山东黄金：审计报告

山东黄金矿业股份有限公司
                   二○一六年度财务报表附注
   一、 公司基本情况
   1、公司概况
    山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“本公司”）注册地址：山东省济南
市舜华路 2000 号舜泰广场 3 号楼，总部地址：山东省济南市舜华路 2000 号舜泰
广场 3 号楼；本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的业务性质：有色金属开
采、冶炼、加工；主要经营活动：黄金开采、选冶、销售。
    本公司财务报表已于 2017 年 3 月 27 日经公司董事会批准报出。
   2、合并财务报表范围
    本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本附注七“在其他主
体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，减少 1 户，详见本附
注六“合并范围的变更”。
   二、 财务报表的编制基础
   1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）编制。
    此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
   2、持续经营
    本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
   三、 重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：
    本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”
各项描述。
   1. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2016 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成
果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。
   2. 会计期间
    本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   3. 营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
   4. 记账本位币
    本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
   5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    （1）同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
    在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不
足冲减的则调整留存收益。
   进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
   （2）非同一控制下的企业合并及商誉
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控
制下的企业合并。
    合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次
交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买
日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已
经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
    购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有
负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
    因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减
值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，
自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊
到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之中的较高者。资产的处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
   6. 合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报
表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，
同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和
现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取
得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
    对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
    子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照
本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
    本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时
抵销。
    子公司持有母公司的长期股权投资，应当视为企业集团的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列
示。
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
    子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益
总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控
制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账
面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收
到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
    对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子
公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济
的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
   7. 现金及现金等价物的确认标准
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
   8. 金融工具
   金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
   （1）金融资产和金融负债的分类：
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融
负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其
他金融负债。
     1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以
进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债。
     2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理
层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
     3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应
收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
     4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应
收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融负债。
   （2）金融资产和金融负债的确认和计量：
    当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此
确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，
确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该
金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成
的义务被重复确认。
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实
际利息组成部分。
    金融资产的后续计量：
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续
计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成
的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照
公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    金融负债的后续计量：
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且
不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以
低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额②初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。
    上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
   （3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。
    若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使公司面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值
在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移
而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动
累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
   （4）金融负债的终止确认：
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
   （6）金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影
响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
    (1)发行方或债务人发生严重财务困难；
    (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    (3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作
出让步；
    (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
    (5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债
务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
    (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，
若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于
其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)；
    (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将
其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如
有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
    可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账
面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认
不得转回。
    9. 应收款项
     （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
                                     本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                     额重大的应收款项。
                                     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
                                     试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
                                     融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
提方法
                                     款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
                                     行减值测试。
     （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
     采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
              账     龄               应收账款计提比例               其他应收款计提比例
             1 年以内                        5%                              5%
             1－2 年                         10%                            10%
             2－3 年                         20%                            20%
             3－4 年                         30%                            30%
             4－5 年                         40%                            40%
             5 年以上                        50%                            50%
     （3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
                                                   合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司之
                                                   间应收款项不计提坏账准备外，本公司对单项金额
单项计提坏账准备的理由
                                                   虽不重大但存在发生减值的客观证据的款项，单项
                                                   计提坏账准备
坏账准备的计提方法                                 个别认定法
    10. 存货
   （1）存货的分类：存货主要分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、消
耗性生物资产等。
   （2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
   （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
    对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
   （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
   （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。
   11. 长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
   （1）初始投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
    同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融
资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成
本进行初始计量。
     (2)后续计量及损益确认方法
     成本法核算的长期股权投资：
     本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公
 司能够对其实施控制的被投资单位。
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时
调整长期股权投资的成本。
     权益法核算的长期股权投资：
    本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司
能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实
施共同控制的被投资单位。
    本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
    本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确
认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
   （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是
指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公
司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
   12. 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
   13. 固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公
司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使
用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
   序       号              类   别       折旧年限(年)   预计残值率(%)   年折旧率(%)
    1        土地、房屋及构筑物          5—50           0-5         1.90—20.00
    2        通用设备                    2—20           0-5         4.75—50.00
    3        专用设备                    2—20           0-5         4.75—50.00
    4        家具、用具、装具及其他      3—30           0-5         3.17—33.33
    5        井巷资产                                                18 元/吨原矿
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （4）其他说明
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
   14. 在建工程
    在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态时结转为固定资产。
   15. 借款费用
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条
件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
   16. 生物资产
    本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，主要为消耗性
生物资产。
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，
本公司的消耗性生物资产主要为苗木。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直
接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产
在入库后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与
确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的
影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额
内转回，转回金额计入当期损益。
   17. 无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权
及探矿权等。
    无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自
合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方
面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经
验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的
无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值
和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时
进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用
寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊
销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
     1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
     4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
     5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，
计入当期损益。
   18. 长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命
有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
   19. 长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期
限在 1 年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
    如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
   20. 职工薪酬
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短
期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，
短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
    （2）离职后福利的会计处理方法
    本公司离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司
为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险、失业保险，本公司在职工为
其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
    （3）辞退福利的会计处理方法
    辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。
   （4） 其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职
工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定
受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    1）服务成本。
    2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
   21. 优先股、永续债等其他金融工具
   （1）永续债和优先股等金融工具的区分
    本公司对于发行的优先股、永续债等金融工具，根据所发行金融工具的合同
条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负
债或权益工具。
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益
工具：
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件
下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为
非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为
衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产结算该金融工具。
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工
具应归类为金融负债。
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为
一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他
权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按
照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    （2）永续债和优先股等金融工具的会计处理方法
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款
费用以外，均计入当期损益。
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、
出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本
公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。
   22. 收入
  （1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
    1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
    出的商品实施有效控制；
    3) 收入的金额能够可靠计量；
    4) 相关经济利益很可能流入本公司；
    5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
  （2） 提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
    1) 收入的金额能够可靠计量；
    2) 相关的经济利益很可能流入本公司；
    3) 交易的完工进度能够可靠确定；
    4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确
认收入；并按相同金额结转成本；
    2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
  （3） 让渡资产使用权收入：
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，
才能予以确认：相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。
   （4）本公司收入确认的具体标准为：当销售的商品成本可靠计量时，销售给
上海黄金交易所的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单时
作为收入确认时点；销售给上海黄金交易所以外的其他单位以发货并取得从购货
方已收或应收合同或协议价款的金额确认销售收入。
   23. 政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    (1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文
件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
    (2)本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
    本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿
命内平均分配计入当期损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用
和损失的，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
    （3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本
公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
   24. 递延所得税资产/递延所得税负债
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按
照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性
差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业
合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负
债。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递
延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税的抵销
    当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
   25. 租赁
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公司租赁均为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
   26. 其他重要的会计政策和会计估计
    回购本公司股份
    回购本公司股份支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、出售或注销本
公司股份时，不确认利得或损失。
   1）本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的
全部支出转作库存股成本。
    2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本
溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、
未分配利润。
    3）本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，将其作为在资
产负债表中股东权益的备抵项目列示。
    27. 重要会计政策和会计估计变更
    （1） 重要会计政策变更
    无
    （2）重要会计估计变更
     无
    四、 税项
    1. 主要税种及税率
             税种                      计税依据                          税率
增值税                      销售收入                                      17%
                            1-6 月按矿石处理量，7-12 月按黄   矿石处理量 3 元-10 元/吨，不
资源税
                            金销售不含税收入                    含税黄金收入的 2.5%-7%
城市维护建设税              流转税                                      5%、7%
企业所得税                  应纳税所得额                               25%、15%
     本公司执行 15%的企业所得税税率，各子公司执行 25%的企业所得税税率。
    2. 税收优惠
     税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生产的
黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征
增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育
费附加。
     企业所得税：根据鲁科高字【2016】42 号文件，本公司被认定为高新技术
企业，享受 15%优惠税率。
    五、 合并财务报表项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指 2016 年 12
月 31 日，“期初”系指 2015 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至
12 月 31 日，“上期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币
元。
    1. 货币资金
               项目                     期末余额                 期初余额
库存现金                                       442,763.36              430,423.13
银行存款                                 1,018,514,938.58          218,948,282.10
其他货币资金                               284,692,448.91          387,373,054.83
               合计                      1,303,650,150.85          606,751,760.06
     说明：
     （1）银行存款中存放在山东黄金集团财务有限公司款项为 122,909,797.38
元。
     （2）其他货币资金中票据保证金 71,300,241.82 元，其他主要为黄金交易
准备金、土地复垦保证金及环境治理保证金。
    2. 应收票据
    （1）应收票据分类列示：
               项目                      期末余额                期初余额
银行承兑票据                                 4,100,000.00            7,888,240.44
               合计                          4,100,000.00            7,888,240.44
    （2）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
               项目                  期末终止确认金额        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                 25,550,000.00
                     合计                                      25,550,000.00
       （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
     3. 应收账款
     （1）应收账款分类披露：
                                                                期末余额
                                       账面余额                         坏账准备
          类别
                                                                                 计提比例       账面价值
                                 金额             比例(%)        金额
                                                                                    (%)
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                            32,569,274.34           89.60    5,072,734.58             15.58   27,496,539.76
 坏账准备的应收账款
 单项金额不重大但单独计
                             3,780,056.98           10.40    3,571,200.46             94.47      208,856.52
 提坏账准备的应收账款
          合计              36,349,331.32          100.00    8,643,935.04             23.78   27,705,396.28
     （续表）
                                                                期初余额
                                  账面余额                            坏账准备
         类别
                                                                              计提比例          账面价值
                                金额         比例(%)           金额
                                                                                   (%)
单项金额重大并单独计提
                             8,147,722.57     21.10                                             8,147,722.57
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            26,907,085.38     69.69         3,876,118.64           14.41       23,030,966.74
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                             3,554,521.26         9.21      3,554,521.26         100.00
提坏账准备的应收账款
         合计               38,609,329.21     100.00        7,430,639.90           19.25       31,178,689.31
     ①本期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
     ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                 账龄                                                   期末余额
                                应收账款         坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                        15,350,353.31       767,517.67             5.00
1至2年                           6,674,945.17       667,494.52            10.00
2至3年                           2,655,292.84       531,058.57            20.00
3至4年                           2,908,405.83       872,521.75            30.00
4至5年                           2,559,965.21     1,023,986.08            40.00
5 年以上                         2,420,311.98     1,210,155.99            50.00
            合计                32,569,274.34     5,072,734.58            15.58
     确定该组合依据的说明：
     除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
     （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
     本期计提坏账准备金额 1,213,295.14 元；本期无收回或转回坏账准备。
     （3）本期无实际核销的应收账款。
     （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
     本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,497,095.40
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 67.39%，相应计提的坏账准备期末余
额汇总金额 3,399,825.61 元。
    （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    （6）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
     4. 预付款项
     (1）预付款项按账龄列示：
           账龄                   期末余额                   期初余额
                                       金额             比例(%)            金额          比例(%)
1 年以内                            114,722,140.71         98.94        306,416,205.81      98.83
1至2年                                   425,190.93         0.37            595,831.63       0.19
2至3年                                    87,702.75         0.07          2,332,757.00       0.75
3 年以上                                 716,564.08         0.62            694,771.39       0.23
              合计                  115,951,598.47        100.00        310,039,565.83     100.00
  （2）公司无账龄超过 1 年的金额重要的预付款项。
  （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
     本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为
91,318,290.43 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 78.76%。
     5. 其他应收款
     （1）其他应收款分类披露：
                                                         期末余额
           类别                账面余额                      坏账准备
                                                                                     账面价值
                                              比例                      计提比
                             金额                         金额
                                              (%)                        例(%)
单项金额重大并单独计提
                         68,060,969.52        27.27    6,238,768.52        9.17    61,822,201.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         109,959,710.99       44.06   20,538,856.53       18.68    89,420,854.46
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                         71,555,667.28        28.67   68,039,246.25       95.09      3,516,421.03
提坏账准备的其他应收款
           合计          249,576,347.79    100.00     94,816,871.30       37.99    154,759,476.49
     （续表）
                                                         期初余额
           类别                账面余额                      坏账准备
                                                                                      账面价值
                                           比例                         计提比例
                             金额                        金额
                                              (%)                         (%)
单项金额重大并单独计提
                         17,744,418.70        7.82    17,744,418.70       100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         129,189,684.55       56.98      22,774,738.72           17.63    106,414,945.83
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                          79,801,635.45       35.20      64,622,997.04           80.98     15,178,638.41
提坏账准备的其他应收款
           合计          226,735,738.70   100.00        105,142,154.46           46.37    121,593,584.24
    ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                            期末余额
           序号
                                                                       计提比例
                             其他应收款               坏账准备                             计提理由
                                                                         （%）
              1               47,952,201.00                                          不能收回可能性小
              2               14,600,000.00            730,000.00           5.00     不能收回可能性小
              3                5,508,768.52       5,508,768.52            100.00         收回可能性小
           合计               68,060,969.52       6,238,768.52              9.17
    ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                       期末余额
    账龄
                         其他应收款                         坏账准备                     计提比例（%）
   1 年以内                   52,161,539.16                         2,608,076.94                      5.00
   1至2年                      9,864,362.55                          986,436.26                    10.00
   2至3年                     11,380,700.69                         2,276,140.14                   20.00
   3至4年                     13,743,708.22                         4,123,112.46                   30.00
   4至5年                      8,596,094.53                         3,438,437.81                   40.00
   5 年以上                   14,213,305.84                         7,106,652.92                   50.00
    合计                     109,959,710.99                       20,538,856.53                    18.68
     确定该组合依据的说明：
     除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本期转回坏账准备金额 5,093,465.14 元，因处置子公司减少坏账准备金额
5,231,818.02 元。
       （3）本期无实际核销的其他应收款。
       （4）其他应收款按款项性质分类情况：
             款项性质                           期末账面余额                          期初账面余额
保证金                                                     75,654,361.19                    63,432,402.92
水电费                                                     45,853,698.19                    38,925,145.72
往来款                                                     56,806,695.11                    55,415,857.12
押金                                                        1,273,621.97                     4,977,133.67
备用金                                                      1,581,743.71
房租                                                       37,593,148.46                    30,981,633.31
其他                                                       30,813,079.16                    33,003,565.96
                  合计                                  249,576,347.79                     226,735,738.70
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                           占其他应收款
                                                                                             坏账准备期末
序号     款项性质         期末余额                  账龄                   期末余额合计
                                                                                                 余额
                                                                           数的比例(%)
 1       保证金          47,952,201.00             1 年以内                   19.21
                                         1 年以内 6,714,032.27 元，
         房租及设                        1-2 年 4,956,700.00 元，
 2                       32,147,202.12   2-3 年 5,606,369.87 元，             12.88           6,909,345.58
           备款                          3-4 年 9,913,400.00 元，
                                         4-5 年 4,956,699.98 元
                                         1 年以内 1,600,000.00 元，
 3       保证金          14,600,000.00                                         5.85             730,000.00
                                         1-2 年 13,000,000.00 元
                                         1 年以内 1,432,800.00 元，
                                         1-2 年 1,430,759.90 元，
 4         房租           7,630,933.33   2-3 年 1,430,800.00 元，              3.06           1,692,752.02
                                         3-4 年 1,427,533.43 元，
                                         4-5 年 1,909,040.00 元
                                         1 年以内 81,344.80 元，
 5         电费           5,508,768.52                                         2.21           5,508,768.52
                                         1-2 年 154,674.40 元，
                                           2-3 年 222,162.40 元，
                                           3-4 年 265,651.20 元，
                                           4-5 年 216,331.55 元，
                                           5 年以上 4,568,604.17 元
 合计                  107,839,104.97                                          43.21           14,840,866.12
         （6）本期无涉及政府补助的应收款项。
          （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
         （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
         6. 存货
         （1）存货分类：
                                期末余额                                            期初余额
  项目
               账面余额         跌价准备       账面价值         账面余额            跌价准备     账面价值
原材料       142,296,770.42                  142,296,770.42 80,794,117.82                      80,794,117.82
在产品       121,652,602.38                  121,652,602.38 242,655,671.92                     242,655,671.92
库存商品 1,075,187,861.56 128,847.23 1,075,059,014.33 339,767,901.07 3,318,909.82 336,448,991.25
周转材料           558,922.42                     558,922.42     715,816.27                       715,816.27
消耗性生
              30,400,909.50                    30,400,909.50 30,865,719.50                     30,865,719.50
物资产
  合计     1,370,097,066.28 128,847.23 1,369,968,219.05 694,799,226.58 3,318,909.82 691,480,316.76
         （2）存货跌价准备：
                                                                           本期增加金额
            项目                    期初余额
                                                                 计提                          其他
 原材料
 在产品
 库存商品                             3,318,909.82                      34,233.97
 周转材料
 消耗性生物资产
            合计                      3,318,909.82                      34,233.97
       （续表）
                                               本期减少金额
           项目                                                                     期末余额
                                  转回或转销                   其他
原材料
在产品
库存商品                             3,224,296.56                                           128,847.23
周转材料
消耗性生物资产
           合计                      3,224,296.56                                           128,847.23
   注：①公司确定可变现净值的具体依据是以存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
   ②本期转销存货跌价准备的原因是前期计提了存货跌价准备的存货本期销售
时将原计提的跌价准备同时转销。
   （3）存货期末余额中，无借款费用资本化金额。
   （4）期末无建造合同形成的已完工未结算资产。
       7. 其他流动资产
             项   目                             期末余额                        期初余额
预缴所得税                                              37,371,049.48                 23,056,086.57
留抵进项税                                              39,508,529.84                 20,709,196.18
其他                                                          12,402.70                     34,745.59
              合计                                      76,891,982.02                 43,800,028.34
       8. 可供出售金融资产
       （1）可供出售金融资产情况：
                                    期末余额                                     期初余额
 项目
                       账面余额     减值准备        账面价值          账面余额   减值准备         账面价值
可供出售债务工具：           233,786.38     217,686.38        16,100.00       233,786.38      217,686.38       16,100.00
可供出售权益工具：          9,785,400.00   7,785,400.00   2,000,000.00 11,927,400.00       7,785,400.00     4,142,000.00
按公允价值计量的                                                            2,142,000.00                    2,142,000.00
按成本计量的                9,785,400.00   7,785,400.00   2,000,000.00      9,785,400.00   7,785,400.00     2,000,000.00
    合计            10,019,186.38      8,003,086.38   2,016,100.00 12,161,186.38       8,003,086.38     4,158,100.00
           （2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
           （3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
                                                                          账面余额
                   被投资单位
                                               期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
      上海黄金交易所席位费                    1,500,000.00                                         1,500,000.00
      山东玉龙车辆股份有限公司                4,000,000.00                                         4,000,000.00
      莱州大莱龙铁路                          3,000,000.00                                         3,000,000.00
      莱州市金宏石材厂                        1,109,000.00                                         1,109,000.00
      莱州市港运公司                            176,400.00                                           176,400.00
      山东省中央电力建设债券                      16,100.00                                           16,100.00
      龙口电厂                                  157,686.38                                           157,686.38
      烟台市重点企业债券                          60,000.00                                           60,000.00
                      合计                   10,019,186.38                                        10,019,186.38
           （续表）
                                                              减值准备                            在被投
                                                                                                               本期
                                                                                                  资单位
               被投资单位                                                                                      现金
                                       期初余额       本期增加     本期减少        期末余额       持股比
                                                                                                               红利
                                                                                                   例(%)
    上海黄金交易所席位费
    山东玉龙车辆股份有限公司         3,500,000.00                                3,500,000.00        8.55
    莱州大莱龙铁路                   3,000,000.00                                3,000,000.00
    莱州市金宏石材厂                 1,109,000.00                                1,109,000.00
    莱州市港运公司                     176,400.00                                    176,400.00
    山东省中央电力建设债券
    龙口电厂                         157,686.38                                  157,686.38
    烟台市重点企业债券                60,000.00                                   60,000.00
                 合计              8,003,086.38                                 8,003,086.38
           （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
           可供出售金融资产分类             可供出售权益工具           可供出售债务工具            合计
      期初已计提减值余额                             7,785,400.00               217,686.38       8,003,086.38
      本期计提
      其中：从其他综合收益转入
      本期减少
      其中：期后公允价值回升转回
      期末已计提减值余额                             7,785,400.00               217,686.38       8,003,086.38
          （5）期末无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准
      备情况。
           9. 长期股权投资
                                                                                本期增减变动
         被投资单位                  期初余额                                                                   其他
                                                      追加                       权益法下确认     其他综合收
                                                                   减少投资                                     权益
                                                      投资                        的投资损益        益调整
                                                                                                                变动
山东黄金鑫意首饰有限公司            2,414,625.59                 2,414,625.59
乳山金珠粉末注射制造有限公司        6,000,000.00
山东黄金集团财务有限公司           343,693,750.52                                27,662,122.92    105,070.16
               合计                352,108,376.11                2,414,625.59    27,767,193.08
           （续表）
                                                    本期增减变动
                                          宣告发放                                               减值准备期末
                      被投资单位                                                 期末余额
                                                        计提减                                       余额
                                          现金股利                  其他
                                                        值准备
                                           或利润
山东黄金鑫意首饰有限公司
乳山金珠粉末注射制造有限公司                               6,000,000.00     6,000,000.00
山东黄金集团财务有限公司                                371,460,943.60
              合计                                      377,460,943.60      6,000,000.00
    10. 投资性房地产
    （1）采用成本计量模式的投资性房地产：
                     项目          土地、房屋及构筑物                 合计
 一、账面原值
 1.期初余额                               246,738,303.36              246,738,303.36
 2.本期增加金额                            43,895,660.88                  43,895,660.88
 （1）外购
 （2）存货\固定资产\在建工程转入           43,883,920.88                  43,883,920.88
 （3）企业合并增加
 （4）其他                                     11,740.00                      11,740.00
 3.本期减少金额                                12,288.82                      12,288.82
 （1）处置                                     12,288.82                      12,288.82
 （2）其他转出
 4.期末余额                               290,621,675.42              290,621,675.42
 二、累计折旧和累计摊销
 1.期初余额                                38,813,764.05                  38,813,764.05
 2.本期增加金额                            17,344,854.30                  17,344,854.30
 （1）计提或摊销                           10,262,712.06                  10,262,712.06
 （2）其他转入                              7,082,142.24                   7,082,142.24
 3.本期减少金额                                 6,489.12                       6,489.12
 （1）处置                                      6,489.12                       6,489.12
 （2）其他转出
 4.期末余额                                56,152,129.23                  56,152,129.23
 三、减值准备
          1.期初余额
          2.本期增加金额
          （1）计提
          3、本期减少金额
          （1）处置
          （2）其他转出
          4.期末余额
          四、账面价值
          1.期末账面价值                                       234,469,546.19                234,469,546.19
          2.期初账面价值                                       207,924,539.31                207,924,539.31
             说明：其他增加为投资性房地产增加的装修费。
             （2）本期无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
             （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：
                             项目                            账面价值                未办妥产权证书的原因
    金洲城区工业园房屋                                       4,440,654.19                办理中
    知识经济总部产业基地 B4 楼                              54,770,196.59                办理中
              11. 固定资产：
                                                                                家具、用具、装具
      项目           土地、房屋及构筑物      通用设备          专用设备                                   合计
                                                                                    及其他
一、账面原值
1.期初余额           10,768,246,087.38    1,865,016,737.32   2,324,741,942.97     19,043,041.08    14,977,047,808.75
2.本期增加金额        2,157,991,143.18      198,199,736.31     276,224,706.57      1,527,596.62       2,633,943,182.68
(1)购置                  11,810,154.77     103,614,863.93      167,319,950.45        264,048.06         283,009,017.21
(2) 在 建 工 程 转
                      2,123,348,814.48       86,153,842.21      81,906,672.58      1,263,548.56       2,292,672,877.83
入
(3) 企 业 合 并 增
加
(4)其他                  22,832,173.93        8,431,030.17      26,998,083.54                            58,261,287.64
3.本期减少金额      179,820,575.14      82,108,981.85    131,089,501.72    4,218,133.49       397,237,192.20
(1)处置或报废       135,936,654.26      55,110,898.31     99,503,122.42     4,218,133.49      294,768,808.48
(2)其他             43,883,920.88       26,998,083.54     31,586,379.30                       102,468,383.72
4.期末余额       12,746,416,655.42   1,981,107,491.78   2,469,877,147.82   16,352,504.21   17,213,753,799.23
二、累计折旧
1.期初余额        3,296,324,201.92     848,803,442.53   1,166,872,554.35    9,170,687.97    5,321,170,886.77
2.本期增加金额      464,234,659.89     174,106,454.63     262,536,437.37    2,367,284.52      903,244,836.41
(1)计提             464,234,659.89     174,106,454.63     262,536,437.37    2,367,284.52      903,244,836.41
(2)其他
3.本期减少金额      37,939,890.50       44,292,912.01     90,393,162.26     2,898,209.30      175,524,174.07
(1)处置或报废       29,871,916.67       44,292,912.01     90,393,162.26     2,898,209.30      167,456,200.24
(2)其他               8,067,973.83                                                              8,067,973.83
4.期末余额        3,722,618,971.31     978,616,985.15   1,339,015,829.46    8,639,763.19    6,048,891,549.11
三、减值准备
1.期初余额          48,506,843.99          123,603.37         70,335.13                        48,700,782.49
2.本期增加金额        7,390,546.51                                                              7,390,546.51
(1)计提               7,390,546.51                                                              7,390,546.51
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)其他
4.期末余额          55,897,390.50          123,603.37         70,335.13                        56,091,329.00
四、账面价值
1.期末账面价值    8,967,900,293.61   1,002,366,903.26   1,130,790,983.23    7,712,741.02   11,108,770,921.12
2.期初账面价值    7,423,415,041.47   1,016,089,691.42   1,157,799,053.49    9,872,353.11    9,607,176,139.49
          说明：土地房屋及构筑物其他增加为根据企业会计准则第 4 号-固定资产准则
      的有关规定将预提的矿山环境恢复准备金按照现值计算确定应计入固定资产成
      本的金额，其他减少为转入投资性房地产；通用设备其他增加其他减少均为与专
     用设备重分类；专用设备其他减少中 8,431,030.17 元为与通用设备重分类，
     23,155,349.13 元为大修减少。
           （2）本期无暂时闲置的固定资产。
           （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
           （4）通过经营租赁租出的固定资产：
                        项目                                           期末账面价值
     土地、房屋构筑物                                                                        9,010,396.14
     通用设备                                                                                 251,090.39
     专用设备                                                                                  56,253.12
     合计                                                                                    9,317,739.65
           （5）未办妥产权证书的固定资产情况：
                 项目                   账面价值                     未办妥产权证书的原因
     金洲固定资产房屋                 21,293,092.82     矿区远离城区，不在城区规划范围，未办理产权证
     知识经济总部产业基地 B4 楼       47,823,073.14     办理中
     沂南金矿金龙矿区办公楼            1,413,566.21     办理中
            12. 在建工程
            （1）在建工程情况：
                                    期末余额                                      期初余额
    项目
                                     减值                                             减值
                   账面余额                        账面价值          账面余额                    账面价值
                                     准备                                             准备
建设工程         2,232,786,154.77              2,232,786,154.77    3,039,497,968.05            3,039,497,968.05
    合计         2,232,786,154.77              2,232,786,154.77    3,039,497,968.05            3,039,497,968.05
            （2）重要在建工程项目本期变动情况：
                                                                                                                                      工程累计
                                                                                                                                                  工程进
                                                                                                                                      投入占预
                                                                                本期转入固定资 本期其他减少
       项目名称            预算数            期初余额         本期增加金额                                            期末余额                     度
                                                                                   产金额              金额                           算比例
                                                                                                                                                  （%）
                                                                                                                                      （％）
中宝地质探矿           225,000,000.00      169,632,203.11      3,224,294.48                                        172,856,497.59         76.83    88.26
中宝选厂                 91,700,000.00      79,309,249.34     44,526,636.47 123,835,885.81                                               135.04   100.00
源鑫安装工程             19,101,100.00      11,543,410.32      1,418,999.50      12,813,289.82                         149,120.00         91.76    93.24
源鑫技术改造工程         22,330,000.00      17,073,880.84      3,626,582.57       1,723,144.11                      18,977,319.30         93.09    95.11
源鑫井巷工程             82,150,000.00       7,200,629.02     14,847,832.10      21,371,081.80                         677,379.32         97.33    97.89
莱西地质探矿             35,030,599.67      33,822,949.67                                                           33,822,949.67         96.55   96.55
莱西建筑工程           267,679,580.00      196,708,780.39     30,504,261.08      44,442,562.19                     182,770,479.28         84.88   93.00
莱西井巷工程            247,490,000.00     159,730,616.31     34,036,434.19                        6,373,447.25 187,393,603.25            75.72   76.00
莱西设备购置           129,520,000.00       36,562,308.26      2,899,447.00          66,100.00                      39,395,655.26         59.71   63.00
沂南金龙东区           175,080,000.00       99,906,956.75     18,783,369.57                                        118,690,326.32         63.30 60.00
焦家 6000 吨扩建工
                      1,450,000,000.00         466,835.83     66,916,635.40      53,459,013.10                      13,924,458.13         89.00   98.26
程
焦家尾矿库整合           98,200,000.00      86,428,440.91      8,446,221.25      9,4874,662.16                                           100.00   100.00
三山岛 8000 吨/日探
                      1,913,130,000.00     125,988,355.69 120,265,268.78 246,253,624.47                                                   92.42   100.00
建结合工程
三山岛地质探矿           28,640,000.00                        24,952,478.64      24,952,478.64                                            87.12   100.00
三山岛技术改造工
                       105,550,000.00       14,428,408.68 123,448,012.91 137,876,421.59                                                  120.20   100.00
程
金青顶矿区深部探
                       212,975,400.00 147,051,507.69 33,078,781.48                                                 180,130,289.17         84.58    86.20
建结合工程
鑫汇 1 号脉深部开采
                       561,581,600.00      151,336,558.28     30,780,409.23      12,490,886.71                     169,626,080.80         23.04    28.72
工程
新城深部开拓配套
                       332,061,000.00       82,714,866.54     87,986,882.42      23,637,069.85                     147,064,679.11         92.49    97.00
工程
新城采选 8000 吨/日
                      1,839,561,200.00      60,935,135.82     60,022,977.79       7,250,807.54                     113,707,306.07          9.53     9.90
建设项目
    合计            7,836,780,479.67   1,480,841,093.45    709,765,524.86     805,047,027.79    6,373,447.25   1,379,186,143.27
                   （续表）
                  项目名称             利息资本化累计金额           其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源
                                                   32,268,400.34                        7,011,368.10                             3.37 自有资金/
    中宝地质探矿
                                                                                                                                          借款
                                 9,926,976.61             1,300,380.00              3.37 自有资金/
中宝选厂
                                                                                             借款
源鑫安装工程                                                                               自有资金
源鑫建筑工程                                                                               自有资金
源鑫井巷工程                                                                               自有资金
莱西地质探矿                                                                               自有资金
                                                                                           自有资金/
莱西建筑工程                    15,716,029.17               662,952.05              3.96
                                                                                             借款
                                                                                           自有资金/
莱西井巷工程                    17,564,382.97               662,952.13              3.96
                                                                                             借款
莱西设备购置                                                                               自有资金
沂南金龙东区                                                                               自有资金
焦家 6000 吨扩建工程                                                                       自有资金
尾矿库整合                                                                                 自有资金
三山岛 8000 吨/日探建结                                                                    自有资金
合工程
三山岛地质探矿                                                                             自有资金
三山岛技术改造工程                                                                         自有资金
金青顶矿区深部探建结合工程                                                                 自有资金
                                                                                           自有资金/
鑫汇 1 号脉深部开采工程          4,133,536.27             1,260,552.44              4.04
                                                                                           借款
新城深部开拓配套工程                                                                       自有资金
新城采选 8000 吨/日建设项目                                                                自有资金
           合计               79,609,325.36            10,898,204.72
         （3）本期未计提在建工程减值准备。
         13. 工程物资
                  项目                    期末余额                       期初余额
     专用设备                                    64,636,374.74                 125,059,148.33
               专用材料                                               2,273,694.30                           4,108,998.27
                            合计                                     66,910,069.04                         129,168,146.60
                    14. 固定资产清理
                                   项目                               期末余额                          期初余额
                 土地、房屋及构筑物                                              83,375.97                         80,856.82
                 通用设备                                                  1,574,030.72                      1,007,932.96
                 专用设备                                                  4,954,135.54                      2,683,574.42
                                   合计                                    6,611,542.23                      3,772,364.20
                    15. 无形资产
     项目             土地使用权             矿权             软件           特许权          商标权        专利权                 合计
一、账面原值
1.期初余额           312,185,849.40   9,621,012,652.38     42,493,092.36   330,000.00   563,932.33      13,361,140.00     9,989,946,666.47
2.本期增加金额        87,207,048.71   2,420,243,356.17     1,031,312.06                                                   2,508,481,716.94
(1)购置               87,207,048.71   2,313,282,656.17     1,031,312.06                                                   2,401,521,016.94
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他                                   106,960,700.00                                                                       106,960,700.00
3.本期减少金额        22,000,000.00                                                                                             22,000,000.00
(1)处置               22,000,000.00                                                                                             22,000,000.00
(2)其他
4.期末余额           377,392,898.11   12,041,256,008.55    43,524,404.42   330,000.00   563,932.33      13,361,140.00    12,476,428,383.41
二、累计摊销
1.期初余额            58,161,042.50   2,803,412,345.37     18,475,838.84   330,000.00   550,072.33       8,573,119.42     2,889,502,418.46
2.本期增加金额         9,537,812.54       622,976,370.63   4,410,046.07                      2,160.00    1,337,227.92          638,263,617.16
(1)计提                9,537,812.54       622,976,370.63   4,410,046.07                      2,160.00    1,337,227.92          638,263,617.16
(2)其他
3.本期减少金额         4,750,743.74                                                                                              4,750,743.74
(1)处置                4,750,743.74                                                                                              4,750,743.74
(2)其他
4.期末余额           62,948,111.30   3,426,388,716.00   22,885,884.91   330,000.00   552,232.33   9,910,347.34   3,523,015,291.88
三、减值准备
1.期初余额            8,036,704.18                                                                                  8,036,704.18
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额            8,036,704.18                                                                                  8,036,704.18
四、账面价值
1.期末账面价值      306,408,082.63   8,614,867,292.55   20,638,519.51                11,700.00    3,450,792.66   8,945,376,387.35
2.期初账面价值      245,988,102.72   6,817,600,307.01   24,017,253.52                 13,860.00   4,788,020.58   7,092,407,543.83
                   说明：（1）本期不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
                   （2）本期矿权其他增加系 2016 年 7 月由山东黄金集团有限公司补交的东风
               项目探矿权价款。
                   16. 开发支出
                                                                               本期增加金额
                       项目               期初余额
                                                                  内部开发支出                      其他
               生产经营管理系统                                            2,326,414.51
                       合计                                                2,326,414.51
                   （续表）
                                                         本期减少金额
                       项目                                                                       期末余额
                                            确认为无形资产              转入当期损益
               生产经营管理系统                                                                      2,326,414.51
                       合计                                                                          2,326,414.51
    17. 商誉
        （1）商誉账面原值：
被投资单位名称或形成商誉的事                              本期增加        本期减少
                                        期初余额                                            期末余额
             项                                         企业合并形成的      处置
赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司        117,586,380.47                                         117,586,380.47
山东金石矿业有限公司              1,209,290,038.30                                       1,209,290,038.30
西和县中宝矿业有限公司              178,219,771.61                                         178,219,771.61
福建省政和县源鑫矿业有限公司            97,966,184.04                                       97,966,184.04
山东黄金集团蓬莱矿业有限公司            42,173,675.85                                       42,173,675.85
山东黄金归来庄矿业有限公司         56,770,270.1400                                        56,770,270.1400
           合计                   1,702,006,320.41                                       1,702,006,320.41
       （2）本期未计提商誉减值准备。
    说明：商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法见附注三、5（2）非同
   一控制下的企业合并及商誉。公司将商誉的账面价值自购买日起按照合理方法分
   摊至资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资
   产组存在明显减值迹象。商誉减值准备测试，系以投资该项目的账面价值与预计
   可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售该投资的计
   划，故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估
   计现值时所采用的折现率以银行长期贷款利率为参考基础，并考虑适当的内含报
   酬率，选用的折现期为不超过投资项目持续年限。折现率反映相关资产组特定风
   险的税前折现率。减值测试中采用的其他关键假设包括：预期黄金价格、根据内
   部可研数据预计的产销量、同类或相近矿山生产成本及其他相关费用等。截至
   2016 年 12 月 31 日，商誉经测试不存在减值迹象，故无需就商誉计提减值准备。
    18. 长期待摊费用
           项目              期初余额      本期增加金额   本期摊销金额    其他减少金额    期末余额
   土地租赁费            21,691,476.49 4,218,092.21        4,819,029.24                  21,090,539.46
   环境治理费            44,234,560.66 2,438,722.86 23,403,100.77                        23,270,182.75
         专项维修资金          4,821,133.47                        186,024.48                       4,635,108.99
         固定资产改良支出        228,844.71      324,105.75        183,146.88                         369,803.58
         房屋租赁费              793,333.33                        170,000.04                         623,333.29
         租入房屋装修费                        1,588,146.51         52,938.22                       1,535,208.29
                 合计          71,769,348.66 8,569,067.33 28,814,239.63                            51,524,176.36
             19. 递延所得税资产/递延所得税负债
             （1）未经抵销的递延所得税资产：
                                              期末余额                                   期初余额
               项目            可抵扣暂时性差
                                                     递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
                                     异
    资产减值准备                139,063,773.60           32,351,630.98         167,863,317.77        39,123,933.95
    公允价值变动损益             27,768,000.00            5,182,900.00          60,574,830.29        10,667,127.57
    累计折旧与税法差异          305,472,095.83           76,368,023.95         301,284,262.53        75,321,065.64
    内部交易未实现利润                                                          85,694,281.54        21,423,570.38
    可抵扣亏损                  115,473,350.64           28,868,337.66             344,298.00             86,074.50
    已计提未支付的费用及其
                                  6,065,700.15            1,516,425.04
    他
               合计             593,842,920.22        144,287,317.63           615,760,990.13       146,621,772.04
             （2）未经抵销的递延所得税负债：
                                                 期末余额                                      期初余额
              项目
                                 应纳税暂时性差异         递延所得税负债        应纳税暂时性差异       递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具
                                      7,946,900.00           1,986,725.00
的估价
可供出售金融资产公允价值变动                                                         1,455,721.60            363,930.40
累计折旧与税法差异                   54,590,643.59          13,647,660.91            9,833,061.17          2,458,265.29
非同一控制下企业合并资产评估
                                  5,251,160,845.15       1,312,790,211.26        5,604,824,892.94     1,401,206,223.22
增值
              合计                5,313,698,388.74       1,328,424,597.17        5,616,113,675.71     1,404,028,418.91
               （3）本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
         （4）未确认递延所得税资产明细：
                 项目                  期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异                             45,670,073.31                 8,337,516.12
可抵扣亏损                                  245,758,153.25               258,846,737.91
                 合计                       291,428,226.56               267,184,254.03
         （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
               年份              期末金额            期初金额               备注
               2016                                  30,255,365.98
               2017              20,930,730.13       25,877,367.93
               2018              35,531,538.99       48,506,311.18
               2019              26,458,135.03       38,178,973.55
               2020              49,006,151.05      116,028,719.27
               2021             113,831,598.05
               合计             245,758,153.25      258,846,737.91
       20. 其他非流动资产
               项目                   期末余额                       期初余额
工程款                                      174,865,477.55               135,058,707.81
设备款                                       30,288,691.20               130,910,010.30
资产收购款                                                               488,891,879.00
土地出让金                                   76,212,843.00               101,980,276.00
土地租赁预付款                               30,801,769.00                57,801,769.00
待抵扣进项税                                123,471,216.17
其他                                                                      15,000,000.00
               合计                         435,639,996.92               929,642,642.11
       21. 短期借款
       （1）短期借款分类：
                项目                期末余额                       期初余额
信用借款                                 530,000,000.00                 470,000,000.00
                合计                     530,000,000.00                 470,000,000.00
     （2）本期无已逾期未偿还的短期借款。
     22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                 项目               期末余额                       期初余额
 指定为以公允价值计量且其变动计
                                      3,169,788,800.00              4,777,390,700.00
 入当期损益的金融负债
                 合计                 3,169,788,800.00              4,777,390,700.00
     23. 应付票据
                种类                期末余额                        期初余额
商业承兑汇票                                                             63,550,000.00
银行承兑汇票                                 515,888,153.88             376,871,393.08
                合计                         515,888,153.88             440,421,393.08
     说明：其中由山东黄金集团财务有限公司承兑的票据为 184,317,518.84 元。
     24. 应付账款
  （1）应付账款列示：
               项目                 期末余额                         期初余额
1 年以内                                 904,338,682.89                 883,256,926.52
1 年以上                                 395,667,526.44                 406,249,049.16
               合计                    1,300,006,209.33               1,289,505,975.68
  （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：
               序号               期末余额                    未偿还或结转的原因
                1                    123,093,603.79               股权转让款
                2                     68,733,146.21               股权转让款
                      3                            21,004,172.81              服务未完成
                      4                            20,775,455.97              服务未完成
                      5                            11,712,442.92              服务未完成
                   合计                           245,318,821.70
         25. 预收款项
      （1）预收款项列示：
                  项目                         期末余额                        期初余额
    1 年以内                                       160,849,809.00                    129,905,617.30
    1 年以上                                        10,548,050.45                        5,820,095.46
                  合计                             171,397,859.45                    135,725,712.76
         （2） 公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
         （3） 期末无建造合同形成的已结算未完工项目。
         26. 应付职工薪酬
      （1）应付职工薪酬列示：
               项目              期初余额             本期增加            本期减少            期末余额
一、短期薪酬                   69,086,657.18      1,689,413,736.76    1,662,583,224.31      95,917,169.63
二、离职后福利—设定提存计划       14,703.00        208,611,442.03      208,626,145.03
三、辞退福利                                              17,900.00          17,900.00
四、一年内到期的其他福利
               合计            69,101,360.18      1,898,043,078.79    1,871,227,269.34      95,917,169.63
      （2）短期薪酬列示：
           项目                 期初余额             本期增加            本期减少             期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴     52,569,229.37     1,296,689,928.59     1,280,109,432.32      69,149,725.64
二、职工福利费                    56,874.00        124,235,381.13      124,292,255.13
三、社会保险费                                     109,062,241.49       109,062,241.49
其中：医疗保险费                                        79,748,797.32          79,748,797.32
      工伤保险费                                        23,613,214.78          23,613,214.78
      生育保险费                                         5,700,229.39           5,700,229.39
四、住房公积金                     1,949,260.80        116,012,065.44         115,824,438.84       2,136,887.40
五、工会经费和职工教育经费         14,511,293.01        43,414,120.11          33,294,856.53      24,630,556.59
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
              合计                 69,086,657.18     1,689,413,736.76     1,662,583,224.31        95,917,169.63
      （3）设定提存计划列示：
                     项目               期初余额          本期增加             本期减少          期末余额
    1、基本养老保险                      13,572.00     197,606,363.06     197,619,935.06
    2、失业保险费                         1,131.00      11,005,078.97         11,006,209.97
    3、企业年金缴费
                     合计                14,703.00     208,611,442.03     208,626,145.03
         27. 应交税费
                            项目                        期末余额                       期初余额
     增值税                                                  3,353,238.41                      3,195,641.70
     营业税                                                        2,632.25                       18,266.02
     企业所得税                                             47,060,491.09                     81,813,662.61
     个人所得税                                             25,161,926.85                     24,651,442.53
     城市维护建设税                                            202,125.14                        209,474.34
     教育费附加                                                161,358.21                        144,651.87
     资源税                                                 22,859,174.61                      8,392,998.25
     房产税                                                  4,967,273.34                      3,293,063.52
     土地使用税                                              4,424,280.73                      4,440,198.09
     印花税                                                  3,235,150.40                        981,264.81
     代扣流转税金                                            7,314,896.49                        706,264.99
 矿产资源补偿费                                    908,230.41        15,765,810.67
 其他                                            1,157,076.91              653,977.32
                   合计                     120,807,854.84          144,266,716.72
    说明：应交税费中其他为车船使用税、地方水利建设基金、排污费、水资源
费、残疾人保障基金。
    28. 应付利息
                   项目                  期末余额                 期初余额
短期借款应付利息                                   923,227.08              618,950.56
黄金租赁利息                                     9,781,830.27        22,981,360.44
企业债券利息                                    81,200,000.00        81,200,000.00
                   合计                         91,905,057.35       104,800,311.00
    期末无重要的已逾期未支付的利息情况。
    29. 应付股利
                   项目                  期末余额                期初余额
 济南玉泉发展中心                                  168,300.00              168,300.00
 乳山国鑫资产管理有限公司                        6,193,177.62         7,169,028.92
 山东金洲矿业集团有限公司 （个人）               5,668,000.00         9,497,563.30
 山东黄金集团有限公司                              450,111.46              450,111.46
 山东黄金集团莱州矿业有限公司                   22,055,461.40        22,055,461.40
                   合计                         34,535,050.48        39,340,465.08
    30. 其他应付款
    （1）按款项性质列示其他应付款：
               项目                  期末余额                   期初余额
质保金                                  328,869,267.46              312,905,625.45
薪酬社保                                         26,782,681.92                       20,213,664.39
医疗费                                              1,927,625.05                         4,111,719.78
往来款                                          367,659,330.57                      239,986,123.60
借款                                             30,000,000.00                       70,000,000.00
其他                                             24,547,034.06                       33,037,385.74
                合计                            779,785,939.06                      680,254,518.96
       （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：
                序号                         期末余额                     未偿还或结转的原因
                 1                               26,295,040.00                工程质保金
                 2                               17,558,186.03                  往来款
                 3                                  5,456,000.00              股权转让款
                 4                                  4,146,088.91              工程质保金
                 5                                  2,658,463.70              工程质保金
                合计                             56,113,778.64
       31. 一年内到期的非流动负债
                项目                        期末余额                            期初余额
 一年内到期的长期借款                               22,000,000.00
                合计                                22,000,000.00
       32. 其他流动负债
                  项目                           期末余额                         年初余额
 短期应付债券                                           408,365,999.98
                  合计                                  408,365,999.98
       短期应付债券的增减变动：
  债券名称             面值      发行日期   债券期限           发行金额                  期初余额
 16 鲁黄金
                400,000,000.00   2016.4       1年              400,000,000.00
 矿 CP001
       合计     400,000,000.00                                 400,000,000.00
    （续表）
  债券名称        本期发行       按面值计提利息        溢折价摊销        本期偿还          期末余额
 16 鲁黄金
                400,000,000.00      8,365,999.98                                           408,365,999.98
 矿 CP001
                400,000,000.00      8,365,999.98                                           408,365,999.98
    33. 长期借款
            长期借款分类：
                项目                               期末余额                          期初余额
              信用借款                                   88,000,000.00                   120,000,000.00
                合计                                     88,000,000.00                   120,000,000.00
    34. 应付债券
    （1）应付债券
                 项目                               期末余额                         期初余额
公司债券                                               3,290,394,400.00                3,286,502,600.00
                 合计                                  3,290,394,400.00                3,286,502,600.00
    （2）应付债券的增减变动：
                                           债券
债券名称          面值          发行日期               发行金额           期初余额         本期发行
                                           期限
公司债券
         2,000,000,000.00        2013.9    5 年 1,988,000,000.00 1,993,242,400.00
  1期
公司债券
         1,300,000,000.00        2015.3    5 年 1,292,200,000.00 1,293,260,200.00
  2期
  合计       3,300,000,000.00                     3,280,200,000.00 3,286,502,600.00
    （续表）
  债券名称        按面值计提利息            折价摊销                本期偿还             期末余额
公司债券 1 期          103,200,000.00        2,642,400.00         103,200,000.00       1,995,884,800.00
公司债券 2 期           62,400,000.00        1,249,400.00           62,400,000.00      1,294,509,600.00
     合计               165,600,000.00            3,891,800.00       165,600,000.00       3,290,394,400.00
      （3）公司无可转换公司债券。
      （4）无划分为金融负债的其他金融工具。
      35. 长期应付款
      按款项性质列示长期应付款：
                     项目                               期末余额                         期初余额
 临沂环保局                                                        30,000.00                        30,000.00
 山东黄金集团有限公司                                          17,744,144.58                    25,393,899.58
 平邑县铜石镇庞家村                                              1,322,550.00                    1,322,550.00
                     合计                                      19,096,694.58                    26,746,449.58
      36. 预计负债
              项目                  期末余额                     期初余额                  形成原因
  矿山环境恢复准备金                 29,964,686.05                                     根据复垦方案预计
              合计                   29,964,686.05
      37. 递延收益
                     项目                           期末余额                期初余额              形成原因
 与资产相关                                           7,366,273.48              11,121,703.82     政府补助
 与收益相关                                           8,729,689.57              10,484,633.79     政府补助
                     合计                            16,095,963.05              21,606,337.61
      其中，涉及政府补助的项目：
                                                                                                             与资产相关
                                    本期新增补       本期计入营业外收
  负债项目           期初余额                                               其他变动        期末余额         /与收益相
                                         助金额           入金额
                                                                                                                关
金博黄金博物
                     1,000,000.00                        1,000,000.00                                        与资产相关
馆建设项目
金洲深部采矿
                       117,279.70                              75,970.67                        41,309.03    与资产相关
关键技术研究
   资金
金洲地质勘查
               2,115,613.32                   997,781.12   1,117,832.20   与资产相关
  专项资金
金洲微震监测
                 57,085.33                    57,085.33                   与资产相关
  系统资金
金洲深部采矿
关键技术研究    152,182.76                                   152,182.76   与资产相关
   资金
焦家黄金地勘
                135,914.53                    15,101.61      120,812.92   与资产相关
项目资金补助
焦家能源节约
               1,431,775.72                 238,629.29     1,193,146.43   与资产相关
  利用补助
焦家深部采矿
关键技术研究    521,526.59                  521,526.59                    与收益相关
   资金
山东黄金焦家
金矿生产系统
               2,820,250.06                 394,260.96     2,425,989.10   与收益相关
优化综合节能
   改造
莱州三山岛深
部采矿技术研   7,142,857.14                1,428,571.43    5,714,285.71   与收益相关
究专项拨款
甘肃中宝川坝
四儿沟矿山安
                500,000.00                    50,000.00      450,000.00   与资产相关
全绿色信息化
  建设工程
玲珑汽车补贴      7,125.00                      7,125.00                  与资产相关
玲珑资源节约
与综合利用补   3,500,000.14                   999,999.96   2,500,000.18   与资产相关
    助
玲珑招远市环
境保护局环境    256,060.62                    20,404.04      235,656.58   与资产相关
保护专项资金
新城能源节约
                  2,000.00                                     2,000.00   与资产相关
   利用
新城安全监管
                 30,000.00                                   30,000.00    与资产相关
  监察专项
鑫汇财政拨款    216,666.70                    133,333.32     83,333.38    与资产相关
 稳岗补贴                     118,116.00      70,250.00      47,866.00    与收益相关
股份课题经
                              500,000.00                     500,000.00   与收益相关
  费拨款
2111001 能源
                                           23,000.00                                             23,000.00   与收益相关
  节约利用
 安全专项拨
                                          100,000.00             81,451.24                       18,548.76   与收益相关
    款
沂南金场矿区
                         1,600,000.00                           160,000.00                    1,440,000.00   与资产相关
       项目
       合计          21,606,337.61        741,116.00          6,251,490.56                   16,095,963.05
          38. 股本
                                                        本次增减变动（+、一）
    项目               期初余额                                                              期末余额
                                                                      公积金     其     小
                                               发行新股        送股
                                                                         转股    他     计
       股份总数      1,423,072,408.00      434,046,401.00                                    1,857,118,809.00
          说明：公司本期发行新股系根据中国证券监督管理委员会证监许可
  [2015]2540 号《关于核准山东黄金矿业股份有限公司向山东黄金集团有限公司
  等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》发行；新增股份已经北京天圆全会
  计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具天圆全验字[2016] 000037 号验资报告。
          39. 资本公积
              项目                  期初余额              本期增加           本期减少          期末余额
  资本溢价（股本溢价） 1,329,655,535.28               2,884,242,948.04                       4,213,898,483.32
  其他资本公积                      1,181,763.44                                                 1,181,763.44
              合计             1,330,837,298.72       2,884,242,948.04                       4,215,080,246.76
          说明：本期股本溢价增加的主要原因：（1）子公司出售公司库存股增加股
  本溢价 922,532.01 元；（2）本期增发增加股本溢价 2,883,320,416.03 元。
          40. 库存股
                  项目                     期初余额           本期增加          本期减少         期末余额
  库存股                                   6,384,642.36                                          6,384,642.36
                  合计                     6,384,642.36                                          6,384,642.36
          41. 其他综合收益
项目                     期初余额                                     本期发生金额                                期末余额
                                                                  减：前期计入其
                                                  本期所得税前                      减：所得税费    税后归属于母          税后归属于少数
                                                                  他综合收益当期
                                                     发生额                             用                 公司                股东
                                                                    转入损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
                                    636,405.09       105,070.16        636,405.09                          105,070.16                      105,070.16
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
                                    636,405.09       105,070.16        636,405.09                          105,070.16                      105,070.16
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计                    636,405.09       105,070.16        636,405.09                          105,070.16                      105,070.16
                       42. 专项储备
                             项目                    期初余额            本期增加               本期减少                期末余额
              安全生产费                            16,456,727.73      149,501,011.68        163,170,905.80              2,786,833.61
                             合计                   16,456,727.73      149,501,011.68        163,170,905.80              2,786,833.61
                       43. 盈余公积
                             项目                    期初余额            本期增加               本期减少                 期末余额
              法定盈余公积                         451,672,417.00       19,481,832.07                               471,154,249.07
                             合计                  451,672,417.00       19,481,832.07                               471,154,249.07
                       44. 未分配利润
                                           项目                                          本期                           上期
              调整前上期末未分配利润                                                7,735,116,821.99              7,335,402,531.79
              调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                131,944,867.35                    88,646,318.21
调整后期初未分配利润                                           7,867,061,689.34      7,424,048,850.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润                             1,292,776,144.84          646,100,788.35
减：提取法定盈余公积                                              19,481,832.07          45,253,387.30
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利                                                   142,058,049.80          142,059,049.80
转作股本的普通股股利
其他                                                              18,903,489.46          15,775,511.91
期末未分配利润                                                 8,979,394,462.85      7,867,061,689.34
       说明：（1）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分
配利润 131,944,867.35 元。
       （2）其他为同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的留存收益中归属
于合并方的部分在合并资产负债表中未予全额恢复的未分配利润。
       45. 营业收入和营业成本
                               本期发生额                                   上期发生额
   项目
                        收入                  成本                   收入                   成本
 主营业务        50,131,042,226.06    45,773,383,839.03        38,864,189,627.27    35,569,386,243.28
 其他业务           67,810,393.80           25,737,886.03          76,120,730.79          40,784,072.63
   合计          50,198,852,619.86    45,799,121,725.06        38,940,310,358.06    35,610,170,315.91
       46. 税金及附加
                 项目                            本期发生额                        上期发生额
营业税                                                       246,418.89                    1,182,393.61
城市维护建设税                                              1,999,842.31                   1,849,761.93
教育费附加                                                  1,487,652.76                   1,381,252.68
房产税                                                  14,066,203.67                        924,175.19
土地使用税                                              13,732,410.54
地方水利建设基金                                             281,156.70                      331,979.21
资源税                                                 139,260,088.19
 印花税                               7,908,065.03
 车船使用税                           1,621,550.17
                 合计               180,603,388.26                   5,669,562.62
       47. 销售费用
                        项目                 本期发生额           上期发生额
职工薪酬                                          241,645.78           347,846.64
包装费                                            113,298.48           257,949.87
运输费                                          6,782,989.57         5,827,136.17
黄金交易费                                     24,799,832.02        25,212,280.73
其他                                            2,503,220.89         3,123,177.01
                        合计                   34,440,986.74        34,768,390.42
       48. 管理费用
                        项目                 本期发生额           上期发生额
职工薪酬                                      653,433,745.99       606,957,872.31
无形资产摊销                                  636,822,560.77       597,672,597.88
研究与开发费用                                278,450,019.90       169,266,438.28
折旧费                                        125,650,844.32        91,214,310.39
修理费                                        87,199,978.03         74,339,121.12
税费                                          122,069,907.56       192,913,654.11
宣传费                                        58,356,115.43         26,044,132.15
差旅费                                          7,205,542.95         7,672,369.25
办公费                                          2,587,852.73         2,721,178.06
中介及咨询费用                                23,645,451.47         11,897,169.13
业务招待费                                      7,009,500.89         7,805,057.35
其他                                          202,774,975.78       183,875,841.62
                        合计                2,205,206,495.82     1,972,379,741.65
       49. 财务费用
                 项目          本期发生额                      上期发生额
利息支出                            333,221,404.87                 377,741,565.06
减：利息收入                                      10,139,028.18                 10,841,220.10
手续费支出                                          2,343,692.74                 1,659,558.47
减：汇兑收益                                            763,444.64
合计                                              324,662,624.79               368,559,903.43
       50. 资产减值损失
                        项目                              本期发生额           上期发生额
一、坏账损失                                                 -3,880,170.00      15,879,552.59
二、存货跌价损失                                                 34,233.97       3,216,349.08
三、固定资产减值损失                                          7,390,546.51
                        合计                                  3,544,610.48      19,095,901.67
       51. 公允价值变动收益
              产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额           上期发生额
 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债             25,433,330.00    -152,754,895.00
                         合计                               25,433,330.00    -152,754,895.00
       52. 投资收益
                           项目                              本期发生额        上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                27,662,122.92     22,880,847.98
 处置长期股权投资产生的投资收益                              58,252,367.01
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
 间的投资收益
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得
                                                            -66,645,285.42    108,225,023.28
 的投资收益
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
                                                              1,136,513.89
 的投资收益
 持有至到期投资在持有期间的投资收益
 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                           1,319,850.94     53,773,520.97
                           合计                              21,725,569.34    184,879,392.23
    53. 营业外收入
                                                                                 计入当期非经常性
                 项目                      本期发生额          上期发生额
                                                                                   损益的金额
非流动资产处置利得合计                         497,742.85         963,684.39           497,742.85
其中：固定资产处置利得                         497,742.85         706,176.19           497,742.85
     无形资产处置利得                                             257,508.20
政府补助                                    16,067,997.02       8,553,334.45        16,067,997.02
罚款收入                                     1,483,262.34         707,112.01         1,483,262.34
其他收入                                     4,005,477.16       7,813,976.29         4,005,477.16
                 合计                       22,054,479.37      18,038,107.14        22,054,479.37
    其中，计入当期损益的政府补助：
                   负债项目                    本期发生金额     上期发生金额       与资产相关/与
金洲尾矿利用项目专项资金                                              7,268.26       与资产相关
                                                                                     收益相关
金洲地质勘查专项资金                              997,781.12         70,548.98       与资产相关
金洲深部采矿关键技术研究资金                       75,970.67        142,498.42       与资产相关
金洲微震监测系统资金                               57,085.33         68,914.67       与资产相关
金洲尾矿加气混凝土砌块补贴收入                      3,278.38         16,599.99       与收益相关
金洲尾矿混凝土普通砖补贴收入                                            883.25       与收益相关
焦家黄金地勘项目资金补助                           15,101.61         15,101.61       与资产相关
焦家能源节约利用补助                                                238,629.29       与资产相关
焦家深部采矿关键技术研究资金                      521,526.59        518,473.41       与收益相关
焦家黄标车“黄改绿”补助资金                                         43,200.00       与收益相关
山东黄金焦家金矿生产系统优化综合节能改造          394,260.96        179,749.94       与收益相关
焦家稳岗补贴                                    1,535,858.98      1,017,656.00       与收益相关
精炼厂稳岗补贴                                                      182,810.00       与收益相关
三山岛深部采矿关键技术研究资金                                      588,000.00       与收益相关
三山岛黄标车“黄改绿”补助资金                                       67,200.00       与收益相关
三山岛稳岗补贴                                  1,515,217.95      1,020,667.00       与收益相关
三山岛深井智能采矿技术研究                      1,428,571.43      1,428,571.43       与收益相关
金博黄金博物馆建设项目                          1,000,000.00                         与资产相关
玲珑汽车补贴                                        7,125.00         15,111.12       与资产相关
玲珑招远市环境保护局环境保护专项资金            20,404.04           18,181.80     与资产相关
玲珑安全生产专项资金                                               200,000.00     与收益相关
玲珑资源节约与综合利用补助                      999,999.96         999,999.96     与资产相关
玲珑黄标车“黄改绿”补贴                                            43,200.00     与收益相关
玲珑黄标车提前淘汰补贴                                              39,200.00     与收益相关
玲珑稳岗补贴                                    835,353.04         958,336.00     与收益相关
新城能源节约利用补助                                                28,000.00     与资产相关
鑫汇财政拨款                                    133,333.32         133,333.32     与资产相关
鑫汇市级财政拨款                                                    31,200.00     与收益相关
沂南安全生产专项资金                                               320,000.00     与收益相关
沂南金场矿区项目                                160,000.00         160,000.00     与资产相关
稳岗补贴                                     2,088,948.11                         与收益相关
近海海底黄金资源智能开采技术研究与应用示      3,000,000.00                        与收益相关
范
安全生产基金                                    200,000.00                        与收益相关
焦家能源节约利用补助                            238,629.29                        与资产相关
专利发展专项资金补助                              3,000.00                        与收益相关
省级安全生产专项资金                            100,000.00                        与收益相关
黄标车补助                                      15,600.00                         与收益相关
安全专项拨款                                    81,451.24                         与收益相关
甘肃中宝川坝四儿沟矿山安全绿色信息化建设        50,000.00                         与资产相关
专利创造资助资金
工程                                              4,000.00                        与收益相关
专利资助                                          5,500.00                        与收益相关
尾矿治理与废弃物资源化利用技术研究与应用        80,000.00                         与收益相关
企业人才培训补助                                50,000.00                         与收益相关
救援奖励                                        300,000.00                        与收益相关
专项用于淘汰落后设备项目补助                    150,000.00                        与收益相关
                    合计                     16,067,997.02        8,553,334.45
     54. 营业外支出
                                                                        计入当期非经常性损益的
             项目               本期发生额           上期发生额
                                                                                 金额
非流动资产处置损失合计             22,552,925.74       14,615,189.48           22,552,925.74
  其中：固定资产处置损失           22,552,925.74       14,615,189.48           22,552,925.74
无形资产处置损失
对外捐赠
罚款支出                              921,789.19             966,542.47           921,789.19
赔偿金                              2,641,472.00        2,447,742.27            2,641,472.00
其他                                2,917,813.07        3,869,574.43            2,917,813.07
            合计                   29,034,000.00       21,899,048.65           29,034,000.00
       55. 所得税费用
       （1）所得税费用表
                   项目                         本期发生额                上期发生额
当期所得税费用                                      455,549,022.08            382,524,557.32
递延所得税费用                                      -72,905,436.94           -120,937,432.82
                   合计                             382,643,585.14            261,587,124.50
       （2）会计利润与所得税费用调整过程：
                              项目                                        本期发生额
 利润总额                                                                   1,691,452,167.42
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                              253,717,825.11
 子公司适用不同税率的影响                                                     150,817,485.00
 调整以前期间所得税的影响                                                      -5,829,198.73
 非应税收入的影响                                                             -11,609,861.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                5,210,133.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响              -10,174,084.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                   29,110,341.74
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
 研发费用加计扣除                                                             -23,343,065.20
 残疾人工资加计扣除                                                            -3,306,043.22
 资源综合利用减计 10%                                                          -1,949,946.86
 所得税费用                                                 382,643,585.14
    56. 其他综合收益
    详见附注五、42。
    57. 现金流量表项目
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金：
              项目              本期发生额             上期发生额
利息收入                                8,120,321.73         10,841,220.10
财政拨付                               10,557,622.46          9,528,952.24
往来款项                              451,167,152.94        321,206,286.71
              合计                    469,845,097.13        341,576,459.05
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金：
              项目              本期发生额             上期发生额
 管理费用                             193,722,493.99        157,495,218.48
 财务费用                               1,515,692.74          1,659,558.47
 营业外支出                             3,837,411.36          3,730,034.96
 销售费用                              27,880,041.12         28,130,652.85
 往来款项                             330,507,615.65        383,574,098.12
              合计                    557,463,254.86        574,589,562.88
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金：
              项目              本期发生额             上期发生额
期货投资、黄金租赁                  1,418,054,211.65      2,020,026,367.80
矿山环境恢复保证金及利息               11,718,545.68
              合计                  1,429,772,757.33      2,020,026,367.80
    （4）支付的其他与投资活动有关的现金：
              项目              本期发生额             上期发生额
期货投资、黄金租赁                      1,139,516,830.47         2,654,884,414.47
矿山环境恢复保证金                         73,396,387.74             3,229,280.33
              合计                      1,212,913,218.21         2,658,113,694.80
       （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：
              项目                  本期发生额                上期发生额
黄金租赁                                4,829,001,800.00         6,139,715,900.00
票据保证金                                 48,885,557.96            51,391,331.63
募集资金专户利息收入                        1,927,619.31
其他                                             506,206.33
往来款                                     30,000,000.00
              合计                      4,910,321,183.60         6,191,107,231.63
    说明：其他为中国证券登记结算有限公司上海分公司转入的代收代付股东个
人所得税。
       （6）支付的其他与筹资活动有关的现金：
              项目                  本期发生额                上期发生额
 分配股利手续费                                  206,499.52            197,044.01
 黄金租赁                               6,814,188,700.00         5,492,651,469.11
 票据保证金                                26,365,124.36            65,037,391.61
 其他                                       1,262,046.41             2,528,000.00
往来款                                     20,030,000.00
回购库存股                                  9,582,816.67
              合计                      6,871,635,186.96         5,560,413,904.73
    说明：其他为支付的新增股份登记费和发行短期融资券手续费。
       58. 现金流量表补充资料
       （1）现金流量表补充资料：
                   补充资料                  本期金额                  上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                          1,308,808,582.28     696,342,973.58
加：资产减值准备                                    3,544,610.48     19,095,901.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                  906,414,106.64     877,705,163.31
折旧
无形资产摊销                                      637,996,563.16     599,809,159.48
长期待摊费用摊销                                   28,613,196.67     29,532,473.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                    5,513,936.24       1,140,462.10
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）             16,541,246.65     12,511,042.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）            -25,433,330.00     152,754,895.00
财务费用（收益以“－”号填列）                    332,121,785.56     377,369,005.85
投资损失（收益以“－”号填列）                    -21,725,569.34   -184,879,392.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）            2,334,454.41     -3,894,921.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          -75,239,891.34   -117,042,511.33
存货的减少（增加以“－”号填列）                 -684,760,819.03     -63,455,908.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）        131,271,893.29     277,648,898.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）        143,910,133.67   -314,860,391.72
其他                                               14,039,345.54
经营活动产生的现金流量净额                      2,723,950,244.88   2,359,776,850.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                  1,154,249,240.96    497,270,537.31
减：现金的期初余额                                497,270,537.31     494,812,781.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   656,978,703.65         2,457,756.19
     备注:本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让金额 25,550,000.00 元。
     其他为金洲公司本期由在建工程转至管理费用的无探矿成果的工程支出及
本公司重大资产重组支付的财务顾问费。
    （2）现金和现金等价物的构成：
                           项目                                 期末余额              期初余额
一、现金
其中：库存现金                                                     442,763.36          430,423.13
     可随时用于支付的银行存款                             1,017,039,938.58      205,287,734.77
     可随时用于支付的其他货币资金                              136,766,539.02   291,552,379.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                              1,154,249,240.96      497,270,537.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    59. 所有者权益变动表项目注释
    无
    60. 所有权或使用权受到限制的资产
               项目                     期末账面价值                       受限原因
银行存款                                        1,475,000.00 起诉受限
其他货币资金                                   76,625,668.07 矿山环境恢复保证金
其他货币资金                                   71,300,241.82 票据保证金
               合计                           149,400,909.89
      备注：因与工程施工方对工程合同履行存在争议，山东黄金归来庄矿业有
限公司被起诉，法院判决冻结 147.5 万元银行存款。
                   六、 合并范围变更
                  1.处置子公司
                 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
                                                        处置价款与处
                                                        置投资对应的 丧失控                             按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
                                               丧失控                           丧失控制权 丧失控制权
         股权处置 股权处                                合并财务报表 制权之                             值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
子公司                     股权处 丧失控制 制权时                               之日剩余股 之日剩余股
         价款(万 置比例                                 层面享有该子 日剩余                             剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
 名称                      置方式 权的时点 点的确                               权的账面价 权的公允价
           元)     （%）                                公司净资产份 股权的                             生的利得或 的确定方法 转入投资损益
                                               定依据                              值          值
                                                        额的差额（万 比例                                  损失    及主要假设    的金额
                                                            元）
山东金
                                  2016 年 11 股权转让
博经贸
          5,585.03 100.00 出售                             5,179.35    不适用     不适用     不适用       不适用     不适用      不适用
有限公                              月 21 日    协议
司
                   2．其他原因的合并范围变动
                   根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2540 号《关于核准山东黄金
             矿业股份有限公司向山东黄金集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资
             金的批复》，公司本年度完成股份增发，新增山东黄金集团蓬莱矿业有限公司及
             山东黄金归来庄矿业有限公司两子公司。
                   山东黄金归来庄矿业有限公司，注册资本人民币 62167 万元；法定代表人：
             李涛；注册地址：平邑县地方镇，主要经营范围：黄金采、选、冶。
                   山东黄金集团蓬莱矿业有限公司，注册资本人民币 5000 万元；法定代表人：
             朱日来；注册地址：山东省蓬莱市大柳行镇东石硼村；主要经营范围：金矿地下
             开采，矿石浮选。
                   山东黄金冶炼有限公司原为山东黄金矿业（莱州）有限公司的分公司，本年
             从山东黄金矿业（莱州）有限公司分立，成为本公司的子公司。注册资本人民币
             35000 万元；法定代表人：姚福善；注册地址：山东省烟台市莱州市金城镇龙埠
      村 888 号。
            主要经营范围：加工、销售：黄金制品、白银制品、金精矿、银精矿、铜精
      矿、铅精矿、锌精矿、硫精矿、铁精矿。批发、零售：珠宝、金属饰品、工艺品。
           七、 在其他主体中的权益
           1.在子公司中的权益
           （1）企业集团的构成：
                                                               持股比例(%)
                               主要经   注册
          子公司名称                             业务性质                            取得方式
                                营地    地                    直接      间接
山东黄金矿业（莱州）有限公司    莱州    莱州     金矿采选     100.00             同一控制下企业合并
山东黄金集团蓬莱矿业有限公司    蓬莱    蓬莱     金矿采选     100.00             同一控制下企业合并
山东黄金归来庄矿业有限公司      平邑    平邑     金矿采选     70.65              同一控制下企业合并
山东黄金冶炼有限公司            莱州    莱州     金银冶炼     100.00                 分立设立
                                                              51.00
山东金洲矿业集团有限公司        乳山    乳山     金矿采选                       非同一控制下企业合并
                                                              （注）
山东金洲集团富岭矿业有限公司    乳山    乳山     金矿采选              100.00   非同一控制下企业合并
山东金洲集团千岭矿业有限公司    乳山    乳山     金矿采选              90.00    非同一控制下企业合并
赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司    赤峰    赤峰     金矿采选     73.52             非同一控制下企业合并
山东金石矿业有限公司            莱州    莱州     矿业投资     100.00            非同一控制下企业合并
西和县中宝矿业有限公司          西和    西和   黄金矿勘探     70.00             非同一控制下企业合并
深圳市山金矿业贵金属有限公司    龙岗    龙岗     黄金加工              75.00           设立
福建省政和县源鑫矿业有限公司    政和    政和     金矿采选     90.31             非同一控制下企业合并
山东黄金矿业（鑫汇）有限公司    青岛    青岛     金矿采选     100.00                   设立
山东黄金矿业（玲珑）有限公司    招远    招远     金矿采选     100.00                   设立
山东黄金矿业（沂南）有限公司    沂南    沂南   金铜铁矿采选   100.00                   设立
山东黄金矿业（莱西）有限公司    莱西    莱西     矿业投资     100.00                   设立
           （2）重要的非全资子公司：
                                                   少数股东
                                                                    本期归属于少数      本期向少数股东      期末少数股东权
                          子公司名称               持股比例
                                                                      股东的损益        宣告分派的股利          益余额
                                                        （%）
                山东金洲矿业集团有限公司                49.00       19,583,936.45        10,342,357.50       299,798,486.55
                赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司            26.48       11,922,309.08         18,532,029.10       67,564,874.11
                西和县中宝矿业有限公司                  30.00       -15,666,150.02                           177,280,303.18
                福建省政和县源鑫矿业有限公司            9.69         1,381,571.46                            53,298,274.99
                山东黄金归来庄矿业有限公司              29.35       -22,318,511.42                           214,955,816.77
                      注：金洲矿业截至 2016 年 12 月 31 日实收资本 9500 万元，其中本公司出资
                 4845 万元，因回购部分职工个人持股期末库存股股本为 1320 万元。
                     （3）重要非全资子公司的主要财务信息：
                                                                           期末余额
    子公司名称
                        流动资产           非流动资产               资产合计           流动负债           非流动负债          负债合计
  山东金洲矿业集
                     191,899,285.46      845,108,327.82         1,037,007,613.28     201,140,524.21      27,145,015.81     228,285,540.02
    团有限公司
  赤峰柴胡栏子黄
                      24,557,737.10      469,824,237.30           494,381,974.40     201,175,528.50      38,024,140.78     239,199,669.28
  金矿业有限公司
  西和县中宝矿业
                      21,615,569.88    1,048,236,790.11         1,069,852,359.99     242,569,981.10    236,348,034.94      478,918,016.04
     有限公司
  福建省政和县源
                      14,122,127.48      682,795,443.49           696,917,570.97      49,396,129.42      97,487,643.91     146,883,773.33
  鑫矿业有限公司
  山东黄金归来庄
                      80,511,451.02      874,128,957.44           954,640,408.46     216,878,294.40       5,374,322.68     222,252,617.08
  矿业有限公司
                     （续表）
                                                                           期初余额
  子公司名称
                      流动资产             非流动资产               资产合计             流动负债           非流动负债          负债合计
山东金洲矿业集
                    191,899,285.46       754,128,693.72           946,027,979.18      201,140,524.21        5,996,267.87      207,136,792.08
团有限公司
赤峰柴胡栏子黄
                     32,273,183.58       420,835,184.90           453,108,368.48      132,293,043.11       40,669,107.96      172,962,151.07
金矿业有限公司
西和县中宝矿业
                     25,380,345.49     1,114,823,861.44         1,140,204,206.93      210,103,603.45      287,202,018.93      497,305,622.38
有限公司
福建省政和县源
                     33,350,489.96       686,709,329.18           720,059,819.14       77,280,209.49      106,566,428.27     183,846,637.76
鑫矿业有限公司
山东黄金归来庄
                    82,447,643.01        931,702,535.08         1,014,150,178.09      203,933,255.93        1,322,550.00     205,255,805.93
矿业有限公司
          （续表）
                                                             本期发生额
         子公司名称
                                   营业收入         净利润          综合收益总额     经营活动现金流量
  山东金洲矿业集团有限公司      308,049,592.94   47,172,322.94      74,473,752.15      89,334,236.78
赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司    230,915,064.89   45,028,757.22      45,028,757.22      74,750,380.73
   西和县中宝矿业有限公司       73,368,873.20    -52,220,500.05    -52,220,500.05      52,019,874.18
福建省政和县源鑫矿业有限公司    185,813,844.09   14,257,703.41      14,257,703.41      50,358,463.20
 山东黄金归来庄矿业有限公司     196,502,330.54   -76,042,628.35    -76,042,628.35     -20,992,407.93
          （续表）
                                                             上期发生额
          子公司名称
                                  营业收入          净利润         综合收益总额     经营活动现金流量
 山东金洲矿业集团有限公司       193,107,139.23   47,882,725.78      20,542,121.18      18,859,408.36
 赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司   198,815,170.89   51,008,055.86      51,008,055.86      41,223,775.18
 西和县中宝矿业有限公司                          -68,909,225.24    -68,909,225.24     -55,737,424.10
 福建省政和县源鑫矿业有限公司   149,915,538.70   15,763,034.08      15,763,034.08      87,154,778.93
 山东黄金归来庄矿业有限公司     480,231,837.82   61,285,986.04      61,285,986.04     134,420,411.00
          （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
          无
          （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
          无
          2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
          无
          3．在联营企业中的权益
          （1）重要的联营企业：
                                                                                          持股比例(%)       对合营企业或联
 合营企业或联营企业名称           主要经营地          注册地             业务性质                           营企业投资的会
                                                                                          直接       间接     计处理方法
                            济南市舜华路 2000   济南市舜华路 2000                                           权益法核算长期
山东黄金集团财务有限公司                                              非银行金融机构      30.00
                            号舜泰广场 3 号楼   号舜泰广场 3 号楼                                           股权投资
               在联营企业的持股比例与表决权比例一致
               （2）重要联营企业的主要财务信息：
                                                     期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
                           项目
                                                   山东黄金集团财务有限公司         山东黄金集团财务有限公司
          流动资产                                             1,558,565,221.09              2,128,922,677.99
          非流动资产                                           3,713,782,786.89              2,509,270,829.49
          资产合计                                             5,272,348,007.98              4,638,193,507.48
          流动负债                                             4,033,926,483.63              3,492,547,672.47
          非流动负债                                                 218,379.07
          负债合计                                             4,034,144,862.70              3,492,547,672.47
          少数股东权益
          归属于母公司股东权益                                 1,238,203,145.28              1,145,645,835.01
          按持股比例计算的净资产份额                             371,460,943.60                   343,693,750.52
          调整事项
          --商誉
          --内部交易未实现利润
          --其他
          对联营企业权益投资的账面价值                           371,460,943.60                   343,693,750.52
          存在公开报价的联营企业权益投资的
          公允价值
   营业收入                                            177,548,505.19                  172,058,630.60
   净利润                                               92,207,076.41                  76,269,493.23
   终止经营的净利润
   其他综合收益                                            350,233.86
   综合收益总额                                         92,557,310.27                  76,269,493.23
   本年度收到的来自联营企业的股利
    4．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    无
    八、 公允价值的披露
    1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                               期末公允价值
                  项目
                                       第一层次公允价值 第二层次公允    第三层次公允
                                                                                             合计
                                            计量          价值计量        价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
     衍生金融负债
     其他
（六）指定为以公允价值计量且其变动计
                                       3,169,788,800.00         3,169,788,800.00
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额           3,169,788,800.00         3,169,788,800.00
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
    2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以上海黄金交易
   所公开市场价格为依据。
    九、 与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账
   款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的
   风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
   层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
   东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
   1、市场风险
   （1）利率风险－现金流量变动风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的
银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约
定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
   （2）其他价格风险
    本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、贷款和应收款项、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、可供出售金融工具、借款、
应付款项、应付债券等。这些金融工具的主要目的在于保证本集团的运营需要。
    本公司亦开展衍生交易，主要为远期买卖合同及黄金期货交易，目的在于管
理本集团运营的市场风险。本公司根据市场黄金价格与管理层预定黄金目标价格
的差异情况，设置最大持仓量，以控制衍生金融工具的市场风险。本集团的金融
工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组
合的方式降低权益证券投资的价格风险。
   2、信用风险
      信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客
户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当
此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外
批准的最大额度。
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审
核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照
客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要
求其提前支付相应款项。
     3、流动风险
      流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
     十、 关联方及关联交易
     1. 本公司的母公司情况
                                                                  母公司对本公
                                                                                  母公司对本公
                                                                  司的持股比例
     母公司名称        注册地    业务性质      注册资本（万元）                   司的表决权比
                                                                  （直接+间接）
                                                                                     例(%)
                                                                       (%)
山东黄金集团有限公司    济南    黄金地质探矿       127,261.80            56.24.         56.24
      本公司的母公司情况的说明：
      母公司主营业务为: 黄金地质探矿、开采；黄金矿山电力供应；黄金珠宝饰
品提纯、加工、生产、销售；黄金选冶及技术服务；贵金属、有色金属制品提纯、
加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售，物业管
理。
     本公司最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
    2. 本公司的子公司情况
     本公司子公司的情况详见附注七、1。
    3. 本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。
     本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
            合营或联营企业名称                   与本公司关系
山东黄金集团财务有限公司                          同一母公司
    4. 其他关联方情况
              其他关联方名称                其他关联方与本公司关系
山东省黄金电力公司                                同一母公司
山东黄金集团建设工程有限公司                      同一母公司
山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司              同一母公司
海南山金矿业有限公司                              同一控制人
山东黄金五峰山旅游开发有限公司                    同一控制人
青岛黄金铅锌开发有限公司                          同一控制人
山东黄金高级技工学校                              同一母公司
山东省装饰集团总公司                              同一控制人
山东省黄金工程建设监理中心                        同一控制人
山东黄金地质矿产勘查有限公司                      同一控制人
山东黄金国际矿业有限公司                          同一母公司
山东黄金集团青岛黄金有限公司                      同一母公司
山东黄金物业管理有限公司                          同一控制人
山东黄金集团莱州矿业有限公司                      同一控制人
山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部有限公司            同一控制人
山东天承矿业有限公司                   同一母公司
青海山金矿业有限公司                   同一控制人
山东黄金有色矿业集团有限公司           同一母公司
山东金创金银冶炼有限公司               同一控制人
莱州黄金海岸旅游地产有限公司           同一控制人
山东黄金资源开发有限公司               同一母公司
青岛黄金地质勘查有限公司               同一控制人
山东金创股份有限公司                   同一控制人
青海昆仑黄金有限公司                   同一控制人
山金金控资本管理有限公司               同一母公司
青岛金星矿业股份有限公司               同一控制人
福建省政和县宏坤矿业有限公司           同一控制人
上海盛钜资产管理经营有限公司           同一控制人
莱州鲁地矿业投资开发有限公司           同一控制人
山东黄金汽车服务有限责任公司           同一控制人
福建省政和县香炉坪矿业有限公司         同一控制人
山金金控（深圳）黄金投资发展有限公司   同一控制人
赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司       同一控制人
赤峰山金银铅有限公司                   重大影响
内蒙古山金地质矿产勘查有限公司         同一控制人
山东黄金集团昌邑矿业有限公司           同一控制人
赤峰山金瑞鹏贸易有限公司               同一控制人
呼伦贝尔山金矿业有限公司               同一控制人
山东黄金地产旅游集团有限公司           同一母公司
内蒙山金阿尔哈达矿业有限公司           同一控制人
山东黄金创业投资有限公司               同一母公司
山东省广安消防技术服务中心             同一母公司
山东黄金集团有限公司金斯顿陶瓷分公司   同一控制人
山东黄金金创集团有限公司               同一母公司
 山东盛大矿业有限公司                                             同一母公司
 山金金控（上海）贵金属投资有限公司                               同一控制人
 嵩县山金矿业有限公司                                             同一控制人
 西乌珠穆沁旗宝山矿业开发有限责任公司                             同一控制人
 锡林郭勒盟山金白音呼布矿业有限公司                               同一控制人
 上海盛矩资产经营管理有限公司                                     同一母公司
      5. 关联交易情况
      （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
      采购商品/接受劳务情况表：
                 关联方                   关联交易内容       本期发生额（万元）上期发生额（万元）
福建省政和县宏坤矿业有限公司                委托加工                   352.63             652.11
青海山金矿业有限公司                         铲运机                                       275.95
青海山金矿业有限公司                         原材料                    131.68
                                        报告编制费、劳务工
山东黄金地质矿产勘查有限公司                                           225.56           2,592.31
                                              程等
山东黄金高级技工学校                     培训费、住宿费                904.00             780.39
山东黄金集团建设工程有限公司                 工程款                  1,917.55           5,221.88
                                        设备材料款、设计费
山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司                                 6,654.75           4,423.86
                                               等
山东黄金集团有限公司                      电力、劳务费                                  2,432.61
山东黄金物业管理有限公司                    物业服务                   377.05             344.71
                                        购材料、电力、工程
山东省黄金电力公司                                                  36,522.45          36,177.06
                                                款
山东省黄金工程建设监理中心               监理费、咨询费                345.41             178.92
山东省装饰集团总公司                         装修款                    441.50             115.50
山东天承矿业有限公司                    购黄金、白银、硫等          16,290.29          14,935.20
山东黄金汽车服务有限责任公司                租车服务                    17.26              34.50
山东金创金银冶炼有限公司                  原料、加工费               1,829.61          17,166.09
青岛黄金地质勘查有限公司                   勘查服务费                  272.29             577.49
山金金控（深圳）黄金投资发展有限公司              原料                   3,741.09          40,888.03
上海盛矩资产经营管理有限公司                     宣传费                    380.95
山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部有限公司           会议费                      1.00
赤峰山金银铅有限公司                       合质金、合质金含银            6,581.52
内蒙古山金地质矿产勘查有限公司                   勘察费                      6.18
山东黄金集团昌邑矿业有限公司                     设备款                     18.56
山东黄金集团有限公司                           工程劳务费                  356.10
      出售商品/提供劳务情况表：
                关联方                     关联交易内容       本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
 青岛黄金铅锌开发有限公司                    出售氰渣                                       130.94
 山东黄金地质矿产勘查有限公司               出售水电等                    64.91              18.91
 莱州黄金海岸旅游地产有限公司                出售电力                      4.36                5.41
 山东黄金集团建设工程有限公司                出售水电                      6.87              13.26
 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公
                                         出售电力、工作服                 39.52              39.27
 司
                                         出售动力、材料、维
 山东黄金集团有限公司                                                                       276.80
                                               修费
 山东金创金银冶炼有限公司                出售精矿金、精矿银           22,126.63          12,663.00
                                         出售旧设备、水电、
 山东天承矿业有限公司                                                                          1.18
                                             化验费等
 莱州鲁地矿业投资开发有限公司                出售商品                      4.74                2.18
 山金金控资本管理有限公司                     加工费                      77.88             105.91
 山金金控（深圳）黄金投资发展有限公司          黄金                    4,984.23           7,996.63
 山金金控（上海）贵金属投资有限公司           加工费                       0.35
 山东黄金汽车服务有限责任公司                车辆处置                     41.55
 山金金控资本管理有限公司                    黄金销售                 18,866.06          34,369.53
 赤峰山金瑞鹏贸易有限公司                     铅精矿                   1,515.71
 赤峰山金银铅有限公司                        铜铅精矿                  4,116.68
 青岛黄金铅锌开发有限公司                      铅锌                      205.36
 青岛黄金铅锌开发有限公司                     合质金                     100.43
山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部有限
                                                 黄金销售                              10.26
公司
       （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：
       本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                               托管收      年度确
委托方/出包方名        受托方/承包方   受托/承包资产      受托/承        受托/承包终止         益/承       认的托
                                                            包起始                             包收益      管收益
         称                名称               类型             日                 日           定价依      /承包
                                                                                                 据         收益
                                                                        山东黄金集团将
                                       青海山金矿业       2011 年                              18.87       18.87
山东黄金资源开        山东黄金矿业股                                    该托管股权予以
                                       有 限 公 司 52%    7 月 28
发有限公司            份有限公司                                        转让且转让完成          万元        万元
                                       股权               日起
                                                                        之日止
                                       嵩县山金矿业
                                       有 限 公 司 70%                  山东黄金集团将
                                                          2010 年                              37.74       37.74
山东黄金有色矿        山东黄金矿业股   股权                             该托管股权予以
                                                          1月1日
业集团有限公司        份有限公司       海南山金矿业                     转让且转让完成          万元        万元
                                                          起
                                       有限公司 63%                     之日止
                                       股权
                                       山东盛大矿业
                                       股份有限公司                     山东黄金集团将
                                                          2012 年
山东黄金集团有        山东黄金矿业股   100%股权                         该托管股权予以         18.87       18.87
                                                          6月1日
限公司                份有限公司       山东天承矿业                     转让且转让完成          万元        万元
                                                          起
                                       有限公司 100%                    之日止
                                       股权
       （3）关联租赁情况：
       本公司作为出租方：
              承租方名称           租赁资产种类          本期确认的租赁收入               上期确认的租赁收入
青岛黄金铅锌开发有限公司               设备                                                    8.55 万元
山东黄金国际矿业有限公司               房屋                         131.44 万元                143.08 万元
山东黄金集团有限公司                   房屋                         446.55 万元                495.67 万元
山东黄金集团财务有限公司               房屋                         118.38 万元                131.40 万元
       本公司作为承租方：
              出租方名称           租赁资产种类           本期确认的租赁费                 上期确认的租赁费
                 山东黄金集团有限公司              土地                       185.74 万元                195.03 万元
                 山东黄金集团有限公司              土地                       169.17 万元                177.63 万元
                 山东黄金集团有限公司              房屋                         56.69 万元                59.52 万元
                    （4）关联担保情况：
                    本公司作为被担保方：
                担保方          担保金额          担保起始日     担保到期日           担保是否已经履行完毕
             山东黄金集团
                             2,000,000,000.00     2013.9.3        2018.9.3                       否
             有限公司
             山东黄金集团
                             1,300,000,000.00     2015.3.30       2020.3.30                      否
             有限公司
                    关联担保情况说明：公司发行的“13 鲁金 01”和“13 鲁金 02”公司债券，
             由山东黄金集团有限公司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。
                    本年度期末本公司由山东黄金集团财务有限公司作为承兑人办理的银行承
             兑汇票的金额是 184,317,518.84 元。
                    （5）关联方资金拆借：
       出借方名称                    借款方名称                  拆借金额            起始日           到期日            说明
山东黄金集团有限公司        山东黄金集团蓬莱矿业有限公司       30,000,000.00          2016-1-1        2017-11-3   统借统还使用资金
山东黄金集团财务有限公司    甘肃西和县中宝矿业有限公司         40,000,000.00         2016-3-17        2017-3-16        短期借款
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         50,000,000.00         2016-3-14        2016-3-16     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         100,000,000.00        2016-3-15        2016-3-16     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         100,000,000.00        2016-3-23        2016-3-24     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         50,000,000.00          2016-6-8        2016-6-15     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         70,000,000.00          2016-6-8        2016-6-21     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         30,000,000.00         2016-6-13        2016-6-21     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         150,000,000.00        2016-7-13        2016-7-15     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         30,000,000.00         2016-9-14        2016-9-27     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司      山东黄金矿业股份有限公司         70,000,000.00         2016-9-19        2016-9-27     企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司     山东黄金矿业股份有限公司     100,000,000.00      2016-9-19          2016-9-28      企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司     山东黄金矿业股份有限公司      50,000,000.00     2016-10-26       2016-10-31        企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司     山东黄金矿业股份有限公司      30,000,000.00     2016-10-27       2016-10-28        企业法人透支
山东黄金集团财务有限公司     山东黄金矿业股份有限公司     230,000,000.00    2016-12--19       2016-12-20        企业法人透支
                 其他资金拆借
                                         期初占用资金    本年度占用累计     本年度偿还累计发       期末占用资金
               资金占用方名称                                                                                          说明
                                         余额（万元）    发生金额（万元）    生金额（万元）        余额（万元）
      赤峰山金红岭有色金属矿业有限责任
                                                                  23.27                23.27                         代缴社保
      公司
      赤峰山金铅银有限公司                                        10.73                10.73                         代缴社保
      福建省政和县宏坤矿业有限公司               11.05            12.28                11.13                 12.21   代缴社保
      福建省政和县香炉坪矿业有限公司              8.52            14.64                                      23.16   代缴社保
      海南山金矿业有限公司                                        58.55                58.55                         代缴社保
      山东黄金集团物业管理有限公司                2.53                                                        2.53   代缴社保
      呼伦贝尔山金矿业有限责任公司                                37.42                37.42                         代缴社保
      莱州鲁地矿业投资开发有限公司                                11.05                11.05                         代缴社保
      内蒙山金阿尔哈达矿业有限公司                               172.10               172.10                         代缴社保
      青海昆仑黄金有限公司                                        45.66                45.66                         代缴社保
      青海山金矿业有限公司                        4.62                                    4.62                       代缴社保
      山东黄金创业投资有限公司                                    14.08                                      14.08   代缴社保
      山东黄金地产旅游集团有限公司                                39.45                                      39.45   代缴社保
      山东黄金国际矿业有限公司                                    82.68                82.68                         代缴社保
      山东黄金集团财务有限公司                                   136.88               131.40                  5.48   代缴社保
      山东黄金集团昌邑矿业有限公司                                33.99                33.99                         代缴社保
      山东黄金集团青岛黄金有限公司                                17.44                11.18                  6.26   代缴社保
      山东黄金集团烟台设计研究工程有限
                                                                   8.29                   8.29                       代缴社保
      公司
      山东黄金金创集团有限公司                                    35.31                35.31                         代缴社保
      山东黄金汽车服务有限责任公司               57.80            41.55                17.26                 82.09   代缴社保
  山东黄金五峰山旅游开发有限公司                 5.16                                                5.16     代缴社保
  山东黄金有色矿业集团有限公司                  282.91         113.99                              396.90     代缴社保
  山东黄金资源开发有限公司                       2.03          147.76              149.79                     代缴社保
  山东金创股份有限公司                                          11.92               11.92                     代缴社保
  山东省广安消防技术服务中心                                    12.61                               12.61     代缴社保
  山东省装饰集团总公司                                           2.68                2.68                     代缴社保
  山东盛大矿业有限公司                                          17.54                5.92           11.62     代缴社保
  嵩县山金矿业有限公司                                         146.09              146.09                     代缴社保
  西乌珠穆沁旗宝山矿业开发有限责任
                                                                13.84               13.84                     代缴社保
  公司
  锡林郭勒盟山金白音呼布矿业有限公
                                                                49.69               49.69                     代缴社保
  司
  山东天承矿业有限公司                                           8.75                8.75                     代缴社保
  锡林郭勒盟山金白音呼布矿业有限责
                                                                10.81               10.81                     代缴社保
  任公司
               （6）关联方资产转让、债务重组情况：
         转让方名称                购买方名称              交易内容       本期交易金额(万元)   上期交易金额
山东黄金矿业股份有限公司 山东黄金地产旅游集团有限公司      转让股权                 6,051.54
山东黄金集团有限公司     山东黄金矿业（莱州）有限公司    出售房产及土地             1,646.79
山东黄金集团有限公司     山东黄金矿业（莱州）有限公司      转让矿权                59,927.96
                备注：山东黄金集团有限公司（下称“黄金集团”）将其持有的山东黄金集
           团有限公司金斯顿陶瓷分公司所属莱州市金城镇鲍李村房地产（下称“金斯顿陶
           瓷分公司房产及土地”）的相关信息于 2015 年 12 月 15 日－2015 年 12 月 28 日
           在山东产权交易中心公开，并同时以 1,646.79 万元人民币的挂牌价征集金斯顿
           陶瓷分公司房产及土地的受让方。2016 年焦家金矿向山东产权交易中心支付
           1,646.79 万元受让上述房产及土地。
               6. 关联方应收应付款项
               （1）应收项目：
                                                 期末余额（万元）             期初余额（万元）
 项目名称                关联方
                                              账面余额      坏账准备        账面余额      坏账准备
 应收账款    山东黄金集团有限公司                 331.67        101.67           361.99          79.02
 应收账款    山东黄金有色矿业集团有限公司         460.00        128.00           420.00          96.00
 应收账款    山东黄金资源开发有限公司             110.00            26.00         90.00          17.00
 应收账款    山东金创金银冶炼有限公司             685.03            34.25       491.64           24.58
 应收账款    莱州鲁地矿业投资开发有限公司           7.29             0.36          2.55          0.13
 应收账款    山金金控资本管理有限公司              70.81             2.50
其他应收款   莱州鲁地矿业投资开发有限公司          63.83             3.19         11.47          0.57
其他应收款   山东黄金集团建设工程有限公司         398.54        398.54          398.54       398.54
其他应收款   山东黄金有色矿业集团有限公司         396.90            48.76       282.91           21.69
其他应收款   山东黄金五峰山旅游开发有限公司         5.16             1.55         5.16           1.03
其他应收款   山东黄金集团物业管理有限公司           2.53             0.76         2.53           0.51
其他应收款   山东黄金资源开发有限公司                                              2.03          0.41
其他应收款   青海山金矿业有限公司                                                  4.62          0.23
             山东黄金集团烟台设计研究工程有
其他应收款                                         32.00            32.00         32.00          32.00
             限公司
其他应收款   山东黄金集团有限公司               3,056.06        683.00        2,560.39       392.10
其他应收款   山东省黄金工程建设监理中心                                            0.02          0.02
其他应收款   山东黄金高级技工学校                  38.25            36.25         36.15          36.15
其他应收款   山东黄金国际矿业有限公司             763.09        169.28          619.81       107.28
其他应收款   青岛金星矿业股份有限公司              61.06            23.70         61.06          18.48
其他应收款   福建省政和县香炉坪矿业有限公司        23.16             1.16         8.52           0.43
其他应收款   福建省政和县宏坤矿业有限公司          12.21             0.61         11.05          0.55
其他应收款   山东天承矿业有限公司                  12.76             0.64         9.35           0.47
 预付款项    山东天承矿业有限公司                                                176.73
 预付款项    山东黄金集团建设工程有限公司       1,430.15                      1,369.84
             山东黄金集团烟台设计研究工程有
 预付款项                                                                         22.53
             限公司
 预付款项    山东省黄金电力公司                 1,179.81                      1,169.25
 预付款项    山东黄金集团有限公司                 158.66                        158.66
    预付账款             山东黄金工程建设监理中心                   7.34
    预付账款             山东省装饰集团总公司                      23.93                        156.38
预付款项（其他非流动资产） 山东黄金集团有限公司                                                  47,942.37
                             山东黄金集团烟台设计研究工程有
预付款项（其他非流动资产）                                             59.55                          1.14
                             限公司
       其他应收款              山东黄金创业投资有限公司                14.08              0.70
       其他应收款            山东黄金地产旅游集团有限公司              74.04              3.70
       其他应收款              山东黄金集团财务有限公司                 5.48              0.27
       其他应收款            山东黄金集团青岛黄金有限公司               6.26              0.31
       其他应收款            山东盛大矿业有限公司                      11.62              0.58
       其他应收款            山金金控资本管理有限公司                   4.92
       其他应收款            山东省广安消防技术服务中心                12.61              0.63
       其他应收款            山东黄金资源开发有限公司                   1.64              0.08
       其他应收款            山东黄金汽车服务有限责任公司              82.09          12.77
               （2）应付项目：
              项目名称                    关联方                  期末账面余额（万元） 期初账面余额（万元）
              应付账款       山东黄金集团建设工程有限公司                       175.73               201.52
              应付账款       山东黄金工程建设监理中心                            91.14                67.66
              应付账款       山东黄金集团有限公司                               100.19               100.19
                             山东黄金集团烟台设计研究工程有限
              应付账款                                                         1,213.78            1,019.18
                             公司
              应付账款       山东省黄金电力公司                                   4.79                 1.02
              应付账款       山东省装饰集团总公司                               104.31               104.31
              应付账款       山东黄金高级技工学校                                98.28               101.53
              应付账款       山东天承矿业有限公司                               470.23                 0.00
              应付账款       福建省政和县宏坤矿业有限公司                                             82.46
              应付账款       青岛黄金地质勘查有限公司                                                 80.00
              应付账款       山东黄金地质矿产勘查有限公司                        74.78               239.05
              应付账款       山东金创金银冶炼有限公司                           161.95             2,453.97
                             山金金控（深圳）黄金投资发展有限公
              应付账款                                                                               120.89
                             司
应付账款     上海盛钜资产经营管理有限公司          200.00    200.00
应付账款     赤峰山金银铅有限公司                  436.24
应付账款     山东黄金集团昌邑矿业有限公司          18.56
其他应付款   山东黄金集团建设工程有限公司        1,054.40   1,413.58
             山东黄金集团烟台设计研究工程有限
其他应付款                                         315.42     344.15
             公司
其他应付款   山东黄金集团有限公司               12,255.21   9,904.62
其他应付款   山东省黄金电力公司                      3.28      19.97
其他应付款   山东省黄金工程建设监理中心            16.96       8.57
其他应付款   山东黄金高级技工学校                  55.09       69.32
其他应付款   山东黄金集团莱州矿业有限公司          121.79    121.79
其他应付款   山东省装饰集团总公司                  134.13      11.67
其他应付款   莱州黄金海岸旅游地产有限公司            2.00      2.00
其他应付款   山东黄金地质矿产勘查有限公司       16,625.86    265.85
其他应付款   福建省政和县香炉坪矿业有限公司          8.78       3.54
其他应付款   福建省政和县宏坤矿业有限公司            5.25       6.30
其他应付款   赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司                   0.06
预收款项     赤峰山金银铅有限公司                  921.92
长期应付款   山东黄金集团有限公司                1,774.41   2,539.39
应付股利     山东黄金集团有限公司                  45.01       45.01
应付股利     山东黄金集团莱州矿业有限公司        2,205.55   2,205.55
其他应付款   山东黄金资源开发有限公司                1.10
其他应付款   山东黄金集团科技有限公司              131.40
其他应付款   山东黄金有色矿业集团有限公司          515.94
 十一、       承诺及或有事项
 1、 重要承诺事项
 公司无重大承诺事项。
 2、 或有事项
   公司不存在需要披露的重要或有事项。
   十二、       资产负债表日后事项
   1、 重要的非调整事项
    无
   2、 利润分配情况
    根据公司 2017 年 3 月 27 日第四届董事会第三十四次会议决议，2016 年
度的利润分配预案为：公司拟以总股本 1,857,118,809 股为基数，向全体股东每
10 股派现金红利 1.00 元（含税），合计分配现金红利 185,711,880.90 元。本
预案尚需提交股东大会批准。
   3、 销售退回
    无
   4、 其他资产负债表日后事项说明
   无
   十三、       其他重要事项
   1、 前期会计差错更正
    无
   2、 债务重组
    无
   3、 资产置换
   无
   4、 年金计划
    无
           5、 终止经营
           无
           6、 分部信息
           （1)     报告分部的确定依据与会计政策：
           根据本公司内部管理及报告制度，所有业务均属同一分部。分部报告信息的
   计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
           （2）报告分部的财务信息
           主营业务（分产品）
                                    本年发生额                                        上年发生额
 产品名称
                         营业收入                  营业成本                营业收入                  营业成本
   黄金                8,321,579,627.24          4,120,963,041.37        7,008,156,810.79          3,888,000,372.18
  银金属                 133,862,643.45            57,455,173.62           179,551,983.75            81,829,525.07
  硫精矿                   1,198,745.36             1,951,574.28           14,088,847.12               8,606,032.85
  铜金属                 48,327,730.74             36,126,103.14           59,551,218.00             49,731,656.38
  铁精粉                 14,609,945.88             13,910,769.70           23,158,397.35             27,670,255.31
  铅金属                 45,609,674.17              5,088,639.85           37,653,989.62               4,441,527.66
  锌金属                   4,803,537.54             1,220,145.17             2,232,673.37                879,182.50
  外购金              30,820,856,343.52       30,806,527,845.96         30,743,833,918.57      30,713,723,405.45
  小金条              10,740,166,428.84       10,730,114,986.87            795,631,875.23            794,194,617.84
 建筑材料                     27,549.32                25,559.07               329,913.47                309,668.04
   合计               50,131,042,226.06       45,773,383,839.03         38,864,189,627.27      35,569,386,243.28
           主营业务（分地区）
             地区                         营业收入本年发生额                     营业收入上年发生额
上海黄金交易所                                      40,833,999,355.41                       37,024,197,969.46
其他                                                 9,297,042,870.65                       1,839,991,657.81
             合计                                   50,131,042,226.06                       38,864,189,627.27
    十四、           母公司财务报表主要项目注释
    1. 应收账款
    （1）应收账款分类披露：
                                                             期末余额
          类别                    账面余额                          坏账准备
                                                                                              账面价值
                                              比例                             计提比
                                金额                          金额
                                                  (%)                          例(%)
单项金额重大并单独计提坏
                           251,400,378.38     94.42                                        251,400,378.38
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
                            14,848,364.67         5.58    3,096,907.82           20.86      11,751,456.85
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
          合计             266,248,743.05    100.00       3,096,907.82            1.16     263,151,835.23
    （续表）
                                                             期初余额
          类别                    账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                             比例                         计提比例
                               金额                          金额
                                              (%)                              (%)
单项金额重大并单独计提坏
                           466,356,687.82    97.25                                         466,356,687.82
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
                           13,189,791.67     2.75        2,143,656.25           16.25       11,046,135.42
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
          合计             479,546,479.49    100.00      2,143,656.25            0.45      477,402,823.24
    ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                    期末余额
             序号                                                      计提比
                                       应收账款          坏账准备                          计提理由
                                                                       例（%）
                 1                251,400,378.38                                       合并范围内，不计提
             合计                 251,400,378.38
    ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                     期末余额
           账龄
                               应收账款                  坏账准备             计提比例（%）
1 年以内                            1,658,573.00                82,928.65                   5.00
1至2年                              6,573,125.00                657,312.50              10.00
2至3年                              1,600,000.00                320,000.00              20.00
3至4年                              1,600,000.00                480,000.00              30.00
4至5年                              1,516,666.67                606,666.67              40.00
5 年以上                            1,900,000.00                950,000.00              50.00
           合计                    14,848,364.67              3,096,907.82              20.86
     （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
     本期计提坏账准备金额 953,251.57 元。
     （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
     本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
265,899,795.05 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.87%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额 3,104,941.67 元。
     2. 其他应收款
     （1）其他应收款分类披露：
                                                     期末余额
           类别               账面余额                   坏账准备
                                                                                 账面价值
                                           比例                     计提比
                            金额                       金额
                                            (%)                      例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收   2,523,963,326.32    97.66                             2,523,963,326.32
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
                          49,883,013.98     1.93   10,482,297.27     21.01      39,400,716.71
款
单项金额不重大但单独
                       10,563,919.23       0.41    10,563,919.23    100.00
计提坏账准备的其他应
收款
              合计          2,584,410,259.53                21,046,216.50         0.08     2,563,364,043.03
       （续表）
                                                              期初余额
                                      账面余额                       坏账准备
              类别
                                                 比例                           计提比         账面价值
                                    金额                       金额
                                                  (%)                           例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收       2,508,044,362.13      97.99      7,348,492.39          0.29     2,500,695,869.74
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收          41,339,340.89       1.62      6,427,537.43         15.55        34,911,803.46
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应          10,085,222.84       0.39     10,085,222.84        100.00
收款
              合计         2,559,468,925.86      100.00    23,861,252.66          0.93     2,535,607,673.20
       ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                          期末余额
       序号
                                                            计提比例
                       其他应收款          坏账准备                                      计提理由
                                                             （%）
    1              765,841,173.61                                     合并范围内母、子公司间往来
    2              529,137,386.10                                     合并范围内母、子公司间往来
    3              502,597,424.64                                     合并范围内母、子公司间往来
    4              177,509,823.52                                     合并范围内母、子公司间往来
    5              143,350,041.67                                     合并范围内母、子公司间往来
    6              141,306,549.19                                     合并范围内母、子公司间往来
    7              102,142,438.06                                     合并范围内母、子公司间往来
    8              84,940,204.81                                      合并范围内母、子公司间往来
    9              47,528,000.00                                      合并范围内母、子公司间往来
       10              29,610,284.72                                      合并范围内母、子公司间往来
       合计          2,523,963,326.32
       ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                              期末余额
               账龄
                                     其他应收款                     坏账准备               计提比例
                                                                                            （%）
1 年以内                                11,394,926.99                      569,746.35           5.00
1至2年                                   8,157,997.27                      815,799.73          10.00
2至3年                                   9,427,014.64                    1,885,402.93          20.00
3至4年                                  12,265,130.11                    3,679,539.03          30.00
4至5年                                   7,871,632.44                     3,148,652.96         40.00
5 年以上                                      766,312.53                   383,156.27          50.00
               合计                     49,883,013.98                    10,482,297.27        21.01
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本期转回坏账准备金额 2,815,036.16 元。
       （3）其他应收款按款项性质分类情况：
           款项性质                期末账面余额                            期初账面余额
往来款                                   2,533,388,476.63                         2,514,690,242.27
保证金                                         1,030,500.00                               990,200.00
水电费                                        10,174,192.12                           9,845,485.92
备用金                                         1,581,743.71                               708,339.40
押金                                              407,031.41                              887,261.40
房租                                          37,544,260.46                          30,981,633.31
其他                                              284,055.20                          1,365,763.56
            合计                         2,584,410,259.53                         2,559,468,925.86
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                    占其他应收款期末
                                                                                           坏账准备
  单位名称            款项的性质   期末余额                账龄     余额合计数的比例
                                                                                           期末余额
                                                                            (%)
       1                往来款     765,841,173.61      1 年以内                   29.63
       2                往来款     529,137,386.10      1 年以内                   20.47
                        3                 往来款             502,597,424.64      1 年以内                 19.45
                        4                 往来款            177,509,823.52        1 年以内                 6.87
                        5                 往来款             143,350,041.67       1 年以内                 5.55
                      合计                                 2,118,435,849.54                               81.97
                       3. 长期股权投资
                                              期末余额                                                   期初余额
       项目
                            账面余额            减值准备          账面价值              账面余额          减值准备         账面价值
  对子公司投资       10,872,955,740.94                       10,872,955,740.94      9,750,355,377.93     2,414,625.59   9,747,940,752.34
  对联营、合营企
                        371,460,943.60                           371,460,943.60         343,693,750.52                    343,693,750.52
  业投资
       合计          11,244,416,684.54                       11,244,416,684.54 10,094,049,128.45         2,414,625.59 10,091,634,502.86
                       （1）对子公司投资：
                                                                                                                                      减值
                                                                                                                     本期计提减值     准备
   被投资单位                  期初余额               本期增加               本期减少              期末余额
                                                                                                                         准备         期末
                                                                                                                                      余额
  山东金石矿业有
                             5,014,624,000.00                                                   5,014,624,000.00
限公司
  山东黄金矿业（莱
                             1,046,236,471.52                            350,000,000.00            696,236,471.52
州）有限公司
  甘肃西和县中宝
                               856,507,000.00                                                      856,507,000.00
矿业有限公司
  福建政和源鑫矿
                               553,200,000.00                                                      553,200,000.00
业有限公司
  山东黄金矿业（玲
                               300,000,000.00                                                      300,000,000.00
珑）有限公司
  山东黄金矿业（莱
                               620,039,863.01                                                      620,039,863.01
西）有限公司
  赤峰柴胡栏子黄
                               261,741,500.00                                                      261,741,500.00
金矿业有限公司
  山东黄金矿业（鑫
                               597,918,904.11                                                      597,918,904.11
汇）有限公司
  山东黄金矿业（沂
                               397,223,013.70                                                      397,223,013.70
南）有限公司
  山东金博经贸有
                                52,000,000.00                                52,000,000.00
限公司
  山东金洲矿业集
                                48,450,000.00                                                      48,450,000.00
团有限公司
  山东黄金鑫意首
                                 2,414,625.59                                 2,414,625.59
饰有限公司
山东黄金 蓬莱矿
                                                    612,072,135.67                                 612,072,135.67
业有限公司
山东黄金冶炼有限
                                                 350,000,000.00                                   350,000,000.00
公司
山东黄金归来庄矿
                                                 564,942,852.93                                   564,942,852.93
业有限公司
      合计             9,750,355,377.93        1,527,014,988.60       404,414,625.59        10,872,955,740.94
                     （2）对联营、合营企业投资：
                                                                                      本期增减变动
                     被投资单位              期初余额
                                                               追加     减少       权益法下确认      其他综合收     其他权益
                                                               投资     投资        的投资损益         益调整         变动
              山东黄金集团财务有
                                            343,693,750.52                        27,662,122.92      105,070.16
              限公司
                        合计                343,693,750.52                        27,662,122.92      105,070.16
                     （续表）
                                                               本期增减变动
                                                                                                                   减值准备
                          被投资单位                                                              期末余额
                                                    宣告发放现金股    计提减值                                     期末余额
                                                                                    其他
                                                        利或利润          准备
                   山东黄金集团财务有限公司                                                     371,460,943.60
                               合计                                                             371,460,943.60
                     4. 营业收入和营业成本
                                                    本期发生额                                     上期发生额
                       项目
                                             收入                  成本                    收入                    成本
                    主营业务             1,144,807,712.96     447,426,289.88          992,502,151.18         465,051,159.29
                    其他业务               20,190,620.23       12,920,101.83           26,229,615.42         12,919,330.00
                       合计              1,164,998,333.19     460,346,391.71        1,018,731,766.60         477,970,489.29
                     5. 投资收益
                                  项目                                本期发生额                         上期发生额
              成本法核算的长期股权投资收益                                     65,995,640.41                 542,672,188.79
              权益法核算的长期股权投资收益                                     27,662,122.92                 22,880,847.98
              处置长期股权投资产生的投资收益                                     8,515,411.42
              处置以公允价值计量且其变动计入当期                            -61,182,800.00                   -34,988,537.10
损益的金融负债取得的投资收益
                 合计                                40,990,374.75              530,564,499.67
    十五、           补充资料
    1. 当期非经常性损益明细表
                           项目                                       金额            说明
非流动资产处置损益                                               -22,054,489.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
                                                                     15,150,397.02
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益          -49,432,694.37
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易            2,456,364.83
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -1,015,417.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                           314,471.09
少数股东权益影响额（税后）                                           4,531,887.54
                              合计                                  -50,049,480.87
    注：本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43 号《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的规定执行。（1）
本公司所从事的期货交易、远期合约交易均与正常经营业务直接相关，其标的均
为与本公司生产的黄金产品及黄金租赁业务相关的黄金期货及黄金远期合约，旨
在抵减因价格波动导致本公司正常经营业务的获利能力产生大幅波动的风险；期
货及远期合约交易较为频繁，本公司以往一直从事此类期货及远期合约交易，并
且在可预见的未来将继续出于上述目的而从事此类期货及远期合约交易。基于上
述原因，本公司管理层不将期货及远期合约损益列入非经常性损益。（2）本公司
分别与山东黄金集团有限公司、山东黄金资源开发有限公司、山东黄金有色矿业
集团有限公司签订股权托管协议，每年的托管收入固定，该协议自托管日起至股
权转让完成之日止，故本公司管理层不将该托管损益列入非经常性损益。
    2. 净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率及每股收益明细情况：
                                       加权平均净资产收                  每股收益
                报告期利润
                                          益率（%）           基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                        10.36                0.77             0.77
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                    11.76                0.88             0.88
东的净利润
（2）加权平均净资产收益率的计算过程：
                        项   目                             序号                     本期数
 归属于公司普通股股东的净利润                                A                        1,292,776,144.84
 非经常性损益                                                C                          -50,049,480.87
 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润           D=A-C                     1,342,825,625.71
 归属于公司普通股股东的期初净资产                            E                       11,083,352,303.52
 同一控制下企业合并增加归属于公司普通股股东的期初
                                                             F                        1,428,247,582.46
 净资产
 同一控制下企业合并增加归属于公司普通股股东的期初
                                                             G
 净资产至合并日累计月数
 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的            H                        4,682,303,108.35
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                    I
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
                                                          J                       142,058,049.80
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                    K
同一控制下企业合并合并日减少的归属于母公司股东的
                                                          N                    -1,382,917,248.77
净资产
同一控制下企业合并合并日减少的归属于母公司股东的
                                                          O
净资产至报告期期末的累计月数
同一控制下企业合并期初至合并日归属于公司普通股股
                                                          Q                       -49,432,694.37
东的净利润
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
                                                          S                       -14,201,229.05
资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月
                                                          T
数
报告期月份数                                              R
                                                   U=E+A/2+H×I/R -J
加权平均净资产                                     ×K/R+N×O/R+S×            12,476,457,201.41
                                                   T/R
                                                   V=(E-F)+(A-Q)/2+H
扣除同一控制下企业合并增加归属于公司普通股股东的
                                                   ×I/R-J×K/12+S×           11,418,655,278.33
期初净资产后的加权平均净资产
                                                   T/R
加权平均净资产收益率                                     W=A/U                             10.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                       M=D/V                             11.76%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
       ①基本每股收益的计算过程：
                             项   目                                  序号        本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                           1       1,292,776,144.84
非经常性损益                                                           2         -50,049,480.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                     3=1-2       1,342,825,625.71
期初股份总数                                                           4       1,423,072,408.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数                                           6         434,046,401.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                   7
其中：同一控制下企业合并发行新股                                       8         188,768,242.00
因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数                                                           12
                                                              13=4+5+6×7/12
发行在外的普通股加权平均数                                                     1,531,584,008.25
                                                              -9×10/12-11