| 编制单位：鄂尔多斯市新杭能源有限公司 | |
| 单位：人民币元 | |
| 项 目附注 | |
| 2018年5月31日2017年12月31日 | |
| 流动资产： 货币资金 | |
| 五、198,850,170.60 1,531,322.39 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 应收票据 | |
| 五、227,017,794.04 1,443,290.00 | |
| 应收账款 | |
| 五、315,810,117.68 6,569,526.43 | |
| 预付款项 | |
| 五、438,043,821.85 25,814,256.22 | |
| 应收利息 应收股利 其他应收款 | |
| 五、59,710,668.75 207,119,020.62 | |
| 存货 | |
| 五、654,557,647.19 63,524,938.36 | |
| 持有待售资产 | |
| 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 | |
| 五、7158,420,887.88 195,134,286.06 | |
| 流动资产合计402,411,107.99 501,136,640.08 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 | |
| 五、82,625,065,451.55 2,657,554,500.06 | |
| 在建工程 | |
| 五、9315,168,143.18 126,836,081.39 | |
| 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 | |
| 五、10210,750,035.85 213,746,880.94 | |
| 开发支出 商誉 长期待摊费用 | |
| 五、113,262,273.99 7,878,780.64 | |
| 递延所得税资产 | |
| 五、12533,561.03 456,855.76 | |
| 其他非流动资产 非流动资产合计3,154,779,465.60 3,006,473,098.79 资产总计3,557,190,573.59 3,507,609,738.87 74.44% | |
| 资产负债表 | |
| 项 目附注 | |
| 2018年5月31日2017年12月31日 | |
| 流动负债： 短期借款 | |
| 五、13166,000,000.00 212,800,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |
| 应付票据 | |
| 五、14172,123,128.50 264,500,000.00 | |
| 应付账款 | |
| 五、15316,292,349.78 426,190,106.77 | |
| 预收款项 | |
| 五、16107,720,146.45 82,141,181.66 | |
| 应付职工薪酬 | |
| 五、174,102,427.86 4,947,687.01 | |
| 应交税费 | |
| 五、18465,410.19 441,529.96 | |
| 应付利息 | |
| 五、19881,922.24 | |
| 应付股利 其他应付款 | |
| 五、20518,295,726.17 560,866,169.59 | |
| 持有待售负债 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |
| 五、21365,287,550.06 367,227,942.81 | |
| 其他流动负债 | |
| 流动负债合计1,651,168,661.25 1,919,114,617.80 | |
| 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 | |
| 五、22996,774,387.49 823,609,156.22 | |
| 长期应付职工薪酬 | |
| 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 | |
| 非流动负债合计996,774,387.49 823,609,156.22 | |
| 负债合计2,647,943,048.74 2,742,723,774.02 实收资本 | |
| 五、23665,010,000.00 665,010,000.00 | |
| 资本公积 | |
| 五、2434,988,720.40 34,988,720.40 | |
| 减：库存股 其他综合收益 专项储备 | |
| 五、258,846,980.90 6,247,255.13 | |
| 盈余公积五、266,275,243.47 6,275,243.47 | |
| 未分配利润 | |
| 五、27194,126,580.08 52,364,745.85 | |
| 所有者权益合计909,247,524.85 764,885,964.85 负债和所有者权益总计3,557,190,573.59 3,507,609,738.87 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | |
| 资产负债表（续） | |
| 编制单位：鄂尔多斯市新杭能源有限公司 单位：人民币元 项 目附注 |
| 2018年度1-5月2017年度 |
| 一、营业收入 |
| 五、28852,400,672.12 1,639,195,191.48 |
| 减：营业成本 |
| 五、28602,373,378.58 1,364,719,812.35 |
| 税金及附加 |
| 五、291,762,301.32 4,453,517.87 |
| 销售费用 |
| 五、3061,400,983.76 101,913,821.55 |
| 管理费用 |
| 五、316,261,618.66 16,929,582.73 |
| 财务费用 |
| 五、3238,961,806.15 92,629,035.32 |
| 资产减值损失 |
| 五、33511,368.49 393,091.00 |
| 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益(损失以“-”号填列） 其他收益二、营业利润(亏损以“-”号填列）141,129,215.16 58,156,330.66 加：营业外收入 |
| 五、34555,913.80 204,891.71 |
| 减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）141,685,128.96 58,361,222.37 减：所得税费用 |
| 五、35-76,705.27 206,297.75 |
| 四、净利润(净亏损以“-”号填列）141,761,834.23 58,154,924.62 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）141,761,834.23 58,154,924.62 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额六、综合收益总额141,761,834.23 58,154,924.62 |
| 利润表 |
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： |
| 编制单位：鄂尔多斯市新杭能源有限公司 | |
| 项 目附注 | |
| 2018年度1-5月2017年度 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金588,886,063.98 1,218,051,189.21 | |
| 收到的税费返还- | |
| 收到其他与经营活动有关的现金五、36156,066,235.75 1,740,954.75 | |
| 经营活动现金流入小计744,952,299.73 1,219,792,143.96 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金442,440,046.43 850,990,508.24 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金17,342,714.24 37,495,729.36 | |
| 支付的各项税费2,808,239.26 5,653,227.85 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金五、3616,818,159.18 170,316,200.76 | |
| 经营活动现金流出小计479,409,159.11 1,064,455,666.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额265,543,140.62 155,336,477.75 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |
| 收回投资收到的现金 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |
| 投资活动现金流入小计- | |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金294,529,886.50 39,471,112.66 | |
| 投资支付的现金 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |
| 投资活动现金流出小计294,529,886.50 39,471,112.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额-294,529,886.50 -39,471,112.66 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |
| 吸收投资收到的现金 | |
| 取得借款收到的现金281,000,000.00 407,600,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金五、36300,000,000.00 250,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计581,000,000.00 657,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金327,800,000.00 503,800,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,753,227.22 23,634,184.72 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金五、36205,464,307.19 246,601,570.71 | |
| 筹资活动现金流出小计535,017,534.41 774,035,755.43 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额45,982,465.59 -116,435,755.43 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额16,995,719.71 -570,390.34 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额1,531,322.39 2,101,712.73 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额18,527,042.10 1,531,322.39 | |
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | |
| - | |
| 现金流量表 | |
| 编制单位：鄂尔多斯市新杭能源有限公司 | ||||
| 单位：人民币元 | ||||
| 一、上年年末余额665,010,000.0034,988,720.406,247,255.136,275,243.4752,364,745.85764,885,964.85 | ||||
| 加：会计政策变更—————————————— | ||||
| 前期差错更正—————————————— | ||||
| 其他 | ||||
| 二、本年年初余额665,010,000.0034,988,720.406,247,255.136,275,243.4752,364,745.85764,885,964.85 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）2,599,725.77141,761,834.23144,361,560.00 | ||||
| （一）综合收益总额141,761,834.23141,761,834.23（二）所有者投入和减少资本 | ||||
| 1．所有者投入资本 | ||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||
| 3．其他 | ||||
| （三）利润分配 | ||||
| 1．提取盈余公积 | ||||
| 2．对所有者的分配 | ||||
| 3．其他 | ||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||
| 1．资本公积转增资本 | ||||
| 2．盈余公积转增资本 | ||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||
| 4．其他 | ||||
| （五）专项储备2,599,725.772,599,725.77 | ||||
| 1．本期提取3,305,157.603,305,157.60 | ||||
| 2．本期使用（以负号填列）-705,431.83-705,431.83 | ||||
| （六）其他 | ||||
| 四、本年年末余额665,010,000.0034,988,720.408,846,980.906,275,243.47194,126,580.08909,247,524.85 | ||||
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | ||||
| 项 目 | ||||
| 实收资本 | 资本公积 | 其他综合收益 | ||
| 2018年度1-5月 | ||||
所有者权益变动 表盈余公积
| 盈余公积 | 未分配利润 | 专项储备 | 所有者权益合计 |
| 编制单位：鄂尔多斯市新杭能源有限公司 |
| 一、上年年末余额 |
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 |
| 其他 |
| 二、本年年初余额 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） |
| （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 |
| 1．所有者投入资本 |
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 3．其他 |
| （三）利润分配 |
| 1．提取盈余公积 |
| 2．对所有者的分配 |
| 3．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本 |
| 2．盈余公积转增资本 |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用（以负号填列） |
| （六）其他 |
| 四、本年年末余额 |
| 公司法定代表人： |
| 项 目 |
单位：人民币元500,000,000.002,048,191.72459,751.0125,313.69502,533,256.42————————————————————————————500,000,000.002,048,191.72459,751.0125,313.69502,533,256.42165,010,000.0034,988,720.404,199,063.415,815,492.4652,339,432.16262,352,708.4358,154,924.6258,154,924.62165,010,000.0034,988,720.40199,998,720.40165,010,000.0034,988,720.40199,998,720.405,815,492.46-5,815,492.465,815,492.46-5,815,492.464,199,063.414,199,063.416,877,090.926,877,090.92-2,678,027.51-2,678,027.51665,010,000.0034,988,720.406,247,255.136,275,243.4752,364,745.85764,885,964.85
| 500,000,000.002,048,191.72459,751.0125,313.69502,533,256.42————————————————————————————500,000,000.002,048,191.72459,751.0125,313.69502,533,256.42165,010,000.0034,988,720.404,199,063.415,815,492.4652,339,432.16262,352,708.4358,154,924.6258,154,924.62165,010,000.0034,988,720.40199,998,720.40165,010,000.0034,988,720.40199,998,720.405,815,492.46-5,815,492.465,815,492.46-5,815,492.464,199,063.414,199,063.416,877,090.926,877,090.92-2,678,027.51-2,678,027.51665,010,000.0034,988,720.406,247,255.136,275,243.4752,364,745.85764,885,964.85 |
| 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： |
所有者权益变动 表所有者权益合计
| 所有者权益合计 | ||||
| 资本公积 | 其他综合收益 | 未分配利润 |
| 2017年度 | |||||
| 实收资本 | 盈余公积 | 专项储备 | |||
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
鄂尔多斯市新杭能源有限公司（以下简称 本公司）系由西部新时代能源投资股份有限公司（“西部新时代”）出资设立，于2012年4月13日在鄂尔多斯市成立。
截至报告期末，本公司各股东出资情况如下：
6 股东名称
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 西部新时代 | 50,000.00 | 75.19 |
| 华陆工程科技有限责任公司（“华陆工程”） | 16,501.00 | 24.81 |
| 合计 | 66,501.00 | 100 |
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91150625594602446L，法定代表人：苏和平，住所： 内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔拉镇所在亿利路西侧。
本公司经营范围：乙二醇、甲醇、粗甲醇、草酸二甲酯、碳酸二甲酯、乙醇、粗乙醇、粗乙二醇、混合醇、杂醇、蒸汽凝液、石蜡的生产销售；一般经营项目：污水处理及
再生利用。二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、
2018年5月31日财务状况以及2017年度、2018年1-5月经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接
计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收账款及期末余额达到100万元（含100万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
12 单项计提坏账准备的理由
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 1 | 1 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 20 | 20 |
| 3年以上 | 50 | 50 |
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、包装物及低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、包装物及低值易耗品、等发
出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
13 类 别
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 3-5 | 2.38-4.85 |
| 机器设备 | 5-30 | 3-5 | 6.33-19.40 |
| 运输工具 | 5-10 | 3-5 | 9.50-19.40 |
| 电子设备及其他 | 3-15 | 3-5 | 6.33-32.33 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、14。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、14。
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
13、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
15 类别
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10-30年 | 直线法 |
| 软件 | 3-10年 | 直线法 |
| 水权 | 25年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、14。
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、资产减值
本公司对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬” 项目。
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福
利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
17、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
18、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品为主要收入来源，收入确认的具体方法如下：本公司以商品发运出库，确认销售收入。
19、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财
政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
20、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定，本公司执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企[2012]16号）有关规定，以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
21 上年度实际销售收入标准
| 上年度实际销售收入标准 | 安全生产费用计提比例% |
| 1,000万元（含）以下 | 4 |
| 1,000万元至10,000万元（含） | 2 |
| 10,000万元至100,000万元（含） | 0.5 |
| 100,000万元以上 | 0.2 |
安全生产费用提取时，计入相关产品成本，同时记入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年
5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的
列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利
润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额
法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报
项目。2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新
增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产
毁损报废损失等。本财务报表已按上述规定编制。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。四、税项
1、主要税种及税率
22 税 种
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 16、17 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5 |
| 水利基金 | 营业收入 | 0.1 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
2、税收优惠及批文
本公司于2017年11月9日取得编号为GR201715000161的《高新技术企业证书》，有效期三年，报告期内执行15%的企业所得税税率。
五、财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2017年度、2018年1-5月，附注中期末指2018年5月31日，本期特指2018年1-5月。
1、 货币资金
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23 项 目
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 现金 | 22,115.82 | 604.08 |
| 银行存款 | 18,504,926.28 | 1,530,718.31 |
| 其中：财务公司存款 | 18,053,725.31 | 1,455,976.49 |
| 其他货币资金 | 80,323,128.50 | -- |
| 合 计 | 98,850,170.60 | 1,531,322.39 |
说明：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据按种类披露
| 种 类 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 27,017,794.04 | 1,443,290.00 |
说明：期末不存在质押的应收票据。
（2）期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
| 种 类 | 2018.05.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净 额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 16,514,321.10 | 100 | 704,203.42 | 4.26 | 15,810,117.68 |
| 其中：账龄组合 | 16,514,321.10 | 100 | 704,203.42 | 4.26 | 15,810,117.68 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 16,514,321.10 | 100 | 704,203.42 | 4.26 | 15,810,117.68 |
应收账款按种类披露（续）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净 额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,635,885.28 | 100 | 66,358.85 | 1.00 | 6,569,526.43 |
| 其中：账龄组合 | 6,635,885.28 | 100 | 66,358.85 | 1.00 | 6,569,526.43 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 6,635,885.28 | 100 | 66,358.85 | 1.00 | 6,569,526.43 |
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.05.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净 额 | |
| 1年以内 | 10,524,763.20 | 63.73 | 105,247.63 | 1 | 10,419,515.57 |
| 1至2年 | 5,989,557.90 | 36.27 | 598,955.79 | 10 | 5,390,602.11 |
| 合计 | 16,514,321.10 | 100 | 704,203.42 | 4.26 | 15,810,117.68 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净 额 | |
| 1年以内 | 6,635,885.28 | 100 | 66,358.85 | 1 | 6,569,526.43 |
（2）本期应收账款坏账准备的变化情况
| 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.05.31 | ||
| 计提 | 转入 | 转回 | 核销 | ||
| 66,358.85 | 637,844.57 | -- | -- | -- | 704,203.42 |
（3）本期按欠款方归集的期末余额前三名应收账款汇总金额16,514,321.10元，占应收账款期末余额合计数的100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额704,203.42元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2018.05.31 | 2017.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 37,793,976.95 | 99.34 | 25,814,256.22 | 100 |
| 1至2年 | 249,844.90 | 0.66 | -- | -- |
| 合 计 | 38,043,821.85 | 100 | 25,814,256.22 | 100 |
（2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额38,030,697.85元，占预付款项期末余额合计数的99.97%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25 种 类
| 种 类 | 2018.05.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净 额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 12,563,538.87 | 100 | 2,852,870.12 | 22.71 | 9,710,668.75 |
| 其中：账龄组合 | 12,563,538.87 | 100 | 2,852,870.12 | 22.71 | 9,710,668.75 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 12,563,538.87 | 100 | 2,852,870.12 | 22.71 | 9,710,668.75 |
其他应收款按种类披露（续）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净 额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 210,098,366.82 | 100 | 2,979,346.20 | 1.42 | 207,119,020.62 |
| 其中：账龄组合 | 210,098,366.82 | 100 | 2,979,346.20 | 1.42 | 207,119,020.62 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 210,098,366.82 | 100 | 2,979,346.20 | 1.42 | 207,119,020.62 |
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 2018.05.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 585,200.57 | 4.66 | 5,852.00 | 1 | 579,348.57 |
| 1至2年 | 7,855,377.58 | 62.53 | 785,537.76 | 10 | 7,069,839.82 |
| 3年以上 | 4,122,960.72 | 32.82 | 2,061,480.36 | 50 | 2,061,480.36 |
| 合 计 | 12,563,538.87 | 100 | 2,852,870.12 | 22.71 | 9,710,668.75 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 205,475,406.10 | 97.80 | 2,054,754.06 | 1 | 203,420,652.04 |
| 2至3年 | 4,622,960.72 | 2.20 | 924,592.14 | 20 | 3,698,368.58 |
| 合 计 | 210,098,366.82 | 100 | 2,979,346.20 | 1.42 | 207,119,020.62 |
（2）本期其他应收款坏账准备的变化情况
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26 2018.01.01
| 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.05.31 | ||
| 计提 | 转入 | 转回 | 核销 | ||
| 2,979,346.20 | -- | -- | 126,476.08 | -- | 2,852,870.12 |
（3）其他应收款按款项性质披露
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 资金往来 | 12,366,427.51 | 210,084,800.82 |
| 备用金 | 197,111.36 | 13,566.00 |
| 合 计 | 12,563,538.87 | 210,098,366.82 |
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 鄂尔多斯市亿利沙漠生态健康股份有限公司（"生态健康"） | 往来款 | 11,978,338.30 | 1-2年、3年以上 | 95.34 | 2,847,018.12 |
| 鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有限公司 | 往来款 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.39 | 3,000.00 |
| 孟伊拉图 | 备用金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.80 | 1,000.00 |
| 内蒙古亿利库布其生态能源有限公司 | 往来款 | 88,089.21 | 1年以内 | 0.70 | 880.89 |
| 刘飞 | 备用金 | 33,900.00 | 1年以内 | 0.27 | 339.00 |
| 合 计 | 12,500,327.51 | 99.50 | 2,852,238.01 |
6、存货
| 存货种类 | 2018.05.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,327,369.42 | -- | 5,327,369.42 | 5,272,712.42 | -- | 5,272,712.42 |
| 库存商品 | 48,771,583.60 | -- | 48,771,583.60 | 57,817,597.89 | -- | 57,817,597.89 |
| 包装物及低值易耗品 | 458,694.17 | -- | 458,694.17 | 434,628.05 | -- | 434,628.05 |
| 合 计 | 54,557,647.19 | -- | 54,557,647.19 | 63,524,938.36 | -- | 63,524,938.36 |
7、其他流动资产
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 增值税留抵额 | 157,095,132.23 | 195,134,286.06 |
| 待摊金融手续费 | 553,719.08 | -- |
| 大修理费 | 653,807.69 | -- |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27 其他
| 其他 | 118,228.88 | -- |
| 合 计 | 158,420,887.88 | 195,134,286.06 |
8、固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 2018.01.01 | 1,153,418,595.92 | 1,590,771,254.25 | 517,615.44 | 6,602,739.53 | 2,751,310,205.14 |
| 本期增加金额 | -- | 630,769.24 | 32,905.98 | 23,931.62 | 687,606.84 |
| 其中：购置 | -- | 630,769.24 | 32,905.98 | 23,931.62 | 687,606.84 |
| .本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2018.05.31 | 1,153,418,595.92 | 1,591,402,023.49 | 550,521.42 | 6,626,671.15 | 2,751,997,811.98 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 2018.01.01 | 31,944,464.33 | 58,702,592.04 | 180,310.24 | 2,928,338.47 | 93,755,705.08 |
| 本期增加金额 | 11,414,152.66 | 20,996,624.69 | 20,750.32 | 745,127.68 | 33,176,655.35 |
| 其中：计提 | 11,414,152.66 | 20,996,624.69 | 20,750.32 | 745,127.68 | 33,176,655.35 |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2018.05.31 | 43,358,616.99 | 79,699,216.73 | 201,060.56 | 3,673,466.15 | 126,932,360.43 |
| 三、减值准备 | |||||
| 2018.01.01 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 本期增加金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2018.05.31 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | |||||
| 2018.05.31账面价值 | 1,110,059,978.93 | 1,511,702,806.76 | 349,460.86 | 2,953,205.00 | 2,625,065,451.55 |
| 2018.01.01账面价值 | 1,121,474,131.59 | 1,532,068,662.21 | 337,305.20 | 3,674,401.06 | 2,657,554,500.06 |
说明：期末本公司以部分房屋及建筑物为银行借款提供抵押担保。
9、在建工程
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 乙二醇扩建 | 204,082,400.52 | -- | 204,082,400.52 | 39,797,167.97 | -- | 39,797,167.97 |
| 高浓盐水 | 111,085,742.66 | -- | 111,085,742.66 | 87,038,913.42 | -- | 87,038,913.42 |
| 合 计 | 315,168,143.18 | -- | 315,168,143.18 | 126,836,081.39 | -- | 126,836,081.39 |
10、无形资产
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28 项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 水权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 2018.01.01 | 51,659,028.36 | 128,278,301.89 | 245,283.01 | 51,700,000.00 | 231,882,613.26 |
| 本期增加金额 | -- | -- | 88,888.88 | -- | 88,888.88 |
| 其中：购置 | -- | -- | 88,888.88 | -- | 88,888.88 |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2018.05.31 | 51,659,028.36 | 128,278,301.89 | 334,171.89 | 51,700,000.00 | 231,971,502.14 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 2018.01.01 | 3,800,251.18 | 4,988,600.68 | 40,880.51 | 9,305,999.95 | 18,135,732.32 |
| 本期增加金额 | 429,734.95 | 1,781,643.10 | 12,689.27 | 861,666.65 | 3,085,733.97 |
| 其中：计提 | 429,734.95 | 1,781,643.10 | 12,689.27 | 861,666.65 | 3,085,733.97 |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2018.05.31 | 4,229,986.13 | 6,770,243.78 | 53,569.78 | 10,167,666.60 | 21,221,466.29 |
| 三、减值准备 | |||||
| 2018.01.01 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 本期增加金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2018.05.31 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | |||||
| 2018.05.31账面价值 | 47,429,042.23 | 121,508,058.11 | 280,602.11 | 41,532,333.40 | 210,750,035.85 |
| 2018.01.01账面价值 | 47,858,777.18 | 123,289,701.21 | 204,402.50 | 42,394,000.05 | 213,746,880.94 |
说明：期末本公司以土地使用权为银行借款提供抵押担保。
11、长期待摊费用
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.05.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 固定资产大修 | 7,878,780.64 | -- | 4,616,506.65 | -- | 3,262,273.99 |
12、递延所得税资产
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | ||
| 递延所得税资产： | |||||
| 资产减值准备 | 3,557,073.54 | 533,561.03 | 3,045,705.05 | 456,855.76 | |
13、短期借款
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 信用借款 | 119,000,000.00 | 212,800,000.00 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29 抵押借款
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | -- |
| 保证借款 | 17,000,000.00 | -- |
| 合 计 | 166,000,000.00 | 212,800,000.00 |
说明：
（1）期末抵押借款情况
本公司以部分土地使用权及房屋建筑物为30,000,000.00元短期借款提供抵押担保。（）期末保证借款情况
亿利资源集团有限公司（“亿利资源集团”）为本公司17,000,000.00元短期借款提供保证担保。
14、应付票据
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 172,123,128.50 | 264,500,000.00 |
说明：本公司以部分银行存款作为期末银行承兑汇票的承兑保证金。
15、应付账款
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 316,292,349.78 | 387,887,027.24 |
| 工程款 | -- | 38,303,079.53 |
| 合 计 | 316,292,349.78 | 426,190,106.77 |
说明：期末不存在账龄超过1年的重要应付账款。
16、预收款项
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 107,720,146.45 | 82,141,181.66 |
说明：期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
17、应付职工薪酬
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.05.31 |
| 短期薪酬 | 3,571,715.89 | 16,529,534.67 | 16,904,429.94 | 3,196,820.62 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,375,971.12 | 1,134,186.76 | 1,604,550.64 | 905,607.24 |
| 合 计 | 4,947,687.01 | 17,663,721.43 | 18,508,980.58 | 4,102,427.86 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）短期薪酬
30 项 目
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.05.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,934,592.91 | 14,363,671.16 | 15,069,441.67 | 1,228,822.40 |
| 职工福利费 | -- | 528,500.00 | 528,500.00 | -- |
| 社会保险费 | 139,092.92 | 514,523.69 | 696,816.74 | -43,200.13 |
| 其中：1．医疗保险费 | 96,375.48 | 365,739.72 | 508,535.74 | -46,420.54 |
| 2．工伤保险费 | 9,748.61 | 74,723.46 | 96,756.02 | -12,283.95 |
| 3．生育保险费 | 7,374.83 | 56,510.51 | 74,274.98 | -10,389.64 |
| 4．大额医疗保险 | 25,594.00 | 17,550.00 | 17,250.00 | 25,894.00 |
| 住房公积金 | 342,421.44 | 618,616.28 | 306,601.68 | 654,436.04 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,155,608.62 | 504,223.54 | 303,069.85 | 1,356,762.31 |
| 合 计 | 3,571,715.89 | 16,529,534.67 | 16,904,429.94 | 3,196,820.62 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.05.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 1,347,337.72 | 1,108,762.91 | 1,563,611.82 | 892,488.81 |
| 2．失业保险费 | 28,633.40 | 25,423.85 | 40,938.82 | 13,118.43 |
| 合 计 | 1,375,971.12 | 1,134,186.76 | 1,604,550.64 | 905,607.24 |
18、应交税费
| 税 项 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 水利基金 | 175,409.30 | 194,167.60 |
| 印花税 | 82,498.60 | 155,827.51 |
| 个人所得税 | 207,502.29 | 91,534.85 |
| 合 计 | 465,410.19 | 441,529.96 |
19、应付利息
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 借款利息 | 881,922.24 | -- |
20、其他应付款
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 资金往来款 | 516,225,496.95 | 558,909,366.44 |
| 保证金 | 2,070,229.22 | 1,956,803.15 |
| 合计 | 518,295,726.17 | 560,866,169.59 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、一年内到期的非流动负债
31 项 目
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 一年内到期的长期应付款 | 365,287,550.06 | 367,227,942.81 |
其中：一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 365,287,550.06 | 367,227,942.81 |
说明：担保情况见附注五、22。
22、长期应付款
| 项 目 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 1,362,061,937.55 | 1,190,837,099.03 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 365,287,550.06 | 367,227,942.81 |
| 合 计 | 996,774,387.49 | 823,609,156.22 |
说明：亿利资源集团、亿利生态修复股份有限公司（“生态修复”）、亿利洁能股份有限
公司（“亿利洁能”）、西部新时代共同为本公司期末应付融资租赁款提供保证担保。
23、实收资本 （单位：万元）
| 投资者名称 | 2017.01.01 | 当期增加 | 当期减少 | 2017.12.31 | ||
| 金额 | 比例％ | 金额 | 比例％ | |||
| 西部新时代 | 50,000.00 | 100 | -- | -- | 50,000.00 | 75.19 |
| 华陆工程 | -- | -- | 16,501.00 | -- | 16,501.00 | 24.81 |
| 合 计 | 50,000.00 | 100 | 16,501.00 | -- | 66,501.00 | 100 |
续：
| 投资者名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.05.31 | ||
| 金额 | 比例％ | 金额 | 比例％ | |||
| 西部新时代 | 50,000.00 | 75.19 | -- | -- | 50,000.00 | 75.19 |
| 华陆工程 | 16,501.00 | 24.81 | -- | -- | 16,501.00 | 24.81 |
| 合 计 | 66,501.00 | 100 | -- | -- | 66,501.00 | 100 |
说明：2017年10月，本公司与华陆工程签订债务重组协议，协议约定华陆工程将对本公司2亿元债权转化为股权；经2017年第一次股东大会决议，同意华陆工程以债权增资股权16,501万元，增资后注册资本变更为66,501万元，重组债权剩余部分3,498.87万计入资本公积，0.13万元计入营业外收入。
24、资本公积
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32 项 目
| 项 目 | 资本溢价 |
| 2017.01.01 | -- |
| 当期增加 | 34,988,720.40 |
| 当期减少 | -- |
| 2017.12.31 | 34,988,720.40 |
| 本期增加 | -- |
| 本期减少 | -- |
| 2018.05.31 | 34,988,720.40 |
说明：见附注五、23
25、专项储备
| 项 目 | 安全生产费 |
| 2017.01.01 | 2,048,191.72 |
| 当期增加 | 6,877,090.92 |
| 当期减少 | 2,678,027.51 |
| 2017.12.31 | 6,247,255.13 |
| 本期增加 | 3,305,157.60 |
| 本期减少 | 705,431.83 |
| 2018.05.31 | 8,846,980.90 |
26、盈余公积
| 项 目 | 法定盈余公积 |
| 2017.01.01 | 459,751.01 |
| 当期增加 | 5,815,492.46 |
| 当期减少 | -- |
| 2017.12.31 | 6,275,243.47 |
| 本期增加 | -- |
| 本期减少 | -- |
| 2018.05.31 | 6,275,243.47 |
27、未分配利润
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 期初未分配利润 | 52,364,745.85 | 25,313.69 |
| 加：本期净利润 | 141,761,834.23 | 58,154,924.62 |
| 减：提取法定盈余公积 | -- | 5,815,492.46 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33 期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 194,126,580.08 | 52,364,745.85 |
28、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 841,061,928.44 | 602,373,378.58 | 1,626,449,690.93 | 1,364,719,812.35 |
| 其他业务 | 11,338,743.68 | -- | 12,745,500.55 | -- |
其中，主营业务
| 项目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 化 工 | 841,061,928.44 | 602,373,378.58 | 1,626,449,690.93 | 1,364,719,812.35 |
29、税金及附加
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 土地使用税 | 316,469.65 | 966,339.90 |
| 房产税 | 166,509.70 | 399,623.28 |
| 水利基金 | 851,217.08 | 1,767,106.68 |
| 印花税 | 428,104.89 | 1,320,448.01 |
| 合 计 | 1,762,301.32 | 4,453,517.87 |
30、销售费用
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 销售费用 | 61,400,983.76 | 101,913,821.55 |
31、管理费用
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 管理费用 | 6,261,618.66 | 16,929,582.73 |
32、财务费用
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 利息支出 | 3,621,496.79 | 25,574,157.21 |
| 减：利息资本化 | -- | -- |
| 减：利息收入 | 9,876.83 | 50,887.78 |
| 手续费及其他 | 12,111,048.80 | 10,266,317.18 |
| 减：手续费资本化 | 12,000,000.00 | 6,000,000.00 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34 承兑汇票贴息
| 承兑汇票贴息 | 2,382,361.62 | 4,838,211.98 |
| 未确认融资费用摊销 | 32,856,775.77 | 72,190,146.14 |
| 减：未确认融资费用资本化 | -- | 14,188,909.41 |
| 合 计 | 38,961,806.15 | 92,629,035.32 |
33、资产减值损失
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 坏账准备 | 511,368.49 | 393,091.00 |
34、营业外收入
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 罚款收入 | 113,881.70 | 197,772.91 |
| 保险理赔收入 | 442,032.10 | 5,839.20 |
| 债务重组利得 | -- | 1,279.60 |
| 合 计 | 555,913.80 | 204,891.71 |
35、所得税费用
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 递延所得税调整 | -76,705.27 | 206,297.75 |
说明：以前期试生产损失抵扣报告期内所得后，本公司应纳税所得税为零，当期不需
缴纳所得税。
36、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 利息收入 | 9,876.83 | 50,887.78 |
| 保证金 | 205,788.47 | 533,847.00 |
| 往来款 | 155,171,335.94 | -- |
| 其他 | 679,234.51 | 1,156,219.97 |
| 合 计 | 156,066,235.75 | 1,740,954.75 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 资金往来 | -- | 86,693,334.51 |
| 现金换票据 | 15,838,532.19 | 53,316,566.87 |
| 付现费用 | 979,626.99 | 30,306,299.38 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35 合 计
| 合 计 | 16,818,159.18 | 170,316,200.76 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 融资租赁款 | 300,000,000.00 | 250,000,000.00 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 融资租赁保证金 | 18,000,000.00 | 59,000,000.00 |
| 融资租赁本息 | 187,464,307.19 | 185,101,570.71 |
| 融资租赁手续费 | -- | 2,500,000.00 |
| 合 计 | 205,464,307.19 | 246,601,570.71 |
37、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2018年1-5月 | 2017年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 141,761,834.23 | 58,154,924.62 |
| 加：资产减值准备 | 511,368.49 | 393,091.00 |
| 固定资产折旧 | 33,176,655.35 | 92,847,456.60 |
| 无形资产摊销 | 3,085,733.97 | 8,087,964.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,616,506.65 | 3,802,706.55 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 38,860,634.18 | 92,679,923.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -76,705.27 | 206,297.75 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -- | -- |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 8,967,291.17 | 31,125,922.84 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 148,868,788.38 | 456,631,966.69 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -114,228,966.53 | -588,593,775.92 |
| 其他 | -- | -- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 265,543,140.62 | 155,336,477.75 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | -- | -- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
| 融资租入固定资产 | -- | -- |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 18,527,042.10 | 1,531,322.39 |
| 减：现金的期初余额 | 1,531,322.39 | 2,101,712.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 | -- | -- |
| 减：现金等价物的期初余额 | -- | -- |
| 现金及现金等价物净增加额 | 16,995,719.71 | -570,390.34 |
38、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 80,323,128.50 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 31,155,181.39 | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 47,429,042.23 | 贷款抵押 |
| 合 计 | 158,907,352.12 |
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 |
| 西部新时代 | 其他股份有限公司 | 北京 | 田继生 | 商业服务业 |
本公司的母公司情况（续）：
| 母公司名称 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司 持股比例% | 母公司对本公司 表决权比例% |
| 西部新时代 | 100,000 | 75.19% | 75.19% |
本公司最终控制方为亿利资源集团。
2、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 亿利洁能股份有限公司及其合并范围内子公司（“亿利洁能及其子公司”） | 同受亿利资源集团控制 |
| 华陆工程 | 本公司股东 |
| 内蒙古新锋煤业有限公司（"新锋煤业"） | 相同控股股东 |
| 上海亿京实业有限公司（"上海亿京"） | 相同控股股东 |
| 鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司（"亿鼎生态"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 生态健康 | 同受亿利资源集团控制 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37 杭锦旗库布其水务有限公司（"库布其水务"）
| 杭锦旗库布其水务有限公司（"库布其水务"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 杭锦旗库布其种质资源有限公司（"库布其种质资源"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 杭锦旗亿嘉环境治理有限公司（"亿嘉环境"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 杭锦旗亿利朗新材料科技有限公司（"亿朗新材料"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 天津亿利国际贸易有限公司（"天津亿利"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 亿利沙材料科技有限责任公司（"亿利沙材料"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 亿利资源集团有限公司库布其沙漠生态项目部（"库布其沙漠"） | 同受亿利资源集团控制 |
| 金威物产集团有限公司（“金威物产”） | 同受亿利资源集团控制 |
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年1-5月（万元） | 2017年（万元） |
| 亿利洁能及其子公司 | 购买商品 | 20,464.41 | 42,744.49 |
| 亿利洁能及其子公司 | 接受劳务 | 290.02 | 292.13 |
| 库布其水务 | 工业水 | 374.98 | 547.15 |
| 亿鼎生态 | 材料款 | 29,840.72 | 70,495.70 |
| 华陆工程 | 设计费 | 94.34 | 779.25 |
| 金威物产 | 建筑安装工程费 | -- | 146.20 |
| 亿嘉环境 | 排污费 | 682.50 | 1,332.76 |
②销售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年1-5月（万元） | 2017年（万元） |
| 亿利洁能及其子公司 | 销售商品 | 1,037.95 | 1,444.82 |
| 亿鼎生态 | 驰放气、甲醇等 | 59.45 | 728.42 |
| 上海亿京 | 乙二醇、甲醇、碳酸二甲酯等 | 76,141.40 | 143,881.71 |
| 亿嘉环境 | 粗乙醇 | 0.31 | 2.95 |
（2）关联方资金往来情况
报告期内，本公司与亿利资源集团、生态健康、西部新时代等关联方存在资金往来，
均未计资金使用费。
（3）关联方存放款项
本公司在亿利财务开立存款账户，期末存款余额18,053,725.31元。
（4）关联担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 亿利资源集团 | 本公司 | 17,000,000.00 | 2018.3.28 | 2019.3.27 | 否 |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38 亿利资源集团、生态修复
| 亿利资源集团、生态修复 | 本公司 | 450,000,000.00 | 2017.12.15 | 2024.12.15 | 否 |
| 亿利资源集团 | 本公司 | 200,000,000.00 | 2014.8.11 | 2023.8.11 | 否 |
| 亿利资源集团、亿利洁能 | 本公司 | 500,000,000.00 | 2013.9.2 | 2022.1.2 | 否 |
| 亿利资源集团、亿利洁能 | 本公司 | 400,000,000.00 | 2013.9.25 | 2022.1.2 | 否 |
| 亿利资源集团、西部新时代 | 本公司 | 100,000,000.00 | 2017.11.7 | 2020.8.3 | 否 |
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2018.05.31 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 亿鼎生态 | 5,713,466.90 | 571,346.69 | 6,211,474.28 | 62,114.74 |
| 亿嘉环境 | 10,800,854.20 | 132,856.73 | 276,091.00 | 2,760.91 | |
| 其他应收款 | 库布其水务 | -- | -- | 7,245,799.36 | 72,457.99 |
| 生态健康 | 11,978,338.30 | 2,847,018.12 | 12,478,338.30 | 1,003,145.92 | |
| 亿利资源集团 | -- | -- | 189,828,752.01 | 1,898,287.52 | |
| 亿利洁能及其子公司 | 88,089.21 | 880.89 | -- | -- | |
| 预付账款 | 亿利洁能及其子公司 | -- | -- | 706,755.65 | -- |
| 亿鼎生态 | 32,227,803.54 | -- | -- | -- | |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2018.05.31 | 2017.12.31 |
| 应付账款 | 亿利洁能及其子公司 | 73,712,118.00 | 5,498,013.27 |
| 亿鼎生态 | -- | 215,498,383.21 | |
| 华陆工程 | -- | 38,303,079.53 | |
| 亿嘉环境 | 22,520,403.42 | 15,695,360.68 | |
| 库布其水务 | 6,813,406.02 | 1,056,603.62 | |
| 其他应付款 | 西部新时代 | 99,230,226.05 | 117,729,417.35 |
| 亿嘉环境 | 57,386,976.59 | 20,886,976.59 | |
| 新锋煤业 | 10,700,000.00 | 10,700,000.00 | |
| 库布其种质资源 | 2,391,422.76 | 2,391,422.76 | |
| 库布其沙漠 | 1,045,069.07 | 1,045,069.07 | |
| 亿利洁能及其子公司 | -- | 490,000.00 | |
| 亿朗新材料 | 316,176.70 | 316,176.70 | |
| 亿利沙材料 | 304,958.00 | 304,958.00 | |
| 亿利资源集团 | 41,935,245.99 | -- |
2017年度、2018年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39
| 亿鼎生态 | 240,791,362.97 | 343,011,362.97 | |
| 预收账款 | 上海亿京 | 107,712,569.84 | 82,133,605.05 |
七、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2018年5月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2018年5月31日，本公司以部分固定资产、无形资产抵押借款，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至2018年8月10日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
鄂尔多斯市新杭能源有限公司
2018年8月10日