甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
（原甘肃省敦煌种业股份有限公司）
内部控制审计报告
瑞华专审字【2018】62070001 号
目 录
1、内部控制审计报告
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内部控制审计报告
瑞华专审字【2018】62070001 号
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（原甘肃省敦煌种业股份有限公司）全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（原甘肃省敦煌种业股份有限公司）
2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（原甘肃省敦煌种业股份有限公司）
对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是甘肃省敦
煌种业集团股份有限公司（原甘肃省敦煌种业股份有限公司）董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
