关于甘肃省敦煌种业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2017] 62070002 号
目 录
1、 专项审核报告
2、 附表
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关于甘肃省敦煌种业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2017] 62070002 号
甘肃省敦煌种业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃省敦煌种业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日
合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金
流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的
《上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》以
下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国
有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、
提供真实、合法、完整的审核证据是甘肃省敦煌种业股份有限公司管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计甘肃省敦煌种业股份有限公司
2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所
有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解甘肃省敦煌种业股份有限公司 2016 年度关联方占用上市公
