设定受益义务现值
    2017 年 1 月 1 日                                                           291,496,239
    确认在当期损益中的金额(未经审计)
        - 服务成本                                                                    5,949,964
        - 净负债的利息净额                                                            4,481,165
    福利的支付(未经审计)                                                         (8,199,443)
    2017 年 6 月 30 日(未经审计)                                                293,727,925
                                                                              设定受益义务现值
    2016 年 1 月 1 日                                                           260,317,941
    确认在当期损益中的金额(未经审计)
        - 服务成本                                                                    8,608,508
        - 净负债的利息净额                                                            3,785,998
    福利的支付(未经审计)                                                         (7,792,952)
    2016 年 6 月 30 日(未经审计)                                                264,919,495
       (iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
                                                2017 年 6 月 30 日           2016 年 12 月 31 日
                                                       (未经审计)
       折现率                                                  3.25%                     3.25%
       死亡率参考中国人身保险业年金生命表(2010-2013)
                                               - 90 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(34)   长期应付职工薪酬(续)
(b)    补充退休福利(续)
        (iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
                                                                   对设定受益义务现值的影响
                                               假设的变动幅度
                                                                     假设增加        假设减小
         折现率                                          0.25%     下降 2.85%      上升 2.99%
         上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
         相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
        (v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2016 年 12 月 31 日：
            无)。
        (vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 11.7 年(2016 年 12 月 31 日：11.7 年)。
        (vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下
              降将导致设定受益负债的增加。
                                                - 91 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(35)   股本
                                   2016 年 12 月 31 日         本期增减变动         2017 年 6 月 30 日
                                                                 (未经审计)                (未经审计)
       人民币普通股                       695,913,617                     -              695,913,617
       境外上市的外资股                   655,069,178                     -              655,069,178
                                        1,350,982,795                     -            1,350,982,795
                                   2015 年 12 月 31 日          本期增减变动        2016 年 6 月 30 日
                                                                  (未经审计)               (未经审计)
       人民币普通股                       695,913,617                     -              695,913,617
       境外上市的外资股                   655,069,178                     -              655,069,178
                                        1,350,982,795                     -            1,350,982,795
(36)   资本公积
                                         2016 年                                               2017 年
                                      12 月 31 日        本期增加       本期减少             6 月 30 日
                                                        (未经审计)     (未经审计)           (未经审计)
       股本溢价                    3,356,662,970                 -              -       3,356,662,970
       其他资本公积 -                 87,526,730             2,740              -          87,529,470
         权益法核算的被投资单位
           除综合收益和利润分配
           以外的其他权益变动        (10,201,258)            2,740              -         (10,198,518)
         原制度资本公积转入           93,338,214                 -              -          93,338,214
         其他                          4,389,774                 -              -           4,389,774
                                   3,444,189,700             2,740              -       3,444,192,440
                                         2015 年                                               2016 年
                                      12 月 31 日        本期增加       本期减少             6 月 30 日
                                                        (未经审计)     (未经审计)           (未经审计)
       股本溢价                    3,987,557,061                 -              -       3,987,557,061
       其他资本公积 -                 87,521,818             5,694              -          87,527,512
         权益法核算的被投资单位
           除综合收益和利润分配
           以外的其他权益变动        (10,206,170)            5,694              -         (10,200,476)
         原制度资本公积转入           93,338,214                 -              -          93,338,214
         其他                          4,389,774                 -              -           4,389,774
                                   4,075,078,879             5,694              -       4,075,084,573
                                                    - 92 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(37)   其他综合收益
                                                    资产负债表中其他综合收益                       截至2017年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益
                                                 2016 年    税后归属于        2017年       本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税    税后归属于 税后归属于
                                              12 月 31 日        母公司      6月30日         前发生额      合收益本期转出       费用        母公司   少数股东
                                                              (未经审计)  (未经审计)       (未经审计)           (未经审计) (未经审计)    (未经审计) (未经审计)
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定受益计划净负债的变动     (51,422,000)             -    (51,422,000)            -                   -         -              -          -
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         权益法下在被投资单位以后将重分类进
           损益的其他综合收益中享有的份额        (790,080)       134,129       (655,951)      134,129                   -         -         134,129          -
         外币报表折算差额                       2,062,658      5,244,041      7,306,699     5,244,041                   -         -       5,244,041         -
                                              (50,149,422)     5,378,170    (44,771,252)    5,378,170                   -         -       5,378,170         -
                                                     资产负债表中其他综合收益                      截至2016年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益
                                                  2015 年    税后归属于          2016年    本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税      税后归属于 税后归属于
                                               12 月 31 日        母公司        6月30日      前发生额      合收益本期转出       费用         母公司   少数股东
                                                               (未经审计)    (未经审计)    (未经审计)           (未经审计) (未经审计)    (未经审计) (未经审计)
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定受益计划净负债的变动     (33,280,000)             -    (33,280,000)            -                   -          -              -          -
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         权益法下在被投资单位以后将重分类进
           损益的其他综合收益中享有的份额        (841,632)        78,582       (763,050)       78,582                   -          -         78,582          -
         外币报表折算差额                      13,795,473     (3,567,718)    10,227,755    (3,567,718)                  -          -     (3,567,718)         -
                                              (20,326,159)    (3,489,136)   (23,815,295)   (3,489,136)                  -          -     (3,489,136)         -
                                                                                 - 93 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(38)   盈余公积
                                 2016 年                                           2017 年
                              12 月 31 日      本期提取       本期减少           6 月 30 日
                                              (未经审计)     (未经审计)         (未经审计)
       法定盈余公积金      1,400,704,380               -              -     1,400,704,380
                                 2015 年                                           2016 年
                              12 月 31 日      本期提取       本期减少           6 月 30 日
                                              (未经审计)     (未经审计)         (未经审计)
       法定盈余公积金      1,400,704,380               -              -     1,400,704,380
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
       金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
       准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(39)   一般风险准备
                                 2016 年                                           2017 年
                              12 月 31 日      本期提取       本期减少           6 月 30 日
                                              (未经审计)     (未经审计)         (未经审计)
       一般风险准备         142,496,409                -              -       142,496,409
                                 2015 年                                           2016 年
                              12 月 31 日      本期提取       本期减少           6 月 30 日
                                              (未经审计)     (未经审计)         (未经审计)
       一般风险准备         106,025,418                -              -       106,025,418
       根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
       财务公司综合考虑面临的风险状况，每年年末按风险资产余额的规定比例提取一般风险准备
       (2016 年度：1.5%)。
                                              - 94 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(40)   未分配利润
                                             截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                      止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                         (未经审计)                 (未经审计)
       期初未分配利润                                 10,025,728,867             9,545,596,720
       加：本期归属于母公司股东的净利润                1,148,467,993             1,069,028,886
       减：应付普通股股利                               (472,843,978)             (526,883,290)
       期末未分配利润                                 10,701,352,882            10,087,742,316
       根据 2017 年 6 月 30 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2016 年现金股利，每股人民币
       0.35 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利人民币 472,843,978
       元(2016 年派发 2015 年股利：每股人民币 0.39 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股
       计算，共派发现金股利人民币 526,883,290 元)。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司尚未支付上
       述股利(附注四(28))。
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，董事会未宣告发放中期股息(截至 2016 年 6 月 30 日止
       6 个月期间：无)。
(41)   营业收入和营业成本
                                            截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                     止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                         (未经审计)                  (未经审计)
       主营业务收入(a)                              14,930,213,878              14,591,619,722
       其他业务收入(b)                                 132,507,124                 154,497,126
                                                    15,062,721,002              14,746,116,848
                                            截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                     止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                        (未经审计)                  (未经审计)
       主营业务成本(a)                               (8,650,666,933)            (8,622,031,858)
       其他业务成本(b)                                  (93,082,112)              (106,818,721)
                                                     (8,743,749,045)            (8,728,850,579)
                                                 - 95 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(41)   营业收入和营业成本(续)
(a)    主营业务收入和主营业务成本
                               截至 2017 年                                 截至 2016 年
                     6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)            6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)
                       主营业务收入         主营业务成本          主营业务收入         主营业务成本
       销售啤酒     14,930,213,878          (8,650,666,933)      14,591,619,722     (8,622,031,858)
(b)    其他业务收入和其他业务成本
                                    截至 2017 年                             截至 2016 年
                          6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)        6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)
                          其他业务收入         其他业务成本          其他业务收入       其他业务成本
       运输服务              29,389,119           (31,970,736)         25,536,720        (23,614,104)
       包装物销售            24,083,110           (15,021,189)         26,734,554        (18,684,615)
       材料销售              11,386,642           (11,267,303)         19,431,400        (18,601,994)
       其他                  67,648,253           (34,822,884)         82,794,452        (45,918,008)
                            132,507,124           (93,082,112)        154,497,126       (106,818,721)
(42)   税金及附加
                              截至 2017 年 6 月 30 日         截至 2016 年 6 月 30 日       计缴标准
                                       止 6 个月期间                   止 6 个月期间
                                          (未经审计)                      (未经审计)
       消费税                            955,176,253                     839,275,106        见附注三
       城市维护建设税                    150,334,578                     133,172,386        见附注三
       教育费附加                        114,234,215                     100,704,925        见附注三
       土地使用税                         34,413,333                               -
       房产税                             30,698,959                               -
       印花税                             18,028,755                               -
       其他                               16,477,942                       1,847,239
                                       1,319,364,035                   1,074,999,656
                                                    - 96 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(43)   销售费用
                                              截至 2017 年 6 月 30 日   截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间             止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                (未经审计)
       促销相关费用                                       896,163,677             937,179,111
       职工薪酬                                           895,569,688             893,325,025
       装卸及运输费用                                     741,231,725             672,835,843
       广告及业务宣传费用                                 297,672,416             345,977,619
       行政费用                                            64,446,687              82,008,537
       折旧及摊销费用                                      60,414,522              61,406,100
       租赁费                                              60,023,428              42,148,812
       低值易耗品                                          44,758,466              32,453,869
       其他                                                13,557,326               8,262,090
                                                        3,073,837,935           3,075,597,006
(44)   管理费用
                                              截至 2017 年 6 月 30 日   截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间             止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                (未经审计)
       职工薪酬                                          288,792,327              295,751,986
       折旧及摊销费用                                    105,361,404               84,738,279
       行政费用                                           43,786,169               42,542,329
       中介机构费                                         15,688,343               16,877,996
       修理费用                                           13,127,963               12,323,773
       租赁费                                             10,065,157                8,620,585
       低值易耗品                                          6,180,729                5,561,964
       装卸及运输费用                                      5,317,486                4,741,809
       税费                                                        -               80,335,360
       其他                                               54,463,543               66,633,280
                                                         542,783,121              618,127,361
                                               - 97 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(45)   费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       已用原材料及消耗品等                              5,888,082,867           5,187,508,181
       职工薪酬                                          2,106,844,338           2,000,835,962
       促销相关费用                                        896,163,677             937,179,111
       装卸及运输费用                                      846,280,811             764,083,990
       外购产成品                                          655,953,572           1,747,807,146
       折旧及摊销费用                                      588,109,174             523,249,051
       产成品及在产品存货变动                              434,488,626             238,751,806
       广告及业务宣传费用                                  297,672,416             345,977,619
       修理费用                                            155,888,470             145,225,987
       行政费用                                            111,928,541             128,860,456
       劳务费                                               85,857,031              79,982,818
       包装物摊销                                           79,385,153              63,409,567
       租赁费                                               77,275,063              59,350,727
       税费                                                          -              80,335,360
       其他                                                136,440,362             120,017,165
       营业成本、销售费用及管理费用合计                 12,360,370,101          12,422,574,946
(46)   财务费用 - 净额
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       利息费用                                             5,058,153                7,338,690
       减：利息收入                                      (181,657,205)            (141,576,532)
       汇兑收益                                              (283,492)              (5,706,356)
       长期应付职工薪酬折现息                              10,265,497                9,094,196
       其他                                                 1,920,041                2,349,087
                                                         (164,697,006)            (128,500,915)
                                               - 98 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(47)   公允价值变动收益
                                                  截至 2017 年 6 月 30 日 截至 2016 年 6 月 30 日
                                                           止 6 个月期间           止 6 个月期间
                                                              (未经审计)              (未经审计)
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
         金融资产
       - 货币市场基金                                           236,015                              -
(48)   投资收益
                                                  截至 2017 年 6 月 30 日 截至 2016 年 6 月 30 日
                                                           止 6 个月期间           止 6 个月期间
                                                              (未经审计)              (未经审计)
       权益法核算的长期股权投资收益                          26,182,374                   29,320,541
       理财产品等投资收益                                     7,563,619                        4,273
                                                             33,745,993                   29,324,814
       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(49)   其他收益
                        截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                 止 6 个月期间               止 6 个月期间 与资产相关/与收益相关
                                    (未经审计)                  (未经审计)
       搬迁项目补助                 80,990,095                              -         与资产/收益相关
       技改项目补助                 10,269,445                              -         与资产/收益相关
       其他                          6,506,157                              -         与资产/收益相关
                                    97,765,697                              -
(50)   资产减值损失
                                                  截至 2017 年 6 月 30 日       截至 2016 年 6 月 30 日
                                                           止 6 个月期间                 止 6 个月期间
                                                              (未经审计)                    (未经审计)
       坏账损失/(转回)                                           249,595                     (179,935)
       固定资产减值损失                                        1,740,144                    3,832,393
                                                               1,989,739                    3,652,458
                                                    - 99 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(51)   营业外收入
                                               截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                        止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                           (未经审计)                  (未经审计)
       政府补助(a)                                          76,454,875               262,345,468
       无法支付的债务收入                                    4,257,719                 1,183,787
       非流动资产处置利得                                      736,480                   216,974
       其中：固定资产处置利得                                  736,480                   216,974
       罚款收入                                                294,456                 1,830,180
       其他                                                  4,404,911                 5,055,016
                                                            86,148,441               270,631,425
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，营业外收入均计入当期非经常性损益。
(a)    政府补助明细
                                截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日     与资产相关/
                                         止 6 个月期间              止 6 个月期间      与收益相关
                                            (未经审计)                 (未经审计)
       企业发展扶持基金                     56,741,852                32,980,373     与收益相关
       搬迁补偿款                            9,455,528               203,172,342 与资产/收益相关
       其他                                 10,257,495                26,192,753
                                            76,454,875               262,345,468
(52)   营业外支出
                                               截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                        止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                           (未经审计)                  (未经审计)
       非流动资产处置损失                                   15,764,634                154,425,835
       其中：固定资产处置损失                               15,764,634                 69,690,003
             无形资产处置损失                                        -                 84,735,832
       赔偿金、违约金及滞纳金                               12,114,815                    420,991
       捐赠支出                                                450,000                    613,655
       罚款支出                                                207,251                     20,214
       其他                                                  8,997,710                    401,260
                                                            37,534,410                155,881,955
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，营业外支出均计入当期非经常性损益。
                                                 - 100 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(53)   所得税费用
                                                            截至 2017 年      截至 2016 年
                                                            6 月 30 日止      6 月 30 日止
                                                              6 个月期间        6 个月期间
                                                              (未经审计)        (未经审计)
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税    673,059,196        621,462,373
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税          1,403,464          1,624,879
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税        260,614            313,188
       递延所得税                                          (173,578,932)      (180,455,826)
                                                            501,144,342        442,944,614
       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
                                                            截至 2017 年      截至 2016 年
                                                            6 月 30 日止      6 月 30 日止
                                                              6 个月期间        6 个月期间
                                                              (未经审计)        (未经审计)
       利润总额                                            1,726,055,869   1,517,464,987
       按适用税率计算的所得税                               430,505,342       378,093,625
       视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响        33,488,329         8,223,738
       免税影响                                             (12,929,658)      (13,139,310)
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响             (37,476,562)      (22,302,978)
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异            21,332,067        17,244,263
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                  66,224,824        74,825,276
       所得税费用                                           501,144,342       442,944,614
                                              - 101 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(54)   每股收益
(a)    基本每股收益
       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
       均数计算：
                                                          截至 2017 年       截至 2016 年
                                                          6 月 30 日止       6 月 30 日止
                                                            6 个月期间         6 个月期间
                                                            (未经审计)         (未经审计)
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                1,148,467,993      1,069,028,886
       本公司发行在外普通股的加权平均数                  1,350,982,795      1,350,982,795
       基本每股收益                                              0.850              0.791
       其中：
         - 持续经营基本每股收益：                                0.850              0.791
(b)    稀释每股收益
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以
       调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2017年6月30日止6个月期间，本公
       司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2016年6月30日止6个月期间：无)，因此，稀释每股收
       益等于基本每股收益。
                                              - 102 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(55)   现金流量表项目注释
(a)    收到其他与经营活动有关的现金
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       押金及保证金                                       235,692,983              150,096,551
       政府补助                                            81,946,475               52,354,151
       财务公司吸收关联方存款                                       -              294,679,527
       处置废料及销售包装物                                         -              105,978,022
       其他                                                93,729,624               99,270,161
                                                          411,369,082              702,378,412
(b)    支付其他与经营活动有关的现金
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       装卸及运输费                                        630,630,869             607,769,214
       营销推广费用                                        370,386,063             315,146,324
       广告及业务宣传费                                    268,215,035             316,569,233
       行政费用                                            119,703,486             119,570,590
       押金及保证金                                        115,834,470              94,832,071
       其他                                                235,826,607             165,654,524
                                                         1,740,596,530           1,619,541,956
(c)    收到其他与投资活动有关的现金
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       财务公司存款利息收入                               152,627,021              206,774,448
       改扩建项目政府补助                                  45,011,842               98,521,723
       收到招标保证金及押金                                 5,181,746                8,968,217
                                                          202,820,609              314,264,388
                                               - 103 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(55)   现金流量表项目注释(续)
(d)    支付其他与投资活动有关的现金
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       财务公司支付存款准备金                             181,590,000              167,840,000
       支付招标保证金及押金                                13,084,831                8,535,313
                                                          194,674,831              176,375,313
(e)    收回投资收到的现金
                                            截至 2017 年 6 月 30 日      截至 2016 年 6 月 30 日
                                                     止 6 个月期间                止 6 个月期间
                                                        (未经审计)                   (未经审计)
       理财产品到期本金收回                              860,000,000                         -
       国债逆回购到期本金收回                             79,900,000                         -
       货币市场基金本金赎回                               20,000,000                         -
       结构性存款到期本金收回                                      -               300,000,000
                                                         959,900,000               300,000,000
(f)    投资支付的现金
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       购买理财产品                                      1,080,000,000              780,000,000
       购买货币市场基金                                     40,000,000                        -
       支付股权投资款                                                -              572,912,001
       发放贷款                                                      -              324,400,000
       国债逆回购投资                                                -               20,000,000
                                                         1,120,000,000            1,697,312,001
                                               - 104 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(56)   现金流量表补充资料
(a)    现金流量表补充资料
       将净利润调节为经营活动现金流量
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       净利润                                           1,224,911,527            1,074,520,373
       加：资产减值准备                                     1,989,739                3,652,458
           固定资产及投资性房地产折旧                     464,170,557              412,146,284
           无形资产摊销                                   115,422,522              102,620,945
           长期待摊费用摊销                                 8,516,095                8,481,822
           处置固定资产及无形资产的净损失                  15,028,154              154,208,861
           公允价值变动收益                                  (236,015)                       -
           财务费用                                      (175,862,851)            (135,728,783)
           投资收益                                       (33,745,993)             (29,324,814)
           递延所得税资产增加                            (158,998,839)            (170,077,029)
           递延收益摊销                                   (95,057,173)            (206,920,661)
           递延所得税负债减少                             (14,580,093)             (10,378,797)
           存货的减少                                     579,871,078              569,851,561
           经营性应收项目的减少                            64,621,267              101,085,267
           经营性应付项目的增加                         1,522,611,281            1,910,197,023
       经营活动产生的现金流量净额                       3,518,661,256            3,784,334,510
                                              - 105 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(56)   现金流量表补充资料(续)
(a)    现金流量表补充资料(续)
       不涉及现金收支的重大筹资活动
                                              截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                  (未经审计)
       借款展期                                                      -              288,888,600
       现金及现金等价物净变动情况
                                              截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                  (未经审计)
       现金及现金等价物的期末余额                       10,937,957,839            9,223,810,853
       减：现金及现金等价物的期初余额                   (7,929,473,031)          (7,575,374,183)
       现金及现金等价物净增加额                          3,008,484,808            1,648,436,670
(b)    取得子公司
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司支付收购上海投资公司股权转让款
       20,317,130 元(截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间：支付收购绿兰莎公司股权转让款
       10,000,000 元)。
(c)    现金及现金等价物
                                                    2017 年 6 月 30 日        2016 年 6 月 30 日
                                                           (未经审计)                (未经审计)
       现金及现金等价物(附注四(1))                      10,937,957,839           9,223,810,853
       其中：库存现金                                          429,413                 395,073
             可随时用于支付的银行存款                   10,936,249,480           9,223,415,780
             可随时用于支付的存放非金融机构款项              1,278,946                       -
       期末现金及现金等价物余额                         10,937,957,839            9,223,810,853
                                              - 106 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(57)   外币货币性项目
                                                       2017 年 6 月 30 日(未经审计)
                                               外币余额          折算汇率              人民币余额
       货币资金 -
             美元                            33,319,949            6.7744             225,722,663
             欧元                            15,124,620            7.7496             117,209,755
             港币                            82,834,869            0.8679              71,892,383
             澳门元                          32,328,362            0.8450              27,317,466
                                                                                      442,142,267
       应收账款 -
             港币                            42,854,322            0.8679              37,193,266
             美元                             4,628,551            6.7744              31,355,656
             欧元                             2,223,955            7.7496              17,234,762
             澳门元                           8,426,701            0.8450               7,120,562
             加拿大元                           409,370            5.2144               2,134,619
                                                                                       95,038,865
       其他应收款 -
             港币                             3,322,905            0.8679               2,883,949
             澳门元                             508,383            0.8450                 429,584
                                                                                        3,313,533
       短期借款 -
             港币                           338,000,000            0.8679             293,350,200
       其他应付款 -
             港币                             8,160,928            0.8679               7,082,869
             美元                               461,037            6.7744               3,123,249
             澳门元                             776,392            0.8450                 656,051
                                                                                       10,862,169
       一年内到期的非流动负债 -
             丹麦克朗                          394,004             1.0421                410,591
       长期借款 -
             丹麦克朗                         1,200,000            1.0421               1,250,520
                                                   - 107 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    在其他主体中的权益
(1)   在子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
      子公司名称                                         法人类别 主要经营地    注册地      业务性质   持股比例       取得方式
                                                                                                       直接    间接
      深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”)   有限责任公司 中国深圳 中国深圳         实业投资 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”)           有限责任公司 中国珠海 中国珠海           制造业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”)           有限责任公司 中国黄石 中国黄石           制造业 97.18% 2.82% 设立或投资
      青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”)           有限责任公司 中国应城 中国应城           制造业 89.91% 10.09% 设立或投资
      深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”)   有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”)           有限责任公司 中国长沙 中国长沙           制造业    70%    30% 设立或投资
      上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”)   有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”)     有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资
      南京青岛啤酒华东销售有限公司                   有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业           - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”)           有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖           制造业 89.04% 10.96% 设立或投资
      青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”)       有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山       制造业 94.12% 5.58% 设立或投资
      青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”)           有限责任公司 中国寿光 中国寿光           制造业    99%       - 设立或投资
      青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”)           有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司                 有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业           - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”)           有限责任公司 中国薛城 中国薛城           制造业       -   85% 设立或投资
      青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”)           有限责任公司 中国滕州 中国滕州           制造业 76.65% 23.35% 设立或投资
      青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”)           有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽           制造业 93.08% 6.92% 设立或投资
      廊坊公司                                       有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊           制造业 80.80% 19.20% 设立或投资
                                                                                        制造、批发和
      青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”)     有限责任公司 中国陕西 中国西安           零售业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”)         有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡           制造业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”)           有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山           制造业    60%       - 设立或投资
      青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”)       有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”)           有限责任公司 中国密山 中国密山           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”)       有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨       制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”)     有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”)           有限责任公司 中国平原 中国平原           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”)           有限责任公司 中国日照 中国日照           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”)           有限责任公司 中国泸州 中国泸州           制造业    95%       - 设立或投资
      青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”)           有限责任公司 中国台州 中国台州           制造业 86.43% 13.57% 设立或投资
      香港公司                                       有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100%             - 设立或投资
                                                             - 108 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                                         法人类型 主要经营地   注册地    业务性质    持股比例        取得方式
                                                                                                     直接    间接
      青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”)          有限责任公司 中国汉中 中国汉中       制造业    34%     66% 设立或投资
      北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)      有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业    95%      5% 设立或投资
      青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”)          有限责任公司 中国山东 中国青岛       物流业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”)            有限责任公司 中国厦门 中国厦门       制造业       -   100% 设立或投资
      厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”)      有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”)            有限责任公司 中国济南 中国济南       制造业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”)            有限责任公司 中国成都 中国成都       制造业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”)          有限责任公司 中国榆林 中国榆林       制造业       -   100% 设立或投资
      青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”)        有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业   100%        - 设立或投资
      郴州市青岛啤酒销售有限公司                      有限责任公司 中国郴州 中国郴州 批发和零售业       -   100% 设立或投资
      机械设备公司                                    有限责任公司 中国青岛 中国青岛         工业       -   100% 设立或投资
      青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”)        有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄   制造业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”)            有限责任公司 中国太原 中国太原       制造业   100%        - 设立或投资
      财务公司                                        有限责任公司 中国青岛 中国青岛       金融业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”)            有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳       制造业    75%        - 设立或投资
      青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”)            有限责任公司 中国韶关 中国韶关       制造业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”)          有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业   100%        - 设立或投资
      青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”)            有限责任公司 中国九江 中国九江       制造业    90%        - 设立或投资
      青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”)        有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业   100%        - 设立或投资
      上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销售”)        有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业       -   100% 设立或投资
      青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企业
    管理”)                                       有限责任公司 中国徐州 中国徐州 批发和零售业   100%        -   设立或投资
      青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”)            有限责任公司 中国洛阳 中国洛阳       制造业   100%        -   设立或投资
      上海实业公司                                    有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业   100%        -   设立或投资
      青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”)        有限责任公司 中国张家口 中国张家口   制造业   100%        -   设立或投资
                                                             - 109 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                                   法人类型 主要经营地       注册地 业务性质    持股比例                   取得方式
                                                                                                直接    间接
      青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”)      有限责任公司   中国三水     中国三水   制造业       -   75% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”)      有限责任公司   中国郴州     中国郴州   制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
      深朝日                                    有限责任公司   中国深圳     中国深圳   制造业    51%       - 非同一控制下企业合并
      北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”)    有限责任公司   中国北京     中国北京   制造业    29%    25% 非同一控制下企业合并
      南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”)        有限责任公司   中国南宁     中国南宁   制造业       -   75% 非同一控制下企业合并
      北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”)    有限责任公司   中国北京     中国北京   制造业 37.64%    25% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”)    有限责任公司   中国渭南     中国渭南   制造业    28%    72% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃
    农垦”)                                 有限责任公司   中国兰州     中国兰州   制造业       - 55.06% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”)    有限责任公司   中国武威     中国武威   制造业       - 99.72% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”)      有限责任公司   中国荣成     中国荣成   制造业    70%        - 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”)      有限责任公司   中国随州     中国随州   制造业       -    90% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”)      有限责任公司   中国福州     中国福州   制造业       - 100% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”)      有限责任公司   中国漳州     中国漳州   制造业       -    90% 非同一控制下企业合并
      工程公司                                  有限责任公司   中国青岛     中国青岛   建筑业   100%        - 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”)      有限责任公司   中国蓬莱     中国蓬莱   制造业    80%        - 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公
    司”)                                   有限责任公司   中国青岛     中国青岛   制造业   100%        - 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”)        有限责任公司   中国青岛     中国青岛   制造业   100%        - 非同一控制下企业合并
                                                                                       制造、
                                                                                       批发和
      山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”) 有限责任公司      中国山东     中国蒙阴 零售业      75%     25% 非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”)   有限责任公司      中国建德     中国建德 制造业      80%        - 非同一控制下企业合并
                                                                                       批发和
      澳门公司                                  有限责任公司   中国澳门     中国澳门 零售业         -    60% 非同一控制下企业合并
                                                                                       批发和
      青岛啤酒(上海)市场服务有限公司            有限责任公司   中国上海     中国上海 零售业         -   100% 非同一控制下企业合并
                                                                                       批发和
      青岛啤酒(连云港)销售有限公司              有限责任公司   中国江苏   中国连云港 零售业         -   100%    非同一控制下企业合并
      绿兰莎公司                                有限责任公司   中国淄博     中国淄博 制造业      55%        -   非同一控制下企业合并
      设备制造公司                              有限责任公司   中国青岛     中国青岛 制造业         -   100%    非同一控制下企业合并
      上海投资公司                              有限责任公司   中国上海     中国上海 实业投资   100%        -   非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江
    制造”)                                 有限责任公司 中国上海 中国上海         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)      有限责任公司 中国宿迁 中国宿迁         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”   有限责任公司 中国徐州 中国徐州         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      徐州公司                                  有限责任公司 中国徐州 中国徐州         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      扬州公司                                  有限责任公司 中国扬州 中国扬州         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”)      有限责任公司 中国昆山 中国昆山         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(淮安)有限公司                    有限责任公司 中国淮安 中国淮安         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”   有限责任公司 中国连云港 中国连云港     制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海杨浦有限公司(“杨浦公司”)    有限责任公司 中国上海 中国上海         制造业       - 100%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海闵行有限公司(“闵行公司”)    有限责任公司 中国上海 中国上海         制造业       - 96.50%    非同一控制下企业合并
      于 2017 年 6 月 30 日，本公司之子公司未发行股本或债券。
      本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
                                                               - 110 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司
      子公司名称      少数股东的    截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2017 年 6 月 30 日     2017 年 6 月 30 日
                        持股比例             止 6 个月期间               止 6 个月期间          少数股东权益
                                    归属于少数股东的损益          向少数股东分配股利
                                                (未经审计)                  (未经审计)              (未经审计)
      深朝日                 49%                 22,383,668               (45,506,300)            204,725,695
      该重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                                                   2017 年 6 月 30 日(未经审计)
                        流动资产    非流动资产       资产合计        流动负债     非流动负债          负债合计
      深朝日          98,948,118   530,819,215 629,767,333       (205,767,819)     (5,943,068)    (211,710,887)
                                                       2016 年 12 月 31 日
                        流动资产    非流动资产       资产合计        流动负债     非流动负债          负债合计
      深朝日         106,845,941   551,611,342 658,457,283       (186,376,308)     (6,422,606)    (192,798,914)
                                              截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
                                                      经营成果(未经审计)
                              营业收入                净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
      深朝日              395,927,132             45,268,077              45,268,077                59,293,974
                                              截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
                                                      经营成果(未经审计)
                              营业收入                净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
      深朝日              424,629,627             57,475,452              57,475,452                73,941,729
      上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
                                                    - 111 -
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      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益
(a)   重要合营企业和联营企业的基础信息
                                                                             对集团活动是   持股比例
                         主要经营地        注册地                业务性质
                                                                             否具有战略性   直接     间接
      合营企业 –
    河北嘉禾公司     中国石家庄   中国石家庄                   制造业              是    50%          -
      联营企业 –
    烟啤朝日公司       中国烟台     中国烟台                    制造业             是    39%        -
    招商物流公司       中国青岛     中国青岛                    物流业             是    30%        -
    辽宁沈青公司       中国沈阳     中国沈阳              批发和零售业             是    30%        -
    欧洲公司               法国         法国              批发和零售业             是       -    40%
      本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b)   合营企业的主要财务信息
                                                                       河北嘉禾公司
                                                        2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                                               (未经审计)
      流动资产                                                 99,588,533                    32,486,995
    其中：现金和现金等价物                                 46,957,623                     5,565,690
      非流动资产                                              104,566,407                   109,818,901
      资产合计                                                204,154,940                   142,305,896
      流动负债                                                (59,574,486)                  (27,131,803)
      负债合计                                                (59,574,486)                  (27,131,803)
      归属于母公司股东权益                                    144,580,454                   115,174,093
      按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允
    价值进行调整                                          103,437,309                   109,407,433
      调整后归属于母公司的股东权益                            248,017,763                   224,581,526
      按持股比例计算的净资产份额(i)                           124,008,882                   112,290,763
      调整事项 - 商誉                                         113,928,609                   113,928,609
      对合营企业投资的账面价值                                237,937,491                   226,219,372
      本集团的合营企业投资不存在公开报价。
                                                    - 112 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五     在其他主体中的权益(续)
(2)    在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)    合营企业的主要财务信息(续)
                                                               河北嘉禾公司
                                            截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                     止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                        (未经审计)                 (未经审计)
       营业收入                                          209,425,292             171,581,078
       财务费用 - 净额                                       (44,914)                562,389
       所得税费用                                          9,979,429               4,423,582
       净利润                                             29,406,361              13,159,629
       综合收益总额                                       29,406,361              13,159,629
       按照取得投资时合营企业可辨认净资
         产公允价值进行调整                               (5,970,124)              (7,195,420)
       调整后归属于母公司的综合收益总额                   23,436,237                5,964,209
       本集团本期收到的来自合营企业的股利                          -                         -
      (i)   本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
            合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以
            及统一会计政策的影响。
                                               - 113 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
                                                         2017 年 6 月 30 日(未经审计)                                        2016 年 12 月 31 日
                                         烟啤朝日公司     招商物流公司     辽宁沈青公司       欧洲公司   烟啤朝日公司    招商物流公司     辽宁沈青公司      欧洲公司
      流动资产                           200,149,884      178,333,550      49,513,413     24,712,241     228,383,254     134,043,419      48,588,253     16,927,437
    其中：现金和现金等价物            34,375,166        1,057,184      15,584,989      8,916,341      27,246,774       1,305,196       7,601,198      2,086,654
      非流动资产                         277,475,968        3,677,610       4,966,538        115,082     271,442,287       4,266,724       5,053,723        123,952
      资产合计                           477,625,852      182,011,160      54,479,951     24,827,323     499,825,541     138,310,143      53,641,976     17,051,389
      流动负债                           (202,452,325)   (118,733,817)     (49,717,239) (18,527,573)     (177,803,357)   (82,076,728)    (47,741,672)    (12,168,219)
      非流动负债                           (1,500,000)              -                -            -       (32,044,508)              -               -               -
      负债合计                           (203,952,325)   (118,733,817)     (49,717,239) (18,527,573)     (209,847,865)   (82,076,728)    (47,741,672)    (12,168,219)
      归属于母公司的股东权益             273,673,527       63,277,343       4,762,712        6,299,750   289,977,676      56,233,415       5,900,304       4,883,170
      按照取得投资时联营企业可辨认净资
    产公允价值进行调整                35,818,502                -               -                -    37,748,498               -               -               -
      调整后归属于母公司的股东权益       309,492,029       63,277,343       4,762,712        6,299,750   327,726,174      56,233,415       5,900,304       4,883,170
      按持股比例计算的净资产份额(i)      120,701,891       18,983,203       1,428,813        2,519,900   127,813,207      16,870,025       1,770,091       1,953,268
      调整事项
        —商誉                             9,640,679                -               -                -     9,640,679               -               -               -
        —内部交易未实现利润                (173,217)               -               -                -    (4,735,727)              -               -               -
      对联营企业投资的账面价值           130,169,353       18,983,203       1,428,813        2,519,900   132,718,159      16,870,025       1,770,091       1,953,268
      本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
                                                                                   - 114 -
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      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
                                                 截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)                截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计)
                                           烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司           欧洲公司   烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司               欧洲公司
      营业收入                             356,490,989     141,927,933     29,477,791    41,058,434    366,701,409     164,685,692     51,950,901        43,186,506
      净利润/(亏损)                         21,673,795       7,034,795     (1,137,592)    1,081,258     30,664,739       7,676,490       (120,860)        1,907,950
      其他综合收益                                   -               -               -      335,322              -               -               -          196,455
      综合收益总额                          21,673,795       7,034,795     (1,137,592)    1,416,580     30,664,739       7,676,490       (120,860)        2,104,405
      归属于母公司的综合收益总额            21,673,795       7,034,795     (1,137,592)    1,416,580     30,664,739       7,676,490       (120,860)        2,104,405
      按照取得投资时联营企业可辨认净资产
    公允价值进行调整                    (1,929,996)              -               -            -     (1,930,000)              -               -                -
      调整后归属于母公司的综合收益总额      19,743,799       7,034,795     (1,137,592)    1,416,580     28,734,739       7,676,490       (120,860)        2,104,405
      本集团本期收到的来自联营企业的股利    14,811,398                -              -             -    14,098,052                -              -                 -
      (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得
          投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d)   于 2017 年 6 月 30 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
(e)   根据 2016 年 10 月 29 日本公司与石家庄众硕企业管理有限公司(简称“石家庄众硕”)签订的《股权转让合同》，本公司拟受让石家庄众硕
      拥有的河北嘉禾公司 50%股权。截至 2017 年 6 月 30 日，该《股权转让合同》暂未履行，本公司也未支付上述股权转让款项。基于商业环
      境的变化，本公司与石家庄众硕已于 2017 年 8 月 30 日协议商定解除上述《股权转让合同》。
                                                                                    - 115 -
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     财务报表附注
     截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六   分部信息
     因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理
     各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
     本公司之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单
     独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
     本集团有以下七个报告分部：
     -   山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
     -   华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
     -   华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
     -   华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
     -   东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
     -   港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
     -   财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
     分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
     资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
                                                                    - 116 -
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      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    分部信息(续)
(a)   截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2017 年 6 月 30 日分部信息列示如下(未经审计)：
                                                                                                                     港澳及其他
                                 山东地区          华南地区          华北地区         华东地区           东南地区      海外地区            财务公司       未分配金额          分部间抵销               合计
      对外交易收入           8,417,996,503     1,728,939,372     2,548,885,575 1,545,702,312        497,022,430      322,908,715            235,297        1,030,798                    -    15,062,721,002
      分部间交易收入         1,326,718,647       306,823,940       678,108,442      72,271,937        8,299,044      107,860,378         23,189,063          261,193       (2,523,532,644)                 -
      营业成本              (6,130,155,622)   (1,243,488,015)   (2,066,804,085) (1,193,886,822)    (344,088,573)    (297,531,821)            (15,166)       (521,001)       2,532,742,060     (8,743,749,045)
      销售费用              (1,644,815,008)     (516,299,204)     (390,389,224)   (319,124,863)    (131,557,670)     (71,651,966)                  -                -                   -    (3,073,837,935)
      利息收入                  15,643,606         7,416,437        17,408,902        1,653,898         674,610           816,789      179,938,958        26,949,826          (68,845,821)       181,657,205
      利息费用                  (7,326,169)       (3,247,967)       (7,214,423)      (8,006,905)               -       (2,519,122)      (69,293,264)                -          92,549,697         (5,058,153)
      对联营和合营企业
    的投资收益                       -                -                 -                -                -                -                 -         26,182,374                   -        26,182,374
      资产减值(损失)/转回         (674,567)          (7,922)           (3,171)         (25,468)      (1,530,888)           5,728         1,445,000         89,861,549         (91,060,000)        (1,989,739)
      折旧费和摊销费          (255,045,498)     (98,139,085)      (96,985,058)     (90,927,804)     (19,098,877)        (792,343)         (353,669)       (26,766,840)                  -      (588,109,174)
      利润/(亏损)总额        1,170,270,205       49,492,193       455,979,846     (127,346,658)      (3,113,086)      59,170,873       139,667,096         39,739,947         (57,804,547)    1,726,055,869
      所得税费用              (295,655,100)     (21,717,999)     (130,189,705)      (1,874,878)       2,167,317      (14,047,928)      (34,986,076)                   -        (4,839,973)     (501,144,342)
      净利润/(亏损)            874,615,105       27,774,194       325,790,141     (129,221,536)        (945,769)      45,122,945       104,681,020         39,739,947         (62,644,520)    1,224,911,527
      资产总额              11,672,475,539    4,499,643,052     6,029,573,428    3,565,562,968     948,099,830      764,628,448      13,296,319,118     6,936,648,239     (15,051,800,170)   32,661,150,452
      负债总额               7,446,552,662    1,954,855,038     3,883,876,893    2,671,011,147     519,422,235      852,947,589      11,871,519,938      894,551,014      (15,024,378,665)   15,070,357,851
      折旧费和摊销费以外
    的其他非现金费用         6,281,086          222,283         3,661,183           92,023             8,922                -                  -                 -                  -        10,265,497
      对联营企业和合营企
    业的长期股权投资                 -                 -                 -                -                -                -                  -     391,038,760                    -      391,038,760
      非流动资产增加额(i)     131,375,586        69,089,784        51,754,261       34,852,835       7,739,013          600,429            349,470         6,735,559           (2,413,566)      300,083,371
      (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
                                                                                               - 117 -
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      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    分部信息(续)
(b)   截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2016 年 6 月 30 日分部信息列示如下(未经审计)：
                                                                                                                      港澳及其他
                                 山东地区          华南地区        华北地区         华东地区              东南地区      海外地区         财务公司       未分配金额          分部间抵销               合计
      对外交易收入           7,915,718,509     1,728,582,456   2,386,209,069   1,513,621,265        919,053,703   277,588,332           4,827,130           516,384                   -    14,746,116,848
      分部间交易收入         1,250,706,360       266,023,130     670,021,418      61,205,698        114,232,467    97,657,154          20,448,547           261,193      (2,480,555,967)                 -
      营业成本              (5,572,907,232)   (1,242,889,107) (1,969,237,327) (1,402,844,964)      (735,681,137) (266,433,074)           (831,661)         (491,850)      2,462,465,773     (8,728,850,579)
      销售费用              (1,651,542,769)     (494,199,509)   (319,615,658)   (286,559,461)      (257,692,519) (65,987,090)                    -                 -                  -    (3,075,597,006)
      利息收入                 12,863,341         6,063,906      13,461,626           631,357          2,228,969         529,451      135,735,560       28,467,068          (58,404,746)      141,576,532
      利息费用                 (6,231,448)       (4,616,595)     (9,406,180)       (8,094,204)        (3,969,462)     (2,260,126)     (60,849,514)               -           88,088,839        (7,338,690)
      对联营和合营企业
    的投资收益                       -                -                -                -                  -               -                 -       29,320,541                  -         29,320,541
      资产减值转回/(损失)          657,603         (589,862)        (248,166)         (35,646)        (2,900,302)        (23,854)       (5,674,497)           (1,933)        5,164,199          (3,652,458)
      折旧费和摊销费          (232,067,313)     (96,311,922)    (113,706,732)      (8,207,674)       (37,749,560)     (1,153,783)         (582,336)     (33,469,731)                 -       (523,249,051)
      利润/(亏损)总额        1,163,455,660       21,835,545      417,565,296     (151,928,432)       (46,791,975)     45,004,681        93,212,630      (42,190,683)        17,302,265      1,517,464,987
      所得税费用              (271,424,806)      (8,126,401)    (148,212,264)       4,868,738         14,775,999     (10,162,185)      (23,450,317)                -        (1,213,378)      (442,944,614)
      净利润/(亏损)            892,030,854       13,709,144      269,353,032     (147,059,694)       (32,015,976)     34,842,496        69,762,313      (42,190,683)        16,088,887      1,074,520,373
      资产总额              11,862,160,511    4,286,934,520    5,818,433,647     614,376,665      1,954,559,464      570,409,857    11,461,774,485    7,029,839,314     (12,800,188,717)   30,798,299,746
      负债总额               6,354,781,424    1,745,294,541    3,841,007,411    2,198,187,140     1,025,759,376      690,738,158    10,235,158,049     825,968,186      (12,783,483,230)   14,133,411,055
      折旧费和摊销费以外
    的其他非现金费用         5,317,265          241,963       3,409,024           27,854               98,090              -                 -                 -                  -         9,094,196
      对联营企业和合营企
    业的长期股权投资                 -                 -               -                -                   -              -                 -    1,523,051,860                   -     1,523,051,860
      非流动资产增加额(i)     100,749,013        80,084,342     123,451,331          994,951         28,829,402         666,155                  -      13,626,315          (13,042,718)      335,358,791
      (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
                                                                                                - 118 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    分部信息(续)
      本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
      地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
      对外交易收入                         截至 2017 年 6 月 30 日   截至 2016 年 6 月 30 日
                                                    止 6 个月期间             止 6 个月期间
                                                       (未经审计)                (未经审计)
      中国大陆地区                                14,706,533,309            14,451,799,810
      中国香港及澳门                                 122,993,643               116,603,576
      其他海外地区                                   233,194,050               177,713,462
                                                  15,062,721,002            14,746,116,848
      非流动资产总额                           2017 年 6 月 30 日        2016 年 6 月 30 日
                                                      (未经审计)                (未经审计)
      中国大陆地区                                16,109,980,702           16,057,874,569
      中国香港及澳门                                  11,899,332               10,919,464
                                                  16,121,880,034           16,068,794,033
七    关联方关系及其交易
(1)   子公司情况
      子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(2)   合营企业和联营企业情况
      除附注五(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的联营
      企业的情况如下：
      公司名称                                                              与本集团的关系
      原联营企业(i) -
    新松江制造                                         原联营企业上海投资公司之子公司
    彭城公司                                           原联营企业上海投资公司之子公司
    扬州公司                                           原联营企业上海投资公司之子公司
    徐州公司                                           原联营企业上海投资公司之子公司
    宿迁公司                                           原联营企业上海投资公司之子公司
    昆山公司                                           原联营企业上海投资公司之子公司
    闵行公司                                           原联营企业上海投资公司之子公司
    杨浦公司                                           原联营企业上海投资公司之子公司
    连云港公司                                         原联营企业上海投资公司之子公司
      (i) 上海投资公司及其上述子公司已于 2016 年度变更为本公司之子公司。附注七(4)列示
          的截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间上述公司与本集团的关联交易金额系 2016 年
          1 月 1 日至购买日止期间的发生额。
                                              - 119 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    关联方关系及其交易(续)
(3)   其他关联方情况
                                                                                   与本集团的关系
      青岛啤酒集团有限公司                                                             主要股东
      朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”)                                               相同主要股东
      朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”)                                 相同主要股东
      三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)                               子公司之原少数股东
(4)   关联交易
(a)   采购商品及接受劳务
      关联方         关联方交易内容    关联交易定价政策           截至 2017 年         截至 2016 年
                                                                      6 月 30 日           6 月 30 日
                                                                  止 6 个月期间        止 6 个月期间
                                                                     (未经审计)           (未经审计)
      烟啤朝日公司   采购啤酒          双方协议定价及董事会批准   354,617,350           364,391,728
      河北嘉禾公司   采购啤酒          双方协议定价               209,232,507           171,508,056
                     接受物流劳务(包
      招商物流公司     括代垫款项)     双方协议定价               170,356,532           108,050,072
      新松江制造     采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准             -           165,705,582
      昆山公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准             -            63,114,083
      闵行公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准             -            51,914,619
      彭城公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准             -            39,975,253
      连云港公司     采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准             -            35,024,313
      扬州公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准             -            30,759,529
      宿迁公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准             -            30,081,498
      徐州公司       采购啤酒          双方协议定价及董事会批准             -            27,411,879
      杨浦公司       采购啤酒          双方协议定价及董事会批准             -             2,017,144
                                                                  734,206,389         1,089,953,756
                                                - 120 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(b)   销售商品及提供劳务
      关联方         关联方交易内容           关联交易定价政策               截至 2017 年      截至 2016 年
                                                                                 6 月 30 日        6 月 30 日
                                                                             止 6 个月期间     止 6 个月期间
                                                                                (未经审计)        (未经审计)
      欧洲公司       销售啤酒                 双方协议定价                    34,626,815         34,877,505
      朝日啤酒       销售啤酒                 双方协议定价及董事会批准        28,582,283         12,850,324
      辽宁沈青公司   销售啤酒                 双方协议定价                    27,736,968         46,825,201
      朝日投资公司   销售啤酒                 双方协议定价及董事会批准         4,696,695          3,878,382
      新松江制造     销售材料                 双方协议定价                             -            786,153
      闵行公司       销售材料                 双方协议定价                             -             61,046
      彭城公司       提供工程及设备安装劳务   双方协议定价                             -             20,773
      彭城公司       销售啤酒及材料           双方协议定价                             -             11,924
      扬州公司       销售材料                 双方协议定价                             -              1,496
                                                                              95,642,761         99,312,804
(c)   收取品牌使用费
      关联方         关联方交易内容           关联交易定价政策               截至 2017 年      截至 2016 年
                                                                                 6 月 30 日        6 月 30 日
                                                                             止 6 个月期间     止 6 个月期间
                                                                                (未经审计)        (未经审计)
      新松江制造     品牌使用费               双方协议定价                               -        2,063,593
      彭城公司       品牌使用费               双方协议定价                               -          379,345
      扬州公司       品牌使用费               双方协议定价                               -          347,350
      宿迁公司       品牌使用费               双方协议定价                               -          311,151
      徐州公司       品牌使用费               双方协议定价                               -          237,982
      连云港公司     品牌使用费               双方协议定价                               -           75,087
                                                                                         -        3,414,508
(d)   接受资金
                                                截至 2017 年 6 月 30 日         截至 2016 年 6 月 30 日
                                                         止 6 个月期间                   止 6 个月期间
                                                            (未经审计)                      (未经审计)
      三得利公司                                                         -                    542,964,875
                                               - 121 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(e)   偿还资金
                                           截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                    止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                       (未经审计)                  (未经审计)
      三得利公司                                                   -             731,409,485
(f)   提供资金
                                           截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                    止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                       (未经审计)                  (未经审计)
      连云港公司                                                   -             167,200,000
      杨浦公司                                                     -             157,200,000
                                                                   -             324,400,000
(g)   吸收存款
                                           截至 2017 年 6 月 30 日     截至 2016 年 6 月 30 日
                                                    止 6 个月期间               止 6 个月期间
                                                       (未经审计)                  (未经审计)
      烟啤朝日公司                                       406,621,326             408,367,151
      新松江制造                                                   -             160,724,669
      上海投资公司                                                 -              60,717,198
      彭城公司                                                     -              39,257,665
      宿迁公司                                                     -              35,657,531
      徐州公司                                                     -              27,611,514
      扬州公司                                                     -              25,057,104
                                                         406,621,326             757,392,832
                                               - 122 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(h)   利息费用
                                           截至 2017 年 6 月 30 日   截至 2016 年 6 月 30 日
                                                    止 6 个月期间             止 6 个月期间
                                                       (未经审计)                (未经审计)
      烟啤朝日公司                                         15,181                    23,010
      三得利公司                                                -                 1,283,341
      新松江制造                                                -                    35,154
      彭城公司                                                  -                    30,170
      徐州公司                                                  -                     7,853
      宿迁公司                                                  -                     7,020
      扬州公司                                                  -                     6,500
      上海投资公司                                              -                     2,780
                                                           15,181                 1,395,828
(i)   利息收入
                                           截至 2017 年 6 月 30 日   截至 2016 年 6 月 30 日
                                                    止 6 个月期间             止 6 个月期间
                                                       (未经审计)                (未经审计)
      连云港公司                                                 -                1,423,763
      杨浦公司                                                   -                1,338,610
                                                                 -                2,762,373
(j)   收取手续费
                                           截至 2017 年 6 月 30 日   截至 2016 年 6 月 30 日
                                                    止 6 个月期间             止 6 个月期间
                                                       (未经审计)                (未经审计)
      烟啤朝日公司                                          4,455                     3,737
      新松江制造                                                -                     3,998
      彭城公司                                                  -                     1,247
      徐州公司                                                  -                     1,219
      宿迁公司                                                  -
      扬州公司                                                  -
                                                            4,455                    11,348
                                                - 123 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(k)   关键管理人员薪酬
                                             截至 2017 年 6 月 30 日        截至 2016 年 6 月 30 日
                                                      止 6 个月期间                  止 6 个月期间
                                                         (未经审计)                     (未经审计)
      关键管理人员薪酬                                      2,021,685                    3,791,558
(l)   截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间和截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团无提供
      给关键管理人员的贷款。
(5)   关联方应收、应付款项余额
      应收关联方款项：
                                      2017 年 6 月 30 日(未经审计)             2016 年 12 月 31 日
                                         账面余额        坏账准备          账面余额      坏账准备
      应收账款       欧洲公司              17,234,765                -     6,778,852             -
                     青啤北京销售          11,245,784      (11,245,784)   11,245,784   (11,245,784)
                     朝日啤酒               2,922,289                -     8,600,891             -
                     青啤广州总经销         2,609,690       (2,609,690)    2,609,690    (2,609,690)
                     朝日投资公司           1,075,202                -       692,118             -
                                           35,087,730      (13,855,474)   29,927,335   (13,855,474)
      应付关联方款项：
                                                  2017 年 6 月 30 日            2016 年 12 月 31 日
                                                         (未经审计)
      应付账款       烟啤朝日公司                           88,283,939                 102,352,747
                     河北嘉禾公司                           28,468,238                   1,555,884
                                                           116,752,177                 103,908,631
      其他应付款     招商物流公司                          101,506,919                  64,873,239
                     烟啤朝日公司                            8,319,258                  18,530,087
                     辽宁沈青公司                              956,354                   3,458,735
                                                           110,782,531                  86,862,061
      预收款项       辽宁沈青公司                           3,136,062                   14,219,248
                                                 - 124 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
 八    承诺事项
 (1)   资本性支出承诺事项
       已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
                                                        2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                               (未经审计)
       房屋建筑物及机器设备                                  176,914,533           142,242,441
 (2)   经营租赁承诺事项
       根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
                                                        2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                               (未经审计)
       一年以内                                               20,757,734             24,095,463
       一到二年                                                2,495,219              1,369,406
       二到三年                                                1,452,105                131,930
       三年以上                                                2,179,110                248,667
                                                              26,884,168             25,845,466
九     租赁
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无融资租赁事项，计入当期损益的经营租赁租金为
       77,275,063 元(截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间：本集团无融资租赁事项，经营租赁租金
       为 59,350,727 元)。
十     金融工具及其风险
       本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信
       用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集
       团财务业绩的潜在不利影响。
(1)    市场风险
(a)    外汇风险
       本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币
       (主要源于美元)进行的商业交易，以及若干以欧元结算的销售收款。由于外币借款金额并不重大，
       且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大外汇风险。本集团总
       部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
       集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。截至 2017
       年 6 月 30 日止 6 个月期间及截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团未签署任何远期外
       汇合约或货币互换合约。
                                              - 125 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十    金融工具及其风险(续)
(1)   市场风险(续)
(a)   外汇风险(续)
      于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
      算成人民币的金额列示如下：
                                                 2017 年 6 月 30 日(未经审计)
                                      美元项目                 其他外币项目            合计
      外币金融资产 -
    货币资金                  225,722,663                 117,210,921       342,933,584
    应收账款                   31,355,656                  19,369,381        50,725,037
                                  257,078,319                 136,580,302       393,658,621
      外币金融负债 -
    其他应付款                   3,123,249                            -       3,123,249
    一年内到期的
          非流动负债                         -                     410,591          410,591
    长期借款                             -                   1,250,520        1,250,520
                                     3,123,249                   1,661,111        4,784,360
                                                       2016 年 12 月 31 日
                                      美元项目                  其他外币项目           合计
      外币金融资产 -
    货币资金                  198,275,783                   87,616,956      285,892,739
    应收账款                   27,410,293                    8,098,726       35,509,019
                                  225,686,076                   95,715,682      321,401,758
      外币金融负债 -
    其他应付款                   2,776,777                            -       2,776,777
    一年内到期的
          非流动负债                         -                     376,372          376,372
    长期借款                             -                   1,376,480        1,376,480
                                     2,776,777                   1,752,852        4,529,629
      于 2017 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升
      值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 7,619,000 元(2016 年 12
      月 31 日：约 6,687,000 元)。
                                             - 126 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十    金融工具及其风险(续)
(1)   市场风险(续)
(b)   利率风险
      本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
      量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
      来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本
      集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。
      本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业
      绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不
      会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(c)   价格风险
      本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集
      团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，
      并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波
      动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2)   信用风险
      本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
      和应收票据等。
      本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用
      风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
      本集团销售主要通过预收款方式进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
      此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户
      的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
      信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
      户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在
      可控的范围内。
                                             - 127 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十    金融工具及其风险(续)
(3)   流动风险
      本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在
      集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
      借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
      求。
      于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                              2017 年 6 月 30 日(未经审计)
                              一年以内           一到二年            二到五年                合计
      短期借款             334,584,697                       -                   -     334,584,697
      应付票据             265,641,675                       -                   -     265,641,675
      应付账款           3,078,646,523                       -                   -   3,078,646,523
      应付利息                 854,729                       -                   -         854,729
      应付股利             472,843,978                       -                   -     472,843,978
      其他应付款         5,691,583,151                       -                   -   5,691,583,151
      一年内到期的
    非流动负债             410,591                   -                      -          410,591
      长期借款                       -             416,840                833,680        1,250,520
                         9,844,565,344             416,840                833,680    9,845,815,864
                                                       2016 年 12 月 31 日
                              一年以内                 一到二年           二到五年            合计
      短期借款             303,849,161                       -                   -     303,849,161
      应付票据             307,516,920                       -                   -     307,516,920
      应付账款           2,049,229,359                       -                   -   2,049,229,359
      应付利息                 737,291                       -                   -         737,291
      其他应付款         4,918,819,305                       -                   -   4,918,819,305
      一年内到期的
    非流动负债             376,372                   -                      -          376,372
      长期借款                       -             393,280                983,200        1,376,480
                         7,580,528,408             393,280                983,200    7,581,904,888
                                             - 128 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十     金融工具及其风险(续)
(3)    流动风险(续)
       银行借款偿还期分析如下：
                                                    2017 年 6 月 30 日        2016 年 12 月 31 日
                                                           (未经审计)
       一年以内                                            330,540,791              302,717,372
       一到两年                                                416,840                  393,280
       两到五年                                                833,680                  983,200
                                                           331,791,311              304,093,852
十一   公允价值估计
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
       层次决定：
       第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
       第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)    持续的以公允价值计量的资产
       于 2017 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下(未经审计)：
                                                           第一层次      第三层次           合计
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
         融资产 - 货币市场基金(附注四(2))                20,236,015             -    20,236,015
       可供出售金融资产 - 理财产品(附注四(10))                    -   940,000,000   940,000,000
                                                         20,236,015   940,000,000   960,236,015
       于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
                                                           第三层次
       可供出售金融资产 - 理财产品(附注四(10))          720,000,000
                                              - 129 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一   公允价值估计(续)
(1)    持续的以公允价值计量的资产(续)
       本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与
       第二层次间的转换。
       对于上述第一层次金融资产，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；第三层次金融资产为
       基于不可观察的输入值确认，不可观察输入值为其预期收益率，管理层依据预期收益率对其公
       允价值进行评估。
       上述第三层次金融资产变动如下：
                                            可供出售金融资产
       2017 年 1 月 1 日                         720,000,000
       购买(未经审计)                          1,080,000,000
       到期收回(未经审计)                       (860,000,000)
       2017 年 6 月 30 日(未经审计)              940,000,000
       当期利得总额(未经审计)                      7,514,655
       计入损益的利得(未经审计)                    7,514,655
                                            可供出售金融资产
       2016 年 1 月 1 日                                   -
       购买(未经审计)                            780,000,000
       到期收回(未经审计)                                  -
       2016 年 6 月 30 日(未经审计)              780,000,000
       当期利得总额(未经审计)                              -
       计入损益的利得(未经审计)                            -
       计入损益的利得为计入利润表中的投资收益。
 (2)   不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
       本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长
       期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
       长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相
       同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
                                               - 130 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二   资本管理
       本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
       益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
       为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
       股或出售资产以减低债务。
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之
       上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与以前期间保持一致。现金余额为现金及现金等价物
       减去总借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2017 年 6 月 30 日及 2016
       年 12 月 31 日，本集团的现金余额情况如下﹕
                                                        2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                               (未经审计)
       现金及现金等价物                                  10,937,957,839          7,929,473,031
       减：短期借款                                         (330,130,200)         (302,341,000)
           一年内到期的非流动负债                               (410,591)             (376,372)
           长期借款                                           (1,250,520)           (1,376,480)
                                                            (331,791,311)         (304,093,852)
       扣除借款后的现金余额                              10,606,166,528          7,625,379,179
                                              - 131 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注
(1)    应收账款
                                                         2017 年 6 月 30 日                    2016 年 12 月 31 日
                                                                (未经审计)
       应收账款                                                  1,125,809,245                          875,565,955
       减：坏账准备                                                (63,551,194)                         (63,556,922)
                                                                 1,062,258,051                          812,009,033
       本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式
       或者给予客户 30-100 天的信用期。
(a)    应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                         2017 年 6 月 30 日                    2016 年 12 月 31 日
                                                                (未经审计)
       六个月以内                                                  847,527,103                         703,420,285
       六个月到一年                                                129,653,368                          57,089,016
       一到二年                                                     56,379,543                          35,228,701
       二到三年                                                     23,276,121                          12,376,910
       三到四年                                                      1,539,737                              18,464
       四到五年                                                         11,059                                        -
       五年以上                                                     67,422,314                          67,432,579
                                                                 1,125,809,245                         875,565,955
       于 2017 年 6 月 30 日，应收账款 769,712 元(2016 年 12 月 31 日：2,371,950 元)已逾期，但
       基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以全部或部分收回，故
       未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
                                                         2017 年 6 月 30 日                    2016 年 12 月 31 日
                                                                (未经审计)
       六个月以内                                                     649,650                              2,181,852
       六个月到一年                                                   120,062                                190,098
                                                                      769,712                              2,371,950
(b)    应收账款按类别分析如下：
                                  2017 年 6 月 30 日(未经审计)                          2016 年 12 月 31 日
                                账面余额                 坏账准备                 账面余额                 坏账准备
                                  金额 占总额            金额     计提            金额    占总额             金额   计提
                                         比例                     比例                      比例                    比例
       单项金额重大并单独
         计提坏账准备        13,855,474 1.23%     (13,855,474)     100%    13,855,474     1.58%     (13,855,474)   100%
       按组合计提坏账准备
         组合 B           1,011,575,375 89.85%              -        -    771,619,428    88.13%               -        -
         组合 C             100,378,396 8.92%     (49,695,720) 49.51%      90,091,053    10.29%     (49,701,448) 55.17%
                          1,125,809,245 100%      (63,551,194) 5.64%      875,565,955     100%      (63,556,922) 7.26%
                                                        - 132 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注(续)
(1)    应收账款(续)
(c)    于 2017 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                     账面余额               坏账准备        计提比例                  理由
                                    (未经审计)             (未经审计)
       青啤北京销售                 11,245,784      (11,245,784)                  100%       附注四(4)(c)
       青啤广州总经销                2,609,690       (2,609,690)                  100%       附注四(4)(c)
                                    13,855,474      (13,855,474)
(d)    按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                           2017 年 6 月 30 日(未经审计)                       2016 年 12 月 31 日
                         账面余额            坏账准备                   账面余额           坏账准备
                                               金额 计提比例                                 金额 计提比例
       六个月以内      50,516,620               -        -         40,209,012                   -         -
       六个月到一年       168,904          (8,445)     5%             190,098             (9,505)       5%
       一到两年            11,194          (5,597)    50%                   -                   -         -
       二到三年            12,814         (12,814)   100%              26,394            (26,394)     100%
       三到四年            20,985         (20,985)   100%              18,464            (18,464)     100%
       四到五年            11,059         (11,059)   100%                   -                   -         -
       五年以上        49,636,820     (49,636,820)   100%          49,647,085        (49,647,085)     100%
                      100,378,396     (49,695,720) 49.51%          90,091,053        (49,701,448)   55.17%
(e)    本期计提的坏账准备 13,482 元，收回或转回的坏账准备 19,210 元。
(f)    截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，无实际核销的应收账款(截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个
       月期间：无)。
(g)    于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                 余额           坏账准备金额        占应收账款余额总额比例
                                            (未经审计)            (未经审计)
       余额前五名的应收账款总额          387,471,288                          -                      34.42%
(h)    于 2017 年 6 月 30 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31 日：
       无)。
                                                 - 133 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注(续)
(2)    应收股利
                                                   2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                          (未经审计)
       西安公司                                          64,457,872           284,457,872
       平度销售                                                   -           364,626,982
       电子商务                                                   -           326,366,731
       城阳销售                                                   -           190,832,490
       石家庄公司                                                 -            51,426,973
       太原公司                                                   -            42,872,378
       文化传播公司                                               -            40,000,000
       日照公司                                                   -            29,127,083
       济南公司                                                   -            24,353,215
                                                         64,457,872         1,354,063,724
(3)    其他应收款
                                                   2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                          (未经审计)
       应收子公司款项                                   132,509,643           122,541,057
       应收土地退还款                                    17,441,647            17,441,647
       备用金                                             8,675,756            12,208,521
       押金及保证金                                       2,368,628             3,369,432
       其他                                              38,868,200            32,265,499
                                                        199,863,874           187,826,156
       减：坏账准备                                     (40,666,040)          (40,702,257)
                                                        159,197,834           147,123,899
(a)    其他应收款账龄分析如下：
                                                   2017 年 6 月 30 日   2016 年 12 月 31 日
                                                          (未经审计)
       六个月以内                                        45,900,132            39,724,880
       六个月到一年                                      16,517,053            24,931,573
       一到二年                                          34,654,436            63,760,684
       二到三年                                          48,459,384            14,839,660
       三到四年                                          11,083,652             1,722,168
       四到五年                                             771,449               231,984
       五年以上                                          42,477,768            42,615,207
                                                        199,863,874           187,826,156
                                              - 134 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(3)   其他应收款(续)
(a)   其他应收款账龄分析如下：(续)
      本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月
      31 日，无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                   2017 年 6 月 30 日(未经审计)                            2016 年 12 月 31 日
                               账面余额                   坏账准备                 账面余额                   坏账准备
                               金额    占总额             金额     计提            金额     占总额             金额    计提
                                          比例                     比例                       比例                     比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备      17,441,647   8.73%      (17,441,647)     100%       17,441,647    9.29%     (17,441,647)     100%
      按组合计提坏账准备
    组合 A             2,119,907    1.06%               -          -      2,119,907     1.13%               -       -
    组合 B           132,509,643   66.30%               -          -    122,541,057    65.24%               -       -
    组合 C            47,792,677   23.91%     (23,224,393)    48.59%     45,723,545    24.34%     (23,260,610) 50.87%
                         199,863,874    100%      (40,666,040)    20.35%    187,826,156     100%      (40,702,257) 21.67%
(c)   于 2017 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                        账面余额                     坏账准备              计提比例                   理由
                                       (未经审计)                   (未经审计)
      应收土地退还款                   17,441,647                 (17,441,647)                 100%        附注四(7)(c)
(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                            2017 年 6 月 30 日(未经审计)                                2016 年 12 月 31 日
                        账面余额               坏账准备                     账面余额                    坏账准备
                                               金额 计提比例                                             金额   计提比例
      六个月以内      23,526,262                    -          -           18,975,137                      -              -
      六个月到一年       553,932             (27,697)         5%            3,007,554               (150,378)            5%
      一到二年         1,031,574            (515,787)        50%            1,261,244               (630,622)           50%
      二到三年           603,264            (603,264)      100%               226,820               (226,820)         100%
      三到四年           256,637            (256,637)      100%               260,396               (260,396)         100%
      四到五年           154,369            (154,369)      100%               231,984               (231,984)         100%
      五年以上        21,666,639         (21,666,639)      100%            21,760,410            (21,760,410)         100%
                      47,792,677         (23,224,393)     48.59%           45,723,545            (23,260,610)        50.87%
(e)   本期计提的坏账准备金额为 275,932 元，转回的坏账准备金额为 312,149 元。
(f)   截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间，无实际核销的其他应收款。
                                                        - 135 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(3)   其他应收款(续)
(g)   于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                                占其他应收款
                                       性质               余额           账龄   余额总额比例       坏账准备
                                                     (未经审计)                                   (未经审计)
      芜湖公司                 代垫回收瓶款         43,994,528       四年以内           22.01%             -
      随州公司                 代垫回收瓶款         25,729,915       三年以内           12.87%             -
      应城公司                 代垫回收瓶款         24,066,924       四年以内           12.04%             -
      青岛翔宏商务有限公司
        (“翔宏商务”)         代垫社保款等         15,800,546       四年以内            7.91%             -
      新上海销售               资产转移款项          6,695,264       五年以上            3.35%             -
                                                   116,287,177                          58.18%             -
(4)   长期应收款
                                      2016 年                                                       2017 年
                                   12 月 31 日                                                    6 月 30 日
                                                                                                 (未经审计)
      子公司委托贷款             181,100,000                                                 105,900,000
                                                            本期增加        本期减少
                                                           (未经审计)      (未经审计)
      减：坏账准备              (175,100,000)                        -    89,600,000           (85,500,000)
                                   6,000,000                                                    20,400,000
      上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无
      抵押的人民币借款，年利率为 3.9%，利息按季支付。
(5)   长期股权投资
                                                           2017 年 6 月 30 日          2016 年 12 月 31 日
                                                                  (未经审计)
      子公司(a)                                              10,484,672,449               10,320,072,449
      合营企业(b)                                               237,937,491                  226,219,372
      联营企业(c)                                               151,801,369                  152,578,275
                                                             10,874,411,309               10,698,870,096
      减：长期股权投资减值准备(d)                              (755,588,059)                (755,588,059)
                                                             10,118,823,250                9,943,282,037
                                                 - 136 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(a)    子公司
                            2016 年         本期增减变动               2017 年     本期计提       减值准备 本期宣告分派的
                         12 月 31 日    追加投资       减少投资      6 月 30 日    减值准备       期末余额       现金股利
                                       (未经审计)     (未经审计)    (未经审计)    (未经审计)     (未经审计)    (未经审计)
       深朝日           126,746,680          -                -    126,746,680             -              -    (92,870,000)
       郴州公司          62,601,208          -                -     62,601,208             -              -              -
       华南营销          45,070,000          -                -     45,070,000             -              -              -
       华南投资         208,790,000          -                -    208,790,000             -              -              -
       华东控股          96,855,102          -                -     96,855,102             -    (96,855,102)             -
       寿光公司          60,000,000          -                -     60,000,000             -              -              -
       五星公司          24,656,410          -                -     24,656,410             -    (24,656,410)             -
       三环公司          69,457,513          -                -     69,457,513             -    (69,457,513)             -
       北方销售          83,984,000          -                -     83,984,000             -    (83,984,000)             -
       西安公司         392,627,114          -                -    392,627,114             -              -              -
       渭南公司          14,000,000          -                -     14,000,000             -              -              -
       鞍山公司          30,000,000          -                -     30,000,000             -              -              -
       兴凯湖公司       129,430,000 70,000,000                -    199,430,000             -   (129,430,000)             -
       密山公司          23,920,000 94,600,000                -    118,520,000             -    (23,920,000)             -
       哈尔滨公司       213,540,000          -                -    213,540,000             -   (109,940,000)             -
       蓬莱公司          30,000,000          -                -     30,000,000             -    (30,000,000)             -
       荣成公司          65,103,434          -                -     65,103,434             -    (65,103,434)             -
       进出口公司        11,210,000          -                -     11,210,000             -              -              -
       青岛啤酒(崂山)
         有限公司        18,089,491            -              -     18,089,491             -              -              -
       香港公司          41,728,681            -              -     41,728,681             -              -              -
       青岛啤酒开发有
         限公司           1,320,000            -              -      1,320,000             -     (1,320,000)             -
       台州公司          60,000,000            -              -     60,000,000             -              -              -
       马鞍山公司        80,000,000            -              -     80,000,000             -              -              -
       翔宏商务           5,760,000            -              -      5,760,000             -              -              -
       东南营销         293,088,560            -              -    293,088,560             -              -              -
       长沙公司          47,600,000            -              -     47,600,000             -              -              -
       济南公司         560,000,000            -              -    560,000,000             -              -              -
       广润隆物流        16,465,405            -              -     16,465,405             -              -              -
       成都公司         280,000,000            -              -    280,000,000             -              -              -
       文化传播公司       5,290,000            -              -      5,290,000             -              -              -
       日照公司         339,239,300            -              -    339,239,300             -              -              -
       潍坊公司          73,620,001            -              -     73,620,001             -              -              -
       平原公司          21,730,001            -              -     21,730,001             -              -              -
       工程公司           2,490,000            -              -      2,490,000             -              -              -
       廊坊公司          79,090,000            -              -     79,090,000             -              -              -
       菏泽公司         124,590,000            -              -    124,590,000             -    (51,301,600)             -
       滕州公司          48,310,000            -              -     48,310,000             -              -              -
       青岛啤酒(上海)
         有限公司         1,570,000            -              -      1,570,000             -              -              -
       芜湖公司         144,290,000            -              -    144,290,000             -              -              -
       上海销售          97,300,000            -              -     97,300,000             -    (47,300,000)             -
       城阳销售           8,000,000            -              -      8,000,000             -              -              -
       石家庄公司       321,010,000            -              -    321,010,000             -              -              -
                                                         - 137 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(a)    子公司(续)
                           2016 年           本期增减变动                    2017 年     本期计提     减值准备 本期宣告分派的
                        12 月 31 日      追加投资       减少投资           6 月 30 日    减值准备     期末余额       现金股利
                                        (未经审计)     (未经审计)         (未经审计)    (未经审计)   (未经审计)    (未经审计)
       太原公司          200,000,000             -                -      200,000,000             -            -              -
       财务公司          500,000,000             -                -      500,000,000             -            -              -
       新银麦公司      1,404,558,400             -                -    1,404,558,400             -            -              -
       杭州公司          186,000,000             -                -      186,000,000             -            -              -
       揭阳公司          150,000,000             -                -      150,000,000             -            -              -
       饮料公司           30,044,252             -                -       30,044,252             -            -              -
       韶关公司          200,000,000             -                -      200,000,000             -            -              -
       电子商务            8,000,000             -                -        8,000,000             -            -              -
       九江公司          180,000,000             -                -      180,000,000             -            -              -
       徐州企业管理       10,000,000             -                -       10,000,000             - (10,000,000)              -
       平度销售            5,000,000             -                -        5,000,000             -            -              -
       洛阳公司          200,000,000             -                -      200,000,000             -            -              -
       上海实业公司      204,484,048             -                -      204,484,048             - (10,000,000)              -
       泸州公司          118,460,956             -                -      118,460,956             -            -              -
       哈尔滨销售          1,100,000             -                -        1,100,000             -   (1,100,000)             -
       张家口公司         91,600,000             -                -       91,600,000             -            -              -
       绿兰莎公司        317,374,000             -                -      317,374,000             -            -              -
       黄石公司          163,630,000             -                -      163,630,000             -            -              -
       应城公司           42,070,000             -                -       42,070,000             -            -              -
       汉中公司           26,297,900             -                -       26,297,900             -            -              -
       上海投资公司    1,922,879,993             -                -    1,922,879,993             -            -              -
                      10,320,072,449   164,600,000                -   10,484,672,449             - (754,368,059)   (92,870,000)
                                                        - 138 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(b)    合营企业
                                               本期增减变动(未经审计)
                          2016 年      按权益法调整 其他权益变动    宣告发放现金           2017 年       减值准备
                       12 月 31 日         的净损益                   股利或利润         6 月 30 日      期末余额
                                                                                        (未经审计)      (未经审计)
       河北嘉禾公司   226,219,372       11,718,119                  -             -    237,937,491               -
       在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
(c)    联营企业
                                               本期增减变动(未经审计)
                          2016 年      按权益法调整 其他权益变动    宣告发放现金           2017 年       减值准备
                       12 月 31 日         的净损益                   股利或利润         6 月 30 日      期末余额
                                                                                        (未经审计)      (未经审计)
       烟啤朝日公司   132,718,159       12,262,592                  -   (14,811,398)   130,169,353               -
       招商物流公司    16,870,025        2,110,438              2,740             -     18,983,203               -
       辽宁沈青公司     1,770,091         (341,278)                 -             -      1,428,813               -
       其他             1,220,000                -                  -             -      1,220,000     (1,220,000)
                      152,578,275       14,031,752              2,740   (14,811,398)   151,801,369     (1,220,000)
       在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
(d)    长期股权投资减值准备
                                          2016 年                                                        2017 年
                                       12 月 31 日               本期增加       本期减少               6 月 30 日
                                                                (未经审计)     (未经审计)             (未经审计)
       子公司                        (754,368,059)                      -                -        (754,368,059)
       联营企业                        (1,220,000)                      -                -          (1,220,000)
                                     (755,588,059)                      -                -        (755,588,059)
                                                      - 139 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注(续)
(6)    营业收入和营业成本
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       主营业务收入(a)                                 9,499,923,685              9,129,923,977
       其他业务收入(b)                                   703,232,277                664,588,236
                                                      10,203,155,962              9,794,512,213
                                              截至 2017 年 6 月 30 日    截至 2016 年 6 月 30 日
                                                       止 6 个月期间              止 6 个月期间
                                                          (未经审计)                 (未经审计)
       主营业务成本(a)                                (7,038,188,506)           (6,578,737,820)
       其他业务成本(b)                                  (692,479,428)             (651,995,528)
                                                      (7,730,667,934)           (7,230,733,348)
(a)    主营业务收入和主营业务成本
                         截至 2017 年 6 月 30 日                    截至 2016 年 6 月 30 日
                         止 6 个月期间(未经审计)                  止 6 个月期间(未经审计)
                     主营业务收入         主营业务成本        主营业务收入         主营业务成本
       啤酒销售     9,499,923,685       (7,038,188,506)      9,129,923,977      (6,578,737,820)
(b)    其他业务收入和其他业务成本
                         截至 2017 年 6 月 30 日                    截至 2016 年 6 月 30 日
                         止 6 个月期间(未经审计)                  止 6 个月期间(未经审计)
                     其他业务收入         其他业务成本        其他业务收入         其他业务成本
       销售材料       699,293,777           (689,378,427)      653,366,308       (645,900,137)
       其他             3,938,500             (3,101,001)       11,221,928         (6,095,391)
                      703,232,277           (692,479,428)      664,588,236       (651,995,528)
                                                - 140 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公司财务报表附注(续)
(7)    费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                                截至 2017 年 6 月 30 日 截至 2016 年 6 月 30 日
                                                         止 6 个月期间           止 6 个月期间
                                                            (未经审计)              (未经审计)
       外购产成品                                       4,957,924,310           4,736,557,352
       已用原材料及消耗品等                             2,238,150,576           2,059,027,859
       职工薪酬                                           741,809,380             734,302,391
       装卸及运输费用                                     488,597,604             472,504,500
       促销相关费用                                       365,910,605             429,986,826
       产成品及在产品存货变动                             261,033,666             137,596,598
       广告及业务宣传费用                                 213,380,661             267,259,631
       折旧及摊销费用                                     141,565,237             141,936,039
       行政费用                                            48,737,142              57,515,321
       租赁费                                              36,158,858              26,282,097
       修理费用                                            36,060,216              35,169,644
       税费                                                         -              18,711,233
       其他                                                34,258,860              46,484,948
       营业成本、销售费用及管理费用合计                 9,563,587,115           9,163,334,439
(8)    投资收益
                                                截至 2017 年 6 月 30 日 截至 2016 年 6 月 30 日
                                                         止 6 个月期间           止 6 个月期间
                                                            (未经审计)              (未经审计)
       成本法核算的长期股权投资收益(a)                     47,363,700               47,124,000
       权益法核算的长期股权投资收益                        25,749,871               29,259,953
       委托贷款收益                                         2,458,528               10,889,801
       处置长期股权投资产生的投资收益                               -              100,999,437
                                                           75,572,099              188,273,191
       本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a)    成本法核算的长期股权投资收益系子公司深朝日宣告分配的利润(附注十三(5)(a))。
                                              - 141 -
     青岛啤酒股份有限公司
     财务报表补充资料
     截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   非经常性损益明细表
                                                         截至 2017 年 6 月 30 日            截至 2016 年 6 月 30 日
                                                                  止 6 个月期间                      止 6 个月期间
                                                                        (未经审计)                          (未经审计)
     计入当期损益的政府补助                                           174,220,572                         262,345,468
     非流动资产处置净损失                                             (15,028,154)                       (154,208,861)
     单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回                                     -                             700,000
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             (12,812,690)                          6,612,863
                                                                      146,379,728                         115,449,470
     所得税影响额                                                     (23,365,716)                        (17,484,409)
     少数股东权益影响额(税后)                                          (6,668,985)                         (5,959,225)
                                                                      116,345,027                          92,005,836
     非经常性损益明细表编制基础
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
     益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业
     务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判
     断的各项交易和事项产生的损益。
二   净资产收益率及每股收益
                                              加权平均                                      每股收益
                                            净资产收益率                    基本每股收益                稀释每股收益
                                    截至 2017 年 截至 2016 年       截至 2017 年 截至 2016 年 截至 2017 年 截至 2016 年
                                        6 月 30 日     6 月 30 日       6 月 30 日    6 月 30 日    6 月 30 日    6 月 30 日
                                    止 6 个月期间 止 6 个月期间     止 6 个月期间 止 6 个月期间 止 6 个月期间 止 6 个月期间
                                       (未经审计)     (未经审计)       (未经审计)    (未经审计)    (未经审计)    (未经审计)
     归属于公司普通股股东的净利润          6.80%          6.29%            0.850         0.791         0.850          0.791
     扣除非经常性损益后归属于公司
       普通股股东的净利润                  6.11%          5.75%            0.764         0.723         0.764          0.723
                                                       - 142 -
                       青岛啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   1、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
                   的财务报表。
    备查文件目录   2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
                   及公告的原稿。
                   3、在其他证券市场公布的半年度报告。
                                                                      董事长：孙明波
                                                 董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
                                       - 143 -